证券代码：000793 证券简称：华闻传媒 公告编号：2018-097
华闻传媒投资集团股份有限公司
关于前期会计差错及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2018年7月，根据《关于对华闻传媒投资集团股份有限公司进行
现场检查的通知》（海南证监函【2018】395号），中国证券监督管理
委员会海南监管局（以下简称“海南证监局”）对华闻传媒投资集团
股份有限公司（以下简称“公司”）的子公司上海精视文化传播有限
公司（以下简称“精视文化”）、广州市邦富软件有限公司（以下简称
“邦富软件”）、广州漫友文化科技发展有限公司（以下简称“漫友文
化”）开展现场检查工作。
根据海南证监局的现场检查结果，公司对精视文化、邦富软件、
漫友文化2014-2017年度的收入及利润等进行了调整，导致公司对
2014年度、2015年度、2016 年度及2017 年度合并及相关子公司财务
报表进行了追溯调整。本次对以前年度会计差错进行更正及追溯调整
已经公司于2018年8月31日召开的第七届董事会2018年第十一次临时
会议、第七届监事会2018年第二次临时会议审议通过。现将前期会计
差错及追溯调整情况公告如下：
一、前期会计差错更正原因
根据海南证监局现场检查确认书，经公司确认，公司对子公司精
－1－
视文化、邦富软件、漫友文化在 2014 年-2017 年期间涉及的（1）收
入确认和成本核算不准确方面、（2）费用核算方面、（3）适用税率方
面、（4）坏账准备计提不充分方面的前期差错采用追溯重述法进行了
更正。
二、具体会计处理
追溯调整子公司相关业务收入、成本、税金、跨期费用、坏账准
备等科目在财务报表的列报，将收入、成本、税金、跨期费用等科目
准确的反映在 2014 年度、2015 年度、2016 年度及 2017 年度的财务
报表，该追溯调整影响本公司合并财务报表项目的包括应收账款、递
延所得税资产、预收账款、应付职工薪酬、应交税金、其他应付款、
未分配利润、营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费
用、资产减值损失、所得税费用等。
三、前期会计差错更正对财务报表项目的影响
公司针对上述会计差错按追溯重述法进行了调整，追溯调整财务
报表的影响如下：
（一）资产负债表项目
1、对合并资产负债表项目各期的影响如下：
单位：元
2014 年 12 月 31 日
项 目
更正前 更正数 更正后
应收账款 624,030,934.13 -1,425,000.00 622,605,934.13
递延所得税资产 44,107,228.42 -7,500.00 44,099,728.42
应付职工薪酬 177,286,464.53 3,938,364.50 181,224,829.03
应交税费 248,922,943.11 1,678,293.53 250,601,236.64
未分配利润 2,024,390,039.79 -6,868,973.29 2,017,521,066.50
少数股东权益 363,446,465.78 -180,184.74 363,266,281.04
续
2015 年 12 月 31 日
项 目
更正前 更正数 更正后
应收账款 785,243,392.79 -15,609,500.00 769,633,892.79
－2－
递延所得税资产 49,813,165.87 -90,050.00 49,723,115.87
应付账款 327,551,574.40 -2,304,036.90 325,247,537.50
应交税费 175,718,840.03 6,727,616.01 182,446,456.04
未分配利润 2,705,834,268.54 -18,195,514.78 2,687,638,753.76
少数股东权益 612,987,552.82 -1,927,614.33 611,059,938.49
续
2016 年 12 月 31 日
项 目
更正前 更正数 更正后
应收账款 1,033,904,161.62 -26,134,041.63 1,007,770,119.99
递延所得税资产 60,392,425.71 -453,360.00 59,939,065.71
应付账款 278,412,887.39 -2,304,036.90 276,108,850.49
应交税费 193,955,780.25 14,514,234.47 208,470,014.72
其他应付款 214,738,202.69 -201,396.18 214,536,806.51
未分配利润 3,449,835,468.69 -32,405,064.33 3,417,430,404.36
少数股东权益 501,119,640.41 -6,191,138.69 494,928,501.72
续
2017 年 12 月 31 日
项 目
更正前 更正数 更正后
应收账款 690,025,558.76 -19,146,330.48 670,879,228.28
递延所得税资产 58,866,467.52 -785,298.16 58,081,169.36
预收款项 339,713,338.44 449,874.20 340,163,212.64
应交税费 156,757,357.89 14,514,234.47 171,271,592.36
其他应付款 162,006,343.72 4,300,603.82 166,306,947.54
未分配利润 3,636,292,086.82 -32,538,250.72 3,603,753,836.10
少数股东权益 408,654,353.12 -6,658,090.41 401,996,262.71
（二）合并利润表项目
1、对合并利润项目各期的影响如下：
单位：元
2014 年 1-12 月
项 目
更正前 更正数 更正后
－3－
营业收入 3,952,851,471.75 -3,134,604.21 3,949,716,867.54
营业成本 2,164,040,702.30 225,136.00 2,164,265,838.30
销售费用 534,482,195.50 1,237,060.00 535,719,255.50
管理费用 350,510,560.89 2,476,168.50 352,986,729.39
资产减值损失 7,795,265.16 -31,310.68 7,763,954.48
所得税费用 213,273,758.43 7,500.00 213,281,258.43
净利润 1,049,878,652.31 -7,049,158.03 1,042,829,494.28
归属于母公司所有者的净利润 983,541,318.63 -6,868,973.29 976,672,345.34
少数股东损益 66,337,333.68 -180,184.74 66,157,148.94
续
2015 年 1-12 月
项 目
更正前 更正数 更正后
营业收入 4,335,548,540.72 -19,584,768.57 4,315,963,772.15
营业成本 2,431,540,456.93 -2,529,172.90 2,429,011,284.03
销售费用 611,427,867.36 -1,237,060.00 610,190,807.36
管理费用 383,697,881.92 -2,476,168.50 381,221,713.42
资产减值损失 49,779,495.55 -350,946.09 49,428,549.46
所得税费用 23,599,138.37 82,550.00 23,681,688.37
净利润 896,797,103.22 -13,073,971.08 883,723,132.14
归属于母公司所有者的净利润 837,851,745.14 -11,326,541.49 826,525,203.65
少数股东损益 58,945,358.08 -1,747,429.59 57,197,928.49
续
2016 年 1-12 月
项 目
更正前 更正数 更正后
营业收入 4,571,426,678.25 -19,155,549.32 4,552,271,128.93
管理费用 460,387,949.04 138,000.00 460,525,949.04
资产减值损失 238,602,283.01 -1,183,785.41 237,418,497.60
所得税费用 193,879,574.78 363,310.00 194,242,884.78
净利润 1,040,738,094.93 -18,473,073.91 1,022,265,021.02
归属于母公司所有者的净利润 872,806,122.28 -14,209,549.55 858,596,572.73
少数股东损益 167,931,972.65 -4,263,524.36 163,668,448.29
续
－4－
2017 年 1-12 月
项 目
更正前 更正数 更正后
营业收入 3,420,924,616.84 -58,679.24 3,420,865,937.60
管理费用 377,701,547.06 -138,000.00 377,563,547.06
资产减值损失 732,259,750.51 347,520.71 732,607,271.22
所得税费用 155,386,362.52 331,938.16 155,718,300.68
净利润 423,270,763.03 -600,138.11 422,670,624.92
归属于母公司所有者的净利润 277,238,074.73 -133,186.39 277,104,888.34
少数股东损益 146,032,688.30 -466,951.72 145,565,736.58
四、相关意见说明
公司董事会认为本次会计差错更正，符合《企业会计准则》及国
家相关法律法规及规范性文件的规定，能够更加真实、完整、公允地
反映公司的财务状况和经营成果。公司董事会同意本次对前期会计差
错进行更正及追溯调整。
公司监事会认为本次会计差错更正，符合公司实际经营和财务状
况，能够更加真实、完整、公允地反映公司的财务状况和经营成果。
公司监事会同意公司本次会计差错更正及追溯调整事项。
公司独立董事郭全中、张会丽、施海娜应在董事会审议批准后发
表以下独立意见：
（一）本次前期会计差错及追溯调整事项已经公司董事会审议通
过，本事项的决策程序符合《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所
股票上市规则》、 深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》及《公
司章程》等有关规定。
（二）本次前期会计差错更正符合《企业会计准则第28号-会计
政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》的有关规定，本次的相
关更正及追溯调整有利于提高公司会计信息质量，对公司实际经营状
－5－
况的反映更为准确，没有损害公司和全体股东的合法权益。
综上，我们同意对以前年度会计差错进行更正并对相关项目数据
进行追溯调整，希望公司董事会及管理层未来能积极采取有效措施，
化解风险，以切实保护上市公司股东的利益。
特此公告。
华闻传媒投资集团股份有限公司
董 事 会
二○一八年八月三十一日
－6－
