西北永新化工股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1、公司中文名称:西北永新化工股份有限公司
公司英文名称:NORTHWEST YONGXIN CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD
2、公司法定代表人:张 军
3、公司董事会秘书:李小文 曹忆峰
4、公司注册地址:甘肃省兰州市东岗东路685号
公司办公地址:甘肃省兰州市东岗东路685号
联系电话:(0931)8497111转215、361(0931)8663061
传真:(0931)8496040
电子信箱:E—mail:xbhg@lz.gs.cninfo.net
邮政编码:730020
5、公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
公司股票简称:西北化工
公司股票代码:0791
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度利润总额及构成
1)、主营业务利润:805.2万元
2)、其他业务利润:14.4万元
3)、投资收益:263万元
4)、营业外收支净额:-70.6万元
5)、现金及现金等价物净流量:-2042万元
2、主要会计数据和财务指标
项目 单位 1998年 1997年 1996年
主营业务收入 元 116533114.34 164745820 180064923
净利润元 8979985.56 25544147 25522370
总资产 元 507297620.96 456513678 137033103
股东权益 元 363773951.42 356593965 74290921
每股收益 元 0.0475 0.241 0.42
每股净资产 元 1.925 3.36 2.07
净资产收益率 ％ 2.47 7.16 3.435
加权计算的每股收益 元 0.0475 0.354
加权计算的净资产收益率
％ 2.49 11.36
调整后的每股净资产 1.90 3.31
3、主要财务指标计算方法:
1)、96年以当年实际股本及净资产计算;
2)、97年以12月31日10600万股总股本计算;
3)、98年以12月31日18900万股总股本计算;
4)、每股收益=净利润/本年度末普通股总股数;
5)、每股净资产=本年度末股东权益/本年度末普通股总股数;
6)、净资产收益率=净利润/本年度末股东权益×100％;
7)、加权平均计算方法:
加权平均净资产收益率=当期净利润÷[(期初净资产+期末净资产)÷2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份-6)÷12]
加权平均每股收益=当期净利润÷[期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12]
8)、调整后的每股净资产=(本年度末股东权益-三年以上应收帐款-待摊费用-待处理财产净损失-递延资产)/本年度末股本总额
4、业务数据摘要
项 目 单位 1998年 1997年 1996年
油漆产量 吨 12358 17159 18943
油漆销售量 吨 11427 15891 17668
工业总产值 万元 12278 17312 16536
产销率 ％ 92.47 92.62 93.27
三、股本变动及股东情况介绍
1、股本变动情况
1)、股份变动情况表
单位:股
项 目 期初数 变动情况(+-) 期末数
配股 送股 公积金转股 发行 小计
新股
一、尚未流通部分
61000000 12200000 36600000 48800000 109800000
1、发起人股份
61000000 12200000 36600000 48800000 109800000
其中
国家持有股份
境内法人持有股份
2、募集法人股
3、高管人员持股
74400 11904 44640 56544 130944
尚未流通股份合计
61074400 12211904 36644640 48856544 109930944
二、已流通股份
44925600 7188096 26955360 34143456 79069056
1、境内上市的人民币普通股
已流通股份合计
44925600 7188096 26955360 34143456 79069056
三、股份总数
106000000 19400000 63600000 83000000 189000000
2)、股票发行与上市情况
①、公司于1997年8月29日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股4500万股,其中含公司职工股450万股,发行价每股为5.47元。于1997年10月14日获准社会公众股4050万股在深圳证券交易所上市交易。
②、1997年度公司董事会决定以1997年12月31日总股本10600万股为基数,向全体股东以10股送2(含税)股进行利润分配;同时决定以总股本10600万股为基数,向全体股东以10股转增6股的比例转增股本。该分配方案已经于1998年8月5日实施完毕,其股本结构为:公司总股本189,000,000股、其中,国有股109,800,000股、社会公众股79,069,056股、公司高管人员持股130,944股。
③、公司职工股450万股与社会公众股同价发行,并于1997年10月10日托管深圳证券登记有限公司,本年度除高管人持股74400股没有上市流通外,其余449.256万股公司职工股按照中国证券监督管理委员会有关公司职工股上市的要求,在社会公众股上市流通半年后即1998年4月14日在深圳证券交易所上市流通。
2、股东情况介绍
1)、公司截止1998年12月31日股东总数为:40,598户,其中公司高管人员股东12户。
2)、前十名大股东持股情况表
单位:股
序号 股东全称 持股数量 占总股本的％ 股份性质
1 西北油漆厂 109800000 国有法人股
2 陈春霞 522502 社会流通股
3 张新民 514639 社会流通股
4 李翠英 505326 社会流通股
5 赵惠茹 463000 社会流通股
6 张洪喜 463000 社会流通股
7 陈连喜 460600 社会流通股
8 包立辉 301800 社会流通股
9 锡山雪浪非标工程设备厂
300000 社会流通股
10 中国科技国际信托投资公司
289179 社会流通股
3)、持有10％以上法人股东情况简介
作为发起人的西北油漆厂持有西北永新化工股份有限公司国有法人股109800万股,占总股本的58.09％。西北油漆厂法定代表人张军;西北油漆厂主要经营化工原材料,兼营化工涂料专用设备、化工产品。所持股份没有质押。
4、报告期内控股股东无变更。
5、高管人员持股情况
高管人员持股情况表
序号 姓名 职务 年初持 年末持 股份性质
股数量 股数量 (A或B)
1 张 军 董事长 10000股 17600股 A
2 王有义 副董事长、总经理 10000股 17600股 A
3 王全良 董事 5000股 8800股 A
4 杨德茂 董事、副总经理 4000股 7040股 A
5 崔厚佳 董事、副总经理 8000股 14080股 A
6 魏其新 董事、副总经理 0 0 A
7 金 城 董事 4000股 7040股 A
8 罗志河 董事 2600股 4576股 A
9 付淑丽 监事会主席 4000股 7040股 A
10 常贵堂 监事 8000股 14080股 A
11 胡曦元 监事 8000股 14080股 A
12 张京保 监事 8600股 15136股 A
13 李 璞 监事 2200股 3872股 A
14 李小文 董事会秘书、财务负责人
0 0 A
15 曹忆峰 董事会秘书 0 0 A
合计15人74400股130944股A
高管人员持股年初年末变动的原因是1997年度利润分配以每10股送红股2股(含税),资本公积金以每10股转增6股,98年8月5日实施除权所致。
四、股东大会简介
1、股东大会情况
(1)、1998年4月28日在西北永新化工股份有限公司“职工之家”召开了公司97年度股东大会,大会审议表决通过了如下决议:
①、《西北永新化工股份有限公司1997年度报告》;
②、《西北永新化工股份有限公司章程修改草案》;
③、《西北永新化工股份有限公司1997年度利润分配方案及资本公积金转增股本议案》;
④、《关于聘请甘肃会计师事务所为本公司1998年度审计机构的议案》;
⑤、《西北油漆厂关于调整董事、监事和董事会秘书收入分配的提案》。
(2)、1998年12月11日,采用通讯方式召开了1998年临时股东大会,大会通过了公司董事会“关于整体购并原定西地区植物油厂(已破产)资产的预案”。
2、选举、更换公司董事、监事情况
本年度公司没有选举、更换公司董事、监事
3、现任董事、监事情况
董事长,张军,男,生于1936年,任期三年,年工薪36717元。
副董事长,总经理,王有义,男,生于1939年,任期三年,年工薪29119元。
董事,王全良,男,生于1941年,任期三年,年工薪24499元。
董事,副总经理,杨德茂,男,生于1949年,任期三年,年工薪22684元。
董事,副总经理,崔厚佳,男,生于1943年,任期三年,年工薪24304元。
董事,金城,男,生于1948年,任期三年,年工薪22000元。
董事,副总经理,魏其新,男,生于1966年,任期三年,年工薪15556元。
董事,罗志河,男,生于1967年,任期三年,年工薪15631元。
监事会主席,付淑丽,女,生于1959年,任期三年,年工薪19962元。
监事,常贵堂,男,生于1939年,任期三年,年工薪24000元。
监事,胡曦元,男,生于1951年,任期三年,年工薪19384元。
监事,李璞,男,生于1967年,任期三年,年工薪13608元。
监事,张京保,男,生于1958年,任期三年,年工薪17784元。
董事会秘书,财务负责人,李小文,,男,生于1955年,任期三年,年工薪18337元。
董事会秘书,曹忆峰,男,生于1970年,任期三年,年工薪11179元。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)、董事会的会议情况及主要决议内容。
报告期内公司共召开了37次董事会,会议主要内容和决议如下:
①、1998年4月7日在公司会议室召开董事会会议,同意给西北永新涂料集团公司所属企业甘谷油墨厂暂借资金1000万元。西北永新涂料集团公司是甘肃省国有资产管理局授权经营西北油漆厂、甘谷油墨厂国有资产的主管单位,西北油漆厂是本公司控股股东。
②、1998年4月27日在公司会议室召开董事会会议,通过了《1997年年度报告的议案》、《1997年利润分配和公积金转赠股本的方案》、《修订的公司章程草案》、《聘任甘肃省会计师事务所为公司审计机构的议案》,并决定于1998年4月28日召开1997年年度股东大会。
③、1998年6月15日在公司会议室召开董事会会议,决定聘任王有义先生为公司总经理;根据总经理王有义先生的提名,聘任姜立藩、杨德茂、崔厚佳、魏其新先生为公司副总经理;聘任李小文先生为公司财务负责人。
④、1998年7月22日在公司会议室召开董事会会议,通过了以下事项:同意1998年中期报告;同意于1998年8月3日实施1997年10送2转增6的分配方案。
⑤、1998年9月22日在公司会议室召开董事会会议,同意将公司存入银行的到期银行存款1.17亿元还贷,再贷入1.17亿元,用其中8000万元购买国债;同意出资1000万元至2000万元,购储价格即将上涨和正在上涨并且为我们生产所需的化工原料。
⑥、1998年11月9日在公司会议室召开董事会会议,审议通过了整体购并原定西地区植物油厂(已破产)资产的议案;审议通过了召开1998年度第一次临时股东大会(通讯方式)的议案。
(2)、1998年6月15日公司董事会聘任王有义先生为公司总经理;根据总经理王有义先生的提名,聘任姜立藩、杨德茂、崔厚佳、魏其新先生为公司副总经理;聘任李小文先生为公司财务负责人。
年度内公司没有聘任和解聘董事会秘书。
2、报告期内离任的高级管理人员
公司副总经理姜立藩先生因退休于1998年10月辞去副总经理职务。
3、本年度分配预案
公司1998年度获税后利润8,979,985.56元,根据公司章程第一百四十八条第二项、第三项和财政法规的规定,拟按10％的比例提取法定公积金897,998.55元,按5％的比例提取法定公益金448,999.28元,不提留任意公积金。
年度末可供股东分配的利润为8,145,512.94元,本年度拟不分配现金股利,也不派送红股。
年度末公司资本公积金为161,449,818.56元,本年度拟不进行资本公积金转增股本。
4、报告期内公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况
公司于1998年4月28日召开1997年度股东大会,会议通过了1997年度每10股送红股2股(含税),用资本公积金每10股转增6股的分配方案
。公司董事会已于1998年8月4日实施了该方案。
5、选定的信息披露报刊名称
本公司选定《证券时报》为信息披露报刊,本年度内没有变更。
六、监事会报告
1、监事会会议重要决议内容
1)、1998年3月6日召开了第一届二次监事会会议,审议通过了1997年监事会工作报告。
2)、1998年6月24日召开了第一届三次监事会会议,讨论通过了《西北永新化工股份有限公司监事会工作暂行条例》。
3)、1998年10月26日召开了第一届四次监事会会议,审议通过了公司动用不超过2000万元的募股资金购并原甘肃省定西地区植物油厂的议案。
2、公司董事、经理层执行公司职务事没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
3、1998年公司成功地收购了甘肃省定西地区植物油厂,收购价格合理,未发现内幕交易,没有损害股东的权益,未造成公司资产流失。
4、公司与关联企业西北油漆厂发生的关联交易,是按双方签订的合同执行的,无损害投资者及上市公司利益。
5、甘肃五联会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。审计报告真实、客观、准确地反映了公司财务状况。
七、业务报告
1、公司年度经营情况
(1)、公司主营业务情况
公司主营业务收入主要来源于油漆产品的生产和销售。1998年公司的油漆产量为12358吨,主营业务收入为1165331万元。油漆产品的主要销售市场是西北地区、西南地区、中原地区、华北地区及其它地区。西北地区销量最大,约占总销量的50％,市场占有率达20％;其次为西南地区,约占总销量的8％,中原地区的销量位居第三,约占总销量的17％,华北及其他地区销售占销量的10％左右,约有2％的产品销往独联体。
(2)、公司财务状况及经营情况
①各项经济指标
A资产总额50729万元,比上年度45651万元,增长加5078万元,增长11％。
B股东权益36377万元,比上年度35659万元,增加718万元,增长2(01％。
C利润总额1012万元,比上年度2959.5万元,降低1947.5万元,降低66(47％。
D净利润898万元,比上年度2554万元,降低1656万元,降低64(84％。
②各项指标升降的主要原因
A资产总额的增长,主要是短期投资、应收帐款、其他应收款、存货、固定资产等增加所致。
B股东权益的增长主要是,主要是当年盈利所致。
C利润下降的主要原因是:
第一,今年油漆销售量11427吨,比上年度15871吨,少销4444吨,降低28％。按当年每吨平均利润885.78元计算,导致企业利润下降393万元。
第二,由于主营收入比上年度减少4825万元导致企业利润下降868万元。
第三,由于产量下降,费用承担对象减少使产品成本上升也影响了企业利润的实现。
(3)、公司全资附属企业及控股公司经营业绩
公司全资附属企业甘肃省永新油脂化工有限公司,一九九八年度实现主营收入2868万元。由于一九九八年十一月才完成对甘肃省永新油脂化工有限公司的收购,因此当年没有经营业绩也未合并会计报表。
(4)、公司在经营中出现的问题与困难及解决方案
在过去的一年中,涂料市场供大于求的状况没有改变,各种非公有制涂料生产企业发展较快,造成了主营业务减少。这主要是因为国内涂料生产工艺流程相对简单、技术含量较低,投资较小,容易上马,造成涂料市场竞争更加剧烈的局面。因此本公司的市场占有率有所下降。
针对这一情况,公司主要采取以下措施:
第一、在有潜力的市场中加强销售力度,进一步扩大市场占有率;
第二、开发技术含量高,质量好的产品,提高公司在涂料市场的竞争力;
第三、加强公司内部管理,充分发挥规模经济优势,降低成本。
2、公司投资情况
1)、经股东大会通过,并报经中国证券监督管理委员会同意,公司年度内动用募股资金384万元,收购已破产的定西地区植物油厂全部资产。
2)、本公司1997年8月29日向社会公开发行股票,募集资金2.38亿元。主要投资于《招股说明书》中曾经承诺的几个项目及进展情况:
(1)、聚烯烃合成纸合资项目:因受亚洲金融危机的影响,外方合作尚未落实,故原计划未实施,公司正考虑新的投资方向。
(2)、水性涂料系列项目:原计划为新建项目,投资4800万元,现以公司原水性漆车间及部分设备为基础改建,1998年度尚无大的投资。
(3)、油漆喷雾罐灌装生产线项目:项目原计划进口国外设备,现正与外方谈判,前期工程已投资407万元。
(4)、金属喷雾罐体生产线项目:因前期论证效益不理想,拟变更。
(5)、年产5000吨PVC芯层发泡复合管项目:项目原投资计划为2995万元,该项目正在做前期工作,1998年度尚未投资。
3)、募股资金使用情况
公司1997年8月29日向社会公开发行股票,募集资金238亿元。除投资384万元收购定西地区植物油厂全部资产,暂借西北永新涂料集团公司所属企业甘谷油墨厂资金1000万元,暂借给全资子公司甘肃省永新油脂化工有限公司284万元,补充公司流动资金2800万元以及项目前期工作投入外,其余均存在国家正规金融机构。
4)、公司在报告期内用非募集资金投资项目是:
1.写字楼项目126,844.13元。
2.循环水项目2,001,083.95元。
3.醋酸乙酯技改项目75012.90元。
5)、剩余募股资金去向
公司剩余募股资金存入工商银行1.3亿元,建设银行6000万元。
6)、经营产生的现金净流量
公司1998年度经营活动产生的现金净流量为-1759万元。
3、新年度的业务发展计划
(1)、生产经营的总目标及措施
1999年,涂料产品的市场竞争将会更加激烈,公司将继续坚持“抓质量、降成本、促销售、压库存、增效益”的方针,计划生产油漆15000吨,实现工业产值1.3亿元,回收货款1.6亿元,全员劳动生产率达到12万元。
为了实现上述目标,我们重点做好以下工作:
①、坚定不移地深化企业改革,向改革要效益。
一是下岗分流,减员增效。
二是进一步改革收入分配制度。
三是进一步理顺和关联企业西北油漆厂的关系,确保广大股东利益不受损害。
②、按照上市公司的要求规范运作,实行科学管理。
一是抓好各级领导班子建设。
二是责权利结合,实行科学管理。
三是实行成本控制管理。
③、以市场为导向,狠抓科技进步,加快产品结构的调整。
一是围绕国家重点基础建设项目,开发为之配套的涂料产品。
二是抓住国家启动安居工程和住房制度改革的机遇,加大力度开发建筑涂料。
三是对现有老产品在技术上进行升级换代,提高产品的性能和质量。
④、抓紧抓好项目建设。
一是需要放弃的项目要做好项目变更的按程序报批工作。
二是对已经确认的项目要加快建设,早日投产达标。
三是积极寻找高科技项目,为公司的长远发展奠定基础。
八、重大事件
1、重大诉讼、仲裁事项
本公司年度内没有发生重大诉讼、仲裁事项。
2、公司收购兼并或资产重组事项
公司于1998年11月9日召开董事会会议,审议通过了整体购并定西地区植物油厂(已破产)资产的议案。
(1)、被收购企业的基本情况
原定西地区植物油厂主要从事菜籽、胡麻葵花、玉米胚芽等植物油籽的收购、加工、销售,年可生产各类植物油8000吨,产值6500万元,利税250万元。由于盲目扩建、经营不善而导致破产。截止1997年10月破产时,企业总资产3334万元,总负债4293万元。经地区中级人民法院以(1997)定中民破字第02号民事裁定书确认资产总额为1648万元,其中国、省政策性储备食油691万元及部分职工住宅楼、土地使用权资产965万元不列入破产;在列入破产的683万元资产中法院裁定应偿付银行债务384万元,偿还拖欠职工工资、养老金420万元,其他债权清偿比例为零。整体收购后新组建的公司名称为甘肃省永新油脂化工有限公司,注册资本500万元。
(2)、收购目的及资金来源
西北化工公司实施整体购并后,以受让资产为基础建立全资子公司(甘肃省永新油脂化工有限公司),使之成为西北化工公司的原料生产基地,降低植物油的采购成本。目前已动用募股资金688万元,其中,用于清偿银行债务384万元,用于补充流动资金暂借资金284万元;另外担保流动资金贷款500万元。
(3)、其他情况
定西地区行署按照甘肃省政府有关文件的规定,对甘肃省永新油脂化工有限公司免征三年所得税(先征后返),以后年份的税收按33％交纳,由地区财政返还18个百分点,实际税负为15％。
3、重大关联交易事项
与公司有关联交易的主要企业是西北油漆厂,西北油漆厂作为公司唯一发起人和控股股东,与公司之间不可避免会发生业务往来,但这业务往来不论大小,均应按照通常的市场经营规则进行,并与1997年6月18日与西北油漆厂签订《避免同业竞争协议》及《避免双重任职承诺书》。西北油漆厂承诺不从事与股份公司主营业务相同的经营活动,西北油漆厂和股份公司经理层相近职务不双重兼职。
(1)、根据《注册商标使用许可合同》本公司使用“永新牌”商标,自1997年9月23日起至2006年9月22日到期前,本公司每年需向西北油漆厂支付商标使用费23万元。
(2)、公司本年通过西北油漆厂下设的各销售门市部销售产品共计8624万元,其价格均按照正常的市场价格确定结算,无不正当情况。
(3)、公司年末的应收帐款余额中含应收西北油漆厂各销售门市部油漆货款3484万元。
(4)、公司与存在控制关系的关联方西北油漆厂就房屋租赁、运输、其他服务项目根据《合同法》签订了相互收费合同。
4、公司聘请的甘肃会计师事务所,因改制更名为甘肃五联会计师事务所。
5、其他重大合同:
本公司年度内签订了如下重大合同:
(1)、与中国工商银行兰州市东岗东路办事处签订《人民币短期借款合同》,合同号,借款人民币8240万元,借款期限自1998年9月16日至1999年3月16日。借、贷双方已达成延期借款期限的协议。
(2)、与中国建设银行兰州市支行开发区办事处签订《人民币短期借款合同》合同号(98)GL15,借款人民币4000万元,借款期限自1998年9月19日至1999年9月18日。
(3)、或有事项
①、1998年11月17日公司为甘肃省永新油脂化工有限公司向工行定西县支行借款200万元提供担保,担保期两年。
②、1998年11月30日公司为甘肃省永新油脂化工有限公司向工行定西县支行借款100万元提供担保,担保期两年。
③、1998年12月31日公司为甘肃省永新油脂化工有限公司向工行定西县支行借款200万元提供担保,担保期两年
九、财务报告
1、审计意见
甘肃五联会计师事务所以甘会审字(1999)第195号,出具了无保留意见的审计报告
西北永新化工股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表及1998年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则
》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
甘肃五联会计师事务所 中国注册会计师:管永宁
中国.兰州 中国注册会计师:王 珂
庆阳路国贸写字楼五层 一九九九年四月五日
会计报表附注
1998年度
一、公司的基本情况
西北永新化工股份有限公司是由西北油漆厂独家发起,部分改制,采用募集设立方式设立的股份有限公司。公司以油漆、涂料、化工合成纸、化工原料和化工机械产品的研制、开发生产、批发零售、信息技术咨询服务为主营业务。公司油漆生产能力5万吨,产品17个大类400多个品种,近2000个花色,其中有73个产品获国优、部优、省优称号。公司一九九七年八月二十九日向社会公众公开发行4500万股人民币普通股,并于一九九七年九月二十三日在甘肃省工商行政管理局注册登记,注册号: 22437258-3。
一九九七年十月十四日经中国证监会批准,公司股票在深圳证券交易所上市交易,股票简称“西北化工”,股票交易代码:0791。经一九九八年八月五日除权后,公司目前总股本18900万股,其中:国有法人股10980万股,社会流通股7906.9056万股,公司高级管理人员股13.0944万股。
二、公司的会计政策
1.会计制度:本公司原执行《股份制试点企业会计制度》,自1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》。
2.会计年度:公司采用公历制,自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3.记帐原则:权责发生制原则。
4.计价基础:按历史成本计价。
5.合并会计报表的编制方法和合并会计报表的范围:
公司执行《合并会计报表暂行规定》和有关补充规定。对母公司拥有子公司超过50％以上权益性资本以及拥有权益性资本虽未超过半数但能控制的子公司的会计报表予以合并。对纳入合并会计报表的子公司之间的内部往来、内部投资、内部交易均予以抵消,其余项目一一合并。
6.货币核算:以人民币为记帐本位币。涉及外币的经济业务,按当日国家公布的市场汇价折合为人民币记帐,期末外币帐户余额按当日国家公布的市场汇价进行调整,由于折算的汇率不同而产生的汇兑损益计入当期损益。
7.现金等价物的确定标准:
公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8.坏帐准备:公司坏帐损失的核算采用备抵法,年末按应收帐款余额的3‰计提。
9.存货:原材料按计划成本计价,通过“材料成本差异”科目核算实际成本与计划成本差异,月终按差异率分摊材料差异。产成品按实际成本计价,发出时按加权平均法核算,低值易耗品按一次摊销法核算。本公司不计提存货跌价准备。
10.短期投资核算方法:按取得时的实际成本计价,投资收益按当期实际收到的利息或分回的利润确认。本公司不计提短期投资跌价准备。
11.长期投资核算方法:
长期股权投资按实际支付的价款或确定的价值记帐,对投资额占被投资单位资本总额50％以上的(不含50％),以权益法核算并合并会计报表;投资额占被投资单位资本总额20％以上,50％以下以权益法核算;投资额占被投资单位资本总额20％以下的按成本法核算。
12.固定资产:使用年限在一年以上的经营性资产及使用年限在两年以上,单位价值在2000元以上的非经营性资产作为企业的固定资产。固定资产以实际成本计价。折旧采用直线法计算,残值率为3％。
固定资产类别 折旧年限 折旧率(％) 残值率(％)
房屋建筑物 40 2.43 3
机器设备 14 6.93 3
运输设备 12 8.08 3
13.无形资产:按直线法摊销。土地使用权摊销期40年。
14.销售收入的实现:销售收入以商品已经发出,货款已经收到,或者得到了收取货款的证据作为实现标志。
三.税项:
1.增值税:按销项税额减进项税额后计缴,税率为17％。
2.城市维护建设税:按应交增值税额的7％计算交纳。
3.教育费附加:按应交增值税额的3％计算交纳。
4.所得税:
a.母公司执行甘肃省财政厅以甘财工发[1994]第32号文批复,按应纳税所得额的33％计征,由财政返还18个百分点,实际税负为15％。
b.子公司甘肃省永新油脂化工有限公司根据定西地区行政公署财政处定地财企字(1998)第75号文批复,免征三年所得税(先征后返);以后年份按应纳税所得额的33％缴纳,由地区财政返还18个百分点,实际税负为15％。
四、控股子公司
企业名称 注册资本 经营范围 投资额 所占投
资比例
甘肃省永新油脂 5000000.00 油籽、植物油及相关 3878892.00 100％
化工有限公司 化工产品的收购加工
研制开发储存和销售
五、会计报表主要项目注释
附注1:货币资金
项目 期初数 期末数
现金 5484.75 2343.64
银行存款 230616647.38 210199388.31
合计 230622132.13 210201731.95
注:年末货币资金比上年减少20,420,400.18元,系动用募股资金补充流动资金所致。
附注2:短期投资
项 目 期初数 期末数
债券投资 40000000.00 80000000.00
注:股份公司与甘肃证券有限责任公司针对此项投资签订了国债委托管理协议,其中:6000万元托管期自1998年9月20日至1999年9月19日止;2000万元托管期自1998年9月20日至1999年3月19日止。
附注3:应收帐款
一九九八年十二月三十一日余额为38,440,010.31元,帐龄分析如下:
帐龄 期初数 比例(％) 期末数 比例(％)
一年以内 17627547.78 90.74 36989177.86 96.23
一至两年 1625992.67 8.37 215432.82 0.56
两至三年 172895.28 0.89 1235399.63 3.21
合计 19426435.73 100.00 38440010.31 100.00
本年比上年增加97.87％,系因货款未能及时收回所致。
注:应收帐款中应收西北油漆厂各经销部的货款为34838524.40元。
附注4:应收补贴款
一九九八年十二月三十一日的余额为235,254.62元,系财政尚未返还的98年度所得税款。
附注5:其他应收款
一九九八年十二月三十一日的余额为20,623,909.23元,帐龄分析如下:
帐龄 期初数 比例(％) 期末数 比例(％)
一年以内 11261733.16 97.92 20465712.50 99.24
一至两年 236006.45 2.05 156115.48 0.75
两至三年 3078.17 0.03 2081.23 0.01
合计 11500817.78 100.00 20623909.23 100.00
其中:占其它应收款总额10％以上的款项:
1.甘谷油墨厂10,328,500.00借款
2.甘肃省永新油脂化工有限公司2,840,000.00借款
本年比上年增加56.11％,系因本年有业务联系的单位临时借款所致。
其他应收款中无应收股权占5％以上股东的款项。
附注6:存货
项 目 期初数 期末数
材料采购 -2952.15 2488097.07
原材料 11906097.57 13428540.14
生产成本 6925920.12 4285396.17
产成品 49729114.89 49217687.85
自制半成品 3138269.85 3249059.30
合计 71696450.28 72668780.53
附注7:待摊费用
类 别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
待抵扣进项税 6510899.34 4830214.83 1628000.00 3202214.83
附注8:长期投资
(1)项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 3837892.00 3837892.00
(2)其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例
甘肃省永新油脂
化工有限公司 3837892.00 100％
备注:本公司临时股东大会于1998年12月11日表决通过,同意购并已破产的原定西地区植物油厂,本公司以偿付该厂拖欠银行抵押贷款3,837,892.00元为条件,整体购并该厂并更名为甘肃省永新油脂化工有限公司。因实际收购已近年末,且该子公司的资产总额、销售收入及当期净利润额计算得出的比率均在财政部财会二字(1996)2号文规定的10％以下,所以本年度母公司本年度没有合并会计报表和作长期投资权益调整。
附注9:固定资产及折旧
(1)固定资产
资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值
房屋建筑物 32821012.93 341229.09 32479783.84
机器设备 43393876.98 3837022.14 124650.79 47106248.33
运输设备 259418.00 259418.00
合计 76474307.91 3837022.14 465879.88 79845450.17
备注:本期增加3,837,022.14元系在建工程转入,本期减465879.88元系煤场马路围墙拆除和锅炉房装载机报废.
(2)累计折旧
资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋建筑物 10416537.59 993504.05 90904.58 11319137.06
机器设备 14999833.84 2658773.93 84979.52 17573628.26
运输设备 181102.35 16741.88 197844.23
合计 25597473.78 3669019.87 175884.10 20090609.55
(3)净值 50876834.13 50754840.62
附注10:工程物资
类 别 期初余额 期末余额
机器设备 244255.56 1095441.28
附注11:在建工程
一九九八年十二月三十一日余额为3,752,102.53元。
项目名称 期初数 本期增加 本期转入 其他 期末数
固定资产 减少数
资金 项目
来源 进度
金属喷雾
罐生产线
4069564.21 3330.00 4072894.21
自筹 12.7％
循环水 517620.61 2001083.95 2518704.56 0.00
自筹 100％
写字楼 214343.00 126844.13 341187.13
自筹 3％
维修工程
202947.96 2211742.37 2266150.95 148540.00
自筹
机器设备
244255.56 2651478.63 2895734.19 0.00
自筹
合计 5248731.34 6994479.08 2518704.56 5161885.14 4562621.34
备注:在建工程均无利息资本化金额。
附注12:无形资产
一九九八年十二月三十一日余额为21790244.56元。
种 类
原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余年限
土地使用权
22797800.00 22370341.25 580096.69 21790244.56 38年3个月
附注13:短期借款
一九九八年十二月三十一日余额为124400000.00元,明细如下:
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款 82400000.00 124400000.00 存款抵押
合计 82400000.00 124400000.00
附注14:应付帐款
一九九八年十二月三十一日余额为11,573,356.72元,系应付的购货款和工程款。其中无应付股权占5％以上股东单位的款项。
附注15:未交税金
项 目 期末余额
增值税 -3793547.91
企业所得税 169057.51
营业税 17.22
城市维护建设税 348034.96
固定资产投资方向调节税 216167.47
个人所得税 -1514.53
土地使用税 -199715.62
合计 -3261500.90
本年比上年大幅度减少系因公司本年多交税金所致。
附注16:其他应交款
一九九八年十二月三十一日余额为149,157.81元。系未交的教育费附加。
附注17:其他应付款
一九九八年十二月三十一日余额为8,974224.58元。
本项目有欠本公司5％以上股东单位西北油漆厂往来款2,670,383.06元。
附注18:股本
股份变动情况表
数量单位:股
期初数 变动情况(+-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
61000000.00 12200000.00 36600000.00 109800000.00
其中
国家拥有股份
61000000.00 12200000.00 36600000.00 109800000.00
境内法人持有股份
2、募集法人股
3、内部职工股
74400.00 11904.00 44640.00 130944.00
4、优先股及其他
尚未流通股份合计
61074400.00 12211904.00 36644640.00 109930944.00
二、已流通股份
1、境内上市的
人民币普通股
44925600.00 7188096.00 26955360.00 79069056.00
2、境内上市外资股
已流通股份合计
44925600.00 7188096.00 26955360.00 79069056.00
三、股份总数
106000000.00 19400000.00 63600000.00 189000000.00
附注19:资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 225049818.56 63600000.00 161449818.56
接受捐赠实物资产
住房周转金转入
资产评估增值
投资准备
合计 225049818.56 63600000.00 161449818.56
备注:股本溢价减少数为转增股本数,是根据1998年4月28日西北永新化工股份有限公司1997年度第二次股东大会审议通过的送红股及资本公积转增股本的决议执行的。转增股本为10转6,详见西北永新化工股份有限公司1997年度送红股及资本公积转增股本公告。
附注20:盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 2554414.73 897998.55 3452413.28
公益金 1277207.37 448999.28 1726206.65
任意盈余公积
合计 3831622.10 1346997.83 5178619.93
附注21:未分配利润
项目期初数本期增加本期减少期末数
未分配利润 21712525.20 8979985.56 22546997.83 8145512.93
未分配利润本年增加数系本年净利润转入,本期减少数系按本年净利润的10％和5％提取法定盈余公积和公益金1,346,997.83元及转作股本普通股股利21,200,000.00元。
备注:根据股东大会通过的送红股及资本公积转股本决议,转作股本的普通股股利为10送2,扣除代扣代交个人所得税后,实际为10送1.6。
附注22:主营业务收入
项 目 1998年累计
天然树脂漆类 24378013.47
酚醛树脂漆类 6161381.75
沥青漆类 762743.59
醇酸树脂漆类 35091645.09
氨基树脂漆类 9132426.55
硝基纤维素漆类 11097054.57
过氯乙烯漆类 3451054.59
乙烯树脂漆类 1899136.86
丙烯酸树脂漆类 4431763.89
聚酯漆类 512399.49
环氧树脂漆类 4357482.91
聚氨脂漆类 7759177.95
辅助材料 6436384.88
其他漆类 1062448.75
合计 116533114.34
本年比上年减少29.26％系因本年油漆市场萎缩,需求量降低所致。
附注23:营业成本
项 目 本年累计
天然树脂漆类 19797170.43
酚醛树脂漆类 5003603.95
沥青漆类 619417.36
醇酸树脂漆类 28497616.48
氨基树脂漆类 7416363.32
硝基纤维素漆类 9011820.46
过氯乙烯漆类 2802571.09
乙烯树脂漆类 1542272.35
丙烯酸树脂漆类 3598996.50
聚酯漆类 416115.12
环氧树脂漆类 3538673.56
聚氨脂漆类 6301160.20
其他漆类 862805.29
辅助材料 5226931.56
合计 94635517.67
附注24:其他业务利润
项目 收入 成本 利润
原材料销售 1312365.54 1558459.60 -246094.06
其他 1016970.34 626618.53 390351.81
小计 2329335.82 2185078.13 144257.69
附注25:管理费用
管理费用本年发生14,456,877.11元,比上年上升43％,其原因是管理人员工资增加121.6万元、粉末车间停工损失84.9万元、办公费增加166.1万元所致。
附注26:财务费用
项 目 本年发生额
利息支出 12881723.96
减:利息收入 16060382.60
利息净支出 -3178658.64
手续费 28130.60
合计 -3150528.04
本年比上年大幅度下降系因募股资金存款产生大额利息收入所致。
附注27:投资收益
本年度投资收益2,630,000.00元,系委托君安证券有限公司、甘肃证券有限公司进行国债投资的收益。
附注28:营业外收入
项 目 金额
处理固定资产收益 4500.00
罚款收入 56430.74
其他收入 64200.08
合计 125130.82
附注29:营业外支出
项 目 金额
处理固定资产净损失 190324.51
滞纳金支出 296040.85
捐赠支出 345004.00
合计 831369.36
附注30:支付的其他与经营活动有关的现金
本年支付的其他与经营活动有关的现金主要是:永新化工集团公司所属企业甘谷油墨厂借1000万元;西北油漆厂所属企业机械制造厂借190万元;甘肃省永新油脂化工有限公司借284万元;甘肃省化工研究院借15万元;归还占用西北油漆厂资金1500万元。
附注31:支付的其他与投资活动有关的现金
本年度未发生。
附注32:支付的其他与筹资活动有关的现金
本年度未发生。
六.关联方关系及其交易
1.存在控制关系的关联方情况:
企业名称 注册地址 主营业务
与本企业关系 经济性质 法定代表人
1.西北油漆厂 兰州.东岗 涂料产品、半成品、化工原材料、
东路685号 化工涂料专用设备、化工产品
控股股东 国有 张 军
2.甘肃省永 定西县交 油籽、植物油及相关化工产品
新油脂化工 通路364号
有限公司
全资子公司 股份制 任俞众
2.关联方的注册资本及其变化(单位:万元)
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
1.西北油漆厂 8402 8402
2.甘肃省永新油脂
化工有限公司 500 500
3.关联方所持股份情况(单位:万元)
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
西北油漆厂 6100 57.55％ 4880 58.80％ 10980 58.10％
4.关联方应收帐款余额
企业名称 年初余额 比例(％) 年末余额 比例(％) 性质
西北油漆厂 11430000.00 58.83 34838524.40 90.63 货款
5.关联方其他应收款余额
企业名称 年末余额 比例(％) 性质
甘肃省永新油脂化工有限公司 2840000.00 39.08 借款
6.关联方其他应付款余额
企业名称 年末余额 比例(％) 年末余额 比例(％) 性质
西北油漆厂 0.00 2670383.06 29.75 往来款
7.关联交易情况
(1)股份公司通过西北油漆厂下设的各销售门市部销售产品
企业名称 金 额
1997年 1998年
西北油漆厂 116960000.00 86244393.86
注:公司对西北油漆厂各销售门市部销售油漆产品其价格均按公司同一出厂价格执行。
(2)股份公司向西北油漆厂购买商标使用权,按照协议规定,每年支付23万元。
(3)股份公司向西北油漆厂租用仓库、设备、委托运输、购买其他劳务等,本年负担共计253万元,以上交易均按市场规则进行,其价格按照正常的市场价格确定。
七.或有事项
1.1998年11月17日公司为甘肃省永新油脂化工有限公司向工行定西县支行借款200万元提供担保,担保期两年。
2.1998年11月30日公司为甘肃省永新油脂化工有限公司向工行定西县支行借款100万元提供担保,担保期两年。
3.1998年12月31日公司为甘肃省永新油脂化工有限公司向工行定西县支行借款200万元提供担保,担保期两年。
八.承诺事项
截至一九九八年十二月三十一日止,本公司没有特别需要披露的承诺事项。
九.期后事项
截至一九九九年四月五日本公司没有重大期后事项。
十.其他重要事项
公司董事会1999年3月10日会议,提出一九九八年利润分配预,1998年公司实现的净利润为8,979,985.56元,加年初未分配利润21,712,525.20元,可分配利润为30,692,510.76元;按公司章程规定提取10％的法定盈余公积897,998.55元、提取5％的公益金448,999.28元后,可供股东分配的利润为29,345,512.94元;减去本年执行1997年利润分配决议送红股及代扣代缴个人所得税21,200,000.00元后,未分配利润余额为8,145,512.93元不再进行分配。
十、其他有关资料
1、公司一九九七年九月二十三日在甘肃省工商行政管理局注册登记,注册股本10600万股。
2、公司营业执照注册号:22437258-3
3、公司税务登记号码:620101224372583
4、公司未流通股为公司高级管理人员持股130944股托管在深圳证券登记公司。
5、公司发行股票的主承销商为:招银证券公司;办公地点:深圳市振华路3号深纺大厦C座1楼;法定代表人:李麦秋
6、公司聘请的会计师事务所为:甘肃五联会计师事务所;办公地点:甘肃省兰州市庆阳路258号国贸大厦5楼。经办注册会计师:王柯、管永宁。
十一、备查文件
1、法定代表人、财务总监、会计主管人员亲笔签字盖章的财务报表;
2、会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本;
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件正本及公告原稿
4、备查文件备置地点:甘肃省兰州市东岗东路685号
西北永新化工股份有限公司
1999年4月9日
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利润及利润分配表
1998年度
编制单位:西北永新化工股份公司 单位:人民币元
项目 1998年度 1997年度
一、主营业务收入 116533114.34 164745820.94
减:折扣与折让主营收入净额 116533114.34 164745820.94
减:主营业务成本 94635517.67 130828214.86
主营业务税金及附加 917436.75 858094.15
二、主营业务利润 20980159.92 33059511.93
加:其他业务利润 144257.69 595854.94
减:存货跌价损失营业费用 1619965.59 1505970.19
管理费用 14456877.11 10109938.84
财务费用 -3150528.04 -378045.35
三、营业利润 8198102.95 22417503.19
加:投资收益 2630000.00 2800000.00
补贴收入
营业外收入 125130.82 4625814.73
减:营业外支出 831369.36 247350.89
四、利润总额 10121864.41 29595967.03
减:所得税 2512133.47 4051819.73
加:财政补贴 1370254.62
五、净利润 8979985.56 25544147.30
加:年初未分配利润 21712525.20
盈余公积转入数
六、可分配利润 30692510.76 25544147.30
减:提取法定公积金 897998.55 2554414.73
提取法定公益金 448999.28 1277207.37
七、可供股东分配的利润 29345512.94 21712525.20
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 21200000.00
八、未分配利润 8145512.94 21712525.20
资产负债表
1998年12月31日
编制单位:西北永新化工股份有限公司 单位:人民币元
资产 期初数 期末数
流动资产:
货币资金 230622132.13 210201731.95
短期投资 40000000.00 80000000.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 40000000.00 80000000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 19426435.73 38440010.31
减:坏帐准备 58279.31 115320.31
应收帐款净额 19368156.42 38324690000.00
预付帐款
应收补贴款 235254.62
其他应收款 11500817.78 20623909.23
存货 71696450.28 72668780.53
减:存货跌价准备
存货净额 71696450.28 72668780.53
待摊费用 4830214.83 3202214.83
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 378017771.44 425256581.16
长期投资:
长期股权投资 3837892.00
长期债权投资
长期投资合计 3837892.00
减:长期投资减值准备
长期投资净额 3837892.00
固定资产:
固定资产原价 76474307.91 79845450.17
减:累计折旧 25597473.78 29090609.55
固定资产净值 50876834.13 50754840.62
工程物资 1095441.28
在建工程 5248731.96 4562621.34
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 56125566.09 56412903.24
无形资产及其他资产:
无形资产 22370341.25 21790244.56
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 22370341.25 21790244.56
递延税项:
递延税款借项
资产总计 456513678.78 507297620.96
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 82400000.00 124400000.00
应付票据
应付帐款 11900917.49 11573356.72
预收帐款代销商品款
应付工资
应付福利费 36613.96 646823.39
应付股利
应交税金 -143892.15 -3261500.90
其他应交款 9122.01 149157.81
其他应付款 5246107.91 8974224.28
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 99448869.22 142482061.30
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金 470843.70 1041608.24
其他长期负债
长期负债合计 470843.70 1041608.24
递延税项:
递延税项贷项
负债合计 99919712.92 143523669.54
股东权益:
股本 106000000.00 189000000.00
资本公积 225049818.56 161449818.56
盈余公积 3831622.10 5178619.93
其中:公益金 1277207.37 1726206.65
未分配利润 21712525.20 8145512.93
股东权益合计 356593965.86 363773951.42
负债及股东权益总计 456513678.78 507297620.96
现金流量表
1998年度
编制单位:西北永新化工股份有限公司 单位:人民币元
项目 金 额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 118073870.54
收到的租金收到的增值税销项税额和退回的增值税款 20276069.11
收到的除增值税以外的其他税费返还 1135000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 16214419.70
现金流入小计 155699359.35
购买商品、接收劳务支付的现金 90602790.01
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 13212738.24
支付的增值税款 24630274.51
支付的所得税 2140000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 702721.90
支付的其他与经营活动有关的现金 42008247.90
现金流出小计 173296772.56
经营活动产生的现金流量净额 -17597413.21
二、投资活动产生的现金流量
收到投资所收到的现金 60030000.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 2630000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额60300.00 收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 62720300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3705394.97
权益性投资所支付的现金 3837892.00
债权性投资所支付的现金 100000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 107543286.97
投资活动产生的现金流量净额 -44822986.97
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益投资所收到的现金发行债券
所收到的现金借款所收到现金的 142500000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 142500000.00
偿还债务所支付的现金 100500000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 100500000.00
筹资活动产生的现金流量净额 42000000.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -20420400.18
附注:
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 8979985.56
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 211791.44
固定资产折旧 3669019.87
无形资产摊销 580096.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) 190324.51
固定资产报废损失财务费用 -3150528.04
投资损失(减收益) -2630000.00
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -972330.25
经营性应收项目的减少(减增加) -18363033.84
经营性应付项目的减少(减增加) -5206653.94
增值税增加净额(减减少) -4351405.40
其他 3445320.19
经营活动产生的现金流量净额 -17597413.21
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 210201731.95
减:货币资金的期初余额 230622132.13
现金等价物的期末余额减:
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20420400.18
