北京京西文化旅游股份有限公司
               2018年度内部控制自我评价报告
北京京西文化旅游股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司

（以下简称“公司”或“北京文化”）内部控制制度和评价办法，在

内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31

日（内部控制自我评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会

的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责

组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监

事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务

报告及相关信息真实准确完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合

理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对

控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内

部控制的有效性具有一定的风险。

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    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制自

我评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，

公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方

面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制自

我评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制自我评价报告基准日至内部控制自我评价报告发出

日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要公司包括：北京京西文化旅

游股份有限公司、北京文化潭柘景区分公司、北京文化戒台景区分公

司、北京文化妙峰山景区分公司、北京摩天轮文化传媒有限公司、北

京双恒投资发展有限公司、北京潭柘嘉福宾舍饭店有限公司、北京世

纪伙伴文化传媒有限公司、浙江星河文化经纪有限公司。纳入评价范

围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100.00%，纳入评

价范围营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的99.43%。

    公司重点关注的高风险领域主要包括：战略风险、子公司管控风

险、项目投资风险、安全生产风险、销售业务风险、采购业务风险、

工程管理业务风险、资金管理风险、信息系统风险。

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    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    1、组织架构

    根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，公司建立了股东

大会、董事会、监事会为基础的法人治理结构，并结合公司实际，制

定了《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事

规则》、《公司监事会议事规则》、《公司总裁工作细则》等制度，

对公司的权力机构、决策机构、监督机构和经营管理层进行了规范。

    公司章程和各项制度对公司股东大会、董事会、监事会的性质、

职责权限和工作程序，董事长、董事、监事、总裁任职资格、职权和

义务等作了明确规定，确立了股东大会、董事会、监事会、高级管理

层之间权利制衡关系。

    2、发展战略

    公司董事会下设战略发展委员会，负责研究、拟定公司经营目标

及中长期发展战略，审议公司发展的重大战略规划和举措，确定并适

时调整公司发展目标, 指导公司长期稳健发展。

    3、内部审计

    审计部负责公司内部审计，在董事会审计委员会的领导下开展工

作。公司建立健全了内部审计制度，通过开展常规项目审计、专项审

计和日常监督等工作，对公司内部控制设计和运行有效性进行检查评

价，促进了公司内部控制工作质量的提升。对审计中发现的内部控制

缺陷向审计委员会或管理层汇报，同时有针对性的提出改进建议和处

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理意见，并督促相关部门采取积极措施予以整改。

    4、人力资源

    公司按照国家相关法律法规的规定，建立了全面的人力资源管理

制度，对招聘录用管理、员工培训、薪酬管理、员工福利保障、绩效

考核、人才培养和晋升等方面进行了规范，保证了公司在人才引进、

员工培养、员工考核、职务晋升、职业发展规划以及员工关系管理等

方面有效运转。

    5、社会责任

    公司按照国家相关法律法规的规定，结合公司的实际情况，在安

全生产、质量、环境、职业健康安全管理等方面制定了较为完善的管

理制度，在严格质量控制和检验的同时落实安全生产责任制，在追求

经济效益的同时注重环境保护和节能降耗。

    6、企业文化

    公司明确了企业文化建设总体要求、基本原则，规范企业文化建

设的核心内容,并根据公司发展战略，为企业文化不断注入新元素。

公司通过企业文化建设，建立了共同的价值观、行为准则和服务理念，

加强了团队执行力和凝聚力，提高了公司经营效率。

    7、资金活动

    公司对于资金管理制定了一系列规章制度，实行了资金“收支两

条线”管理。同时为规范公司募集资金的存放、使用和管理，保证募

集资金的安全，切实保护投资者的合法权益，公司还制定了《募集资

金制度》，对募集资金专户存储、使用和管理监督等作了明确的规定。

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    8、采购业务

    公司制定了各业务板块采购计划和实施管理、供应商管理和付款

结算等三方面的主要控制流程，并合理设置采购与付款业务的部门和

岗位，明确职责权限，加强对采购的授权管理、供应商的选择、采购

方式的选择、采购价格的确定、采购合同的签订、验收、付款、会计

处理等环节的控制，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。

    9、资产管理

    公司建立了存货验收入库、仓储保管、盘点、出库、成本核算等

管理控制流程，设置了各岗位的权责，使存货的采购、验收、付款等

各不相容岗位有效分离，各岗位之间互相制约和监督。

    公司建立了固定资产购置、折旧计提、后续支出、固定资产清查、

处置等相关控制流程，固定资产的购置由需求部门提出请购申请，请

购需要按照流程逐级审批。公司定期对固定资产进行盘点，对盘点差

异分析原因，并进行账务处理，保证账实相符。

    10、销售业务

    公司建立了各业务板块的销售计划、价格管理、销售收款、客户

管理、销售收入核算等管理控制流程，合理设置了销售相关岗位，明

确职责权限，确保销售、发货、收款等各不相容岗位能有效的制约和

监督。

    11、业务外包

    公司建立了业务外包调研、评审、承包商确定、过程管理、变更

签证、验收结算等管理控制流程，保障业务外包工作规范、合理，保

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障企业合法利益。

    12、项目投资

    为严格控制项目投资风险，公司建立了《对外投资管理制度》，

加强了投资项目的立项、评估、决策、实施、收益、投资处置等环节

的管理，确保公司对外投资的合法合规。

    13、合同管理

    公司制定了《合同审批流程及管理制度》，公司合同管理实行统

一归口、分类管理和分级负责相结合的原则。合同承办部门根据合同

涉及业务及重要性，组成合同谈判小组，审查合同对方的主体资格、

资信状况、履约能力等程序，对于影响重大、较高专业技术或法律关

系复杂的合同，组织法律、技术等专业人员参与，必要时聘请外部专

家参与相关工作。合同订立时，法务部按规定审核把关；合同订立后，

建立合同台账，合同相关材料按规定进行归档。

    14、内部信息传递

    公司注重外部信息的收集与分析，公司定期对内外部信息汇总、

分析并迅速做出反应，不断提升信息的效用。公司建立了内部信息沟

通的有效途径，明确了信息的收集、传递和处理程序，各类信息能够

及时沟通，信息流动顺畅、有序。

    15、信息披露

    公司制订了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》，

明确了重大信息的范围、报告和审核程序、披露办法以及保密规定。

公司选择《中国证券报》和巨潮资讯网站作为公开信息披露的渠道，

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所披露的信息均首先在上述指定媒体披露。报告期，公司对外接待等

投资者关系活动规范，确保了信息披露真实、准确、完整、及时、公

平。

    16、对子公司管控

    公司严格依照有关法律法规和上市公司的有关规定对控股子公

司进行管理，公司通过行使股东权力决定公司各控股子公司董事会及

主要领导的任命和重要决策，公司的各种决策和制度能有效、快速地

在子公司贯彻执行。

    报告期，公司严格执行上述制度，督促各控股子公司参照母公司

建立和完善公司治理和内部控制体系，严格执行重大事项报告制度和

审议程序，强化了对子公司的控制力度。

    17、财务报告

    为规范公司会计核算与信息披露，提高会计信息质量，确保财务

报告的真实、完整，公司已按照《公司法》、《会计法》和《企业会

计准则》等法律法规及相关补充规定的要求，制定了《财务管理制度》，

公司依照《财务管理制度》进行会计核算工作，编制财务报告，有效

地保证了财务信息的真实性、完整性和准确性。

    18、关联交易

    公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《关

联交易制度》等有关规定，明确划分了公司股东大会、董事会对关联

交易事项的审批权限，规定了关联交易事项的审议程序和回避表决要

求；审议需独立董事事前认可的关联交易事项时，公司及时将相关材

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料提交独立董事进行了事前认可，以上措施保证了公司与关联方之间

交易定价的公平、公开、公正。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    本年度公司内部控制评价工作依据财政部等五部委联合发布的

《基本规范》及其配套的《应用指引》、《评价指引》和《上市公司

规范运作指引》的要求，结合公司内部控制制度和《内部控制手册》，

在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2018年12月31

日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。

    公司依据企业内部控制规范体系及公司相关规章制度组织开展

内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对一般缺

陷、重要缺陷、重大缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风

险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内

部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并

优化以前年度标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    财务报告内部控制缺陷：指不能合理保证财务报告可靠性的内部

控制设计和运行缺陷，即不能及时防止或发现并纠正财务报告错报的

内部控制缺陷。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    以公司经审计合并财务报表数据为基准，资产总额和利润总额潜

在错报程度：

    重大缺陷：错报≥资产总额的1%；或错报≥利润总额的5%；

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    重要缺陷：资产总额0.5%≤错报＜资产总额的1%；或利润总额的

3%≤错报＜利润总额的5%；

    一般缺陷：错报＜资产总额0.5%；或错报＜利润总额的3%。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：发现公司董事、监事和高级管理人员存在舞弊；已经

发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未

加以改正；控制环境无效；审计委员会和内部审计机构对内部控制的

监督无效；影响收益趋势的缺陷；外部审计发现的重大错报不是由公

司首先发现的；公司更正已经公布的财务报表。

    重要缺陷：未按照公认会计准则选择和应用相应会计政策；财务

报告存在重大错报、漏报；非常规或特殊交易账务处理未建立相应控

制或未实施相应补偿性措施。

    一般缺陷：除上述重大缺陷和重要缺陷外的其他缺陷，归类为一

般缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    非财务报告内部控制缺陷是指虽不直接影响财务报告的真实性、

准确性和完整性，但对公司经营管理的合法合规、资产安全、经营的

效率和效果等控制目标的实现存在不利影响的内部控制缺陷。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    根据内部控制缺陷导致的损失金额衡量：

    重大缺陷：错报≥资产总额的1%；或错报≥利润总额的5%；

    重要缺陷：资产总额0.5%≤错报＜资产总额的1%；或利润总额的

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3%≤错报＜利润总额的5%；

    一般缺陷：错报＜资产总额0.5%；或错报＜利润总额的3%。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：严重违反国家法律、法规或规范性文件，如出现环境

污染事故和重大安全生产事故；核心管理人员或核心技术人员大量流

失；媒体负面新闻频现，负面事件引起国际、国家主流媒体关注；内

部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；重要业务缺乏

制度控制或制度系统性失效，公司遭受证监会处罚或证券交易所警

告。

    重要缺陷：决策程序存在但不够完善；决策程序导致出现失误；

违反企业内部规章，形成损失；核心管理人员或核心技术人员部分流

失；负面事件引起市级主流媒体关注；受到国家政府部门处罚，但未

对公司定期报告披露造成负面影响。

    一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷，归类为

一般缺陷。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现

公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

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    公司董事会注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、

竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未

来，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内

部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。

    四、其他内部控制相关事项说明

    报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价

报告产生重大影响的其他内部控制信息。




                                  北京京西文化旅游股份有限公司

                                              董事会

                                             2019年3月21日




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