北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
北京京西文化旅游股份有限公司
2017 年半年度财务报告
2017 年 08 月
1
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京京西文化旅游股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,208,771,848.29 1,729,206,813.19
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 306,963,763.02 438,849,264.72
预付款项 1,274,077,335.79 724,920,678.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 125,679,621.08 151,020,650.23
买入返售金融资产
存货 315,994,407.95 266,192,945.05
2
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,748,344.31 4,245,287.90
流动资产合计 3,234,235,320.44 3,314,435,639.36
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 101,500,000.00 94,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 911,860.24
投资性房地产
固定资产 42,562,189.54 45,451,719.57
在建工程 723,002.85 861,274.69
工程物资
固定资产清理 127,447.04
生产性生物资产
油气资产
无形资产 42,578,764.02 43,162,595.84
开发支出
商誉 1,587,635,756.14 1,587,635,756.14
长期待摊费用 95,539,802.71 110,560,421.19
递延所得税资产 17,804,385.84 17,793,834.67
其他非流动资产 62,593,761.56 62,593,761.56
非流动资产合计 1,951,849,522.90 1,962,186,810.70
资产总计 5,186,084,843.34 5,276,622,450.06
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
3
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
应付账款 25,700,637.89 34,406,892.11
预收款项 235,515,289.22 44,672,307.34
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,586,644.88 11,217,722.81
应交税费 8,222,512.69 174,614,403.19
应付利息
应付股利
其他应付款 242,746,671.73 292,360,902.71
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 513,771,756.41 557,272,228.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 250,975,000.00 275,975,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款 3,407,313.09 3,990,128.05
预计负债
递延收益 4,375,000.00 5,250,000.00
递延所得税负债 7,075,624.30 7,075,624.30
其他非流动负债
非流动负债合计 265,832,937.39 292,290,752.35
负债合计 779,604,693.80 849,562,980.51
所有者权益：
股本 726,250,255.00 726,250,255.00
其他权益工具
4
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其中：优先股
永续债
资本公积 3,267,502,708.93 3,267,502,708.93
减：库存股 225,975,000.00 225,975,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 42,143,301.00 42,143,301.00
一般风险准备
未分配利润 586,299,003.28 603,562,863.32
归属于母公司所有者权益合计 4,396,220,268.21 4,413,484,128.25
少数股东权益 10,259,881.33 13,575,341.30
所有者权益合计 4,406,480,149.54 4,427,059,469.55
负债和所有者权益总计 5,186,084,843.34 5,276,622,450.06
法定代表人：宋歌 主管会计工作负责人：彭佳曈 会计机构负责人：张雅萍
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 738,214,437.37 1,124,892,595.36
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 50,773,084.27 79,948,659.83
预付款项 584,136,122.05 224,902,014.79
应收利息 19,270,536.35 19,270,536.35
应收股利
其他应收款 486,100,921.01 508,727,674.84
存货 29,159,144.05 14,160,954.85
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 174,915.56 571,920.01
流动资产合计 1,907,829,160.66 1,972,474,356.03
5
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
非流动资产：
可供出售金融资产 101,500,000.00 94,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,333,668,618.86 2,333,668,618.86
投资性房地产
固定资产 16,624,499.70 17,749,999.43
在建工程 120,000.00 258,271.84
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 42,550,205.61 43,130,559.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 77,802,453.79 90,593,728.20
递延所得税资产 12,062,126.35 12,062,126.35
其他非流动资产 62,573,758.56 62,573,758.56
非流动资产合计 2,646,901,662.87 2,654,037,062.89
资产总计 4,554,730,823.53 4,626,511,418.92
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,958,012.47 5,436,008.92
预收款项 135,071,726.80 5,575,545.96
应付职工薪酬 429,463.77 9,769,462.79
应交税费 2,197,106.25 73,048,503.97
应付利息
应付股利
其他应付款 95,268,974.42 128,636,508.39
划分为持有待售的负债
6
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 236,925,283.71 222,466,030.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 250,975,000.00 275,975,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款 3,407,313.09 3,990,128.05
预计负债
递延收益 4,375,000.00 5,250,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 258,757,313.09 285,215,128.05
负债合计 495,682,596.80 507,681,158.08
所有者权益：
股本 726,250,255.00 726,250,255.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,267,502,708.93 3,267,502,708.93
减：库存股 225,975,000.00 225,975,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 42,824,749.56 42,824,749.56
未分配利润 248,445,513.24 308,227,547.35
所有者权益合计 4,059,048,226.73 4,118,830,260.84
负债和所有者权益总计 4,554,730,823.53 4,626,511,418.92
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
7
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一、营业总收入 166,730,888.27 156,102,359.91
其中：营业收入 166,730,888.27 156,102,359.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 132,744,758.26 178,557,952.37
其中：营业成本 41,998,903.02 74,267,471.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,786,865.90 2,696,664.20
销售费用 4,535,689.15 6,473,357.44
管理费用 86,162,209.95 97,494,741.54
财务费用 -1,616,556.81 -1,299,347.36
资产减值损失 -122,352.95 -1,074,934.73
加：公允价值变动收益（损失以
-4,475,836.40
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
811,860.24 8,574,782.89
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,797,990.25 -18,356,645.97
加：营业外收入 5,433,135.48 27,160,817.95
其中：非流动资产处置利得 10.45 25,854,245.45
减：营业外支出 188,327.42 112,891.86
其中：非流动资产处置损失 88,541.17 45,006.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 40,042,798.31 8,691,280.12
减：所得税费用 2,424,368.05 1,865,605.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,618,430.26 6,825,674.66
8
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
归属于母公司所有者的净利润 38,657,409.59 10,188,053.75
少数股东损益 -1,038,979.33 -3,362,379.09
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 37,618,430.26 6,825,674.66
归属于母公司所有者的综合收益
38,657,409.59 10,188,053.75
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,038,979.33 -3,362,379.09
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0532 0.0186
（二）稀释每股收益 0.0532 0.0186
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：宋歌 主管会计工作负责人：彭佳曈 会计机构负责人：张雅萍
9
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 51,189,565.53 50,199,136.55
减：营业成本 3,079,460.45 4,177,736.14
税金及附加 1,209,627.57 784,298.20
销售费用 1,114,721.19 2,447,829.39
管理费用 59,571,616.06 66,655,903.85
财务费用 -6,863,513.57 -6,457,482.30
资产减值损失 -1,705,993.12 -4,042,539.67
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,216,353.05 -13,366,609.06
加：营业外收入 1,455,374.82 26,853,724.78
其中：非流动资产处置利得 25,850,327.74
减：营业外支出 99,786.25 3,581.50
其中：非流动资产处置损失 3,120.73
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-3,860,764.48 13,483,534.22
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,860,764.48 13,483,534.22
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
10
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -3,860,764.48 13,483,534.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0053 0.0246
（二）稀释每股收益 -0.0053 0.0246
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 598,569,281.15 304,786,388.62
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,852,731.45
收到其他与经营活动有关的现金 99,138,965.86 29,316,110.38
11
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
经营活动现金流入小计 699,560,978.46 334,102,499.00
购买商品、接受劳务支付的现金 879,363,717.96 302,878,377.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
51,873,775.19 55,324,151.10
金
支付的各项税费 174,471,111.23 78,033,216.34
支付其他与经营活动有关的现金 31,812,983.30 73,389,992.20
经营活动现金流出小计 1,137,521,587.68 509,625,737.07
经营活动产生的现金流量净额 -437,960,609.22 -175,523,238.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,875,894.52
取得投资收益收到的现金 20,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
10,830,000.00 15,309,997.89
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
-13,352,087.16
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,830,000.00 28,833,805.25
购建固定资产、无形资产和其他
2,339,003.30 9,230,173.77
长期资产支付的现金
投资支付的现金 32,600,000.00 19,934,698.71
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
1,947,061,071.27
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 34,939,003.30 1,976,225,943.75
投资活动产生的现金流量净额 -24,109,003.30 -1,947,392,138.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,865,240,440.77
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
12
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,865,240,440.77
偿还债务支付的现金 90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
58,365,352.38 1,772,393.50
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 60,881,400.00
筹资活动现金流出小计 58,365,352.38 152,653,793.50
筹资活动产生的现金流量净额 -58,365,352.38 2,712,586,647.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -520,434,964.90 589,671,270.70
加：期初现金及现金等价物余额 1,729,206,813.19 230,692,069.88
六、期末现金及现金等价物余额 1,208,771,848.29 820,363,340.58
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 312,849,275.11 50,892,498.72
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 104,071,111.00 212,140,807.99
经营活动现金流入小计 416,920,386.11 263,033,306.71
购买商品、接受劳务支付的现金 579,422,452.83 144,831,782.37
支付给职工以及为职工支付的现
38,051,962.40 36,355,601.70
金
支付的各项税费 76,075,944.43 15,333,781.11
支付其他与经营活动有关的现金 31,150,805.07 69,819,565.74
经营活动现金流出小计 724,701,164.73 266,340,730.92
经营活动产生的现金流量净额 -307,780,778.62 -3,307,424.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
13
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
10,830,000.00 15,302,497.89
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,830,000.00 15,302,497.89
购建固定资产、无形资产和其他
1,138,507.63 5,091,347.72
长期资产支付的现金
投资支付的现金 32,500,000.00 20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
2,099,542,759.72
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 33,638,507.63 2,124,634,107.44
投资活动产生的现金流量净额 -22,808,507.63 -2,109,331,609.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,865,240,440.77
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,865,240,440.77
偿还债务支付的现金 90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
56,088,871.74 1,267,125.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 60,881,400.00
筹资活动现金流出小计 56,088,871.74 152,148,525.00
筹资活动产生的现金流量净额 -56,088,871.74 2,713,091,915.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -386,678,157.99 600,452,882.01
加：期初现金及现金等价物余额 1,124,892,595.36 15,591,531.01
六、期末现金及现金等价物余额 738,214,437.37 616,044,413.02
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
14
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
726,25 3,267,5 4,427,0
225,975 42,143, 603,562 13,575,
一、上年期末余额 0,255. 02,708. 59,469.
,000.00 301.00 ,863.32 341.30
00 93 55
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
726,25 3,267,5 4,427,0
225,975 42,143, 603,562 13,575,
二、本年期初余额 0,255. 02,708. 59,469.
,000.00 301.00 ,863.32 341.30
00 93 55
三、本期增减变动
-17,263, -3,315,4 -20,579,
金额（减少以“－”
860.04 59.97 320.01
号填列）
（一）综合收益总 38,657, -1,038,9 37,618,
额 409.59 79.33 430.26
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-55,921, -2,276,4 -58,197,
（三）利润分配
269.63 80.64 750.27
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
15
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3．对所有者（或 -55,921, -2,276,4 -58,197,
股东）的分配 269.63 80.64 750.27
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
726,25 3,267,5 4,406,4
225,975 42,143, 586,299 10,259,
四、本期期末余额 0,255. 02,708. 80,149.
,000.00 301.00 ,003.28 881.33
00 93 54
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
388,60 1,036,6
559,950 60,881, 13,658, 109,528 25,749,
一、上年期末余额 0,360. 06,048.
,407.62 400.00 910.81 ,212.75 557.47
00 65
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
388,60 1,036,6
二、本年期初余额 559,950 60,881, 13,658, 109,528 25,749,
0,360. 06,048.
16
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
00 ,407.62 400.00 910.81 ,212.75 557.47 65
三、本期增减变动 337,64 2,707,5 3,390,4
165,093 28,484, 494,034 -12,174
金额（减少以“－” 9,895. 52,301. 53,420.
,600.00 390.19 ,650.57 ,216.17
号填列） 00 31 90
（一）综合收益总 522,399 1,709,2 524,108
额 ,245.76 56.58 ,502.34
337,64 2,707,5 2,866,2
（二）所有者投入 165,093 -13,883
9,895. 52,301. 25,123.
和减少资本 ,600.00 ,472.75
00 31 56
324,45 2,696,3 3,020,7
1．股东投入的普
9,895. 01,703. 61,598.
通股
00 26 26
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 13,190 -141,63
10,272, 165,093
所有者权益的金 ,000.0 1,157.7
442.25 ,600.00
额 0 5
978,155 -13,883 -12,905,
4．其他
.80 ,472.75 316.95
28,484, -28,364, 119,795
（三）利润分配
390.19 595.19 .00
28,484, -28,484,
1．提取盈余公积
390.19 390.19
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 119,795 119,795
股东）的分配 .00 .00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
17
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2．本期使用
（六）其他
726,25 3,267,5 4,427,0
225,975 42,143, 603,562 13,575,
四、本期期末余额 0,255. 02,708. 59,469.
,000.00 301.00 ,863.32 341.30
00 93 55
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
726,250, 3,267,502 225,975,0 42,824,74 308,227 4,118,830
一、上年期末余额
255.00 ,708.93 00.00 9.56 ,547.35 ,260.84
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
726,250, 3,267,502 225,975,0 42,824,74 308,227 4,118,830
二、本年期初余额
255.00 ,708.93 00.00 9.56 ,547.35 ,260.84
三、本期增减变动
-59,782, -59,782,0
金额（减少以“－”
034.11 34.11
号填列）
（一）综合收益总 -3,860,7 -3,860,76
额 64.48 4.48
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-55,921, -55,921,2
（三）利润分配
269.63 69.63
18
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -55,921, -55,921,2
股东）的分配 269.63 69.63
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
726,250, 3,267,502 225,975,0 42,824,74 248,445 4,059,048
四、本期期末余额
255.00 ,708.93 00.00 9.56 ,513.24 ,226.73
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
388,600, 560,928,5 60,881,40 14,340,35 51,748, 954,736,1
一、上年期末余额
360.00 63.42 0.00 9.37 240.61 23.40
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
388,600, 560,928,5 60,881,40 14,340,35 51,748, 954,736,1
二、本年期初余额
360.00 63.42 0.00 9.37 240.61 23.40
三、本期增减变动
337,649, 2,706,574 165,093,6 28,484,39 256,479 3,164,094
金额（减少以“－”
895.00 ,145.51 00.00 0.19 ,306.74 ,137.44
号填列）
（一）综合收益总 284,843 284,843,9
19
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
额 ,901.93 01.93
（二）所有者投入 337,649, 2,706,574 165,093,6 2,879,130
和减少资本 895.00 ,145.51 00.00 ,440.51
1．股东投入的普 337,649, 2,696,301 -60,881,4 3,094,832
通股 895.00 ,703.26 00.00 ,998.26
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
10,272,44 225,975,0 -215,702,
所有者权益的金
2.25 00.00 557.75
额
4．其他
28,484,39 -28,364, 119,795.0
（三）利润分配
0.19 595.19 0
28,484,39 -28,484,
1．提取盈余公积
0.19 390.19
2．对所有者（或 119,795 119,795.0
股东）的分配 .00 0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
726,250, 3,267,502 225,975,0 42,824,74 308,227 4,118,830
四、本期期末余额
255.00 ,708.93 00.00 9.56 ,547.35 ,260.84
三、公司基本情况
北京京西文化旅游股份有限公司（以下简称“北京文化”或“本公司”）原名为北京京西风
光旅游开发股份有限公司，是由原北京京西经济开发公司独家发起，以募集方式设立的公司，
于1997年11月18日成立。
20
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2006年完成股权分置改革，股份变更登记日为2006年5月26日，向方案实施日登记在册的
全体流通股股东转增股本，流通股股东每10股获得5.4462股的转增股份。本公司股本由
116,250,000.00元增加至137,490,180.00元。
2011年4月以10.75元/股的发行价格向中国华力控股集团有限公司发行5,000万股股票，本
公司股本增至187,490,180.00元。
2013年5月公司以资本公积转增资本，本公司股本增至374,980,360.00元。
2014年12月公司增发限制性股票，本公司股本增至388,600,360.00元。
2016年7月公司增发限制性股票，本公司股本增至726,250,255.00元。
本公司经营范围：旅游项目开发、投资及管理；旅游信息咨询；技术开发、技术咨询、
技术转让、技术服务、技术推广；广播电视节目制作；从事文化经纪业务；演出经纪；电影
发行；组织文化艺术交流活动；影视策划；设计、制作、代理、发布广告；承办展览展示；
会议服务；舞台灯光、音箱设计；图文设计制作；信息咨询（不含中介服务）；翻译服务；
编辑服务；经济贸易咨询；企业策划；市场调查；产品设计；电脑动画设计；以下限分公司
经营：器械健身；停车服务；电器修理；出租柜台、场地出租；园林景观设计、咨询；种植
花卉、苗木、盆景；销售包装食品、酒、饮料、冷热饮；工艺美术品、五金交电、化工产品、
家具、劳保用品、针纺织品、日用杂品、日用百货、水泥、旅游产品、旅游纪念品、花卉、
苗木、盆景、园艺用品、园林机具、建筑材料、电气设备、文化用品；零售内销黄金饰品；
出租汽车客运、住宿、中餐、西餐、歌舞厅、音乐茶座、洗浴、美容美发；制造水泥；零售
国产卷烟，进口卷烟、雪茄烟；零售国家正式出版的国内版书刊、国家正式出版的音像制品；
零售西药制剂、中成药、医疗器械；生产旅游产品、旅游纪念品。（企业依法自主选择经营
项目，开展经营活动；广播电视节目制作、演出经纪、电影发行以及依法须经批准的项目，
经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的
经营活动。）法定代表人：宋歌。公司注册地址：北京市门头沟区水闸北路21号12幢，办公
地址：北京市朝阳区将台西路9-5号。
本公司股票简称为“北京文化”，股票代码000802。
本期公司合并财务报表范围：
公司名称
北京双恒投资发展有限公司（以下简称“双恒投资”）
北京潭柘嘉福宾舍饭店有限公司（以下简称“嘉福饭店”）
北京摩天轮文化传媒有限公司（以下简称“摩天轮”）
艾美（北京）影院投资有限公司（以下简称“艾美影院”）
北京功做事影视文化有限公司（以下简称“功做事”）
北京摩登视界文化传媒有限公司（以下（简称“摩登视界”）
宁波摩登视界文化传媒有限公司（以下简称“宁波摩登”）
北京世纪伙伴文化传媒有限公司（以下简称“世纪伙伴”）
浙江星河文化经纪有限公司（以下简称“浙江星河”）
西藏星河京艺文化传媒有限公司（以下简称“西藏星河”）
北京京艺星河文化传媒有限公司（以下简称“北京京艺”）
霍尔果斯皓月文化传媒有限公司（以下简称“霍尔果斯皓月”）
21
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其后续规
定。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明：所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司采用公历年度，即从1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
22
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。对其他单位投资占被投资单位有表决
权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入
合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵消母公司权益性资本投资与
子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部重大交易及内部往来后编制而成。少数
股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损
益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内因同一控
制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并报表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并报表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处理日的收入、
费用、利润纳入合并范围。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
23
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一
般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险
很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币交易时，按发生当日的即期汇率(即中国人民银行当日公布的人民币外汇
牌价中间价)将外币金额折算为记账本位币金额。
本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率(即银
行买入价或卖出价)折算。
资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价中
间价折合为人民币，除外币借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予以资本化
计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。
注：说明发生外币交易时折算汇率的确定方法、在资产负债表日外币货币性项目采用的折算方法、汇兑损益的处理方法以及
外币报表折算的会计处理方法。
10、金融工具
（1）分类：金融工具在初始确认时分为下列五类：
①以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和金融负债；
②持有至到期投资；
③贷款和应收款项；
④可供出售金融资产；
⑤其他金融负债。
（2）初始计量与后续计量
①以公允价值计量且起变动计入当期损益的金融资产与金融负债，按照取得时的公允价
值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发
放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为
投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付
的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认
利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的
24
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
差额确认为投资收益。如因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期
投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资
的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止
确认时转出，计入当期损益。
③应收款项：按从购买方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间按照实际
利率法，按摊余成本进行后续计量。
④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息和现金股利的，单独确认为应收项目。持
有期间取得的利息和现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，
且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，将取得的价款
和该金融资产的账面价值之间的差额计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，按摊余成本进
行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移支付的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确认方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场的报价用于确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，企业采用估值技术确定其公允价值。
③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值
的基础。
④企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质
上相同的其他金融工具的市场利率法作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项
的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
（5）金融资产减值准备计提方法
期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。其中，以摊余成本计量的
金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益；如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应予转回，计入当期损益；但是，转回
后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件，金融资产
和金融负债的公允价值确定方法，金融资产（此处不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于 200 万元
25
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
单项金额不重大的应收账款 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
旅游及酒店服务业：存货包括生产经营中为销售或耗用而储备的原材料、库存商品、包
装物、低值易耗品等。
影视业：存货主要包括原材料、在产品、库存商品等；
其中：原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成
本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。
在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》
或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。
库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货的购入和入库按实际成本计价。
①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定
26
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
和方法执行：
A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制
片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项
转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算
的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
B．受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片
款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
C．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”
科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用
结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
D．企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结
转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、
一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续
向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供
给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全
部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
C．公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留1元余额。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
公司按照单个存货项目计提存货跌价准备
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部
结转。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
注：说明存货类别，发出存货的计价方法，确定不同类别存货可变现净值的依据，存货的盘存制度以及低值易耗品和包装物
的摊销方法。
（1）存货的分类
旅游及酒店服务业：存货包括生产经营中为销售或耗用而储备的原材料、库存商品、包
装物、低值易耗品等。
影视业：存货主要包括原材料、在产品、库存商品等；
其中：原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成
本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。
在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》
27
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。
库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货的购入和入库按实际成本计价。
①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定
和方法执行：
A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制
片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项
转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算
的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
B．受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片
款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
C．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”
科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用
结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
D．企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结
转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、
一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续
向其他单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（提供
给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全
部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
C．公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留1元余额。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
公司按照单个存货项目计提存货跌价准备
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部
结转。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
28
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，
已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采取如下方式确认：
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性
证券面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行合
并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用
等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，
计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等
费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产
公允价值的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产
或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投
资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份
的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
（2）后续计量
①对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算；在确认应享有被投资单位净损益时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
29
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30-40 5.00% 2.4%-3.2%
机器设备 年限平均法 10-15 5.00% 6.3%-9.5%
运输设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.5%-19%
其他设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.5%-19%
固定资产折旧采用年限平均法计提，预计净残值率为5％，固定资产计提减值准备的，按
照固定资产账面价值扣除预计净残值后的金额除以尚可使用年限计算。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性
质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入
资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程按实际成本核算，其实际成本包括有关建造的资产达到预定可使用状态之
前发生的与购置或建造固定资产有关的一切直接或间接成本，包括符合《企业会计准则第17
号-借款费用》资本化条件的借款费用。
（2）在建工程在交付使用时确认为固定资产。未办理竣工决算的，根据工程实际成本，
按估计的价值转入固定资产。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借
款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过一年以上（含一年）时间
的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资
30
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
A、开始资本化：应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个条件时，开始资本化：
①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所
必要的购建或者生产活动已经开始。
B、暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
C、停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本
化。
（3）借款费用资本化金额
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额等于至当期末止购建固定资产累计支
出加权平均数乘以资本化率。
19、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以
确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
①消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为林产品的生物资产。消耗性生物
资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前
发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产
在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
②生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林等。生
产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产
在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的
借款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护费用计入当期损益。
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确
定折旧率如下：
生产性生物资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
乔灌木 20 5% 4.75%
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
③公益性生物资产
31
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括水土保持林和水源
涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为
该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产在郁闭后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，
计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减
记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产计提资产减值方法：
按照《企业会计准则第8 号—资产减值》的规定计量。在资产负债表日对因企业合并所
形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以外的资产，应判断资产是否存在减值迹象，只有
在存在减值迹象的情况下，才要求进行减值测试、估计其可收回金额。因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。根据可
收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应将资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益；资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不得转回。
公益性生物资产不计提减值准备。
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产按取得时的实际成本入账。①购入的无形资产按照其购买价款、相关税费以及
直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的实际成本入账；②投资者投入的无形资产按投
资合同或协议约定的价值计价；③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计
入当期损益；在开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持、以完成该无形资产的开发、并有能力使
用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量；
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用
寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计
提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
32
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）内部研究开发支出会计政策
无
22、长期资产减值
（1）其他资产，主要包括固定资产、在建工程、生物资产、无形资产和对子公司、联营
公司和合营的长期股权投资等，按照《企业会计准则第8号—资产减值》的规定计量。在资产
负债表日对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以外的资产，应判断资产
是否存在减值迹象，只有在存在减值迹象的情况下，才要求进行减值测试、估计其可收回金
额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。根据可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，
应将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益；
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）资产组的认定
企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资
产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式
（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决
策方式等。几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所
有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组
合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在
公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。资产组一经确定，各个
会计期间保持一致，不得随意变更。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1
年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公
司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期
间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地
规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
33
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当
期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资
产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表
日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
25、预计负债
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，
公司将该项义务确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债应当按照履行相关现时义务所需指出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计
是的确定应当分别两种情况处理：第一，所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果
发生的可能性相同，则最佳估计数应当按照该范围内的中间值。第二，所需支出不存在一个
连续范围，或连续范围内各种结果发生的可能性不相同，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定。若或有事项涉及多个项目，最佳估计数按照各种可能结果及相关概率计算确定。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
34
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
26、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
企业授予的股份期权采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型定价。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
企业对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益
工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权
益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他
不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非企业
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，企业对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他
方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，企业将其作为授予权益工具的取消处
理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
35
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
否
企业营业收入主要包括旅游、酒店服务收入（包含销售商品）、影视及经纪收入、提供
劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下：
（1）旅游、酒店服务收入（包含销售商品）
①旅游、酒店服务收入：在旅游景区、酒店客房、餐饮及娱乐服务已提供且取得收取服
务费的权利时，确认收入。
②商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有
保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利
益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认实现收入。
（2）影视及经纪收入
主要包括电影片发行及其衍生收入、电视剧发行及其衍生收入、艺人经纪及相关服务收
入、电影院放映收入等。
①电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电
影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方
法所计算的金额确认；
②电影放映收入：在影片上映时按收取的售票款全额确认收入，应付给影片发行方的票
房分账款确认为成本。
③电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且与交易相关的
经济利益很可能流入本公司时确认。
④电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视
剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入
本公司时确认。
电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，
预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合
同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
⑤艺人经纪及相关服务业务收入：包括艺人代理服务收入及企业客户艺人服务收入两类。
A、艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活
动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入；B、企业客户艺人
服务收入：在服务已提供，收入的金额能够可靠计量及相关的、已发生的或将发生的成本能
够可靠计量且相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
（3）提供劳务收入
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认实际收入。
②劳务开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交
易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完
工百分比法确认相关劳务收入。
（4）让渡资产使用权收入
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资产的
使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入
的确定应同时满足：
①与交易相关的经济利益能够流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
注：说明收入确认原则和计量方法。公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，说明具体收入确认时点及计量方
法，同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的，应当分别说明。按完工百分比法确认提供劳务和建造合同收入的收
入的，说明确定合同完工进度的依据和方法。
36
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
企业营业收入主要包括旅游、酒店服务收入（包含销售商品）、影视及经纪收入、提供
劳务收入和让渡资产使用权收入，其收入确认原则如下：
（1）旅游、酒店服务收入（包含销售商品）
①旅游、酒店服务收入：在旅游景区、酒店客房、餐饮及娱乐服务已提供且取得收取服
务费的权利时，确认收入。
②商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有
保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利
益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认实现收入。
（2）影视及经纪收入
主要包括电影片发行及其衍生收入、电视剧发行及其衍生收入、艺人经纪及相关服务收
入、电影院放映收入等。
①电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电
影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方
法所计算的金额确认；
②电影放映收入：在影片上映时按收取的售票款全额确认收入，应付给影片发行方的票
房分账款确认为成本。
③电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且与交易相关的
经济利益很可能流入本公司时确认。
④电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视
剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入
本公司时确认。
电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，
预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合
同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
⑤艺人经纪及相关服务业务收入：包括艺人代理服务收入及企业客户艺人服务收入两类。
A、艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活
动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入；B、企业客户艺人
服务收入：在服务已提供，收入的金额能够可靠计量及相关的、已发生的或将发生的成本能
够可靠计量且相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
（3）提供劳务收入
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认实际收入。
②劳务开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交
易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完
工百分比法确认相关劳务收入。
（4）让渡资产使用权收入
让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等），以及其他非现金资产的
使用权而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入
的确定应同时满足：
①与交易相关的经济利益能够流入企业；
②收入的金额能够可靠地计量。
37
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的
政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损
益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
(一)用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本;
(二)用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税
款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的
初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计量。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
38
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1、本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余
值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
2. 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间
采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提租赁资产折旧。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按 3%、6%、17%计缴增值税 3%、6%、17%
城市维护建设税 按应交流转税额的 5%、7%计算缴纳。 5%、7%
企业所得税 应纳税所得 25%；9% 25%；9%
教育费附加 按应交流转税额的 3%计算缴纳。 3%
地方教育费附加 按应交流转税额的 2%计算缴纳。 2%
按房产原值一次减除 30%后的余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计算或房屋租金的 12%计算缴纳。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
39
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
根据财政部、国家发展改革委、国土资源部、住房和城乡建设部、中国人民银行、国家
税务总局、新闻出版广电总局于2014年5月31日联合下发的《关于支持电影发展若干经济政策
的通知》（财教（2014）56号）的规定，对电影制片企业销售电影拷贝（含数字拷贝)、转让
版权取得的收入，自2014年1月1日至2018年12月31日免征增值税，本公司之子公司摩天轮公
司销售电影拷贝取得的收入免征增值税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 444,254.43 447,917.41
银行存款 1,208,327,593.86 1,728,756,718.78
其他货币资金 2,177.00
合计 1,208,771,848.29 1,729,206,813.19
其中：存放在境外的款项总额 686,590.44 334,757.31
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
40
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
339,366, 32,402,8 306,963,7 474,949 36,100,62 438,849,26
合计提坏账准备的 100.00% 9.55% 100.00% 7.60%
644.43 81.41 63.02 ,887.47 2.75 4.72
应收账款
339,366, 32,402,8 306,963,7 474,949 36,100,62 438,849,26
合计 100.00% 9.55% 100.00% 7.60%
644.43 81.41 63.02 ,887.47 2.75 4.72
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
41
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1 年以内分项
1 年以内小计 186,018,201.97 9,300,910.10 5.00%
1至2年 135,713,110.08 13,571,311.01 10.00%
2至3年 169,400.00 33,880.00 20.00%
3 年以上 17,465,932.38 9,496,780.30
3至4年 15,938,304.16 7,969,152.08 50.00%
4至5年 80.00%
5 年以上 1,527,628.22 1,527,628.22 100.00%
合计 339,366,644.43 32,402,881.41
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,697,741.35 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期 坏账准备期末余额
末余额合计数
的比例
华视国际文化传播总公司 42,710,000.00 1-2年 12.59% 4,271,000.00
北京小马奔腾文化传媒股份有限公司 38,268,184.36 1-2年 11.28% 3,826,818.44
北京铮铮腾飞文化传媒有限公司 30,200,000.00 1-2年 8.90% 3,020,000.00
42
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
北京冰河大地文化传播有限公司 22,500,000.00 1年以内 6.63% 1,125,000.00
海宁剧制文化投资管理有限公司 21,000,000.00 1年以内 6.19% 1,050,000.00
合计 154,678,184.36 -- 45.58% 13,292,818.44
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,167,889,909.83 91.95% 635,157,045.82 87.62%
1至2年 39,783,239.11 3.02% 76,026,536.13 10.49%
2至3年 57,609,279.16 4.37% 7,564,903.00 1.04%
3 年以上 8,794,907.69 0.67% 6,172,193.32 0.85%
合计 1,274,077,335.79 -- 724,920,678.27 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司 期末余额 占预付款项 预付款时间 未结算原因
关系 期末余额合
计数的比例
东阳长生天影视制作有限公司 非关联方 125,940,848.78 9.55% 1年以内 项目进行中
上海兵邦影视工作室 非关联方 116,776,841.15 8.86% 1年以内 项目进行中
张黎（上海）影视文化工作室 非关联方 108,994,004.01 8.27% 1-2年 项目进行中
上海娜么得乐工作室 非关联方 95,300,000.00 7.23% 1年以内 项目进行中
北京登封国际文化传播有限公司 非关联方 75,000,000.00 5.69% 1年以内 项目进行中
合计 522,011,693.94 39.60% -- --
其他说明：
43
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
147,284, 21,605,1 125,679,6 169,050 18,029,79 151,020,65
合计提坏账准备的 100.00% 13.59% 100.00% 10.67%
804.79 83.71 21.08 ,445.55 5.32 0.23
其他应收款
147,284, 21,605,1 125,679,6 169,050 18,029,79 151,020,65
合计 100.00% 13.59% 100.00% 10.67%
804.79 83.71 21.08 ,445.55 5.32 0.23
44
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 84,022,858.13 4,201,142.91 5.00%
1至2年 16,786,403.28 1,678,640.33 10.00%
2至3年 35,388,787.53 7,077,757.51 20.00%
3 年以上 11,086,755.85 8,647,642.96
3至4年 1,531,641.53 765,820.77 50.00%
4至5年 8,366,460.64 6,693,168.51 80.00%
5 年以上 1,188,653.68 1,188,653.68 100.00%
合计 147,284,804.79 21,605,183.71
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,575,388.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
45
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 147,284,804.79 169,050,445.55
合计 147,284,804.79 169,050,445.55
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
聚匠鑫国际文化艺
应收股权转让款 46,800,000.00 1 年以内 31.78% 2,340,000.00
术（北京）有限公司
海南电广传媒影视 影视投资款 15,000,000.00 2-3 年 10.18% 3,000,000.00
拉萨华光 影视投资款 15,000,000.00 2-3 年 10.18% 3,000,000.00
九州梦工厂国际文
影视投资款 10,000,000.00 1 年以内 6.79% 500,000.00
化传播有限公司
北京影武者文化传
影视投资款 10,000,000.00 1 年以内 6.79% 500,000.00
媒有限公司
合计 -- 96,800,000.00 -- 65.72% 9,340,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
46
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 845,103.04 845,103.04 6,536,650.95 6,536,650.95
在产品 227,139,549.63 227,139,549.63 133,320,059.65 133,320,059.65
库存商品 87,986,854.31 87,986,854.31 126,257,929.31 126,257,929.31
低值易耗品 22,900.97 22,900.97 78,305.14 78,305.14
合计 315,994,407.95 315,994,407.95 266,192,945.05 266,192,945.05
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
47
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣税费 2,499,192.53 2,491,732.35
预缴税费 14,697.29
房租及物业费 229,345.28 1,633,818.26
保险费 3,636.75 32,061.03
网络费 8,069.75 32,278.97
其他 8,100.00 40,700.00
合计 2,748,344.31 4,245,287.90
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 101,500,000.00 101,500,000.00 94,000,000.00 94,000,000.00
按成本计量的 101,500,000.00 101,500,000.00 94,000,000.00 94,000,000.00
合计 101,500,000.00 101,500,000.00 94,000,000.00 94,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
北京高览
文化投资 3,000,000. 3,000,000.
30.00%
管理有限 00 00
公司
48
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
北京高览
投资管理 80,000,000 80,000,000
76.19%
中心（有 .00 .00
限合伙）
西藏北文
1,000,000. 1,000,000.
传媒有限 10.00%
00 00
公司
北京大碗
娱乐文化 10,000,000 10,000,000
20.00%
传媒有限 .00 .00
公司
北京鲸鱼
映像影视 4,500,000. 4,500,000.
15.00%
文化有限 00 00
公司
霍尔果斯
骏蝶影视 3,000,000. 3,000,000.
5.00%
文化有限 00 00
公司
94,000,000 7,500,000. 101,500,00
合计 --
.00 00 0.00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
49
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
西藏星河
桥文化传 100,000.0 811,860.2 911,860.2
媒有限公 0 4 4
司
100,000.0 811,860.2 911,860.2
小计
0 4 4
二、联营企业
100,000.0 811,860.2 911,860.2
合计
0 4 4
其他说明
50
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 47,046,896.00 13,689,761.40 12,638,044.00 16,700,519.29 90,075,220.69
2.本期增加金额 12,135.92 94,000.00 528,235.13 634,371.05
（1）购置 12,135.92 94,000.00 528,235.13 634,371.05
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 81,364.93 6,200.00 87,564.93
（1）处置或报
81,364.93 6,200.00 87,564.93
废
4.期末余额 47,046,896.00 13,701,897.32 12,650,679.07 17,222,554.42 90,622,026.81
二、累计折旧
1.期初余额 22,274,032.65 3,070,229.98 9,624,508.62 9,654,729.87 44,623,501.12
2.本期增加金额 1,060,838.72 210,653.21 453,877.81 1,786,087.06 3,511,456.80
51
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（1）计提 1,060,838.72 210,653.21 453,877.81 1,786,087.06 3,511,456.80
3.本期减少金额 73,270.80 1,849.85 75,120.65
（1）处置或报
73,270.80 1,849.85 75,120.65
废
4.期末余额 23,332,211.37 3,280,336.74 10,005,115.63 11,442,173.53 48,059,837.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 23,714,684.63 10,421,560.58 2,645,563.44 5,780,380.89 42,562,189.54
2.期初账面价值 24,772,863.35 10,619,531.42 3,013,535.38 7,045,789.42 45,451,719.57
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
52
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
怀柔影视文化科
120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
技园
艾美影院工程 603,002.85 603,002.85 603,002.85 603,002.85
办公装修装饰工
138,271.84 138,271.84
程
合计 723,002.85 723,002.85 861,274.69 861,274.69
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
艾美银川分公司 5 号厅、6 号厅屏幕报废 127,447.04
合计 127,447.04
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 LOGO 版权 合计
一、账面原值
1.期初余额 83,454,983.00 167,731.11 1,500,472.00 85,123,186.11
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
54
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（1）处置
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额 41,474,785.31 135,694.92 350,110.04 41,960,590.27
2.本期增加
金额
（1）计提 480,322.60 3,477.78 100,031.44 583,831.82
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 41,955,107.91 139,172.70 450,141.48 42,544,422.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
41,499,875.09 28,558.41 1,050,330.52 42,578,764.02
价值
2.期初账面
41,980,197.69 32,036.19 1,150,361.96 43,162,595.84
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
55
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
并购摩天轮公司
111,851,447.36 111,851,447.36
形成的商誉
并购世纪伙伴公
834,383,590.15 834,383,590.15
司形成的商誉
并购星河文化形
641,400,718.63 641,400,718.63
成的商誉
合计 1,587,635,756.14 1,587,635,756.14
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
本部办公楼装修 6,289,393.10 138,271.84 453,493.14 314,010.30 5,660,161.50
溶洞 1,295,163.50 215,860.50 1,079,303.00
潭柘寺装修改造工
39,775,540.64 390,533.97 4,115,869.62 36,050,204.99
程
戒台寺装修改造工 36,959,772.32 245,201.25 7,167,356.27 30,037,617.30
56
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
程
妙峰山装修改造工
6,273,858.64 21,621.62 1,297,087.90 23,225.36 4,975,167.00
程
嘉福饭店餐厅、客房
93,940.00 16,104.00 77,836.00
用品
嘉福饭店装饰装修 6,048,829.44 940,872.60 5,107,956.84
摩天轮办公室装修
10,026.04 10,026.04
及网络费
艾美影城装修费 13,074,527.78 542,694.52 277,300.00 12,254,533.26
世纪伙伴办公室装
80,902.34 21,379.38 59,522.96
修及网络费
星河文化办公楼装
658,467.39 420,967.53 237,499.86
修及租赁费
合计 110,560,421.19 795,628.68 15,201,711.50 614,535.66 95,539,802.71
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 53,688,371.36 13,422,092.84 53,652,652.51 13,411,541.67
可抵扣亏损 7,256,729.76 1,814,182.44 7,256,729.76 1,814,182.44
股权激励 10,272,442.25 2,568,110.56 10,272,442.25 2,568,110.56
合计 71,217,543.37 17,804,385.84 71,181,824.52 17,793,834.67
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
28,302,497.18 7,075,624.30 28,302,497.18 7,075,624.30
产评估增值
合计 28,302,497.18 7,075,624.30 28,302,497.18 7,075,624.30
57
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 17,804,385.84 17,793,834.67
递延所得税负债 7,075,624.30 7,075,624.30
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 111,801.78 477,766.08
可抵扣亏损 19,947,197.78 19,947,197.78
合计 20,058,999.56 20,424,963.86
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 293,975.93 293,975.93
2018 年 32,097.10 32,097.10
2019 年 6,296,898.26 6,296,898.26
2020 年 10,973,390.52 10,973,390.52
2021 年 2,350,835.97 2,350,835.97
合计 19,947,197.78 19,947,197.78 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
北旅广场拆迁待补偿-注 1 62,573,758.56 62,573,758.56
预付设备及装修款-注 2 20,003.00 20,003.00
合计 62,593,761.56 62,593,761.56
其他说明：
注1：系待收取的在拆迁协议中约定的北旅广场拆迁项目拆迁方给予公司相等面积补偿的原拆迁房屋净值；
注2：系艾美影院银川项目预付放映设备及影院装修款项。
58
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 20,594,240.49 29,930,953.04
1 年以上 5,106,397.40 4,475,939.07
合计 25,700,637.89 34,406,892.11
59
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 224,534,124.56 38,491,142.68
1 年以上 10,981,164.66 6,181,164.66
合计 235,515,289.22 44,672,307.34
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,755,906.25 39,139,109.64 48,475,167.23 1,419,848.66
二、离职后福利-设定提
459,704.96 3,427,683.67 3,720,592.41 166,796.22
存计划
三、辞退福利 2,111.60 43,006.40 45,118.00
合计 11,217,722.81 42,609,799.71 52,240,877.64 1,586,644.88
60
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
9,866,180.60 33,442,190.60 42,282,905.98 1,025,465.22
补贴
2、职工福利费 2,000.00 1,587,782.51 1,587,782.51 2,000.00
3、社会保险费 219,577.57 2,181,056.37 2,289,120.91 111,513.03
其中：医疗保险费 201,017.41 1,964,028.02 2,064,793.22 100,252.21
工伤保险费 6,905.75 59,340.49 61,950.04 4,296.20
生育保险费 11,654.41 157,687.86 162,377.65 6,964.62
4、住房公积金 344,550.00 1,417,248.00 1,770,974.00 -9,176.00
5、工会经费和职工教育
323,598.08 468,187.78 501,739.45 290,046.41
经费
8、其他 42,644.38 42,644.38
合计 10,755,906.25 39,139,109.64 48,475,167.23 1,419,848.66
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 444,213.45 3,288,601.09 3,572,911.34 159,903.20
2、失业保险费 15,491.51 139,082.58 147,681.07 6,893.02
合计 459,704.96 3,427,683.67 3,720,592.41 166,796.22
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,271,047.99 34,464,295.45
企业所得税 944,485.63 135,387,822.81
个人所得税 393,834.27 32,318.00
城市维护建设税 299,967.36 2,696,066.33
营业税 75,000.00 75,000.00
教育费附加 209,191.28 1,919,121.85
文化事业建设费 1,125.00
61
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他 27,861.16 39,778.75
合计 8,222,512.69 174,614,403.19
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 34,854,560.16 91,069,025.43
1 年以上 207,892,111.57 201,291,877.28
合计 242,746,671.73 292,360,902.71
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
62
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
63
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权激励应付款-注 1 225,975,000.00 225,975,000.00
西藏名隅精泰投资有限公司-注 2 25,000,000.00 50,000,000.00
合计 250,975,000.00 275,975,000.00
其他说明：
注1：系本公司授予限制性股票股权激励就回购义务确认的负债。
注2：系本公司尚未支付的购买子公司摩天轮股权转让款。
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
64
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
北旅广场拆迁补偿 3,075,856.75 582,814.96 2,493,041.79 拆迁补偿
古树维护拨款 10,000.00 10,000.00 政府拨入
灵山分公司供水工
900,000.00 900,000.00 政府拨入
程款
专项应付款/景区应
4,271.30 4,271.30 政府拨入
急演练补贴
合计 3,990,128.05 582,814.96 3,407,313.09 --
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,250,000.00 875,000.00 4,375,000.00 政府拨入
合计 5,250,000.00 875,000.00 4,375,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
景区升级改造项
5,250,000.00 875,000.00 4,375,000.00 与资产相关
目补贴
合计 5,250,000.00 875,000.00 4,375,000.00 --
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
65
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 726,250,255.00 726,250,255.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,230,024,615.65 3,230,024,615.65
其他资本公积 37,478,093.28 37,478,093.28
合计 3,267,502,708.93 3,267,502,708.93
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 225,975,000.00 225,975,000.00
合计 225,975,000.00 225,975,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
66
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,143,301.00 42,143,301.00
合计 42,143,301.00 42,143,301.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 603,562,863.32 109,528,212.75
调整后期初未分配利润 603,562,863.32 109,528,212.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 38,657,409.59 522,399,245.76
提取任意盈余公积 28,484,390.19
应付普通股股利 55,921,269.63
转作股本的普通股股利 -119,795.00
期末未分配利润 586,299,003.28 603,562,863.32
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
67
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 163,070,975.63 40,309,757.06 154,777,371.84 73,984,452.42
其他业务 3,659,912.64 1,689,145.96 1,324,988.07 283,018.86
合计 166,730,888.27 41,998,903.02 156,102,359.91 74,267,471.28
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 145,997.65 432,405.81
教育费附加 127,237.98 272,310.06
房产税 114,673.80
土地使用税 10,573.50
车船使用税 8,759.58
印花税 278,772.50
营业税 1,839,593.01
文化事业建设费 899,946.96 2,215.88
电影专项基金 200,903.93 4,277.95
其他 145,861.49
合计 1,786,865.90 2,696,664.20
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人力资源费用 855,776.02 1,074,999.57
公务费用 3,679,913.13 5,384,778.27
能源费用 13,579.60
合计 4,535,689.15 6,473,357.44
其他说明：
68
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人力资源费用 42,159,716.50 47,835,946.44
公务费用 15,533,477.46 17,935,437.14
能源费用 2,637,237.66 2,978,029.92
税金费用 1,753,668.04
固定费用 25,831,778.33 26,991,660.00
合计 86,162,209.95 97,494,741.54
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,112,408.04
减:利息收入 2,525,980.83 3,580,511.90
汇兑损失 -50,580.00 0.00
减:汇兑收益 509.66
其他 960,004.02 169,266.16
合计 -1,616,556.81 -1,299,347.36
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -122,352.95 -1,074,934.73
合计 -122,352.95 -1,074,934.73
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-4,475,836.40
益的金融资产
69
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 -4,475,836.40
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 811,860.24
处置长期股权投资产生的投资收益 5,285,228.91
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
3,289,553.98
益的金融资产取得的投资收益
合计 811,860.24 8,574,782.89
其他说明：
69、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
70、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 10.45 25,854,245.45 10.45
其中：固定资产处置利得 10.45 5,117.71 10.45
接受捐赠 2,000,250.18 10,300.00 2,000,250.18
政府补助 2,727,731.45 1,155,000.00 2,727,731.45
其他利得 705,143.40 141,272.50 705,143.40
合计 5,433,135.48 27,160,817.95 5,433,135.48
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
宁波鄞州区
鄞州区文化 鼓励和扶持
广告产业园
创意产业奖 奖励 特定行业、产 是 否 280,000.00 与收益相关
区管理委员
励 业而获得的
会
补助（按国家
70
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
级政策规定
依法取得）
奖励上市而
景区升级改 门头沟区财
补助 给予的政府 是 否 875,000.00 875,000.00 与资产相关
造资金 政局
补助
因从事国家
鼓励和扶持
西藏拉萨经
特定行业、产
产业引导扶 济技术开发
补助 业而获得的 是 否 1,852,731.45 与收益相关
持资金 区管理委员
补助（按国家
会
级政策规定
依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 2,727,731.45 1,155,000.00 --
其他说明：
71、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 88,541.17 45,006.18 88,541.17
其中：固定资产处置损失 88,541.17 45,006.18 88,541.17
赔偿金、违约金及罚款支出 100,000.00 100,000.00
其他支出 -213.75 67,667.68 -213.75
218.00
合计 188,327.42 112,891.86 188,327.42
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,434,919.22 3,830,006.94
递延所得税费用 -10,551.17 -1,964,401.48
合计 2,424,368.05 1,865,605.46
71
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 40,042,798.31
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,010,699.58
子公司适用不同税率的影响 -13,698,330.13
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
6,111,998.60
损的影响
所得税费用 2,424,368.05
其他说明
73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
预收制片投资款 71,500,000.00 20,000,000.00
收回西藏金宝藏文化传媒有限公司往来
8,012,415.90
款
利息收入 2,525,980.83 3,580,511.90
收回海南电广传媒影视影视投资款及利
4,900,000.00
息
收上海爱美退还投资款 4,050,000.00
林丹《胜者为王》退款 3,000,000.00
收回明星时代亏损弥补款 1,880,097.45
金色河流文化传媒往来款 1,480,413.64
预收北京广电局《解救吾先生》影视创
1,000,000.00
作扶持资金
刘伽茵工作室往来款 750,000.00
《江山不悔》编剧费退款 750,000.00
金色河流文化传媒往来款（赞助收入） 474,180.00
个税手续费返还款 577,933.63
72
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
门头沟区旅游委贴息款 300,000.00
收到的其他往来款 1,987,944.41 1,685,598.48
合计 99,138,965.86 29,316,110.38
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费用等销售费用 3,679,913.13 5,398,357.87
公务费、能源费用等管理费用 18,073,066.15 20,913,464.06
上海兵邦工作室往来款 5,100,000.00
预付项目宣传费 4,000,000.00 8,000,000.00
财务费用-手续费 960,004.02 169,266.16
归还《张学良》联合摄制款 14,500,000.00
北京世纪伙伴投资有限公司暂借款 16,158,904.11
付合一影业《解救吾先生》分账款 2,750,000.00
付上海新文化传媒《解救吾先生》分账
5,500,000.00
款
合计 31,812,983.30 73,389,992.20
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
73
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股权激励二期未满足解锁条件减少股本 60,881,400.00
合计 60,881,400.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 37,618,430.26 6,825,674.66
加：资产减值准备 -122,352.95 -1,074,934.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
3,625,143.33 15,178,715.83
物资产折旧
无形资产摊销 583,831.82 682,563.46
长期待摊费用摊销 14,519,854.44 10,025,524.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
2,996,082.29
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,094.13 3,120.73
财务费用（收益以“－”号填列） -304,750.87
投资损失（收益以“－”号填列） -811,860.24 -7,095,750.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,551.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,670,482.21
存货的减少（增加以“－”号填列） -33,569,117.97 11,118,852.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-511,699,630.10 -58,922,776.49
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
51,903,549.23 -153,285,076.69
列）
经营活动产生的现金流量净额 -437,960,609.22 -175,523,238.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
74
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,208,771,848.29 820,363,340.58
减：现金的期初余额 1,729,206,813.19 230,692,069.88
现金及现金等价物净增加额 -520,434,964.90 589,671,270.70
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,208,771,848.29 1,729,206,813.19
其中：库存现金 444,254.43
三、期末现金及现金等价物余额 1,208,771,848.29 1,729,206,813.19
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
75
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
76
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
77
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
浙江星河文化经纪有限公司于2017年1月新设成立霍尔果斯皓月文化传媒有限公司全资子公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
旅游开发、承办
展览、房地产开
北京市门头沟区 发、商务咨询、
北京双恒投资发 北京市朝阳区将 石龙经济开发区 投资顾问、体育
100.00% 直接投资
展有限公司 台西路 9-5 号 永安路 20 号 3 幢 活动项目经营、
B1-0889 室 销售旅游用品工
艺品体育用品旅
游产品
中餐、住宿、零
北京潭柘嘉福宾 北京市门头沟区 北京市门头沟区 售洒、茶、卷烟、
100.00% 直接投资
舍饭店有限公司 潭柘寺风景区内 潭柘寺风景区内 雪茄烟及会议服
务
北京摩天轮文化 北京市朝阳区将 北京市门头沟区 组织文化艺术交 100.00% 购买
78
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
传媒有限公司 台西路 9-5 号 石龙经济开发区 流；设计、制作、
永安路 20 好 3 号 代理、发布广告；
楼 A-0718 室 投资咨询；企业
管理咨询等
北京市门头沟区
项目投资；投资
艾美（北京）影 北京市朝阳区将 石龙经济开发区
管理；资产管理 100.00% 购买
院投资有限公司 台西路 9-5 号 永安路 20 好 3 号
等
楼 A-0972 室
制作、发行动画
片，电视综艺，
专题片；从事文
化经纪业务；组
织文化艺术交
流；影视策划；
广告设计、制作、
代理、发布；承
办展览展示；会
议服务；舞台灯
光、音响设计；
图文设计制作；
北京市东城区藏
北京世纪伙伴文 北京市朝阳区将 信息咨询（不含
经馆胡同 17 号 1 100.00% 购买
化传媒有限公司 台西路 9-5 号 中介服务）翻译
幢 1173 室
服务；编辑服务。
（企业依法自主
选择经营项目，
开展经营活动；
依法须经批准的
项目，经相关部
门批准后已批准
的内容开展经营
活动；不得从事
本事产业政策禁
止和限制类项目
的经营活动。）
艺人经纪服务
（营业性演出除
中国（浙江）影 外）；影视投资；
北京市朝阳区东 视产业国际合作 影视文化艺术活
浙江星河文化经
风乡六里屯村 18 实验区基地海宁 动组织策划；艺 100.00% 购买
纪有限公司
号晨光大院二层 市影视科创中心 术造型、美术设
16 楼 1605-6 室 计；影视道具与
服装设计；影视
服装、道具、器
79
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
材批发及租赁；
影视制作技术的
研发；会议及展
览服务；电影、
电视剧发行经纪
代理；电影、电
视剧剧本策划、
创作；场景布置
服务；设计、制
作、代理国内各
类广告。（依法经
批准的项目，经
相关部门批准后
方可开展经营活
动）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
80
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 5,744,199.42
其中：现金和现金等价物 5,723,299.42
非流动资产 99.00
资产合计 5,744,298.42
流动负债 5,381,926.37
负债合计 5,381,926.37
归属于母公司股东权益 362,372.05
按持股比例计算的净资产份额 181,186.03
对合营企业权益投资的账面价值 100,000.00
81
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
营业收入 2,944,563.11
财务费用 -2,097.27
所得税费用 160,478.95
净利润 1,623,720.47
综合收益总额 1,623,720.47
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额
82
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
83
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
西藏星河桥文化传媒有限公司 被投资企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
西藏金宝藏文化传媒有限公司 5%以上股东
84
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
新疆嘉梦股权投资合伙企业（有限合伙） 5%以上股东
西藏北文传媒有限公司 参股公司
北京聚合影联文化传媒有限公司 前 12 个月属 5%以上股东参股公司
北京明星时代影院投资有限公司 5%以上股东参股公司
重庆水木诚德文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） 5%以上股东参股公司
西藏名隅精泰投资有限公司 高管控制的公司
北京世纪伙伴投资有限公司 高管控制的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
艾美（北京）影 北京明星时代影 2016 年 02 月 01 9999 年 12 月 31 经审计的年度净
其他资产托管
院投资有限公司 院投资有限公司 日 日 利润
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
85
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
北京明星时代影院投资
18,895.52 2016 年 05 月 27 日
有限公司
拆出
西藏金宝藏文化传媒有
8,012,415.90 2016 年 05 月 16 日 2017 年 01 月 05 日 本报告期已归还
限公司
新疆嘉梦股权投资合伙
15,560.00 2016 年 04 月 27 日 2017 年 01 月 06 日 本报告期已归还
企业（有限合伙）
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
86
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
影片分账款（应收账 北京聚合影联文化
3,447,081.60 193,002.00 4,222,101.60 231,753.01
款） 传媒有限公司
委托补偿款（其他应 北京明星时代影院
0.00 0.00 4,353,716.85 217,685.84
收款） 投资有限公司
资金拆借款（其他应 西藏金宝藏文化传
0.00 0.00 8,012,415.90 400,620.80
收款） 媒有限公司
新疆嘉梦股权投资
资金拆借款（其他应
合伙企业（有限合 0.00 0.00 15,560.00 778.00
收款）
伙）
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北京聚合影联文化传媒有限
宣发费尾款（应付账款） 43,093.05 43,093.05
公司
客户垫付营运资金款(其他应 北京明星时代影院投资有限
18,895.52 4,414,171.64
付款) 公司
摩天轮收购剩余款 西藏名隅精泰投资有限公司 25,000,000.00 50,000,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
87
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
注1：由于2015年未满足公司财务业绩指标规定的，第一期股权激励所有激励对象考核当
年可解锁的限制性股票均不得解锁，由公司回购注销，公司回购注销股份681万股，激励对象
不需要对业绩进行补偿。
注2：2016年6月30日公司召开2016年第三次临时股东大会，审议通过了《关于<北京京西
文化旅游股份有限公司第二期限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》，拟向激励对
象授予限制性股票总计2000.00万股，本期股票激励计划授予限制性股票已在中登公司完成登
记，公司已收到激励对象缴款，本次股权激励已经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审验，
并出具中喜验字（2016）第0329号、中喜验字（2016）第0430号验资报告。
注3：公司已于2016年3月3日召开公司第六届董事会第十七次会议，审议并通过了《关于
公司限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁的议案》，《关于公司限制性股票激励计划第
一个解锁期解锁股份上市流通的提示性公告》本次解锁的限制性股票上市流通日为2016年3
月14日，公司限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件已成就，本次可解锁的限制性股票
激励对象为31名，可解锁的限制性股票数量为681万股，占公司总股本的1.7524%。
注4：公司已于2016年9月29日召开公司第六届董事会第三十三次会议，审议通过《关于
回购注销离职激励对象已获授但尚未解锁的第二期限制性股票》的议案，决定回购注销因个
人原因离职激励对象全部已获授但尚未解锁的第二期限制性股票350,000股，合计金额
4,025,000.00元。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照[布莱克-斯科尔斯]期权定价模型计算确定
公司根据在职激励对象对应的权益工具、公司业绩以及对
可行权权益工具数量的确定依据
未来年度公司业绩的预测进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 132,773,742.25
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
88
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 累积影响数
89
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务划分为旅游、酒店服务业务
及影视、经纪业务；每个分部分开组织和经营管理。
各分部所采用的会计政策一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 旅游、酒店服务 影视及经纪 分部间抵销 合计
营业收入 53,249,030.75 113,481,857.52 166,730,888.27
营业成本 4,689,904.17 37,308,998.85 41,998,903.02
资产减值损失 2,252.85 -477,048.48 352,442.68 -122,352.95
投资收益 811,860.24 811,860.24
利润总额 11,815,207.81 28,580,033.18 -352,442.68 40,042,798.31
90
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
净利润 11,815,207.81 26,155,665.13 -352,442.68 37,618,430.26
归属于母公司所有者的
11,815,207.81 27,194,644.46 -352,442.68 38,657,409.59
净利润
少数股东损益 -1,038,979.33 -1,038,979.33
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
54,972,9 4,199,89 50,773,08 85,684, 5,735,452 79,948,659.
合计提坏账准备的 100.00% 7.64% 100.00% 6.69%
80.08 5.81 4.27 112.25 .42 83
应收账款
54,972,9 4,199,89 50,773,08 85,684, 5,735,452 79,948,659.
合计 100.00% 7.64% 100.00% 6.69%
80.08 5.81 4.27 112.25 .42 83
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 53,445,351.86 2,672,267.59 5.00%
1至2年 10.00%
91
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2至3年 20.00%
3 年以上 1,527,628.22 1,527,628.22
3至4年 50.00%
4至5年 80.00%
5 年以上 1,527,628.22 1,527,628.22 100.00%
合计 54,972,980.08 4,199,895.81
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,535,556.61 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期 坏账准备期末余额
末余额合计数
的比例
北京冰河大地文化传播有限公司 22,500,000.00 1年以内 40.93% 1,125,000.00
北京电视台 12,597,100.00 1年以内 22.92% 629,855.00
西藏嘉华文化传媒有限公司 10,016,500.71 1年以内 18.22% 500,825.04
南京大道行知文化传媒有限公司 8,331,751.15 1年以内 15.16% 416,587.56
北京工业职业技术学院 303,902.00 5年以上 0.55% 303,902.00
92
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 53,749,253.86 -- 97.77% 2,976,169.60
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
518,171, 32,070,1 486,100,9 540,968 32,240,61 508,727,67
合计提坏账准备的 100.00% 6.19% 100.00% 5.96%
095.22 74.21 21.01 ,285.56 0.72 4.84
其他应收款
518,171, 32,070,1 486,100,9 540,968 32,240,61 508,727,67
合计 100.00% 6.19% 100.00% 5.96%
095.22 74.21 21.01 ,285.56 0.72 4.84
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 480,226,452.66 24,011,322.63
1至2年 4,910,169.61 491,016.96 5.00%
2至3年 31,729,242.06 6,345,848.41 10.00%
3 年以上 1,305,230.89 1,221,986.21 20.00%
3至4年 121,986.14 60,993.07 50.00%
4至5年 111,258.07 89,006.46 80.00%
5 年以上 1,071,986.68 1,071,986.68 100.00%
93
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 518,171,095.22 32,070,174.21
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 170,436.51 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 518,171,095.22 540,968,285.56
合计 518,171,095.22 540,968,285.56
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
世纪伙伴 往来款 284,859,280.89 1 年以内 54.97% 14,242,964.04
摩天轮影视 往来款 94,061,593.37 1 年以内 18.15% 4,703,079.67
聚匠鑫国际文化艺术 股权交易款 46,800,000.00 1 年以内 9.03% 2,340,000.00
94
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（北京）有限公司
艾美影院 往来款 32,094,654.32 1 年以内 6.19% 1,604,732.72
海南电广传媒影视 电视剧投资款 15,000,000.00 2-3 年 2.89% 3,000,000.00
合计 -- 472,815,528.58 -- 91.25% 25,890,776.43
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,333,668,618.86 2,333,668,618.86 2,333,668,618.86 2,333,668,618.86
合计 2,333,668,618.86 2,333,668,618.86 2,333,668,618.86 2,333,668,618.86
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
双恒投资 70,000,000.00 70,000,000.00
嘉福饭店 10,000,000.00 10,000,000.00
摩天轮 150,164,945.67 150,164,945.67
艾美影院 3,503,673.19 3,503,673.19
世纪伙伴 1,350,000,000.00 1,350,000,000.00
星河文化 750,000,000.00 750,000,000.00
合计 2,333,668,618.86 2,333,668,618.86
95
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 49,474,994.05 3,079,460.45 49,180,752.25 4,177,736.14
其他业务 1,714,571.48 1,018,384.30
合计 51,189,565.53 3,079,460.45 50,199,136.55 4,177,736.14
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -88,530.72
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,727,731.45
受的政府补助除外）
96
北京京西文化旅游股份有限公司 2017 年半年度财务报告
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,605,607.33
减：所得税影响额 488,398.14
少数股东权益影响额 166.40
合计 4,756,243.52 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.88% 0.0532 0.0532
扣除非经常性损益后归属于公司
0.77% 0.0467 0.0467
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
北京京西文化旅游股份有限公司
二〇一七年八月十日
97