云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人张正基、主管会计工作负责人丁吉林及会计机构负责人(会计主
管人员)唐正忠声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
半年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者
的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。公司在本报告第四节“经营情况讨论与
分析”中“九、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司可能面对的风险及应
对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................... 5
第三节 公司业务概要 .............................................. 7
第四节 经营情况讨论与分析 ....................................... 10
第五节 重要事项 ................................................. 19
第六节 股份变动及股东情况 ....................................... 39
第七节 优先股相关情况 ........................................... 43
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................. 44
第九节 公司债相关情况 ........................................... 46
第十节 财务报告 ................................................. 47
第十一节 备查文件目录 .......................................... 157
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释 义
释义项 指 释义内容
公司、本公司或云铝股份 指 云南铝业股份有限公司
董事会 指 云南铝业股份有限公司董事会
监事会 指 云南铝业股份有限公司监事会
股东大会 指 云南铝业股份有限公司股东大会
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
云南省政府 指 云南省人民政府
国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会
云南省国资委 指 云南省人民政府国有资产监督管理委员会
中铝集团 指 中国铝业集团有限公司
中国铜业 指 中国铜业有限公司
云南冶金 指 云南冶金集团股份有限公司
云铝文山铝业 指 云南文山铝业有限公司
云铝润鑫 指 云南云铝润鑫铝业有限公司
云铝涌鑫 指 云南云铝涌鑫铝业有限公司
云铝泽鑫 指 云南云铝泽鑫铝业有限公司
云铝淯鑫 指 曲靖云铝淯鑫铝业有限公司
云铝源鑫 指 云南源鑫炭素有限公司
云铝浩鑫 指 云南浩鑫铝箔有限公司
云铝汇鑫 指 云南云铝汇鑫经贸有限公司
云铝绿源慧邦 指 云南云铝绿源慧邦工程技术有限公司
云铝物流 指 云南云铝物流投资有限公司
云铝海鑫 指 云南云铝海鑫铝业有限公司
云铝溢鑫 指 鹤庆溢鑫铝业有限公司
云铝国际 指 云铝国际有限公司
云铝泓鑫 指 云南云铝泓鑫铝业有限公司
云铝沥鑫 指 云南云铝沥鑫铝业有限公司
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 云铝股份 股票代码 000807
变更后的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 云南铝业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 云铝股份
公司的外文名称（如有） YUNNAN ALUMINIUM CO.,LTD．
公司的外文名称缩写（如有） 无
公司的法定代表人 张正基
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 饶罡 王冀奭
云南省昆明市呈贡区七甸街道云南铝业 云南省昆明市呈贡区七甸街道云南铝业
联系地址
股份有限公司 股份有限公司
电话 0871-67455268 0871-67455923
传真 0871-67455605 0871-67455605
电子信箱 raog@ylgf.com wangjs@ylgf.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点 云南铝业股份有限公司资本运营部
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 不适用
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 10,845,303,995.77 10,484,712,042.80 3.44%
归属于上市公司股东的净利润（元） 160,709,871.71 48,264,361.22 232.98%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
93,523,699.78 37,227,994.24 151.22%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,644,021,218.05 1,721,145,520.54 -4.48%
基本每股收益（元/股） 0.06 0.02 200.00%
稀释每股收益（元/股） 0.06 0.02 200.00%
加权平均净资产收益率 1.92% 0.49% 1.43%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 39,028,603,088.76 37,521,372,777.03 4.02%
归属于上市公司股东的净资产（元） 8,442,018,758.94 8,264,475,801.47 2.15%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,125,323.26 不适用。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
76,477,991.03 不适用。
定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
50,625.00 不适用。
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21,243,617.12 不适用。
减：所得税影响额 21,545,268.10 不适用。
少数股东权益影响额（税后） 10,166,116.38 不适用。
合计 67,186,171.93 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、公司所从事的主要业务和主要产品
报告期内，公司主要业务和产品没有重大变化。公司主要业务是铝土矿开采、氧化铝生产、铝冶炼、
铝加工及铝用炭素生产，主要产品有氧化铝、铝用炭素、重熔用铝锭、圆铝杆、铝合金、铝板带箔、铝焊
材等。
2、主要产品用途
产品名称 主要用途
主要成分为三氧化二铝，用于熔盐电解法生产金属铝，也是生产刚玉、陶瓷、耐火材料等的
氧化铝
重要原料。
铝用炭素 电解铝行业重要的、不可或缺的原材料。
重熔用铝锭 是生产铝制品的主要原料，重熔后用于铝产品的初级加工及深加工。
圆铝杆 用于电力、通讯、机械等行业用电线、电缆和线管等的生产。
铝合金 铸造铝合金、变形铝合金产品，主要用于汽车及机械用铸造、变形加工等铝合金材料。
铝板带 用于建筑材料、包装材料、汽车散热片、波纹瓦、空调散热片、电子产品等铝制产品的生产。
铝箔 用于电容器、电池箔、软包装（食品、药品、日用品等）。
铝焊材 用于航空、船舶、汽车、轨道交通等领域铝构件的焊接。
3、经营模式及业绩驱动主要因素
公司坚持走绿色低碳发展之路，准确把握铝行业发展规律，加快实施绿色低碳水电铝材一体化发展战
略，依托省内及周边铝土矿资源，以及云南省丰富的绿色水电能源优势、市场区位优势，积极构建水电铝
材一体化产业链，形成了涵盖铝土矿开采、氧化铝生产、电解铝冶炼、铝加工及铝用炭素制品生产的完整
铝产业链。近年来，公司充分依托云南省丰富的绿色清洁电力能源优势，紧紧抓住国家支持云南省打好“绿
色能源牌”政策机遇，加快昭通、鹤庆等水电铝项目建设，不断做优做强公司绿色低碳水电铝材一体化产
业价值链。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 不适用。
固定资产 不适用。
无形资产 主要是公司子公司云铝溢鑫购买山西华圣铝业有限公司电解铝产能指标所致。
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在建工程 不适用。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
报告期内，公司的核心竞争力没有重大变化，未发生因核心管理团队或关键技术人员离职、国家政策
调整、设备或技术升级换代等因素导致公司核心竞争力受到严重影响的情形。公司的核心竞争力主要体现
在：
1、绿色低碳生产的核心竞争优势
公司是中国有色金属行业、中国西部地区工业企业中唯一一家“国家环境友好企业”，公司始终践行绿
色发展理念，全面融入国家生态文明建设，减少温室气体排放，依托可再生的清洁水电能源全面构建了绿
色低碳水电铝材一体化产业链。近年来公司大力实施绿色低碳水电铝品牌工程，公司用电结构以水电为主，
2019年上半年已实现全流程生产100%使用绿色低碳可再生水电能源，按照公司目前210万吨水电铝产能计
算，与同样规模的煤电铝相比，每年可减少CO2排放约2500万吨，减排幅度达90%以上，公司是国内同类
企业中首批获得产品碳足迹证书的企业，主要产品重熔用铝锭吨产品碳排放为3.23吨CO2当量排放的碳足
迹水平，仅为全球平均水平的约1/3，处于全球领先水平。同时，公司全面实施污染综合治理工程，开展电
解槽大修渣、废矿物油等危险废物安全化、减量化、资源化综合利用和无害化处置，安全处置率达到100%，
实施矿山复垦及矿山保护、治理工程，创建生态绿色矿山，累计复垦面积约1100亩，公司绿色低碳的核心
竞争优势极为突出。
2、水电铝材一体化完整产业链竞争优势
多年来，公司坚持走绿色低碳发展之路，准确把握铝行业发展规律，以打造绿色、低碳、清洁、可持
续的水电铝材一体化产业模式为核心，构建了集铝土矿—氧化铝—炭素制品—铝冶炼—铝加工为一体的产
业链。目前公司拥有年产铝土矿264万吨、氧化铝140万吨、水电铝210万吨、铝合金及铝加工100万吨、炭
素制品65万吨的生产能力，这将有利于公司发挥整体协同效应，减少中间原材料加工费用，控制上游产品
价格周期性波动，有利于挖掘降本空间，提高公司整体抗风险能力和可持续发展能力。
3、较强的资源保障竞争优势
公司全资子公司云铝文山铝业铝土矿保有资源储量约1.7亿吨，公司着力加大文山地区铝土矿开发力
度，依托自有铝土矿资源优势，云铝文山铝业已形成年产140万吨氧化铝生产规模，为公司水电铝产业发
展提供了较强的铝土矿—氧化铝资源保障。同时公司全资子公司云铝源鑫年产60万吨二期炭素项目投产
后，公司阳极炭素产能将超过80万吨/年，届时公司阳极炭素自给率将得到明显提升。公司在铝土矿—氧化
铝及阳极炭素方面的资源优势将为公司控制生产成本，规避大宗原辅料价格波动风险提供坚强保障。
4、清洁能源低成本竞争优势
云南是全国水能资源最丰富的地区之一，可开发水电装机容量约占全国的25%，截止2019年上半年，
水电装机约6,700万千瓦，预计2025年云南水电装机将突破1亿千瓦以上。目前云南省为了有效消纳水电弃
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水电量、将水电优势转化为经济优势，正全力打造世界一流的绿色能源牌，推动水电消纳与载能产业融合
发展，推进水电铝材一体化发展，云南省发改委、云南省物价局、云南省能源局等三部门发布了《关于印
发实施优价满发推动水电铝材一体化发展专项用电方案的通知》，对推动云南水电铝材一体化产业发展提
供了政策保障。
5、具有一定的自主科技创新能力
公司坚持以科技创新为引领，围绕中低品位铝土矿资源高效利用、500kA特大型电解槽新技术，超薄
铝箔、动力电池用铝箔、铝合金焊材等领域，着力加强新工艺、新产品的研发和推广应用。公司拥有的“低
温低电压铝电解新技术”、“铝工业脱硫新技术”两个自主核心技术均列入国家科技支撑计划并得到广泛运
用，公司电解铝的核心技术指标铝液交流电耗继续保持了行业领先地位，公司采用电解铝液铸轧坯料生产
0.0045毫米、0.005毫米超薄铝箔技术处于全球领先地位，并荣获首届、第三届“中国铝箔创新奖”。截止2019
年6月末，公司拥有有效专利365件，其中发明专利123件。
6、“一带一路”独特区位优势日益凸显
随着近年来“一带一路”、“长江经济带”等国家重大战略的加快推进实施，由其是云南省成为国家自由
贸易试验区，云南将从对外开发的末梢变成对外开放的最前沿，成为连接东南亚、南亚和我国内陆广大地
区的中心区域。2018年东南亚十一国和南亚八国人口合计约24亿，铝消费量仅约500万吨，人均铝产品消
费仍远低于国际平均水平，铝的消费空间及增长潜力巨大，目前中泰铁路正式进入实施阶段，泛亚铁路中
线—中老铁路预计2021年建成通车，未来随着泛亚铁路和孟中印缅经济走廊加快建设，公司在物流运输方
面将具备独一无二的区位优势，并将借助北部湾的海岸优势，积极开拓东南亚、南亚市场；同时，公司紧
邻我国铝消费最集中的华南市场和铝消费潜力快速增长的西部市场，具备辐射长江经济带、成渝经济区的
区位优势，加快完善绿色低碳水电铝材一体化产业链，能够形成在全国乃至南亚、东南亚区域内具有重要
影响力的一体化铝产业基地，独特区位优势为公司实施绿色低碳水电铝材一体化战略提供了广阔的国内国
际市场支撑。
7、依托中铝体系大平台统筹共享的竞争优势
公司将依托中铝集团作为我国有色金属行业中领军企业所带来的政策、资源、管理、技术等优势，为
公司实现高质量发展提供强有力的支撑。一是依托中铝集团政策资源，提升公司能源成本控制的议价能力；
二是充分借助中铝集团作为大型央企的市场影响力，进一步开拓产品市场，降低大宗原辅料采购成本和系
统物流成本；三是借助中铝集团金融资源优势，进一步拓宽融资渠道，为公司生产经营和产业发展提供更
加有力的资金保障，并降低融资成本。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
1、上半年生产经营情况
2019年上半年，受国家实施稳定宏观经济预期、减税降费等稳经济系列政策的影响，国内国际铝市场
价格逐步企稳，公司紧紧围绕“快融入、严对标、破难题、稳经营、增效益”的工作主题和年度生产经营
目标，精准实施“三降三增”专项活动，持续抓好生产经营和产业发展各项工作，并积极争取国家和云南
省支持加快水电铝材产业发展、铁路运输扶持、生产经营扶持等政策扶持措施，公司在报告期内实现扭亏
为盈。2019年上半年公司实现营业收入108.45亿元，同比增长3.44%；实现利润总额2.24亿元，同比增长
396.52%；实现净利润1.81亿元，同比增长239.96%；归属于母公司净利润1.61亿元，同比增长232.98%。
主要情况如下：
（1）生产组织持续优化。公司科学组织生产，优化产品结构，主要产品产量大幅增长，技术经济指
标不断优化。报告期内，公司生产氧化铝73.26万吨，同比增长19.71%；生产原铝86.59万吨，同比增长
12.85%；生产铝合金及铝加工产品35.37万吨，同比增长0.84%。
（2）经营降本创效持续发力。公司以市场为导向，坚持经济性最优原则，通过提高氧化铝自产量以
及科学调整采购策略，努力降低公司氧化铝等大宗原辅料成本；同时加大省内及周边市场开拓力度，进一
步提升了产品盈利能力，降低了产品销售费用，并通过实施“公铁水”多式联运，公路运输分段制招标等
措施，降低了公司系统物流成本。
（3）新项目投产安全顺利。报告期内，公司完善项目管理体制，大力优化项目投资，加快推进了昭
通水电铝、鹤庆水电铝、云铝源鑫二期炭素项目等重点项目建设，昭通水电铝一期项目、鹤庆水电铝一期
项目顺利投产，培育了公司新的利润增长点，云铝源鑫二期炭素项目等一批重点项目按计划顺利推进，增
强了公司发展后劲。
（4）公司再融资取得积极进展。报告期内，公司加快推进股票市场不超过26亿元再融资工作，已于
2019年5月13日通过中国证监会发审委审核，将在取得中国证监会正式核准文件后启动发行工作。
（5）公司改革创新逐步深化。报告期内，公司对云铝浩鑫实施市场化改革，成立了三个事业部，改
革已初见成效；并对母公司圆铝杆、铝焊材业务实施市场化运作成立线材事业部，实施营销体制改革以及
筹建投资项目联合指挥部等改革举措，不断增强改革创新对生产经营的促进作用。
2、下半年生产经营工作重点目标和措施
2019年下半年，公司将充分利用好国家继续实施稳经济系列措施等外部有利因素，紧紧抓住国家支持
云南省打好绿色能源牌的重大机遇，加快项目建设进度，精准实施更大力度的成本控制和增效增盈措施，
着力提升公司盈利能力和可持续发展能力，确保实现全年经营目标。预计2019年下半年，公司将生产氧化
铝约79万吨、原铝约103万吨、阳极炭素约30万吨、铝加工产品约33万吨，下半年公司将采取以下重点工
作措施：
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一是抓好增产降本工作。进一步优化生产组织，实现高产满产，并通过技术创新，降低原材料消耗，
降低生产成本。
二是优化营销增效工作。做好市场研判，优化采购策略，围绕按需采购，控制好入口成本；强化营销
龙头作用，进一步实施“以销定产、以产促销”，提升产销协同性；进一步增强营销意识，维护好现有销售
渠道，加大周边及华南市场等市场开发力度，降低产品销售费用。
三是狠抓物流降本工作。进一步优化物流方式，通过实施铝产品“公铁水”联运模式、合理布局异地仓
储、推进氧化铝散装运输，不断降低系统物流成本。
四是加快项目建设工作。充分发挥投资项目联合指挥部的统筹协调作用，优化项目管理体制，全力以
赴加快昭通水电铝二期、源鑫炭素二期等项目建设进度，确保在建项目早投产、早见效。
五是认真做好再融资工作。充分利用上市公司平台优势，加快推进公司股票市场不超过26亿元再融资，
在取得证监会书面核准文件后做好发行认购相关工作，确保募投项目顺利实施。
六是继续深化内部市场化改革。在总结云铝浩鑫市场化改革、线材业务市场化运作经验和做法的基础
上，逐步向其他业务板块推广，以市场倒推成本，以成本倒逼改革，以改革激发企业内生动力。
七是抓实“不忘初心、牢记使命”主题教育活动，抓牢党建根基。全面推进党建与生产经营深度融合，
推行党建工作督导检查机制，引导干部职工积极投身公司改革发展和降本增效工作，为公司持续健康发展
提供坚强的政治保障。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
1、主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要变动原因是报告期内铝商品销量增加
营业收入 10,845,303,995.77 10,484,712,042.80 3.44%
所致。
主要变动原因是报告期内铝商品销量增加
营业成本 9,557,143,304.63 9,355,670,303.82 2.15%
所致。
主要是因为报告期内公司铝商品销量增加
销售费用 247,806,683.17 222,909,860.80 11.17%
使运输费用等增加所致。
主要是因为报告期内公司大修理费减少所
管理费用 371,631,322.74 414,240,801.77 -10.29%
致。
主要原因是报告期内公司生产规模扩大，借
财务费用 456,173,434.98 374,460,186.27 21.82%
款费用增加所致。
主要变动原因是报告期利润总额较上年同
所得税费用 42,748,766.34 -8,193,676.38 621.73%
期增加所致。
主要变动原因是本期研发支出有所减少所
研发投入 3,973,464.11 10,825,650.07 -63.30%
致。
经营活动产生的现金
1,644,021,218.05 1,721,145,520.54 -4.48% 主要变动原因是本期产品价格下跌所致。
流量净额
主要变动原因是鲁甸 6.5 级地震灾后恢复重
投资活动产生的现金
-1,031,507,265.54 -2,037,915,138.74 49.38% 建水电铝项目一期、鹤庆溢鑫水电铝项目一
流量净额
期已按计划建成投产，同比上期投资额减少
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所致。
筹资活动产生的现金 主要变动原因是本报告期较上年同期净偿
-1,020,079,024.64 206,304,146.68 -594.45%
流量净额 还借款额增加所致。
现金及现金等价物净 主要变动原因是本报告期净偿还借款额增
-407,149,838.41 -105,317,141.33 -286.59%
增加额 加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
2、主营业务构成情况
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
有色金属冶炼行业 6,071,918,137.27 5,352,043,721.00 11.86% 8.32% 5.80% 2.11%
铝材加工行业 4,347,686,439.78 3,806,171,543.73 12.46% -2.01% -2.82% 0.74%
贸易及其他 425,699,418.72 398,928,039.90 6.29% -3.82% 4.89% -7.78%
分产品
电 解 铝 6,071,918,137.27 5,352,043,721.00 11.86% 8.32% 5.80% 2.11%
铝加工产品 4,347,686,439.78 3,806,171,543.73 12.46% -2.01% -2.82% 0.74%
其他 425,699,418.72 398,928,039.90 6.29% -3.82% 4.89% -7.78%
分地区
国内 10,545,874,650.59 9,256,613,422.38 12.23% 3.15% 1.53% 1.41%
国外 299,429,345.18 300,529,882.25 -0.37% 14.73% 26.21% -9.13%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -196,952.71 -0.09% 主要是期货投资收益。 否
公允价值变动损益 50,625.00 0.02% 主要是套期保值期货持仓浮动盈利。 否
资产减值 12,229,889.55 5.46% 主要是存货跌价转回。 否
营业外收入 24,643,880.89 11.01% 主要是取得政府补助。 否
营业外支出 3,400,263.77 1.52% 主要是固定资产处置损失等。 否
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四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 比例
主要变动原因是本报告期净偿还
货币资金 3,540,500,022.80 9.07% 4,124,629,034.89 11.14% -2.07%
借款额增加所致。
应收账款 365,336,857.36 0.94% 425,799,091.53 1.15% -0.21% —
存货 4,115,747,589.00 10.55% 4,048,334,771.37 10.93% -0.38% —
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% —
长期股权投资 321,285,707.04 0.82% 312,980,508.37 0.85% -0.03% —
主要变动原因是本公司子公司云
固定资产 20,868,538,363.53 53.47% 17,245,019,755.01 46.57% 6.9% 铝海鑫一期工程及云铝溢鑫一期
工程投产转入固定资产所致。
在建工程 4,399,395,536.99 11.27% 4,963,594,925.32 13.40% -2.13% —
短期借款 8,937,200,000.00 22.90% 8,232,926,339.06 22.23% 0.67% —
主要变动原因是向银行借入长期
长期借款 5,944,020,000.00 15.23% 4,472,518,917.25 12.08% 3.15%
借款等增加所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
本期公允价 计入权益的累计 本期计提 本期购 本期出售
项目 期初数 期末数
值变动损益 公允价值变动 的减值 买金额 金额
金融资产
其他权益工具投资 36,054,775.93 2,869,923.08 -23,802,745.13 — — — 38,924,699.01
上述合计 36,054,775.93 2,869,923.08 -23,802,745.13 — — — 38,924,699.01
金融负债 — — — — — — —
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
详见财务报告附注七、81。
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五、投资状况分析
1、总体情况
√适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
935,593,100.00 2,000,000.00 46,679.66%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√适用 □不适用
截至资产负 本期
被投资公司 投资 预计 是否
主要业务 投资金额 持股比例 资金来源 合作方 投资期限 产品类型 债表日的进 投资 披露日期（如有） 披露索引（如有）
名称 方式 收益 涉诉
展情况 盈亏
云南云铝海 重熔用铝锭及铝加工
鑫铝业有限 制品、有色金属产品 收购 136,027,100.00 11.01% 自有资金 彝良驰宏矿业有限公司 长期 铝产品 已完成收购 — — 否 2019 年 2 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn/
公司 贸易;
合计 -- -- 136,027,100.00 -- -- -- -- -- -- — — -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
是否为固 投资项 截止报告期 未达到计划
投资 本报告期投入 截至报告期末累计 项目进 预计
项目名称 定资产投 目涉及 资金来源 末累计实现 进度和预计 披露日期（如有） 披露索引（如有）
方式 金额 实际投入金额 度 收益
资 行业 的收益 收益的原因
购买山西华圣铝业有限公司电解
购买 否 铝行业 799,566,000.00 799,566,000.00 自有资金 — — — — 2019 年 2 月 21 日 http://www.cninfo.com.cn/
铝产能指标
合计 -- -- -- 799,566,000.00 799,566,000.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
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4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
最初投资 本期公允价值变 计入权益的累计 本期购买 本期出售 报告期
证券品种 证券代码 证券简称 会计计量模式 期初账面价值 期末账面价值 会计核算科目 资金来源
成本 动损益 公允价值变动 金额 金额 损益
境内外股票 02068 中铝国际 62,727,444.14 公允价值计量 36,054,775.93 2,869,923.08 -23,802,745.13 0.00 0.00 0.00 38,924,699.01 其他权益工具投资 自有资金
合计 62,727,444.14 -- 36,054,775.93 2,869,923.08 -23,802,745.13 0.00 0.00 0.00 38,924,699.01 -- --
证券投资审批董事会公告披露日期 2012 年 06 月 20 日
证券投资审批股东大会公告披露日期
不适用。
（如有)
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
计提减值 期末投资金额占 报告期
衍生品投资操 关联关 是否关联 衍生品投资类 衍生品投资初 期初投资 报告期内购 报告期内售 期末投
起始日期 终止日期 准备金额 公司报告期末净 实际损
作方名称 系 交易 型 始投资金额 金额 入金额 出金额 资金额
（如有） 资产比例 益金额
云铝股份 否 否 沪铝套期保值 24,684 2019 年 01 月 01 日 2019 年 06 月 30 日 24,684 122,372 101,520 0 332 0.04% -523
云铝股份 否 否 伦铝套期保值 0 2019 年 01 月 01 日 2019 年 06 月 30 日 0 0 0 0 0 0
合计 24,684 -- -- 24,684 122,372 101,520 0 332 0.04% -523
衍生品投资资金来源 自有资金。
涉诉情况（如适用） 无。
2018 年 03 月 20 日
衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)
2019 年 03 月 26 日
衍生品投资审批股东大会公告披露日期（如有) 不适用。
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公司开展期货套期保值交易选择在上海期货交易所和境外的伦敦金属交易所进行，交易所和经纪机构分别受中国证监会和英国金融监管局监管，所进
行的交易均是场内交易；所选择的境内和境外期货经纪机构是运作规范、市场信誉好、成立时间较长的公司。因此公司期货套期保值持仓的流动性风
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包
险、信用风险、操作风险、法律风险等风险性较低，可通过跟踪以上情况的发展变化来进行控制。公司期货套期保值持仓的风险主要是市场价格变动
括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操
带来的风险。公司进行的期货交易为套期保值交易，交易以实货需要为基础，持仓风险在与实货对冲后减小。此外，公司通过建立和严格执行相关管
作风险、法律风险等）
理制度，尤其是风险管理制度，严格按实货需要和保证金规模多条件控制套期保值持仓规模，通过建立风险测算系统、风险报告制度和风险处理程序，
对持仓风险进行防范和控制。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值
2019 年 1 月 2 日上海期货交易所 13495 元/吨 2019 年 1 月 2 日 LME1794.5 美元/吨； 2019 年 6 月 28 日上海期货交易所 13820 元/吨 2019 年 6 月 28
变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体
日 LME1794 美元/吨。
使用的方法及相关假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原
未发生重大变化。
则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明
1.公司以套期保值为目的的衍生品投资，指定相关部门评估投资风险，分析衍生品投资的可行性与必要性；制定的套期保值计划和外汇风险敞口符合
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专
公司生产经营实际，组织机构健全、完善，业务流程符合相关规定，不存在损害公司和全体股东利益情况；
项意见
2.所采取的程序符合相关法律、法规及《公司章程》的规定。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
云南文山铝业有限公司 子公司 铝土矿资源开发及氧化铝生产等 3,234,935,000 9,048,494,985.37 3,902,052,757.73 1,718,902,462.28 129,372,847.13 108,067,193.29
云南云铝涌鑫铝业有限公司 子公司 铝冶炼及铝加工 1,435,064,727 3,252,703,881.67 606,056,370.19 1,826,853,908.75 16,259,352.64 19,535,461.56
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云南云铝润鑫铝业有限公司 子公司 铝冶炼及铝加工 1,463,731,839 3,206,002,952.29 552,492,866.22 1,536,488,265.05 6,004,189.17 5,340,784.25
云南云铝泽鑫铝业有限公司 子公司 铝冶炼及铝加工 1,106,263,886 3,756,036,257.90 1,111,668,203.88 1,779,431,307.24 10,975,289.25 14,555,954.26
曲靖云铝淯鑫铝业有限公司 子公司 铝冶炼 4,776,000,000 1,325,301,532.41 -167,095,349.35 2,221,880,778.86 45,816,257.71 41,700,023.01
云南浩鑫铝箔有限公司 子公司 铝加工 937,630,500 1,836,781,649.60 628,391,328.76 756,893,898.45 -50,082,470.84 -38,427,873.19
云南云铝海鑫铝业有限公司 子公司 铝冶炼 1,200,000,000 4,438,631,284.35 1,214,593,698.58 794,378,952.68 45,556,705.53 34,182,904.15
鹤庆溢鑫铝业有限公司 子公司 铝冶炼 1,324,398,869 3,589,118,732.33 688,309,433.65 240,063,691.65 8,148,744.14 6,071,767.27
云南源鑫炭素有限公司 子公司 铝用炭素制品 1,040,305,000 3,125,347,537.68 1,008,139,664.84 927,352,560.08 358,456.31 57,531.02
云南云铝汇鑫经贸有限公司 子公司 贸易 150,000,000 743,522,464.12 119,674,961.06 1,027,705,641.66 2,572,330.54 2,433,907.99
云南云铝绿源慧邦工程技术有限公司 子公司 炉窑工程维修 100,000,000 107,707,860.33 39,455,906.85 46,508,363.64 1,486,979.76 2,555,036.64
云南云铝物流投资有限公司 子公司 物流服务 200,000,000 278,890,671.96 84,399,527.89 423,843,859.16 4,354,419.98 3,283,803.10
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报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
不适用。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司面临的风险和应对措施
1、产品价格波动风险
公司主要产品为铝锭和铝加工产品，其价格受宏观经济周期和需求减弱及中美贸易摩擦等多种因素影
响，进而影响公司的经营业绩。
针对该风险，公司一是强化“以销定产、以产促销”，进一步增强营销意识，维护好现有销售渠道，加
大西南地区新市场的开发力度，并将公司产品“高纯化”“定制化”“周边化”“市场化”工作提升到更高的层次，
实现效益最大化。二是充分发挥期货市场套期保值作用，将公司铝锭、铝加工产品价格波动风险控制在适
度范围内。
2、大宗原辅料价格波动风险
受宏观经济走势以及铝行业整体景气程度的变化影响，氧化铝、阳极炭素、石油焦、金属硅等大宗原
辅料存在的价格波动风险，很大程度上影响公司铝产品的生产成本，对公司经营业绩产生较大影响。
针对该风险，一是密切关注宏观经济形势，增强对政策、环保、上游资源、贸易商及资金等因素的研
判，优化采购策略，围绕按需采购，控制好入口成本；并利用套期保值工具，控制氧化铝等大宗原辅材料
采购成本，努力降低大宗原辅料价格波动给公司带来的经营风险。二是提高氧化铝及铝用炭素阳极的自给
率，通过技术创新，进一步强化成本控制，有效规避大宗原辅料采购带来的价格波动风险。
3、电价调整风险
原铝生产耗电量大，电力成本占总成本的比重高，电价上调可能给公司经营业绩带来一定影响。
针对该风险，一是继续实施电力市场化交易方式，通过长期协议、年度合同等市场手段，最大限度控
制公司存量电解铝产能的用电成本；二是公司将充分利用好国家和云南省支持加快水电铝材产业发展的包
括电价扶持在内的政策扶持措施，降低公司增量电解铝产能的用电成本。
4、环保风险
随着国家在生态文明建设、环境保护方面的要求更加严格，公司可能面临一定的环保风险。
针对该风险，公司在严格落实国家环境保护各项政策措施的基础上，制定了优于国家、行业标准的环
保指标，通过依靠科技创新、加大投入促进节能减排和低碳发展，主导技术和关键指标持续领先。公司将
继续依托自身使用水电的优势及自身环保技术领先优势，进一步优化绿色循环产业链，在各个生产环节实
施绿色低碳生产，规避环保风险。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
2019 年第一次临时股东大会 临时股东大会 45.19% 2019 年 03 月 15 日 2019 年 03 月 16 日 http://www.cninfo.com.cn/
2019 年第二次临时股东大会 临时股东大会 45.66% 2019 年 05 月 07 日 2019 年 05 月 08 日 http://www.cninfo.com.cn/
2018 年度股东大会 年度股东大会 44.69% 2019 年 06 月 25 日 2019 年 06 月 26 日 http://www.cninfo.com.cn/
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用√不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√适用 □不适用
是否形
涉案金额 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
诉讼(仲裁)基本情况 成预计 披露日期 披露索引
（万元） 裁)进展 结果及影响 执行情况
负债
2018 年 3 月 26 日昆明中院
开庭审理公司子公司云铝
浩鑫诉上海恩远实业公司
法院判决云铝
（以下简称“上海恩远”）
浩鑫胜诉，判令 云铝浩鑫委托
买卖合同纠纷案，并于
上海恩远支付 昆明中院选定
2018 年 4 月 10 日下达判 已进入强
云铝浩鑫 的委托机构已
决，判令上海恩远支付浩 制执行程
16,395,425.82 完成对被保全
鑫 16,395,425.82 元欠款 1,640.26 否 序，目前 不适用 不适用
元欠款及逾期 的上海恩远名
及逾期付款损失，案件受 在法院拍
付款损失，案件 下房产评估工
理费与诉讼财产保全费由 卖阶段。
受理费与诉讼 作，目前在法院
上海恩远承担；2018 年 7
财产保全费由 拍卖阶段。
月 1 日云铝浩鑫申请强制
上海恩远承担。
执行已保全的上海恩远名
下房产，已进入强制执行
的法院拍卖阶段。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类交 是否超 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易定 关联交易价 关联交易金 获批的交易 关联交易
关联交易方 关联关系 易金额的 过获批 同类交易 披露日期 披露索引
类型 内容 价原则 格 额（万元） 额度（万元） 结算方式
比例 额度 市价
同受中铝集 市场公允
贵州华锦铝业有限公司 采购商品 采购商品 公允定价 市场价格 6,570.16 1.16% 0 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
团控制 定价
河南长城信息技术有限 同受中铝集 市场公允
采购商品 采购商品 公允定价 市场价格 61.21 0.01% 0 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
公司 团控制 定价
昆明八七一文化投资有 受同一母公 市场公允
采购商品 采购商品 公允定价 市场价格 3.01 0.00% 1 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
限公司 司控制 定价
受同一母公 市场公允
昆明冶金研究院 采购商品 采购商品 公允定价 市场价格 739.39 0.13% 1,118.77 否 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
司控制 定价
云南驰宏锌锗股份有限 受同一母公 市场公允
采购商品 采购商品 公允定价 市场价格 0.26 0.00% 0 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
公司 司控制 定价
云南慧能售电股份有限 受同一母公 市场公允
采购商品 采购商品 公允定价 市场价格 355,356.63 62.48% 616,785.46 否 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
公司 司控制 定价
云南建水锰矿有限责任 受同一母公 市场公允
采购商品 采购商品 公允定价 市场价格 17.69 0.00% 0.49 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
公司 司控制 定价
云南冶金慧晶光伏科技 受同一母公 市场公允
采购商品 采购商品 公允定价 市场价格 3.69 0.00% 0 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
股份有限公司 司控制 定价
云南冶金集团进出口物 受同一母公 市场公允
采购商品 采购商品 公允定价 市场价格 26,077.08 4.58% 45,060.1 否 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
流股份有限公司 司控制 定价
云南冶金金宇环保科技 受同一母公 市场公允
采购商品 采购商品 公允定价 市场价格 101.54 0.02% 14 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
有限公司 司控制 定价
云南冶金昆明重工有限 受同一母公 市场公允
采购商品 采购商品 公允定价 市场价格 1,416.35 0.25% 2,388.46 否 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
公司 司控制 定价
云南永昌硅业股份有限 受同一母公 市场公允
采购商品 采购商品 公允定价 市场价格 6,590.92 1.16% 13,390.33 否 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
公司 司控制 定价
云南中石油慧能能源有 受同一母公 市场公允
采购商品 采购商品 公允定价 市场价格 6,755.54 1.19% 11,505.22 否 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
限公司 司控制 定价
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
同受中铝集 市场公允
中铝工业服务有限公司 采购商品 采购商品 公允定价 市场价格 1,891.37 0.33% 8,044.91 否 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
团控制 定价
同受中铝集 市场公允
中铝国际贸易有限公司 采购商品 采购商品 公允定价 市场价格 147,548.48 25.94% 267,807.39 否 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
团控制 定价
同受中铝集 市场公允
中铝润滑科技有限公司 采购商品 采购商品 公允定价 市场价格 3.45 0.00% 0 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
团控制 定价
同受中铝集 市场公允
中铝山东有限公司 采购商品 采购商品 公允定价 市场价格 333.03 0.06% 0 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
团控制 定价
同受中铝集 市场公允
中铝山西铝业有限公司 采购商品 采购商品 公允定价 市场价格 110.39 0.02% 45.88 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
团控制 定价
同受中铝集 市场公允
中铝物资有限公司 采购商品 采购商品 公允定价 市场价格 14,781.41 2.60% 0 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
团控制 定价
同受中铝集 市场公允
中色科技股份有限公司 采购商品 采购商品 公允定价 市场价格 25.28 0.00% 0 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
团控制 定价
中铜（昆明）铜业有限公 同受中铝集 市场公允
采购商品 采购商品 公允定价 市场价格 39.52 0.01% 0 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
司 团控制 定价
中铝河南洛阳铝箔有限 同受中铝集 市场公允
采购商品 采购商品 公允定价 市场价格 333.71 0.06% 0 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
公司 团控制 定价
贵州创新轻金属工艺装
同受中铝集 市场公允
备工程技术研究中心有 接受劳务 接受劳务 公允定价 市场价格 0.59 0.00% 0 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
团控制 定价
限公司
昆明八七一文化投资有 受同一母公 市场公允
接受劳务 接受劳务 公允定价 市场价格 12.04 0.01% 1.95 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
限公司 司控制 定价
昆明金瓯工程造价咨询 受同一母公 市场公允
接受劳务 接受劳务 公允定价 市场价格 15.24 0.01% 60 否 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
评估有限公司 司控制 定价
受同一母公 市场公允
昆明冶金研究院 接受劳务 接受劳务 公允定价 市场价格 358.82 0.24% 99.17 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
司控制 定价
昆明有色冶金设计研究 受同一母公 市场公允
接受劳务 接受劳务 公允定价 市场价格 141,252.96 95.68% 103,580.91 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
院股份公司 司控制 定价
山西中铝工业服务有限 同受中铝集 市场公允
接受劳务 接受劳务 公允定价 市场价格 73.68 0.05% 258.62 否 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
公司 团控制 定价
云南驰宏锌锗股份有限 受同一母公 市场公允
接受劳务 接受劳务 公允定价 市场价格 1.67 0.00% 0 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
公司 司控制 定价
云南建水锰矿有限责任 受同一母公 接受劳务 接受劳务 公允定价 市场价格 39.86 0.05% 292.84 否 市场公允 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司 司控制 定价
云南金吉安建设咨询监 受同一母公 市场公允
接受劳务 接受劳务 公允定价 市场价格 322.2 0.22% 427.74 否 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
理有限公司 司控制 定价
受同一母公 市场公允
云南省冶金医院 接受劳务 接受劳务 公允定价 市场价格 134.97 0.09% 111.87 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
司控制 定价
云南省有色金属及制品 受同一母公 市场公允
接受劳务 接受劳务 公允定价 市场价格 47.78 0.03% 39.85 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
质量监督检验站 司控制 定价
云南冶金慧晶光伏科技 受同一母公 市场公允
接受劳务 接受劳务 公允定价 市场价格 8.17 0.01% 0 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
股份有限公司 司控制 定价
云南冶金金水云泊车辆 受同一母公 市场公允
接受劳务 接受劳务 公允定价 市场价格 0.06 0.00% 0 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
服务有限公司 司控制 定价
云南冶金金宇环保科技 受同一母公 市场公允
接受劳务 接受劳务 公允定价 市场价格 62 0.04% 78.48 否 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
有限公司 司控制 定价
云南冶金昆明重工有限 受同一母公 市场公允
接受劳务 接受劳务 公允定价 市场价格 237.99 0.16% 398.62 否 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
公司 司控制 定价
云南冶金仁达信息科技 受同一母公 市场公允
接受劳务 接受劳务 公允定价 市场价格 142.95 0.10% 675.41 否 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
产业有限公司 司控制 定价
中国铝业郑州有色金属 同受中铝集 市场公允
接受劳务 接受劳务 公允定价 市场价格 3.28 0.00% 0.75 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
研究院有限公司 团控制制 定价
中铝国际工程股份有限 同受中铝集 市场公允
接受劳务 接受劳务 公允定价 市场价格 9.43 0.01% 1,672.36 否 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
公司贵阳分公司 团控制 定价
中铝物流集团东南亚国 同受中铝集 市场公允
接受劳务 接受劳务 公允定价 市场价格 4,656 3.15% 5,920.72 否 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
际陆港有限公司 团控制 定价
中铝物流集团内蒙古有 同受中铝集 市场公允
接受劳务 接受劳务 公允定价 市场价格 59.23 0.04% 0 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
限公司 团控制 定价
重庆西南铝机电设备工 同受中铝集 市场公允
接受劳务 接受劳务 公允定价 市场价格 0.21 0.00% 0 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
程有限公司 团控制 定价
云南建水锰矿有限责任 受同一母公 市场公允
出售商品 出售商品 公允定价 市场价格 387.21 0.15% 100.8 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
公司 司控制 定价
昆明有色冶金设计研究 受同一母公 市场公允
出售商品 出售商品 公允定价 市场价格 6,770.92 2.61% 3,903 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
院股份公司 司控制 定价
云南冶金金宇环保科技 受同一母公 市场公允
出售商品 出售商品 公允定价 市场价格 0.2 0.00% 0 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
有限公司 司控制 定价
云南冶金集团进出口物 受同一母公 出售商品 出售商品 公允定价 市场价格 46,717.25 18.00% 49,608.21 否 市场公允 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
流股份有限公司 司控制 定价
贵阳振兴铝镁科技产业 同受中铝集 市场公允
出售商品 出售商品 公允定价 市场价格 0.4 0.00% 0 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
发展有限公司 团控制 定价
中铝河南洛阳铝箔有限 同受中铝集 市场公允
出售商品 出售商品 公允定价 市场价格 1,872.14 0.72% 9,866.38 否 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
公司 团控制 定价
陇西西北铝铝箔有限公 同受中铝集 市场公允
出售商品 出售商品 公允定价 市场价格 1,835.93 0.71% 9,866.38 否 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
司 团控制 定价
重庆中铝华西铝业有限 同受中铝集 市场公允
出售商品 出售商品 公允定价 市场价格 414.83 0.16% 0 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
公司 团控制 定价
云南文山斗南锰业股份 受同一母公 市场公允
出售商品 出售商品 公允定价 市场价格 57.09 0.02% 35.95 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
有限公司 司控制 定价
云南驰宏资源综合利用 受同一母公 市场公允
出售商品 出售商品 公允定价 市场价格 797.93 0.31% 356.9 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
有限公司 司控制 定价
昆明重工佳盛慧洁特种 受同一母公 市场公允
出售商品 出售商品 公允定价 市场价格 0.52 0.00% 0 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
设备制造有限公司 司控制 定价
同受中铝集 市场公允
中铝（上海）有限公司 出售商品 出售商品 公允定价 市场价格 13,805.67 5.32% 0 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
团控制 定价
中铝萨帕特种铝材（重 同受中铝集 市场公允
出售商品 出售商品 公允定价 市场价格 3,351.89 1.29% 0 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
庆）有限公司 团控制 定价
中铝国际贸易集团有限
同受中铝集 市场公允
公司（含中铝佛山国际贸 出售商品 出售商品 公允定价 市场价格 124,013.9 47.77% 655,577.59 否 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
团控制 定价
易有限公司等子公司）
西南铝业（集团）有限责 同受中铝集 市场公允
出售商品 出售商品 公允定价 市场价格 59,569.04 22.95% 0 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
任公司 团控制 定价
昆明有色冶金设计研究 受同一母公 市场公允
提供劳务 提供劳务 公允定价 市场价格 81.46 15.01% 0 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
院股份公司 司控制 定价
受同一母公 市场公允
云南汇通锰业有限公司 提供劳务 提供劳务 公允定价 市场价格 215.03 39.62% 0 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
司控制 定价
云南冶金集团进出口物 受同一母公 市场公允
提供劳务 提供劳务 公允定价 市场价格 189.69 34.96% 170 是 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
流股份有限公司 司控制 定价
云南冶金集团股份有限 受同一母公 市场公允
提供劳务 提供劳务 公允定价 市场价格 3.88 0.72% 0 否 不适用 2019 年 01 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
公司 司控制 定价
合计 -- -- 976,284.22 -- 1,809,266.51 -- -- -- -- --
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
大额销货退回的详细情况 不适用。
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在
不适用。
报告期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 不适用。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√ 适用□ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
转让资产的
关联交易 转让资产的账 转让价格 关联交易结 交易损益
关联方 关联关系 关联交易内容 关联交易定价原则 评估价值（万 披露日期 披露索引
类型 面价值（万元） （万元） 算方式 （万元）
元）（如有）
以中和评估出具的评估基准日
2018 年 3 月 31 日海鑫铝业的股东
彝良驰宏 收购彝良驰宏持有公司
受同一母 全部权益价值为依据，根据彝良
矿业有限 购买股权 控股子公司云铝海鑫的 13,206.51 13,602.71 13,602.71 货币支付 — 2019 年 2 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn
公司控制 驰宏对云铝海鑫实缴出资
公司 部分股权
13,206.51 万元确定本次交易对价
为 13,602.71 万元。
参考市场价值及中天华资产评估
出具的评估报告价值，转让价格
山西华圣
同受中铝 购买山西华圣铝业有限 （含税）为 5,000 元/吨，最终交
铝业有限 购买资产 — 84,826.53 85,000.00 货币支付 — 2019 年 5 月 29 日 http://www.cninfo.com.cn
集团控制 公司电解铝产能指标 易对价以资产评估报告及云南省
公司
工业和信息化厅确定的电解铝产
能指标数量计算为准。
转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因（如有）不适用。
1.收购彝良驰宏持有云铝海鑫的部分股权有利于进一步减少关联交易，加快推进昭通水电铝项目建设工作，提升公司综合竞争力。本次交易完成
后海鑫铝业仍为公司的控股子公司，不会导致公司合并报表范围发生变化。
对公司经营成果与财务状况的影响情况
2.购买山西华圣铝业有限公司电解铝产能指标，有利于加快推进鹤庆水电铝项目建设，使项目早投产，早产生效益，该事项有利于保障上市公司
及全体股东的利益。
如相关交易涉及业绩约定的，报告期内的业绩实现情况 不适用。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来。
□是 √否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
26
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
（1）为加强公司财务管理、提高资金使用效率、降低融资成本，进一步提高公司资金保障，公司及
子公司将与云南云南冶金财务有限公司签订金融服务协议，由云南云南冶金财务有限公司为公司及公司子
公司提供财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务、保险代理业务、存款、信贷业务、票据承
兑、贴现和担保等金融服务。该事项已经公司 2019 年 3 月 25 日召开的第七届董事会第二十三次会议和 2019
年 6 月 25 日召开的 2018 年度股东大会审议通过，具体内容详见公司在指定信息披露媒体上披露的《公司
与云南云南冶金财务有限公司签订金融服务协议暨关联交易的公告》（公告编号：2019-035）。
（2）为继续依托公司控股股东云南冶金控股的售电公司整合用电资源、积极实施通过投资合作等方
式获得权益电量等重要作用和以双边当期、中长期交易、撮合交易等方式在昆明电力交易中心有限责任公
司集中采购电力具有较强议价能力的优势，进一步降低公司的生产用电成本，满足公司生产经营用电需要，
2019 年 1 月至 12 月公司及控股子公司继续向售电公司购电。该事项已经公司 2019 年 3 月 25 日召开的第
七届董事会第二十三次会议和 2019 年 6 月 25 日召开的 2018 年度股东大会审议通过，具体内容详见公司在
指定信息披露媒体上披露的《云南铝业股份有限公司关于公司及子公司继续向云南慧能售电股份有限公司
购电暨关联交易的公告》（公告编号：2019-037）。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
公司与云南云南冶金财务有限公司签订金融服务协议暨关联交易的公告 2019 年 03 月 26 日 巨潮资讯网
关于公司及子公司继续向云南慧能售电股份有限公司购电暨关联交易的
2019 年 03 月 26 日 巨潮资讯网
公告
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关公告披露 是否为关联方
担保对象名称 担保额度 实际发生日期（协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕
日期 担保
报告期内对外担保实际发生额合计
报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 0 0
（A2）
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 0 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 0
公司对子公司的担保情况
担保额度相关公告披露 是否为关联方
担保对象名称 担保额度 实际发生日期（协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕
日期 担保
云南文山铝业有限公司 2014 年 10 月 23 日 50,000 2014 年 10 月 31 日 3,304.36 连带责任保证 2014/10/30-2019/10/30 否 否
2016 年 07 月 27 日 1,800 连带责任保证 2016/7/27-2021/7/26 否 否
2016 年 09 月 07 日 4,500 连带责任保证 2016/9/7-2021/9/6 否 否
云南文山铝业有限公司 2016 年 06 月 14 日 30,000 2016 年 09 月 26 日 1,720.63 连带责任保证 2016/9/26-2019/9/23 否 否
2016 年 11 月 22 日 1,032.38 连带责任保证 2016/11/22-2019/11/22 否 否
2017 年 01 月 06 日 688.26 连带责任保证 2017/1/6-2020/1/6 否 否
云南文山铝业有限公司 2016 年 10 月 08 日 14,000 2018 年 06 月 25 日 1,666.67 连带责任保证 2018/6/25-2021/6/25 是 否
云南文山铝业有限公司 2016 年 12 月 29 日 20,000 2016 年 12 月 29 日 3,333.33 连带责任保证 2016/12/29-2019/12/29 否 否
云南文山铝业有限公司 2016 年 08 月 19 日 42,000 2016 年 12 月 20 日 9,260 连带责任保证 2017/7/1-2020/7/29 否 否
2017 年 05 月 25 日 3,900 连带责任保证 2017/5/25-2019/5/25 是 否
云南文山铝业有限公司 2017 年 04 月 15 日 40,000
2019 年 06 月 03 日 40,000 连带责任保证 2019/6/3-2020/6/3 否 否
2017 年 06 月 29 日 10,000 连带责任保证 2017/6/29-2020/7/15 否 否
云南文山铝业有限公司 2017 年 04 月 15 日 50,000
2017 年 07 月 04 日 10,000 连带责任保证 2017/7/4-2020/7/15 否 否
云南文山铝业有限公司 2017 年 09 月 07 日 40,000 2018 年 02 月 07 日 15,603.9 连带责任保证 2018/2/7-2021/2/7 否 否
云南文山铝业有限公司 2018 年 03 月 20 日 50,000 2018 年 04 月 19 日 20,495.02 连带责任保证 2018/4/19-2021/4/19 否 否
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2018 年 06 月 25 日 17,333.33 连带责任保证 2018/6/25-2021/6/25 否 否
2018 年 08 月 27 日 19,855.33 连带责任保证 2018/8/27-2021/8/27 否 否
云南文山铝业有限公司 2018 年 04 月 23 日 100,000 2018 年 12 月 10 日 16,907.09 连带责任保证 2018/12/10-2021/12/7 否 否
2019 年 04 月 28 日 20,000 连带责任保证 2019/4/28-2022/4/28 否 否
云南文山铝业有限公司 2018 年 11 月 16 日 40,000 2019 年 01 月 16 日 40,000 连带责任保证 2019/1/16-2021/1/16 否 否
2011 年 05 月 06 日 20 连带责任保证 2011/5/6-2020/5/6 否 否
2011 年 06 月 03 日 600 连带责任保证 2011/6/3-2020/6/3 否 否
2011 年 08 月 11 日 960 连带责任保证 2011/8/11-2020/8/11 否 否
2011 年 08 月 30 日 960 连带责任保证 2011/8/30-2020/8/30 否 否
2011 年 08 月 31 日 960 连带责任保证 2011/8/31-2020/8/31 否 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 2010 年 10 月 28 日 68,000 2011 年 12 月 07 日 320 连带责任保证 2011/12/7-2020-12/7 否 否
2012 年 01 月 12 日 572 连带责任保证 2012/1/12-2021/1/12 否 否
2012 年 02 月 16 日 540 连带责任保证 2012/2/16-2021/2/16 否 否
2012 年 04 月 18 日 2,700 连带责任保证 2012/4/18-2021/4/18 否 否
2012 年 05 月 25 日 1,620 连带责任保证 2012/5/25-2021/5/25 否 否
2012 年 06 月 26 日 3,564 连带责任保证 2012/6/26-2021/6/26 否 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 2014 年 05 月 30 日 20,000 2014 年 09 月 29 日 3,398.82 连带责任保证 2014/9/29-2019/9/29 是 否
2015 年 05 月 21 日 651.15 连带责任保证 2015/5/21-2020/5/21 否 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 2015 年 03 月 27 日 30,000
2015 年 06 月 19 日 2,604.53 连带责任保证 2015/6/19-2020/6/19 否 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 2016 年 01 月 04 日 20,000 2016 年 07 月 29 日 1,800.99 连带责任保证 2016/7/29-2019/7/15 否 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 2016 年 11 月 11 日 20,000 2018 年 04 月 26 日 12,279.36 连带责任保证 2018/4/26-2021/4/26 否 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 2017 年 07 月 30 日 20,000 2018 年 06 月 15 日 13,422.2 连带责任保证 2018/6/15/2021/6/12 否 否
2012 年 05 月 30 日 1,480 连带责任保证 2012/5/30-2020/5/30 否 否
2012 年 03 月 29 日 5,300 连带责任保证 2012/3/29-2020/3/22 否 否
2014 年 09 月 28 日 1,133.99 连带责任保证 2014/9/28-2019/9/28 否 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 2011 年 09 月 29 日 9,000
2012 年 10 月 30 日 490 连带责任保证 2012/10/30-2021/10/29 否 否
2012 年 10 月 30 日 2,156 连带责任保证 2012/10/30-2021/10/29 否 否
2012 年 11 月 30 日 520 连带责任保证 2012/11/30-2020/5/30 否 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 2015 年 03 月 26 日 20,000 2015 年 08 月 29 日 4,374.13 连带责任保证 2015/8/29-2020/6/29 否 否
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
30
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2015 年 12 月 21 日 6,000 连带责任保证 2015/12/21-2020/12/21 否 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 2015 年 10 月 09 日 20,000 2016 年 04 月 28 日 2,400 连带责任保证 2016/4/28-2021/4/28 否 否
2016 年 06 月 21 日 2,624.84 连带责任保证 2016/6/21-2019/6/21 否 否
2016 年 10 月 18 日 1,788.19 连带责任保证 2016/10/18-2019/10/15 否 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 2016 年 04 月 25 日 20,000
2018 年 03 月 22 日 5,186.58 连带责任保证 2018/3/22-2021/3/22 否 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 2017 年 04 月 15 日 30,000 2019 年 06 月 28 日 30,000 连带责任保证 2019/6/28-2020/6/28 否 否
2017 年 11 月 02 日 3,623.9 连带责任保证 2017/11/2-2020/11/2 否 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 2017 年 09 月 07 日 20,000
2018 年 04 月 26 日 6,711.1 连带责任保证 2018/4/26-2021/4/26 否 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 2018 年 04 月 23 日 15,000 2018 年 10 月 17 日 9,209.52 连带责任保证 2018/10/17-2021/10/17 否 否
2019 年 01 月 25 日 12,000 连带责任保证 2019/1/25-2020/1/25 否 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 2018 年 11 月 16 日 45,000
2019 年 04 月 26 日 22,000 连带责任保证 2019/4/26-2022/4/26 否 否
云南云铝润鑫铝业有限公司 2014 年 10 月 24 日 20,000 2015 年 06 月 10 日 4,480.92 连带责任保证 2015/6/10-2020/6/10 否 否
云南云铝润鑫铝业有限公司 2015 年 03 月 27 日 10,000 2015 年 10 月 20 日 2,738.54 连带责任保证 2015/10/20-2020/10/20 否 否
云南云铝润鑫铝业有限公司 2015 年 12 月 04 日 20,000 2016 年 01 月 20 日 3,264.24 连带责任保证 2016/1/20-2021/1/20 否 否
2018 年 06 月 27 日 0 连带责任保证 2018/6/27-2018/12/27 是 否
云南云铝润鑫铝业有限公司 2014 年 10 月 24 日 20,000 2018 年 03 月 26 日 0 连带责任保证 2018/3/26-2018/9/26 是 否
2018 年 11 月 28 日 9,000 连带责任保证 2018/11/28-2019/5/28 是 否
云南云铝润鑫铝业有限公司 2016 年 12 月 28 日 20,000 2018 年 08 月 08 日 9,209.52 连带责任保证 2018/8/17-2021/8/17 否 否
云南云铝沥鑫铝业有限公司 2013 年 03 月 15 日 60,000 2013 年 01 月 31 日 7,500 连带责任保证 2013/1/31-2021/1/31 否 否
2014 年 04 月 14 日 1,700 连带责任保证 2014/4/14-2019/4/14 是 否
云南云铝泓鑫铝业有限公司 2013 年 03 月 15 日 30,000 2014 年 12 月 15 日 1,650 连带责任保证 2014/12/15-2019/12/15 否 否
2015 年 03 月 31 日 800 连带责任保证 2015/3/31-2020/3/31 否 否
2015 年 10 月 16 日 0 连带责任保证 2015/10/16-2018/10/16 是 否
2015 年 10 月 23 日 2,147.85 连带责任保证 2015/10/23-2020/10/23 否 否
2015 年 12 月 01 日 2,732.76 连带责任保证 2015/12/1-2019/10/1 否 否
云南源鑫炭素有限公司 2015 年 10 月 09 日 80,000 2016 年 05 月 13 日 2,446.4 连带责任保证 2016/5/13-2019/4/15 是 否
2016 年 06 月 29 日 1,071.76 连带责任保证 2016/6/29/2019/5/15 是 否
2017 年 11 月 02 日 0 连带责任保证 2017/11/2-2018/5/2 否 否
2018 年 02 月 18 日 3,000 连带责任保证 2018/2/18-2019/2/18 是 否
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
31
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2016 年 11 月 16 日 732.96 连带责任保证 2016/11/16-2019/11/16 否 否
2017 年 02 月 27 日 1,700 连带责任保证 2017/2/27-2020/2/27 否 否
云南源鑫炭素有限公司 2016 年 04 月 27 日 20,000
2017 年 03 月 08 日 4,300 连带责任保证 2017/3/8-2020/3/8 否 否
2018 年 05 月 29 日 6,666.67 连带责任保证 2018/5/29-2021/5/28 否 否
云南源鑫炭素有限公司 2017 年 04 月 15 日 20,000 2019 年 06 月 28 日 20,000 连带责任保证 2019/6/28-2020/6/28 否 否
2018 年 12 月 18 日 3,000 连带责任保证 2018/12/18-2019/12/18 否 否
2018 年 12 月 29 日 12,657.31 连带责任保证 2018/12/29-2021-12/29 否 否
云南源鑫炭素有限公司 2017 年 07 月 09 日 30,000
2019 年 02 月 04 日 3,000 连带责任保证 2019/2/4-2020/2/4 否 否
2019 年 06 月 28 日 10,000 连带责任保证 2019/6/28-2021/6/28 否 否
2019 年 01 月 30 日 5,000 连带责任保证 2019/1/30-2022/1/30 否 否
云南源鑫炭素有限公司 2018 年 11 月 16 日 10,000
2019 年 02 月 04 日 3,000 连带责任保证 2019/2/4-2020/2/4 否 否
云南浩鑫铝箔有限公司 2016 年 12 月 12 日 10,000 2017 年 12 月 31 日 10,000 连带责任保证 2017/12/31-2019/12/31 否 否
2017 年 11 月 01 日 5,177 连带责任保证 2017/11/1-2020/11/1 否 否
2018 年 04 月 26 日 4,697.77 连带责任保证 2018/4/26-2021/4/26 否 否
云南浩鑫铝箔有限公司 2017 年 04 月 15 日 50,000 2018 年 12 月 14 日 5,000 连带责任保证 2018/12/12/14-2019/6/14 是 否
2019 年 01 月 23 日 5,000 连带责任保证 2019/1/23-2019/7/23 否 否
2019 年 04 月 26 日 15,000 连带责任保证 2019/4/26-2022/4/26 否 否
云南云铝海鑫铝业有限公司 2017 年 05 月 12 日 146,900 2017 年 08 月 31 日 146,900 连带责任保证 2017/8/31-2027/8/31 否 否
云南云铝汇鑫经贸有限公司 2017 年 03 月 30 日 15,300 2018 年 02 月 11 日 7,796.79 连带责任保证 2018/2/11-2021/2/11 否 否
鹤庆溢鑫铝业有限公司 2018 年 02 月 06 日 121,300 2018 年 02 月 06 日 65,800 连带责任保证 2018/4/26-2026/4/26 否 否
报告期内对子公司担保实际发生额合
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 0 225,000
计（B2）
报告期末对子公司实际担保余额合计
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 1,609,800 758,733.59
（B4）
子公司对子公司的担保情况
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
担保额度相关公告披露 是否为关联方
担保对象名称 担保方名称 担保额度 实际发生日期（协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕
日期 担保
2016 年 04 月 25 日 240 连带责任保证 2016/4/25-2019/4/25 是 否
鹤庆溢鑫铝业 云南文山铝业有 2016 年 07 月 23 日 260 连带责任保证 2016/7/23-2019/3/23 是 否
2016 年 08 月 26 日 4,000
有限公司 限公司 2017 年 05 月 18 日 200 连带责任保证 2017/5/18-2019/5/18 是 否
2017 年 07 月 21 日 60 连带责任保证 2017/7/21-2019/7/21 否 否
报告期末对子公司实际担保余额合计
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） 24,000 60
（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 0.00 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 225,000
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 1,633,800 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 758,793.59
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 89.88%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 405,697.66
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 345,569.8
上述三项担保金额合计（D+E+F） 751,267.46
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用。
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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33
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口 排放口分布 执行的污染 核定的排 超标排
及特征污染 排放方式 排放浓度 排放总量
司名称 数量 情况 物排放标准 放总量 放情况
物的名称
云铝股份 颗粒物 有组织排放 5个 电解车间 9.87mg/m3 20mg/m3 99.17t 515.97t/a 无
3 3
云铝股份 二氧化硫 有组织排放 5个 电解车间 152.01mg/m 200mg/m 1530.76t 5295.42t/a 无
3 3
云铝股份 氟化物 有组织排放 5个 电解车间 1.82mg/m 3mg/m 15.00t 76.13t/a 无
煅烧回转窑
云铝股份 颗粒物 有组织排放 1个 24.3mg/m3 100mg/m3 6.56t 96.75t/a 无
烟气脱硫
煅烧回转窑
云铝股份 二氧化硫 有组织排放 1个 130.5mg/m3 400mg/m3 37.64t 397.19t/a 无
烟气脱硫
煅烧回转窑
云铝股份 氮氧化物 有组织排放 1个 176mg/m3 240mg/m3 44.17t 203.69t/a 无
烟气脱硫
130t/h 锅炉 200t/h 和
11.19mg/m3； 130t/h 锅炉执
云铝文山 颗粒物 有组织排放 3个 热电动力部 200t/h 锅炉 行 30mg/m3； 60.89t 555.90t/a 无
4.27mg/m3；熔盐 熔盐炉执行
炉 13.22mg/m3； 50mg/m3；
130t/h 锅炉执
130t/h 锅炉
行 200mg/m3；
18.20mg/m3；
200t/h 锅炉执
云铝文山 二氧化硫 有组织排放 3个 热电动力部 200t/h 锅炉 370.18t 2000.64t/a 无
行 100mg/m3；
3mg/m3；熔盐炉
熔盐炉执行
212.50mg/m3
400mg/m3；
130t/h 锅炉执
130t/h 锅炉
3 行 200mg/m3；
138.14mg/m ；
100t/h 锅炉执
云铝文山 氮氧化物 有组织排放 3个 热电动力部 200t/h 锅炉 403.17t 1453.89t/a 无
3 行 100mg/m3；
62mg/m ；熔盐炉
熔盐炉执行
178.41mg/m3；
240mg/m3；
云铝润鑫 颗粒物 有组织排放 5个 电解车间 5.86mg/m3 20mg/m3 54.58t 630t/a 无
3 3
云铝润鑫 二氧化硫 有组织排放 5个 电解车间 139.14mg/m 200mg/m 1258.07t 5140t/a 无
3 3
云铝润鑫 氟化物 有组织排放 5个 电解车间 0.75mg/m 3mg/m 6.23t 94.5t/a 无
3 3
云铝涌鑫 颗粒物 有组织排放 2个 电解车间 7.18mg/m 20mg/m 66.346 t 479t/a 无
3 3
云铝涌鑫 二氧化硫 有组织排放 2个 电解车间 154.85mg/m 200mg/m 1421t 5039 t/a 无
3 3
云铝涌鑫 氟化物 有组织排放 2个 电解车间 1.42mg/m 3mg/m 13.25t 70t/a 无
3 3
云铝泽鑫 颗粒物 有组织排放 2个 电解车间 10.533mg/m 20mg/m 189.45t 588t/a 无
3 3
云铝泽鑫 二氧化硫 有组织排放 2个 电解车间 132.773mg/m 200mg/m 2396.02t 5880t/a 无
3 3
云铝泽鑫 氟化物 有组织排放 2个 电解车间 1.228mg/m 3mg/m 21.96t 88.2t/a 无
3 3
云铝淯鑫 颗粒物 有组织排放 6个 电解车间 5.28mg/m 20mg/m 14.23t 790t/a 无
3 3
云铝淯鑫 二氧化硫 有组织排放 6个 电解车间 144.78mg/m 200mg/m 2349.11t 7900t/a 无
3 3
云铝淯鑫 氟化物 有组织排放 6个 电解车间 1.03mg/m 3mg/m 16.75t 118.5t/a 无
煅烧回转窑
煅烧脱硫 煅烧脱硫 100
烟气脱硫、焙
云铝源鑫 颗粒物 有组织排放 3个 59.92mg/m3 焙烧 mg/m3 焙烧 74.34t 475.39 t/a 无
烧 1#、焙烧
9.96mg/m3 30mg/m3
2#
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
煅烧回转窑
烟气脱硫、焙
云铝源鑫 二氧化硫 有组织排放 3个 150.26mg/m3 400mg/m3 382.95t 1278.12t/a 无
烧 1#、焙烧
2#
煅烧回转窑
烟气脱硫、焙
云铝源鑫 氮氧化物 有组织排放 3个 104.23mg/m3 240mg/m3 277.22t 852.85t/a 无
烧 1#、焙烧
2#
（1）防治污染设施的建设和运行情况
报告期，公司紧紧围绕“一切风险皆可控制、一切事故皆可预防”的安全环保理念，严控环保风险，全
面提升污染防治和环境保护管理水平，为打好环保坚战打下坚实基础。公司以确保各类污染物稳定达标排
放和降低环保风险为目标，持续加大环保投入，用于环保设施的提升、改造、运行等。报告期内，公司环
保投入约16613万元，工业废气、厂界噪声等主要污染物达标排放合格率100%；固体废物、危险废物安全
处置率100%；所有防治污染设施和生产设备同步运行，运行率达100%，进一步巩固了公司环境友好、绿
色低碳的良好形象。
（2）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司严格按照法律法规的要求执行环境影响评价制度，建设项目合法合规，无未批先建或批建不符情
况发生。报告期内，云铝文山二期60万吨氧化铝项目于2019年6月6日完成环境保护竣工验收，云铝源鑫阳
宗海生产区煅烧钙法脱硫项目经技术评估已取得环评批复，公司各电解铝企业均获得了国家核发的排污许
可证。
（3）突发环境事件应急预案
为加强和规范公司突发环境污染事件应急管理工作，提高处理突发环境污染事件的能力，最大程度的
预防和减少突发事件及其造成的影响，维护公司生产稳定，保障职工生命健康和财产安全，促进全面、协
调、可持续发展，公司所属企业均按要求编制了《突发环境事件应急预案》并报属地环保局予以备案。同
时，加强对环境事件风险源的监测、监控并实施监督管理，定期、不定期举行预案演练和培训，做好应对
突发环境事件的物资准备、技术准备、工作准备，提高环境事件防范和处理能力。
（4）环境自行监测方案
为维护良好的生态环境，公司各企业均按照《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》
要求，制定自行监测方案报环保部门备案，并严格落实执行，公司通过云南省国控企业自行监测信息平台
及时公开监测方案、监测报告、污染治理设施运行情况、年度完成情况报告等，在线监测能够全天实时连
续监测，监测结果全部达标。
（5）其他应当公开的环境信息
目前公司按要求将在线监测数据按时在云南省重点污染源自行监测信息填报系统上发布。相关环境信
息以板报、网络等多种形式进行公示。
其他环保相关信息
不适用。
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
①基本方略
公司积极投身国家扶贫开发总战略，按照各级政府精准扶贫工作的总体规划和具体要求，以精准扶贫
带动产业发展、以产业发展促进精准扶贫、以定点帮扶推进攻坚脱贫为工作原则，积极投身地方经济社会
发展和脱贫攻坚工作，着力在产业扶贫、教育扶贫、就业扶贫等方面推进各项扶贫工作，切实履行上市公
司的社会责任。
②主要目标任务
公司积极响应党中央国务院和各级政府针对精准脱贫的倡导与要求，大力推进公司在我省老少边穷、
灾后重建相关地区规划的水电铝一体化项目建设，充分发挥铝产业项目带动昭通、文山、鹤庆深度贫困地
区及大理鹤庆、曲靖富源、红河等贫困地区脱贫攻坚的显著作用，着力推进公司定点帮扶单位文山州文山
市马塘镇法克村和老寨村、曲靖市沾益区炎方乡磨嘎村、红河州金平县老集寨乡丫口遮村委会中寨村和元
阳县嘎娘乡大伍寨村等“五村”精准帮扶工作，助力贫困地区经济社会发展。
③保障措施
一是通过大产业带动大扶贫。公司通过继续稳步推进实施昭通、大理鹤庆、文山等水电铝产业项目及
铝土矿矿山项目，不断提高贫困地区自我发展能力，有效带动国家连片深度贫困、老少边穷、灾后重建地
区脱贫攻坚。
二是完善扶贫工作机制。支持所属企业结合地方政府扶贫工作任务需要，抓好精准扶贫各项工作，由
各参与定点扶贫企业负责实际运行实施，制定落实“挂包帮，转走访”定点扶贫工作责任制，建档立户、精
准扶贫、动态管理；公司派驻驻村扶贫工作队，深入贯彻落实驻村扶贫相关文件要求，有效开展定点扶贫
工作。
三是实施定点扶贫。充分做好调研工作，找准致贫原因，科学制定扶贫计划，将经济发展投入的重点
放在挂钩村能够促进增收的种、养业项目上，支持“五村”特色产业发展，促进农民增收；开展持续性公益
性项目活动和基建项目，捐资助学就业、探望老人和贫困残疾人，改善民生，确保扶贫工作与广大贫困村
民生产、生活条件的改善有机结合。
（2）半年度精准扶贫概要
公司积极响应国家“精准脱贫”政策号召，积极投身地方经济社会发展和脱贫攻坚工作，坚持以项目扶
持和定点帮扶为主要措施，积极推进常态化扶贫工作。
①抓好扶贫地区产业项目建设，带动当地经济社会发展。公司坚持以精准扶贫带动产业发展、以产业
发展促进精准扶贫的工作思路，结合地方实际、资源优势等因素，公司持续推进昭通、鹤庆等水电铝项目
和文山中低品位铝土矿综合利用等重点项目建设，目前昭通水电铝项目一期、鹤庆水电铝项目一期已顺利
投产，昭通水电铝项目二期等项目正在稳步推进实施，充分带动了当地经济社会发展和贫困人口的就业，
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
增加了贫困人口收入，取得脱贫工作新进展。
②着力落实定点扶贫工作常态化。报告期内，公司定点帮扶了文山州文山市马塘镇法克村和老寨村、
曲靖市沾益区炎方乡磨嘎村等村寨贫困户、红河州金平县老集寨乡丫口遮村委会中寨村和元阳县嘎娘乡大
伍寨村，通过以下主要措施的实施，为贫困家庭实现稳定增收、脱贫致富创出了一条新路子。
一是协调村委会积极推进产业项目万寿菊种植基地1个、100亩烤烟连片种植1个，400亩魔芋种植基地1
个，4000亩银杏种植基地1个，以及组织农民农业种植技术教育培训2期98人次，输送10人到外出培训学习，
从治本的角度彻底实现贫困户脱真贫；
二是公司为定点帮扶村委会及村民实施搬家60户，危房拆除109间，加固修缮改造20间，庭院硬化共
209.83㎡，在贫困村寨修建5公里沿路人行道，以及为学校学生食堂设置安装用餐雨棚，切实改善贫困户的
生产生活和教育环境；
三是公司为定点帮扶村委会及村民小组配置冰箱3台、电视机1台，护理床1张，发放节日慰问金、助学
金，捐赠书籍以及在贫困村寨完成“爱心超市”的物质捐赠9.9万元，帮助在档贫困户购买生活物资，切实改
善贫困户的生活环境；
四是为建档立卡户提供绿色通道，帮助并优先吸纳建档立卡贫困户家庭人员就业3人，以“企业用工+
贫困户就业”的精准扶贫模式，为当地解决了贫困家庭人员就业难题。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中：1.资金 万元 226,982.37
2.物资折款 万元 14.31
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 738
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 其他
1.2 产业发展脱贫项目个数 个 3
1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 226,962.17
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 49
2.转移就业脱贫 —— ——
2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数 人 3
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
7.3 贫困残疾人投入金额 万元 0.22
7.4 帮助贫困残疾人数 人 1
8.社会扶贫 —— ——
8.2 定点扶贫工作投入金额 万元 4.41
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9.其他项目 —— ——
其中： 9.1.项目个数 个 3
9.2.投入金额 万元 15.57
9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 688
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
2019年下半年，公司将按照公司精准扶贫规划，坚持产业带动与定点帮扶相结合方式开展各项工作，
具体如下：
一是继续落实好公司2019年扶贫工作计划，积极践行产业精准帮扶，进一步加快公司位于昭通、大理
鹤庆、文山扶贫地区铝产业项目，力争早投产早创效，切实发挥对当地经济发展的带动和促进作用。
二是巩固深化定点扶贫成效，继续加大扶贫资金投入力度。对已退出建档立卡的贫困户进行巩固提升，
防止脱贫返贫现象发生；积极协调村委会共同稳步推进万寿菊种植、烤烟连片种植、魔芋种植项目，为其
提供稳定的经济收入来源；继续实施定点帮扶村委会贫困户危房拆除改造、修缮加固，争取帮扶完成两项
基础设施项目建设。
三是用好用活用足国家各项优惠政策，从资金扶持、生活设施、教学设施、产业种植、就业就学扶持
上予以大力资金支持，进一步带动贫困户干事创业的积极性。
四是大力宣传党和国家脱贫攻坚惠农政策，严格按照公司“六个精准”要求，激发农户脱贫致富的主动
性，引导贫困户克服“等、靠、要、懒”思想，发挥致富带头人的示范作用。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 177,224,275 6.80% 0 0 0 -8,008 -8,008 177,216,267 6.80%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 177,056,788 6.79% 0 0 0 0 0 177,056,788 6.79%
3、其他内资持股 167,487 0.01% 0 0 0 -8,008 -8,008 159,479 0.01%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 167,487 0.01% 0 0 0 -8,008 -8,008 159,479 0.01%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 2,429,614,522 93.20% 0 0 0 8,008 8,008 2,429,622,530 93.20%
1、人民币普通股 2,429,614,522 93.20% 0 0 0 8,008 8,008 2,429,622,530 93.20%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 2,606,838,797 100.00% 0 0 0 0 0 2,606,838,797 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
本次股份变动的主要原因是董监高解除和新增限售股份导致，具体原因详见本节限售股份变动情况。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
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2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期解除 本期增加 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 限售股数 限售股数 数
2016 年购买公司
非公开发行股份
云南冶金集 177,056,788 股，
将于 2019 年 11 月 20 日解除限售股
团股份有限 177,056,788 0 0 177,056,788 自公司非公开发
177,056,788 股。
公司 行新增股份上市
首日起三十六个
月内不进行转让。
2018 年 7 月 2 日不再担任公司董事长、董
事，其持有公司 70,261 股股票于 2018 年 7
田永 70,261 17,565 0 52,696 董监高锁定限售
月 5 日全部锁定，2019 年 1 月 3 日解除限
售 17,565 股。
丁吉林 7,500 0 0 7,500 董监高锁定限售 不适用
陈德斌 28,654 0 0 28,654 董监高锁定限售 不适用
2019 年 2 月 28 日不再担任公司董事，其
何伟 3,750 0 1,250 5,000 董监高锁定限售 持有公司 5,000 股股票于 2019 年 3 月 1 日
全部锁定。
焦云 3,750 0 0 3,750 董监高锁定限售 不适用
郝红杰 3,750 0 0 3,750 董监高锁定限售 不适用
宁德纲 3,750 0 0 3,750 董监高锁定限售 不适用
2019 年 2 月 28 日不再担任公司党委副书
王琳 3,750 0 1,250 5,000 董监高锁定限售 记，其持有公司 5,000 股股票于 2019 年 3
月 1 日全部锁定。
徐宏亮 3,750 0 0 3,750 董监高锁定限售 不适用
唐正忠 3,750 0 0 3,750 董监高锁定限售 不适用
周飞 600 600 0 0 董监高锁定限售 不适用
饶罡 3,750 0 0 3,750 董监高锁定限售 不适用
尹晓冰 3,750 0 0 3,750 董监高锁定限售 不适用
2019 年 2 月 28 日不再担任公司监事会主
张自义 22,972 0 7,657 30,629 董监高锁定限售 席，其持有公司 30,629 股股票于 2019 年 3
月 1 日全部锁定。
尹春红 3,750 0 0 3,750 董监高锁定限售 不适用
合计 177,224,275 18,165 10,157 177,216,267 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
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三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 150,685 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通 股份
比例 减变动情况 数量
数量 股数量 股数量 状态
云南冶金集团股份有限公司 国有法人 42.57% 1,109,818,170 0 177,056,788 932,761,382 质押 176,592,214
财通基金－宁波银行－云南国
际信托－财通 7 号集合资金信托 其他 0.92% 23,855,045 -8,300,000 0 23,855,045
计划
中国农业银行股份有限公司－中
证 500 交易型开放式指数证券投资 其他 0.72% 18,835,430 2,170,800 0 18,835,430
基金
华泰资产管理有限公司－策略
其他 0.67% 17,580,753 -22,865,054 0 17,580,753
投资产品
全国社保基金四零三组合 其他 0.64% 16,702,884 2,999,954 0 16,702,884
香港中央结算有限公司 境外法人 0.61% 15,986,671 10,324,754 0 15,986,671
周传明 境内自然人 0.47% 12,197,661 0 0 12,197,661
中国人民人寿保险股份有限公
其他 0.39% 10,296,200 4,047,600 0 10,296,200
司－分红－个险分红
李葛卫 境内自然人 0.35% 9,100,000 4,050,000 0 9,100,000
华夏基金管理有限公司－社保
其他 0.31% 8,209,100 8,209,100 0 8,209,100
基金四二二组合
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10
不适用。
名普通股股东的情况（如有）（参见注 3）
1.云南冶金为本公司最大持股股东，持有本公司股份合计 1,109,818,170 股；
2.前 10 名股东中，国有法人股股东云南冶金与其它股东之间不存在关联关系，也
不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；
上述股东关联关系或一致行动的说明
3.前 10 名流通股股东中，是否为同一基金管理公司控制并存在关联关系，本公司
不清楚；其它流通股股东之间是否存在关联关系、是否属于《上市公司收购管理
办法》中规定的一致行动人,本公司不清楚。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无 股份种类
股东名称 限售条件普通股
股份数量 股份种类 数量
云南冶金集团股份有限公司 932,761,382 人民币普通股 932,761,382
财通基金－宁波银行－云南国际信托－财通 7 号集合资金信托计划 23,855,045 人民币普通股 23,855,045
中国农业银行股份有限公司－中证 500 交易型开放式指数证券投资基金 18,835,430 人民币普通股 18,835,430
华泰资产管理有限公司－策略投资产品 17,580,753 人民币普通股 17,580,753
全国社保基金四零三组合 16,702,884 人民币普通股 16,702,884
香港中央结算有限公司 15,986,671 人民币普通股 15,986,671
周传明 12,197,661 人民币普通股 12,197,661
中国人民人寿保险股份有限公司－分红－个险分红 10,296,200 人民币普通股 10,296,200
李葛卫 9,100,000 人民币普通股 9,100,000
华夏基金管理有限公司－社保基金四二二组合 8,209,100 人民币普通股 8,209,100
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公司前十名无限售流通股东之间，云南冶金与其他股东之间不存在关联关系；
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 公司前十名无限售流通股东与前十名股东之间不存在关联关系。公司未知其他
10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股
股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否存在属于《上市公司收购管
股东之间关联关系或一致行动的说明
理办法》规定的一致行动人。
公司控股股东云南冶金除通过普通证券账户持有 703,649,002 股外，还通过中信
证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 406,169,168 股，该部分股份
所有权未发生转移，云南冶金实际合计持有公司股份 1,109,818,170 股。周传明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情
除通过普通证券账户持有 1,600,600 股外，还通过国泰君安证券股份有限公司客
况说明（如有）（参见注 4）
户信用交易担保证券账户持有 10,597,061 股，该部分股份所有权未发生转移。
李葛卫全部通过国都证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
9,100,000 股，该部分股份所有权未发生转移。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 √ 不适用
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初持 本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予
期末持股数
姓名 职务 任职状态 股数 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 的限制性股
（股）
（股） （股） （股） 票数量（股）票数量（股）票数量（股）
张正基 董事长、党委书记 现任 0 0 0 0 0 0 0
副董事长、党委副
许峰 现任 0 0 0 0 0 0 0
书记
董事、总裁、党委
丁吉林 现任 10,000 0 0 10,000 0 0 0
副书记
路增进 董事、高级副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈德斌 董事、高级副总裁 现任 38,206 0 0 38,206 0 0 0
董事、党委副书
焦云 现任 5,000 0 0 5,000 0 0 0
记、纪委书记
郝红杰 董事 现任 5,000 0 0 5,000 0 0 0
宁平 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
尹晓冰 独立董事 现任 5,000 0 0 5,000 0 0 0
鲍卉芳 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
汪涛 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
杨薇 监事会主席 现任 0 0 0 0 0 0 0
罗刚 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李志坚 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
徐宏亮 职工监事 现任 5,000 0 0 5,000 0 0 0
汤士有 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
苏其军 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
杨叶伟 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
宁德纲 副总裁 现任 5,000 0 0 5,000 0 0 0
周飞 副总裁 现任 800 0 0 800 0 0 0
唐正忠 财务总监 现任 5,000 0 0 5,000 0 0 0
饶罡 董事会秘书 现任 5,000 0 0 5,000 0 0 0
许波 董事长 离任 0 0 0 0 0 0 0
何伟 董事 离任 5,000 0 0 5,000 0 0 0
张自义 监事会主席 离任 30,629 0 0 30,629 0 0 0
彭轶 副总经理 离任 0 0 0 0 0 0 0
王琳 党委副书记 离任 5,000 0 0 5,000 0 0 0
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合计 -- -- 124,635 0 0 124,635 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
张正基 董事长 任免 2019 年 03 月 15 日 因工作需要选举为公司董事长
许峰 副董事长 任免 2019 年 03 月 15 日 因工作需要变更为公司副董事长
总裁 任免 2019 年 03 月 15 日 因工作需要担任公司总裁
丁吉林
原副董事长 离任 2019 年 03 月 15 日 因工作需要不再担任公司副董事长
高级副总裁 任免 2019 年 03 月 15 日 因工作需要聘任为公司高级副总裁
路增进
董事 任免 2019 年 03 月 15 日 因工作需要补选为公司董事
高级副总裁 任免 2019 年 03 月 15 日 因工作需要聘任为公司高级副总裁
陈德斌
原总经理 离任 2019 年 02 月 28 日 因工作需要不再担任公司总经理职务
副总裁 任免 2019 年 03 月 15 日 因工作需要聘任为公司副总裁
苏其军 原董事 离任 2019 年 02 月 28 日 因工作需要辞去公司董事职务
原副总经理 离任 2019 年 03 月 15 日 因工作需要不再担任公司副总经理职务
副总裁 任免 2019 年 03 月 15 日 因工作需要聘任为公司副总裁
杨叶伟
原副总经理 离任 2019 年 03 月 15 日 因工作需要不再担任公司副总经理职务
财务总监 任免 2019 年 03 月 15 日 因工作需要聘任为公司财务总监
唐正忠
原总会计师 离任 2019 年 03 月 15 日 因工作需要不再担任公司总会计师
副总裁 任免 2019 年 03 月 15 日 因工作需要聘任为公司副总裁
宁德纲
原副总经理 离任 2019 年 03 月 15 日 因工作需要不再担任公司副总经理职务
副总裁 任免 2019 年 03 月 15 日 因工作需要聘任为公司副总裁
周飞
原副总经理 离任 2019 年 03 月 15 日 因工作需要不再担任公司副总经理职务
杨薇 监事会主席 任免 2019 年 03 月 15 日 因工作需要选举为公司监事会主席
许波 原董事长 离任 2019 年 02 月 28 日 因工作变动辞去董事、董事长职务
张自义 原监事会主席 离任 2019 年 02 月 28 日 因工作变动辞去监事、监事会主席职务
何伟 原董事 离任 2019 年 02 月 28 日 因工作需要辞去公司董事职务
彭轶 原副总经理 离任 2019 年 02 月 28 日 因工作变动不再担任副总经理职务
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：云南铝业股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 3,540,500,022.80 4,389,532,822.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 16,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 240,851,658.23 204,388,776.63
应收账款 365,336,857.36 308,332,117.23
应收款项融资
预付款项 156,490,126.61 239,816,772.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 86,682,343.89 147,855,397.42
其中：应收利息
应收股利 960,000.00 960,000.00
买入返售金融资产
存货 4,115,747,589.00 4,005,892,783.41
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 649,598,224.03 534,626,449.41
流动资产合计 9,155,222,821.92 9,830,445,118.12
非流动资产：
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
47
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 182,305,487.21
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 321,285,707.04 321,285,707.04
其他权益工具投资 185,175,410.29
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 20,868,538,363.53 19,675,722,666.37
在建工程 4,399,395,536.99 3,658,923,088.69
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,420,390,830.15 1,656,332,582.48
开发支出 1,102,968.23 1,102,968.23
商誉
长期待摊费用 299,010,459.18 253,498,912.28
递延所得税资产 265,695,733.48 289,731,777.10
其他非流动资产 1,112,785,257.95 1,652,024,469.51
非流动资产合计 29,873,380,266.84 27,690,927,658.91
资产总计 39,028,603,088.76 37,521,372,777.03
流动负债：
短期借款 8,937,200,000.00 9,921,016,815.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 3,675.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 1,649,400.00
衍生金融负债
应付票据 1,368,994,463.13 1,671,021,163.08
应付账款 6,712,771,738.82 4,916,730,671.34
预收款项 165,801,185.17 149,330,686.21
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 183,079,460.07 194,119,954.11
应交税费 85,027,435.12 92,312,614.37
其他应付款 409,613,391.69 284,673,490.72
其中：应付利息 55,788,454.15 47,557,849.62
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
48
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,903,722,580.64 3,967,980,699.23
其他流动负债
流动负债合计 20,766,213,929.64 21,198,835,494.40
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 5,944,020,000.00 4,013,837,431.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 2,567,404,008.10 2,661,340,344.40
长期应付职工薪酬 71,322,562.58 73,207,493.86
预计负债 95,104,952.35 100,318,444.21
递延收益 195,397,650.77 200,327,500.53
递延所得税负债 51,299,279.22 49,551,789.42
其他非流动负债 8,000,000.00 8,000,000.00
非流动负债合计 8,932,548,453.02 7,106,583,003.42
负债合计 29,698,762,382.66 28,305,418,497.82
所有者权益：
股本 2,606,838,797.00 2,606,838,797.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,435,819,257.40 6,439,781,257.40
减：库存股
其他综合收益 -21,522,035.83 -25,627,320.79
专项储备 53,825,695.92 37,135,895.12
盈余公积 345,045,411.63 345,045,411.63
一般风险准备
未分配利润 -977,988,367.18 -1,138,698,238.89
归属于母公司所有者权益合计 8,442,018,758.94 8,264,475,801.47
少数股东权益 887,821,947.16 951,478,477.74
所有者权益合计 9,329,840,706.10 9,215,954,279.21
负债和所有者权益总计 39,028,603,088.76 37,521,372,777.03
法定代表人：张正基 主管会计工作负责人：丁吉林 会计机构负责人：唐正忠
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,473,758,387.36 2,917,217,742.25
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
49
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 219,608,894.47 27,269,351.50
应收账款 1,635,470,819.95 1,408,355,304.32
应收款项融资
预付款项 5,065,464,464.90 4,522,006,432.55
其他应收款 18,923,777.94 76,841,469.31
其中：应收利息
应收股利 960,000.00 960,000.00
存货 609,409,331.84 856,366,216.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,663,775.83 116,137,484.96
流动资产合计 9,030,299,452.29 9,924,194,001.87
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 145,850,711.28
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,362,563,523.13 10,185,498,423.13
其他权益工具投资 145,850,711.28
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,808,977,356.53 1,863,169,043.86
在建工程 243,913,272.23 199,353,455.54
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 92,439,019.45 100,771,043.41
开发支出
商誉
长期待摊费用 717,333.92 1,793,333.90
递延所得税资产 28,164,943.54 36,471,084.85
其他非流动资产 1,007,595,376.52 14,921,435.00
非流动资产合计 13,690,221,536.60 12,547,828,530.97
资产总计 22,720,520,988.89 22,472,022,532.84
流动负债：
短期借款 2,275,200,000.00 3,076,636,815.34
交易性金融负债 3,675.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 1,614,775.00
衍生金融负债
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
50
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应付票据 2,477,984,052.95 2,632,167,944.42
应付账款 3,418,800,185.22 3,861,139,234.34
预收款项 208,810,776.28 159,695,962.30
合同负债
应付职工薪酬 38,090,820.03 54,413,657.85
应交税费 12,382,698.22 28,926,732.75
其他应付款 162,282,143.41 86,464,853.79
其中：应付利息 21,530,083.93 15,852,070.65
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 693,500,000.00 728,822,599.75
其他流动负债
流动负债合计 9,287,054,351.11 10,629,882,575.54
非流动负债：
长期借款 3,561,500,000.00 1,962,177,400.25
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 297,125,071.48 331,393,323.47
长期应付职工薪酬 15,489,949.69 15,489,949.69
预计负债
递延收益 42,390,501.15 40,288,673.48
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,916,505,522.32 2,349,349,346.89
负债合计 13,203,559,873.43 12,979,231,922.43
所有者权益：
股本 2,606,838,797.00 2,606,838,797.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,813,191,463.40 6,817,153,463.40
减：库存股
其他综合收益 -2,756.25 -1,211,081.25
专项储备 15,342,280.13 12,128,198.99
盈余公积 344,759,636.94 344,759,636.94
未分配利润 -263,168,305.76 -286,878,404.67
所有者权益合计 9,516,961,115.46 9,492,790,610.41
负债和所有者权益总计 22,720,520,988.89 22,472,022,532.84
法定代表人：张正基 主管会计工作负责人：丁吉林 会计机构负责人：唐正忠
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
51
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 10,845,303,995.77 10,484,712,042.80
其中：营业收入 10,845,303,995.77 10,484,712,042.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 10,731,051,189.61 10,444,742,350.34
其中：营业成本 9,557,143,304.63 9,355,670,303.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 94,322,979.98 66,635,547.61
销售费用 247,806,683.17 222,909,860.80
管理费用 371,631,322.74 414,240,801.77
研发费用 3,973,464.11 10,825,650.07
财务费用 456,173,434.98 374,460,186.27
其中：利息费用 487,256,419.37 401,039,565.49
利息收入 28,637,354.80 22,565,656.60
加：其他收益 76,477,991.03 8,445,129.54
投资收益（损失以“－”号填列） -196,952.71 4,899,383.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 50,625.00 361,000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,276,138.74
资产减值损失（损失以“-”号填列） 12,229,889.55 -14,229,844.87
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,125,323.26 3,916,147.54
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 202,663,543.55 43,361,507.67
加：营业外收入 24,643,880.89 3,430,290.15
减：营业外支出 3,400,263.77 1,696,912.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 223,907,160.67 45,094,885.60
减：所得税费用 42,748,766.34 -8,193,676.38
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 181,158,394.33 53,288,561.98
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 181,158,394.33 53,288,561.98
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
52
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 160,709,871.71 48,264,361.22
2.少数股东损益 20,448,522.62 5,024,200.76
六、其他综合收益的税后净额 4,105,284.96 -373,080.38
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 4,105,284.96 -452,486.31
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 4,105,284.96 -452,486.31
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 2,869,923.08 -2,177,937.98
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备 1,208,325.00 1,366,650.00
8.外币财务报表折算差额 27,036.88 358,801.67
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 79,405.93
七、综合收益总额 185,263,679.29 52,915,481.60
归属于母公司所有者的综合收益总额 164,815,156.67 47,811,874.91
归属于少数股东的综合收益总额 20,448,522.62 5,103,606.69
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.02
（二）稀释每股收益 0.06 0.02
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张正基 主管会计工作负责人：丁吉林 会计机构负责人：唐正忠
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 14,132,062,235.73 13,721,374,060.66
减：营业成本 13,782,345,187.85 13,407,789,525.73
税金及附加 25,647,204.24 28,238,005.31
销售费用 38,553,893.30 54,637,292.67
管理费用 65,186,559.30 97,426,290.69
研发费用 636,596.10 1,585,367.97
财务费用 197,173,711.17 135,293,065.61
其中：利息费用 206,764,841.47 143,099,001.43
利息收入 19,509,957.47 14,158,674.61
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
53
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
加：其他收益 10,834,463.60 864,464.88
投资收益（损失以“－”号填列） 1,901,308.15 20,987,284.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,831,394.38 -2,455,700.95
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,151,364.08 2,410,762.79
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,574,825.22 18,211,324.28
加：营业外收入 38,640.00 19,260.00
减：营业外支出 20,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,613,465.22 18,210,584.28
减：所得税费用 7,903,366.31 8,566,594.99
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,710,098.91 9,643,989.29
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 23,710,098.91 9,643,989.29
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 1,208,325.00 1,366,650.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,208,325.00 1,366,650.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备 1,208,325.00 1,366,650.00
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 24,918,423.91 11,010,639.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：张正基 主管会计工作负责人：丁吉林 会计机构负责人：唐正忠
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
54
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,504,969,643.66 9,643,762,027.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 24,725,675.09 7,860,114.80
收到其他与经营活动有关的现金 163,897,688.48 157,073,688.28
经营活动现金流入小计 9,693,593,007.23 9,808,695,830.87
购买商品、接受劳务支付的现金 6,962,993,185.06 7,071,627,967.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 647,786,177.93 603,321,935.07
支付的各项税费 362,294,408.02 293,934,838.86
支付其他与经营活动有关的现金 76,498,018.17 118,665,568.82
经营活动现金流出小计 8,049,571,789.18 8,087,550,310.33
经营活动产生的现金流量净额 1,644,021,218.05 1,721,145,520.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,729,911.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
356,054.16 23,301.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 68,823,626.27
投资活动现金流入小计 356,054.16 70,576,838.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
962,849,719.70 2,058,083,955.44
金
投资支付的现金 69,013,600.00 48,902,435.83
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金 1,505,586.45
投资活动现金流出小计 1,031,863,319.70 2,108,491,977.72
投资活动产生的现金流量净额 -1,031,507,265.54 -2,037,915,138.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 46,219,000.00 117,989,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 46,219,000.00 117,989,000.00
取得借款收到的现金 7,132,000,000.00 5,856,742,818.49
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 632,942,970.39 1,751,900,000.00
筹资活动现金流入小计 7,811,161,970.39 7,726,631,818.49
偿还债务支付的现金 7,327,152,312.88 6,079,882,481.92
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 376,210,645.95 497,771,756.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,127,878,036.20 942,673,432.90
筹资活动现金流出小计 8,831,240,995.03 7,520,327,671.81
筹资活动产生的现金流量净额 -1,020,079,024.64 206,304,146.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 415,233.72 5,148,330.19
五、现金及现金等价物净增加额 -407,149,838.41 -105,317,141.33
加：期初现金及现金等价物余额 3,044,582,761.21 3,116,187,536.77
六、期末现金及现金等价物余额 2,637,432,922.80 3,010,870,395.44
法定代表人：张正基 主管会计工作负责人：丁吉林 会计机构负责人：唐正忠
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,134,419,509.53 12,383,989,316.81
收到的税费返还 8,304,541.84 2,647,151.42
收到其他与经营活动有关的现金 44,052,963.07 36,117,898.68
经营活动现金流入小计 13,186,777,014.44 12,422,754,366.91
购买商品、接受劳务支付的现金 13,649,408,059.49 10,567,580,981.98
支付给职工以及为职工支付的现金 145,942,840.01 180,584,081.46
支付的各项税费 111,928,919.87 156,064,883.49
支付其他与经营活动有关的现金 7,582,601.98 48,148,806.60
经营活动现金流出小计 13,914,862,421.35 10,952,378,753.53
经营活动产生的现金流量净额 -728,085,406.91 1,470,375,613.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,225,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
300.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 102,337,833.34 332,540,022.15
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 102,337,833.34 333,765,322.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
43,056,053.56 36,267,651.84
金
投资支付的现金 114,013,600.00 1,222,232,159.26
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000,000.00 101,445,695.46
投资活动现金流出小计 1,157,069,653.56 1,359,945,506.56
投资活动产生的现金流量净额 -1,054,731,820.22 -1,026,180,184.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,350,000,000.00 1,940,742,818.49
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,350,000,000.00 1,940,742,818.49
偿还债务支付的现金 1,620,768,477.31 1,973,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 228,928,309.56 353,647,042.87
支付其他与筹资活动有关的现金 2,818,190.00 12,570,944.94
筹资活动现金流出小计 1,852,514,976.87 2,339,717,987.81
筹资活动产生的现金流量净额 497,485,023.13 -398,975,169.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 472,849.11 4,547,688.91
五、现金及现金等价物净增加额 -1,284,859,354.89 49,767,948.56
加：期初现金及现金等价物余额 2,277,867,742.25 1,773,993,080.51
六、期末现金及现金等价物余额 993,008,387.36 1,823,761,029.07
法定代表人：张正基 主管会计工作负责人：丁吉林 会计机构负责人：唐正忠
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
57
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 减： 一般
其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 他
先 续 股 准备
他
股 债
一、上年期末余额 2,606,838,797.00 6,439,781,257.40 -25,627,320.79 37,135,895.12 345,045,411.63 -1,138,698,238.89 8,264,475,801.47 951,478,477.74 9,215,954,279.21
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,606,838,797.00 6,439,781,257.40 -25,627,320.79 37,135,895.12 345,045,411.63 -1,138,698,238.89 8,264,475,801.47 951,478,477.74 9,215,954,279.21
三、本期增减变动金额（减少以
-3,962,000.00 4,105,284.96 16,689,800.80 160,709,871.71 177,542,957.47 -63,656,530.58 113,886,426.89
“－”号填列）
（一）综合收益总额 4,105,284.96 160,709,871.71 164,815,156.67 20,448,522.62 185,263,679.29
（二）所有者投入和减少资本 -3,962,000.00 -3,962,000.00 -85,846,100.00 -89,808,100.00
1．所有者投入的普通股 -85,846,100.00 -85,846,100.00
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他 -3,962,000.00 -3,962,000.00 -3,962,000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
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4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 16,689,800.80 16,689,800.80 1,741,046.80 18,430,847.60
1．本期提取 45,998,083.13 45,998,083.13 5,136,007.66 51,134,090.79
2．本期使用 -29,308,282.33 -29,308,282.33 -3,394,960.86 -32,703,243.19
（六）其他
四、本期期末余额 2,606,838,797.00 6,435,819,257.40 -21,522,035.83 53,825,695.92 345,045,411.63 -977,988,367.18 8,442,018,758.94 887,821,947.16 9,329,840,706.10
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具 减： 一般
其他综合收 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 益 他
先 续 股 准备
他
股 债
一、上年期末余额 2,606,838,797.00 6,373,170,167.89 -8,692,892.68 42,258,735.53 345,045,411.63 509,720,634.15 9,868,340,853.52 1,064,294,560.47 10,932,635,413.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,606,838,797.00 6,373,170,167.89 -8,692,892.68 42,258,735.53 345,045,411.63 509,720,634.15 9,868,340,853.52 1,064,294,560.47 10,932,635,413.99
三、本期增减变动金额（减少以
66,255,156.51 -452,486.31 1,817,238.51 -134,135,488.59 -66,515,579.88 120,765,245.93 54,249,666.05
“－”号填列）
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（一）综合收益总额 -452,486.31 48,264,361.22 47,811,874.91 5,103,606.69 52,915,481.60
（二）所有者投入和减少资本 66,255,156.51 66,255,156.51 117,989,000.00 184,244,156.51
1．所有者投入的普通股 117,989,000.00 117,989,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他 66,255,156.51 66,255,156.51 66,255,156.51
（三）利润分配 -182,399,849.81 -182,399,849.81 -182,399,849.81
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -182,399,849.81 -182,399,849.81 -182,399,849.81
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,817,238.51 1,817,238.51 -2,327,360.76 -510,122.25
1．本期提取 39,542,959.79 39,542,959.79 4,504,464.43 44,047,424.22
2．本期使用 -37,725,721.28 -37,725,721.28 -6,831,825.19 -44,557,546.47
（六）其他
四、本期期末余额 2,606,838,797.00 6,439,425,324.40 -9,145,378.99 44,075,974.04 345,045,411.63 375,585,145.56 9,801,825,273.64 1,185,059,806.40 10,986,885,080.04
法定代表人：张正基 主管会计工作负责人：丁吉林 会计机构负责人：唐正忠
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
60
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 2,606,838,797.00 6,817,153,463.40 -1,211,081.25 12,128,198.99 344,759,636.94 -286,878,404.67 9,492,790,610.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,606,838,797.00 6,817,153,463.40 -1,211,081.25 12,128,198.99 344,759,636.94 -286,878,404.67 9,492,790,610.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,962,000.00 1,208,325.00 3,214,081.14 23,710,098.91 24,170,505.05
（一）综合收益总额 1,208,325.00 23,710,098.91 24,918,423.91
（二）所有者投入和减少资本 -3,962,000.00 -3,962,000.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -3,962,000.00 -3,962,000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
61
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（五）专项储备 3,214,081.14 3,214,081.14
1．本期提取 5,814,724.66 5,814,724.66
2．本期使用 -2,600,643.52 -2,600,643.52
（六）其他
四、本期期末余额 2,606,838,797.00 6,813,191,463.40 -2,756.25 15,342,280.13 344,759,636.94 -263,168,305.76 9,516,961,115.46
上期金额
单位：元
2018 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 2,606,838,797.00 6,750,898,306.89 -1,366,650.00 9,478,627.02 344,759,636.94 192,695,251.62 9,903,303,969.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,606,838,797.00 6,750,898,306.89 -1,366,650.00 9,478,627.02 344,759,636.94 192,695,251.62 9,903,303,969.47
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 66,255,156.51 1,366,650.00 2,523,472.97 -172,755,860.52 -102,610,581.04
（一）综合收益总额 1,366,650.00 9,643,989.29 11,010,639.29
（二）所有者投入和减少资本 66,255,156.51 66,255,156.51
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 66,255,156.51 66,255,156.51
（三）利润分配 -182,399,849.81 -182,399,849.81
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -182,399,849.81 -182,399,849.81
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
62
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 2,523,472.97 2,523,472.97
1．本期提取 6,492,830.66 6,492,830.66
2．本期使用 -3,969,357.69 -3,969,357.69
（六）其他
四、本期期末余额 2,606,838,797.00 6,817,153,463.40 12,002,099.99 344,759,636.94 19,939,391.10 9,800,693,388.43
法定代表人：张正基 主管会计工作负责人：丁吉林 会计机构负责人：唐正忠
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
63
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
三、公司基本情况
云南铝业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由云南冶金（原名“云南冶金集团总公司”）以
其原全资企业——云南铝厂的绝大部分生产经营性资产作为出资，采用独家发起、社会公开募集股份方式
设立的股份有限公司。本公司于1998年3月20日在云南省工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码：
9153000021658149XB，现公司总部位于云南省昆明市呈贡区七甸街道。本公司及子公司属冶金行业，经营
范围为：重熔用铝锭及铝加工制品、炭素及炭素制品、氧化铝的加工及销售；本公司及子公司也从事有色
金属产品的贸易业务。
本公司设立时注册资本及股份总额为31,000万股，其中：云南冶金持有23,000万股，占74.19%；社会
公众持股8,000万股，占25.81%。公司7,200万A股股票于1998年4月8日在深交所上市，股票简称“云铝股份”，
股票代码000807。于2002年3月26日发行5,400万股社会公众股，每股面值1元；发行后，公司股份总额为
36,400万元，其中，云南冶金持有23,000万股，占63.19%。于2004年以资本公积转增股本，每10股转增5股；
转增后，公司股份总额为54,600万元，其中，云南冶金持有34,500万股，占63.19%。于2006年进行股权分
置改革，云南冶金按照每10股送3.2股的方式向流通股股东支付对价6,432万股，云南冶金持有股份变更为
28,068万股，占51.41%。于2007年4月26日以资本公积转增股本，每10股转增6股；转增后，公司股份总额
为87,360万元。于2008年1月18日向机构投资者、原流通股股东及其他社会公众投资者发行42,525,598股A
股，每股面值1元；发行后，公司股份总额为91,613万元。于2008年5月6日以资本公积转增股本，每10股转
增1.5股；转增后，公司股份总额变更为105,354万元。于2009年8月25日向云南冶金等特定对象发行
130,434,782股人民币普通股，每股面值1元；发行后，公司股份总额为1,183,979,219元。于2011年以资本公
积转增股本，每10股转增3股；转增后，公司股份总额变更为1,539,172,984元。于2015年5月19日向云南冶
金等特定对象发行359,438,661股人民币普通股，每股面值1元；发行后股份总额为1,898,611,645元。于2016
年10月19日向云南冶金等特定对象发行708,227,152股人民币普通股，每股面值1元；发行后股份总额为
2,606,838,797元。截至2019年6月30日，本公司股份总额为2,606,838,797元。
本财务报表经本公司董事会于2019年8月28日决议批准报出。
本公司2019年上半年纳入合并范围的子公司共26户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告 的
一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各交易和事项制定了若
干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五各项描述。关于管理层作出的重大会计判断和估计的说明，
请参阅附注五、44“重要会计政策和会计估计的变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状
况及2019年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国
证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司之境外子公司云铝国际有限公司、云南冶金科技（美国）有限公司，根据其经营所处的
主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的
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日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本
溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当
期损益。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非
同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购
买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于
非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并
成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整
合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延
所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延
所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业
合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通
知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
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额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权
力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开
始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营
成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产
负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及
当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东
权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目
下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益
中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用
与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进
行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
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公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原
有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人
民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及
外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资
产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专
门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
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公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资
的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处
置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后
的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项
目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制
权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表
折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行
确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收
取或交付金融资产。交易日，是指承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其
账户和资产负债表内予以转销：①收取金融资产现金流量的权利届满；②转移了收取金融资产现金流量的
权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
（2）金融工具的分类
金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
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分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
（3）金融工具的确认依据和计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费
用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为
其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关
利息收入，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减
少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资
产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。当且仅当本公司改变管理金融资产的
业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
（4）金融负债分类和计量
金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债：
①该项指定能够消除或显著减少会计错配；
②根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产
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和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；
③该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计
入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)
和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（5）金融工具抵销同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融资产减值
①本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等，以预期信用损失为
基础确认损失准备。
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范
的交易形成的租赁应收款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于其他金融工
具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用
风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准
备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失
或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他
综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期
资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失
准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较
金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自
初始确认后是否已显著增加。
②对于应收款项，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信
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息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终
按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
（a）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（b）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收
款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失
经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，使用减值准备模型计算预期信用损失。本公司将计提或
转回的损失准备计入当期损益。
（7）金融资产转移
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生
的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者
之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金
额。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期
内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工
具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
12、应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的判断依据或金额标准
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试（其中期后已
提方法 收回款项、关联方款项、保证金等不再进行减值测试）。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
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3 年以上 30.00% 30.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 40.00% 40.00%
5 年以上 50.00% 50.00%
6 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□适用√不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但信用风险特征明显有别的应收款项（如：有证据表明款项的 收
单项计提坏账准备的理由 回没有重大不确定性；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的款项；已有明显迹象表明债务 人
很可能无法履行还款义务的款项；等），单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
13、应收款项融资
不适用。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于其他应收款项的减值损失计量，比照前述应收款项的减值损失计量方法处理。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和
其他成本。原材料以计划成本核
算，领用和发出时，按计划成本计价，并按月结算材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；其他
存货项目，在领用和发出时按加权平均法计价。为得到可比会计信息，公司按照一贯性原则，按全年平均
电价作为用电成本进行相关产品成本核算。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果
以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌
价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
不适用。
17、合同成本
不适用。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动
资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作
为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处
置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉
的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损
失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价
值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予
以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别
或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的
账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）
可收回金额。
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19、债权投资
不适用。
20、其他债权投资
不适用。
21、长期应收款
不适用。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认
的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
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长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期
股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权
投资。
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投
资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及
会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，
投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投
资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出
售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会
计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
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期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
注：说明共同控制、重要影响的判断标准，长期股权投资的初始投资成本确定、后续计量及损益确认
方法。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-40（年） 3-5（%） 2.38-6.47（%）
机器设备 年限平均法 8-22（年） 3-5（%） 4.32-12.13（%）
运输设备 年限平均法 6-12（年） 3-5（%） 7.92-16.17（%）
其他 年限平均法 7-12（年） 3-5（%） 7.92-13.86（%）
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。与固定资产有关
的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，
并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于
处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废
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或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产
的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、
并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
不适用。
28、油气资产
不适用。
29、使用权资产
不适用。
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30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始
计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无
形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产
核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定
资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配
的，全部作为固定资产处理。采矿权按照产量法进行摊销；探矿权自转为采矿权且矿山投产之日开始，采
用与采矿权同样的方法摊销；土地使用权、专利技术、非专利技术和其他无形资产自可供使用时起，在其
预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当
期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计
入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将
发生的研发支出全部计入当期损益。无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法详见附注四、19“长期
资产减值”。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
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收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项
目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司发生的找探矿费用在长期待摊费用中核算，在完成找探矿工作前不进行摊销。找探矿工作完成，
若探明没有可采经济资源储量，且后期也不再继续投入，则将找探矿费用全部转入当期损益；若探明具有
可采经济资源储量，在办理采矿权证后，将相关的找探矿费用转入“无形资产－采矿权”进行摊销。
33、合同负债
不适用。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：短期
薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积
金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生
的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产
成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞
退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休
日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞
退福利）。
35、租赁负债
不适用。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对进行计量。
如果清偿所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独
确认，且确认的补偿金额不超过的账面价值。
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37、股份支付
不适用。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。具体标准为：①根据与客户签订的
销售协议的规定，完成相关产品发货并经客户验收后取得客户的签收回单；②产品销售收入货款金额已确
定，销售发票已开具，款项已收讫或预计可以收回；③销售产品的单位成本能够合理计算。公司出口产品
在报关完成后，商品所有权及相关风险已经完成转移，按报关单注明出口日期确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相
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应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关
的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目
的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产
负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根
据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所
依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财
政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对
特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算
作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应
满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入
当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，
以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
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额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认
有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公
司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未
来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产
及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主
体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本
公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
①本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相
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关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为
当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直
接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的
长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分
别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务
报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成
部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再
出售而取得的子公司。终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“划分为持有待售资产”相关描述。
（2）套期会计为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套
期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期和现金流量套期。本公司在套期
开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外，
在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期
间内是否高度有效。
①公允价值套期被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失
计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。当本
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公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的
条件时，终止运用套期会计。
②现金流量套期被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的
部分确认为其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金
融资产或金融负债的，原计入其他综合收益的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计
入当期损益；如果本公司预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥
补的部分转出，计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入其他综合收益的
金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。如果预期原计入其他
综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损
益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会
计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计利得或损失，将在预期交易
发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收益的累
计利得或损失立即转出，计入当期损益。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部 2019 年 4 月 30 日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
(财会[2019]6 号)，本公司对财务报表格式进行了以下修订：①资产负债表：将原“应收票据
及应收账款”分拆至“”应收票据"及“应收账款”项目；将原“以公允价值计量且其变动计入当期
已经第七届董事会第
损益的金融资产”项目披露至“交易性金融资产”；将原“可供出售金融资产"披露至“其他权益
二十九会议审议批
工具投资"；将原“应付票据及应付账款”分拆至“应付票据"及“应付账款"项目；将原“以公允
准。
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”披露至“交易性金融负债”。②利润表：将“管理
费用”项目分拆至“管理费用”和“研发费用”二个项目列报；将原计入“资产减值损失”项目的相
关金融资产减值损失披露至“信用减值损失”，不追溯调整原可比期间数据。
根据财会〔2019〕8 号的要求，公司自 2019 年 6 月 10 日起按照 2019 年 5 月修订后的非货币
性资产交换准则对非货币性交换业务进行处理，并对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间
发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日前发生的不需要按照本
准则进行追溯调调整，变更主要内容如下：（1）明确准则适用范围：原非货币性资产交换准
则没有对准则的适用范围进行规范，当非货币性资产交换准则规定的会计处理原则与其他准 此会计政策变更对公
则规定的会计处理原则不一致时，可能因准则适用范围不清而导致实务差异；本修订稿明确 司资产总额、净资产、
了非货币资产交换准则的适用范围，将应遵循其他准则的交易排除在非货币性资产交换准则 营业收入、净利润均
之外；（2）修订增加规范非货币性资产交换的确认时点，即换入资产应在符合资产定义并满 无影响。
足资产确认条件时予以确认，换出资产应在满足资产终止确认条件时终止确认；（3）重新定
义“货币性资产”，强调收取固定或可确定金额的“权利”。货币性资产，是指企业持有的货币
资金和收取固定或可确定金额的货币资金的权利；（4）附注披露内容增加：非货币性资产交
换是否具有商业实质及其原因。
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根据财会〔2019〕9 号的要求，公司自 2019 年 6 月 17 日起按照 2019 年 5 月修订后的债务重
组准则对债务重组业务进行处理，并对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重
组根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日前发生的不需要按照本准则进行追溯调调整，
变更主要内容如下：（1）修改债务重组定义：是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人 此会计政策变更对公
和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。债务重 司资产总额、净资产、
组一般包括下列方式，或下列一种以上方式的组合：①债务人以资产清偿债务；②债务人将 营业收入、净利润均
债务转为权益工具；③除上述方式以外，采用调整债务本金、改变债务利息、变更还款期限 无影响。
等方式修改债权和债务的其他条款，形成重组债权和重组债务。（2）本准则中的债务重组涉
及的债权和债务是指《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融工具，
非金融工具不适用本准则。
调整前 调整后
报表项目 金额（元） 报表项目 金额（元）
应收票据 204,388,776.63
应收票据及应收账款 512,720,893.86
应收账款 308,332,117.23
以公允价值计量且其变动计入当期损益
0.00 交易性金融资产 0.00
的金融资产
可供出售金融资产 182,305,487.21 其他权益工具投资 182,305,487.21
以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融负债
的金融负债
应付票据 1,671,021,163.08
应付票据及应付账款 6,587,751,834.42
应付账款 4,916,730,671.34
管理费用 414,240,801.77
管理费用 425,066,451.84
研发费用 10,825,650.07
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 4,389,532,822.02 4,389,532,822.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 204,388,776.63 204,388,776.63
应收账款 308,332,117.23 308,332,117.23
应收款项融资
预付款项 239,816,772.00 239,816,772.00
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应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 147,855,397.42 147,855,397.42
其中：应收利息
应收股利 960,000.00 960,000.00
买入返售金融资产
存货 4,005,892,783.41 4,005,892,783.41
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 534,626,449.41 534,626,449.41
流动资产合计 9,830,445,118.12 9,830,445,118.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 182,305,487.21 不适用 -182,305,487.21
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 321,285,707.04 321,285,707.04
其他权益工具投资 不适用 182,305,487.21 182,305,487.21
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 19,675,722,666.37 19,675,722,666.37
在建工程 3,658,923,088.69 3,658,923,088.69
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,656,332,582.48 1,656,332,582.48
开发支出 1,102,968.23 1,102,968.23
商誉
长期待摊费用 253,498,912.28 253,498,912.28
递延所得税资产 289,731,777.10 289,731,777.10
其他非流动资产 1,652,024,469.51 1,652,024,469.51
非流动资产合计 27,690,927,658.91 27,690,927,658.91
资产总计 37,521,372,777.03 37,521,372,777.03
流动负债：
短期借款 9,921,016,815.34 9,921,016,815.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 不适用 1,649,400.00 1,649,400.00
以公允价值计量且其变动计
1,649,400.00 不适用 -1,649,400.00
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
89
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应付票据 1,671,021,163.08 1,671,021,163.08
应付账款 4,916,730,671.34 4,916,730,671.34
预收款项 149,330,686.21 149,330,686.21
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 194,119,954.11 194,119,954.11
应交税费 92,312,614.37 92,312,614.37
其他应付款 284,673,490.72 284,673,490.72
其中：应付利息 47,557,849.62 47,557,849.62
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,967,980,699.23 3,967,980,699.23
其他流动负债
流动负债合计 21,198,835,494.40 21,198,835,494.40
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 4,013,837,431.00 4,013,837,431.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 2,661,340,344.40 2,661,340,344.40
长期应付职工薪酬 73,207,493.86 73,207,493.86
预计负债 100,318,444.21 100,318,444.21
递延收益 200,327,500.53 200,327,500.53
递延所得税负债 49,551,789.42 49,551,789.42
其他非流动负债 8,000,000.00 8,000,000.00
非流动负债合计 7,106,583,003.42 7,106,583,003.42
负债合计 28,305,418,497.82 28,305,418,497.82
所有者权益：
股本 2,606,838,797.00 2,606,838,797.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,439,781,257.40 6,439,781,257.40
减：库存股
其他综合收益 -25,627,320.79 -25,627,320.79
专项储备 37,135,895.12 37,135,895.12
盈余公积 345,045,411.63 345,045,411.63
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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一般风险准备
未分配利润 -1,138,698,238.89 -1,138,698,238.89
归属于母公司所有者权益合计 8,264,475,801.47 8,264,475,801.47
少数股东权益 951,478,477.74 951,478,477.74
所有者权益合计 9,215,954,279.21 9,215,954,279.21
负债和所有者权益总计 37,521,372,777.03 37,521,372,777.03
调整情况说明
经公司第七届董事会第二十三次会议审议通过，根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量（2017 年修订）》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》、《企业会计准则第 24 号
——套期会计（2017 年修订）》，《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（上述准则以
下统称“新金融工具准则”）要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则。
根据财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）（以
下简称“财会〔2019〕6 号”）的规定，将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”调整至“交
易性金融资产”项目。
根据新金融工具准则第七十八条规定，企业应当以准则施行之日的既有事实和情况为基础，对相关金
融资产进行指定或撤销指定，并追溯调整。公司根据新金融工具准则第十九条规定，将部分持有的股权投
资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资，并按照新金
融工具准则的要求确认股利收入。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 2,917,217,742.25 2,917,217,742.25
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 27,269,351.50 27,269,351.50
应收账款 1,408,355,304.32 1,408,355,304.32
应收款项融资
预付款项 4,522,006,432.55 4,522,006,432.5
其他应收款 76,841,469.31 76,841,469.31
其中：应收利息
应收股利 960,000.00 960,000.00
存货 856,366,216.98 856,366,216.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 116,137,484.96 116,137,484.96
流动资产合计 9,924,194,001.87 9,924,194,001.87
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非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 145,850,711.28 不适用 -145,850,711.28
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,185,498,423.13 10,185,498,423.13
其他权益工具投资 不适用 145,850,711.28 145,850,711.28
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,863,169,043.86 1,863,169,043.86
在建工程 199,353,455.54 199,353,455.54
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 100,771,043.41 100,771,043.41
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,793,333.90 1,793,333.90
递延所得税资产 36,471,084.85 36,471,084.85
其他非流动资产 14,921,435.00 14,921,435.00
非流动资产合计 12,547,828,530.97 12,547,828,530.97
资产总计 22,472,022,532.84 22,472,022,532.84
流动负债：
短期借款 3,076,636,815.34 3,076,636,815.34
交易性金融负债 不适用 1,614,775.00 1,614,775.00
以公允价值计量且其变动计
1,614,775.00 不适用 -1,614,775.00
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,632,167,944.42 2,632,167,944.42
应付账款 3,861,139,234.34 3,861,139,234.34
预收款项 159,695,962.30 159,695,962.30
合同负债
应付职工薪酬 54,413,657.85 54,413,657.85
应交税费 28,926,732.75 28,926,732.75
其他应付款 86,464,853.79 86,464,853.79
其中：应付利息 15,852,070.65 15,852,070.65
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 728,822,599.75 728,822,599.75
其他流动负债
流动负债合计 10,629,882,575.54 10,629,882,575.54
非流动负债：
长期借款 1,962,177,400.25 1,962,177,400.25
应付债券
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其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 331,393,323.47 331,393,323.47
长期应付职工薪酬 15,489,949.69 15,489,949.69
预计负债
递延收益 40,288,673.48 40,288,673.48
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,349,349,346.89 2,349,349,346.89
负债合计 12,979,231,922.43 12,979,231,922.43
所有者权益：
股本 2,606,838,797.00 2,606,838,797.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,817,153,463.40 6,817,153,463.40
减：库存股
其他综合收益 -1,211,081.25 -1,211,081.25
专项储备 12,128,198.99 12,128,198.99
盈余公积 344,759,636.94 344,759,636.94
未分配利润 -286,878,404.67 -286,878,404.67
所有者权益合计 9,492,790,610.41 9,492,790,610.41
负债和所有者权益总计 22,472,022,532.84 22,472,022,532.84
调整情况说明
经公司第七届董事会第二十三次会议审议通过，根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量（2017 年修订）》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》、《企业会计准则第 24 号
——套期会计（2017 年修订）》，《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（上述准则以
下统称“新金融工具准则”）要求，公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则。
根据财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）（以
下简称“财会〔2019〕6 号”）的规定，将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”调整至“交
易性金融资产”项目。
根据新金融工具准则第七十八条规定，企业应当以准则施行之日的既有事实和情况为基础，对相关金
融资产进行指定或撤销指定，并追溯调整。公司根据新金融工具准则第十九条规定，将部分持有的股权投
资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资，并按照新金
融工具准则的要求确认股利收入。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
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45、其他
重大会计判断和估计：
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行
归类时，管理层需要对本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和
判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可
收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在
利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本
的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、
违约率和对手方的风险。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的长期资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命
不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产
之外的长期资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（6）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法或产量法计提折旧和摊销。本
公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类
资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧
和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）内部退养福利
本公司内部退养福利支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、内退人员
及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管
理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福
利的费用及负债余额。
（10）预计负债
本公司根据现有知识及历史经验，对未来清理矿场而产生的复垦及环境治理成本进行估计并计提相应
准备。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断，在进行判断的过程中本公司需评估该等
或有事项相关的风险、不确定性等因素，因此对预计负债的估计往往并不精确，仅为近似金额。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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应税收入按 16%、13%、10%、9%、6%、5%的税率及按简
增值税 易办法 3%的税率计算 销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 16%、13%、10%、9%、6%、5%
项 税额后的差额计缴增值税。
消费税 不适用 不适用
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%、20%、15%、16.5%计缴。 25%、20%、15%、16.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
不适用 不适用
2、税收优惠
（1）本公司的子公司云铝润鑫，2010年获得云南省科学技术厅高新技术企业认证，2016年通过高新技
术企业复审（证书编号：GR201653000073），每年备案，按15%的税率征收企业所得税。
（2）本公司的子公司云铝涌鑫，2018年11月通过高新技术企业复审（证书编号：GR201853000119），
有效期三年，按15%的税率征收企业所得税。
（3）本公司的子公司云铝泽鑫，2017年获得云南省科学技术厅高新技术企业认证（证书编号：
GR201753000425），有效期三年，按15%的税率征收企业所得税。
（4）本公司的子公司云铝文山铝业，2016年获得云南省科学技术厅高新技术企业认证（证书编号：
GR201653000394），有效期三年，按15%的税率征收企业所得税。
（5）本公司的子公司云铝源鑫，2018年11月通过高新技术企业复审（证书编号：GR201853000003），
有效期三年，按15%的税率征收企业所得税。
（6）根据财政部、海关总署、国家税务总局于2011年7月27日发布的财税[2011]58号《关于深入实施
西部大开发战略有关税收政策问题的通知》规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的
鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据《昆明市发展和改革委员会关于云南瀚哲科技有限
公司等6户企业相关主营业务属于国家鼓励类产业的确认书》（昆发改规划[2017]157号）文件，本公司的
子公司云铝浩鑫符合鼓励类条目《产业结构调整指导目录（2013年修订版）（2011年本）》第二十八项“信
息产业”第22款“半导体、光电子器件、新型电子元器件等电子产品用材料”规定，2018年享受西部大开
发的税收优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税。
（7）根据《富源县地方税务局云南云铝泽鑫铝业有限公司房产税城镇土地使用税减免请示的批复》（富
地税发[2013]5号），云铝泽鑫拥有的房屋和土地不在房产税和城镇土地使用范围，暂不征收房产税和城
镇土地使用税。
3、其他
（1）本公司的子公司云铝国际有限公司（以下简称“云铝国际”）为在香港注册成立的公司，云铝国
际在香港缴纳企业所得税，税率为16.5%。
（2）本公司的子公司云南冶金科技（美国）有限公司（以下简称“美国科技”）为在美国伊利诺伊州
注册成立的公司，美国科技在美国缴纳企业所得税，税率为20%。
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 113,794.73 90,661.13
银行存款 3,242,989,128.07 3,935,253,360.89
其他货币资金 297,397,100.00 454,188,800.00
合计 3,540,500,022.80 4,389,532,822.02
其中：存放在境外的款项总额 18,862,373.13 18,867,816.87
其他说明
不适用。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 16,000.00
其中：
合计 16,000.00
其他说明：
不适用。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 230,701,658.23 203,531,282.53
商业承兑票据 10,150,000.00 857,494.10
合计 240,851,658.23 204,388,776.63
单位： 元
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,911,479,626.64
商业承兑票据 4,000,000.00
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 2,915,479,626.64
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款 226,204,047.46 47.64% 85,725,151.69 61.00% 140,478,895.77 218,207,226.18 52.09% 85,664,141.55 67.58% 132,543,084.63
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 212,734,222.29 44.80% 82,748,850.93 38.90% 129,985,371.36 207,698,504.77 49.58% 82,748,850.93 39.84% 124,949,653.84
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 13,469,825.17 2.84% 2,976,300.76 22.10% 10,493,524.41 10,508,721.41 2.51% 2,915,290.62 27.74% 7,593,430.79
按组合计提坏账准备的应收账款 248,690,877.88 52.37% 23,832,916.29 9.58% 224,857,961.59 200,717,099.92 47.91% 24,928,067.32 12.42% 175,789,032.60
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 248,690,877.88 52.37% 23,832,916.29 9.58% 224,857,961.59 200,717,099.92 47.91% 24,928,067.32 12.42% 175,789,032.60
合计 474,894,925.34 100.00% 109,558,067.98 23.07% 365,336,857.36 418,924,326.10 100.00% 110,592,208.87 26.40% 308,332,117.23
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
云南冶金集团进出口物流股份有限公司 2,147,308.94 0.00 0.00% 经测算未见减值迹象
昆明有色冶金设计研究院股份公司 127,838,062.42 0.00 0.00% 经测算未见减值迹象
上海恩远实业有限公司 16,402,595.20 16,402,595.20 100.00% 法院判决，进入强制执行程序，对方无足够的财产可执行
云南冶金新立钛业有限公司 4,851,395.00 4,851,395.00 100.00% 预计无法收回，全额计提坏账
禄丰新立钛业有限公司 61,494,860.73 61,494,860.73 100.00% 预计无法收回，全额计提坏账
合计 212,734,222.29 82,748,850.93 -- --
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
99
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年，下同） 227,120,836.23 11,172,097.89 0.05%
1-2 年 5,476,966.57 547,729.25 0.10%
2-3 年 2,772,709.74 556,049.71 0.20%
3-4 年 1,749,986.61 524,995.98 0.30%
4-5 年 720,137.71 288,055.08 0.40%
5-6 年 212,505.29 106,252.65 0.50%
6 年以上 10,637,735.73 10,637,735.73 1.00%
合计 248,690,877.88 23,832,916.29 --
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 356,116,664.37
1至2年 4,929,237.32
2至3年 2,216,660.03
3 年以上 2,074,295.64
3至4年 1,535,960.37
4至5年 432,082.63
5 年以上 106,252.64
合计 365,336,857.36
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
单项计提坏账准备 85,664,141.55 61,010.14 85,725,151.69
信用风险账龄组合 24,928,067.32 1,095,151.03 23,832,916.29
合计 110,592,208.87 61,010.14 1,095,151.03 109,558,067.98
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为289,034,665.97元，占应收账款期末余
额合计数的比例为60.86%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为66,479,947.88元。
5、预付款项
（1）按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
100
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1 年以内 98,606,932.15 63.01% 156,716,522.19 65.35%
1至2年 35,742,664.55 22.84% 58,818,412.84 24.53%
2至3年 21,092,262.57 13.48% 21,740,133.56 9.07%
3 年以上 1,048,267.34 0.67% 2,541,703.41 1.06%
合计 156,490,126.61 -- 239,816,772.00 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不适用。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为34,468,761.13元，占预付账款年余额合
计数的比例为22.03%。
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 960,000.00 960,000.00
其他应收款 85,722,343.89 146,895,397.42
合计 86,682,343.89 147,855,397.42
（1）应收股利
应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
云南正达矿业小额贷款股份有限公司 960,000.00 960,000.00
合计 960,000.00 960,000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代收代付款 36,432,267.08 52,133,308.06
保证金 21,171,445.98 64,591,163.35
其他 59,926,617.43 59,668,632.98
合计 117,530,330.49 176,393,104.39
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 508,870.48 199,282.80 28,789,553.69 29,497,706.97
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 3,113,585.76 3,113,585.76
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
本期转回 -151,238.91 -652,067.22 -803,306.13
2019 年 6 月 30 日余额 357,631.57 3,312,868.56 28,137,486.47 31,807,986.60
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 34,396,857.83
1至2年 3,111,403.39
2至3年 18,902,402.84
3 年以上 29,311,679.83
3至4年 4,677,597.25
4至5年 6,783,088.02
5 年以上 17,850,994.56
合计 85,722,343.89
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 29,497,706.97 3,113,585.76 803,306.13 31,807,986.60
合计 29,497,706.97 3,113,585.76 803,306.13 31,807,986.60
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
沾益县捷成物流有 应收其他单位往来
40,000,000.00 1-6 年 34.03% 18,693,657.19
限公司 款
云南滇能（集团）控
股权过渡期损益 10,418,367.65 2-3 年 8.86% 2,083,673.53
股公司
文山州国土资源局 保证金 6,907,990.00 2-3 年 5.88%
云南建水锰矿有限
水电费 5,964,384.51 1 年以内 5.07%
责任公司
云南冶金集团进出
口物流股份有限公 设备办税保证金 5,067,893.98 1 年以内 4.31%
司
合计 -- 68,358,636.14 -- 58.16% 20,777,330.72
7、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,358,947,920.81 18,402,101.68 1,340,545,819.13 1,521,593,568.01 92,476,833.03 1,429,116,734.98
在产品 1,336,747,622.12 11,019,248.08 1,325,728,374.04 1,241,608,053.79 57,101,961.13 1,184,506,092.66
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
库存商品 1,338,228,371.07 26,694,794.76 1,311,533,576.31 1,256,978,947.64 81,993,761.55 1,174,985,186.09
周转材料 35,802,586.21 35,802,586.21 35,802,586.21 35,802,586.21
自制半成品 79,718,703.57 79,718,703.57 115,698,794.03 7,756,979.22 107,941,814.81
发出商品 22,078,100.60 1,504,550.86 20,573,549.74 74,417,019.00 1,504,550.86 72,912,468.14
委托加工物资 1,844,980.00 1,844,980.00 627,900.52 627,900.52
合计 4,173,368,284.38 57,620,695.38 4,115,747,589.00 4,246,726,869.20 240,834,085.79 4,005,892,783.41
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 92,476,833.03 74,074,731.35 18,402,101.68
在产品 57,101,961.13 46,082,713.05 11,019,248.08
库存商品 81,993,761.55 7,407,151.03 62,706,117.82 26,694,794.76
自制半成品 7,756,979.22 7,756,979.22
发出商品 1,504,550.86 1,504,550.86
合计 240,834,085.79 7,407,151.03 190,620,541.44 57,620,695.38
8、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣增值税 595,178,165.56 466,748,344.71
预缴企业所得税 11,216,627.59 24,978,104.70
房产税 292,599.14
一年内到期的融资租赁保证金 42,900,000.00 42,900,000.00
代缴个人所得税 10,831.74
合计 649,598,224.03 534,626,449.41
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
减值
期初余额(账面 追 减 权益法 其他 其他 宣告发
计提 期末余额(账面 准备
被投资单位 加 少 下确认 综合 放现金 其
价值) 权益 减值 价值) 期末
投 投 的投资 收益 股利或 他 余额
变动 准备
资 资 损益 调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
云南天冶化工有限公司 101,333,866.32 101,333,866.32
云南冶金资源股份有限公司 86,792,681.69 86,792,681.69
上海滇鑫浦慧融资租赁有限公司 57,761,788.17 57,761,788.17
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
曲靖市沾益区捷成物流有限公司 38,841,759.59 38,841,759.59
云南德福环保有限公司 15,098,384.12 15,098,384.12
中色国际氧化铝开发有限公司 13,272,437.28 13,272,437.28
云南中石油慧能能源有限公司 8,155,579.77 8,155,579.77
昆明重工佳盛慧洁特种设备制造
29,210.10 29,210.10
有限公司
小计 321,285,707.04 321,285,707.04
合计 321,285,707.04 321,285,707.04
10、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可供出售权益工具 185,175,410.29 182,305,487.21
合计 185,175,410.29 182,305,487.21
11、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 20,868,525,908.55 19,675,710,211.39
固定资产清理 12,454.98 12,454.98
合计 20,868,538,363.53 19,675,722,666.37
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建构物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
11,625,936,476.4
1.期初余额 18,115,483,232.62 118,504,455.47 64,782,454.82 29,924,706,619.38
7
2.本期增加金额 222,022,088.85 1,560,146,912.40 1,949,453.13 2,211,709.39 1,786,330,163.77
（1）购置 2,334,055.55 21,370,313.99 1,942,853.13 2,211,709.39 27,858,932.06
（2）在建工程转入 219,688,033.30 1,538,776,598.41 6,600.00 1,758,471,231.71
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 120,377.29 7,069,558.54 7,189,935.83
（1）处置或报废 120,377.29 7,069,558.54 7,189,935.83
11,847,838,188.0
4.期末余额 19,668,560,586.48 120,453,908.60 66,994,164.21 31,703,846,847.32
3
二、累计折旧
1.期初余额 1,871,818,568.97 7,680,970,858.66 64,725,599.04 28,112,507.50 9,645,627,534.17
2.本期增加金额 134,651,115.80 448,554,227.22 3,627,347.96 1,682,018.33 588,514,709.31
（1）计提 134,651,115.80 448,554,227.22 3,627,347.96 1,682,018.33 588,514,709.31
3.本期减少金额 41,358.02 2,148,820.51 2,190,178.53
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
104
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（1）处置或报废 41,358.02 2,148,820.51 2,190,178.53
4.期末余额 2,006,428,326.75 8,127,376,265.37 68,352,947.00 29,794,525.83 10,231,952,064.95
三、减值准备
1.期初余额 232,743,956.21 369,611,610.05 1,013,307.56 603,368,873.82
2.本期增加金额 34,145,814.87 34,145,814.87
（1）计提
（2）资产类别变动 34,145,814.87 34,145,814.87
3.本期减少金额 34,145,814.87 34,145,814.87
（1）处置或报废
（2）资产类别变动 34,145,814.87 34,145,814.87
4.期末余额 266,889,771.08 335,465,795.18 1,013,307.56 603,368,873.82
四、账面价值
1.期末账面价值 9,574,520,090.20 11,205,718,525.93 52,100,961.60 36,186,330.82 20,868,525,908.55
2.期初账面价值 9,521,373,951.29 10,064,900,763.91 53,778,856.43 35,656,639.76 19,675,710,211.39
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 169,513,010.95 48,010,498.46 64,864,937.75 56,637,574.74
机器设备 272,955,263.11 135,872,338.73 120,119,032.04 16,963,892.34
运输工具 364,890.00 350,607.32 13,309.48 973.20
合 计 442,833,164.06 184,233,444.51 184,997,279.27 73,602,440.28
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 280,878,939.36 31,601,495.36 249,277,444.00
机器设备 9,857,950,067.13 2,853,536,491.09 224,735.94 7,004,188,840.10
运输设备 4,060.00 1,526.79 2,533.21
电子设备 1,311,362.77 275,954.60 1,035,408.17
合计 10,140,144,429.26 2,885,415,467.84 224,735.94 7,254,504,225.48
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 1,205,142.12
机器设备 10,484,557.91
合 计 11,689,700.03
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
云铝股份 8 万吨厂房及办公楼 126,267,326.04 产权证正在办理中
云南云铝涌鑫铝业职工综合食堂 14,775,629.34 正在办理中
文山铝业厂区办公楼 123,928,619.64 新建项目暂估转固，尚未完成竣工决算
文山西畴矿业厂区办公楼及厂房 80,059,082.75 新建项目暂估转固，尚未完成竣工决算
文山砚山矿业厂区办公楼及厂房 39,123,094.98 新建项目暂估转固，尚未完成竣工决算
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60 万吨碳素项目厂房 522,975,004.30 达到预定可使用状态后转固，但尚未办理竣工结算
生产用房 296,661,407.14 暂估转固，尚未办理竣工结算，无法办理产权证书
非生产用房-办公楼 11,247,532.10 暂估转固，尚未办理竣工结算，无法办理产权证书
公共租赁用房 27,771,688.42 尚在办理中
建水专用铁路线 259,208,447.84 暂未办理完竣工决算，暂估转固
合计 1,502,017,832.55
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 12,454.98 12,454.98
合计 12,454.98 12,454.98
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106
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12、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 4,251,071,460.35 3,493,286,453.52
工程物资 148,324,076.64 165,636,635.17
合计 4,399,395,536.99 3,658,923,088.69
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
600kt/a 氧化铝技术升级提产增效项目 25,752,094.09 25,752,094.09 28,046,085.54 28,046,085.54
年产 15 万吨交通用铝型材项目 350,572,462.84 75,174,543.47 275,397,919.37 350,655,472.54 75,174,543.47 275,480,929.07
鲁甸 6.5 级地震灾后恢复重建水电铝项目 1,148,689,380.20 1,148,689,380.20 943,357,221.83 943,357,221.83
高精、超薄铝箔项目 270,948,729.16 270,948,729.16 186,579,459.16 186,579,459.16
60 万吨炭素项目 307,779,671.99 307,779,671.99 238,236,846.31 238,236,846.31
潞西硅铝合金新技术推广示范项目 172,731,837.84 12,041,714.08 160,690,123.76 172,784,265.02 12,041,714.08 160,742,550.94
13.8 万吨-年阳极碳素项目 83,887,347.87 27,856,735.15 56,030,612.72 83,887,347.87 27,856,735.15 56,030,612.72
300kt/a 铸造用铝新技术推广示范项目 242,398,976.04 242,398,976.04 157,119,040.84 157,119,040.84
70kt/a 石油压裂支撑剂项目生产线技改扩建项目 89,067,124.06 47,402,027.10 41,665,096.96 87,658,706.01 47,402,027.10 40,256,678.91
3.5 万吨电池箔项目 130,269,412.69 130,269,412.69 91,141,323.21 91,141,323.21
云南冶金集团股份有限公司铝灰资源化利用环保科技示范项目 43,223,474.95 43,223,474.95 41,652,016.02 41,652,016.02
14kt/a 交通及航空用高端铝合金焊材新技术开发项目 101,726,704.32 101,726,704.32 92,322,121.15 92,322,121.15
炭素新材料项目 149,831,239.69 149,831,239.69 134,701,812.58 134,701,812.58
检修中心技改库房改造工程 8,647,391.52 8,647,391.52 8,647,391.52 8,647,391.52
绿色低碳水电铝加工一体化鹤庆项目 820,351,985.33 820,351,985.33 719,426,755.00 719,426,755.00
云南华坪煤矸石电厂 2×150MW 机组 9,171,747.10 9,171,747.10 9,171,747.10 9,171,747.10
20MW 铝空气电池生产线（产业化一期）项目 10,428,091.00 10,428,091.00 10,428,091.00 10,428,091.00
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20 万吨/年石油压裂支撑剂项目 4,051,348.21 4,051,348.21 4,051,348.21 4,051,348.21
50 万吨水电铝材项目 154,675,440.65 154,675,440.65 116,881,306.07 116,881,306.07
催化剂载体新材料项目 3,013,128.85 3,013,128.85 1,789,072.28 1,789,072.28
宿舍建设工程 19,734,939.45 19,734,939.45 17,818,586.16 17,818,586.16
办公研发系统 48,852,003.29 48,852,003.29 43,715,696.05 43,715,696.05
铝电解槽保温料多级破碎除铁及天车加料项目 8,118,545.93 8,118,545.93 5,650,876.20 5,650,876.20
铝电解槽废槽衬资源化综合利用关键技术研究及产业示范项目 8,574,315.88 8,574,315.88 5,530,435.06 5,530,435.06
3、4 号仓库设计、采购、施工总承包建设工程 14,021,843.58 14,021,843.58
其他零星工程项目 231,566,135.22 20,887,705.29 210,678,429.93 149,047,342.19 20,887,705.29 128,159,636.90
合计 4,458,085,371.75 207,013,911.40 4,251,071,460.35 3,700,300,364.92 207,013,911.40 3,493,286,453.52
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期其 其中：本期利 本期利
本期转入固定资 工程累计投入 工程 利息资本化累计
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 息资本化金 息资本 资金来源
产金额 占预算比例 进度 金额
金额 额 化率
云南文山铝业有限公司
600kt/a 氧化铝技术升级提 1,907,050,000.00 28,046,085.54 -2,293,991.45 25,752,094.09 90.00% 95.00 46,180,852.41 募集资金
产增效项目
鲁甸 6.5 级地震灾后恢复重 自有资金及金
5,752,750,000.00 943,357,221.83 674,185,019.49 468,852,861.12 1,148,689,380.20 43.00% 43.00 128,347,664.89 30,565,831.56 6.09%
建水电铝项目（700kt/a) 融机构贷款
自有资金及金
高精、超薄铝箔项目 890,690,700.00 186,579,459.16 84,369,270.00 270,948,729.16 79.00% 90.00 6,383,349.40 230,461.44 6.50%
融机构贷款
300kt/a 铸造用铝新技术推 自有资金及金
3,511,210,000.00 157,119,040.84 85,279,935.20 242,398,976.04 108.81% 99.50 3,626,295.47
广示范项目 融机构贷款
自有资金及金
3.5 万吨电池箔项目 497,100,000.00 91,141,323.21 39,128,089.48 130,269,412.69 26.00% 60.00 1,374,187.66 1,374,187.66 6.00%
融机构贷款
自有资金及金
炭素新材料项目 278,980,000.00 134,701,812.58 15,129,427.11 149,831,239.69 58.83% 58.83
融机构贷款
绿色低碳水电铝加工一体 自有资金及金
2,353,119,500.00 719,426,755.00 1,350,071,663.12 1,249,146,432.79 820,351,985.33 109.56% 100.00 69,046,733.65 30,085,536.62 6.01%
化鹤庆项目（一期） 融机构贷款
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自有资金及金
办公研发系统 92,660,000.00 43,715,696.05 5,136,307.24 48,852,003.29 52.72% 65.00
融机构贷款
合计 15,283,560,200.00 2,304,087,394.21 2,251,005,720.19 1,717,999,293.91 0.00 2,837,093,820.49 -- -- 254,959,083.48 62,256,017.28 24.60% --
（3）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 17,716,317.35 17,716,317.35 41,825,399.11 41,825,399.11
专用设备 130,607,759.29 130,607,759.29 123,811,236.06 123,811,236.06
合计 148,324,076.64 148,324,076.64 165,636,635.17 165,636,635.17
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13、无形资产
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 探矿权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,627,219,690.75 109,363,240.79 305,206,767.68 85,627,098.99 2,127,416,798.21
2.本期增加金额 799,566,037.74 799,566,037.74
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
（4）其他增加 799,566,037.74 799,566,037.74
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,627,219,690.75 109,363,240.79 305,206,767.68 885,193,136.73 2,926,982,835.95
二、累计摊销
1.期初余额 226,262,302.08 86,581,373.26 75,058,866.41 64,412,458.58 452,315,000.33
2.本期增加金额 19,353,014.55 4,562,789.40 11,165,898.62 426,087.50 35,507,790.07
（1）计提 19,353,014.55 4,562,789.40 11,165,898.62 426,087.50 35,507,790.07
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 245,615,316.63 91,144,162.66 86,224,765.03 64,838,546.08 487,822,790.40
三、减值准备
1.期初余额 3,204,220.67 15,564,994.73 18,769,215.40
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,204,220.67 15,564,994.73 18,769,215.40
四、账面价值
1.期末账面价值 1,381,604,374.12 15,014,857.46 218,982,002.65 804,789,595.92 2,420,390,830.15
2.期初账面价值 1,400,957,388.67 19,577,646.86 230,147,901.27 5,649,645.68 1,656,332,582.48
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
14、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 其 其 确认为无形资 转入当期损 期末余额
内部开发支出 其他
他 他 产 益
铝材料汽车轻量化技术与工程化
3,685,286.06 3,685,286.06
应用
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
110
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铝合金新材料新产品开发 5,645,003.16 5,645,003.16
云南铝基新材料新产品产业技术
37,119.35 37,119.35
研究院
铝电解计算机控制系统光电隔离
158,403.00 158,403.00
防雷技术研发与应用
铝材料多相熔体结构与凝固过程
556,337.63 556,337.63
微观组织控制
铝合金焊接材料生产技术与产品
8,837,881.93 8,837,881.93
开发
基于材料基因工程方法的 7075
高强度铝合金汽车支撑摆臂制造 725,808.28 725,808.28
技术研究
云南省铝合金材料及应用工程技
968,249.29 968,249.29
术研究中心
耐铝液腐蚀温度传感器研发(人
497,356.53 497,356.53
员)
云南省科技厅技术创新人才培养
4,379.46 4,379.46
项目（赵瑞敏）
铝电解阳极钢爪防氧化保护涂层
1,658,932.88 1,658,932.88
技术研究
铝电解阳极炭块防氧化保护涂层
8,378,610.02 8,378,610.02
技术研究
30 台 420KA 铝电解槽"2+5"智能
895,266.64 895,266.64
化生产低排放控制技术研究
云南省科技厅技术创新人才培养
141.50 141.50
项目(车立志)
铝电解多功能天车自动添加阳极
3,391,338.60 3,391,338.60
破碎料关键技术研究
420kA 电解槽智能打壳关键技术
3,442,167.80 3,442,167.80
研究
热顶模铸造铝合金关键工艺技术
4,844,073.03 4,844,073.03
研究
电解槽智能打壳控制技术研究 62,608.17 62,608.17
周克崧院士工作站 864,604.22 864,604.22
高强高韧耐蚀先进铝合金材料生
922,186.50 922,186.50
产关键技术开发
420KA铝电解槽强保温内衬结构
13,415,068.00 13,415,068.00
关键工艺技术研究
铝冶金关键部件表面镀层技术研
6,108,720.85 6,108,720.85
发
耐铝液腐蚀温度传感器研发(人
36,318.00 36,318.00
员)
高强高韧耐蚀先进铝合金材料生
227,528.00 227,528.00
产关键技术开发(人员）
电解槽智能打壳控制技术研究
18,036.00 18,036.00
（人员）
云南云铝涌鑫铝业有限公司水电
397,496.55 397,496.55
铝绿色低碳新技术省创新团队
降低 400KA 铝电解槽直流电耗
18,837,010.27 18,837,010.27
关键工艺技术研究
铝合金铸造成型关键工艺技术研 12,222,579.96 12,222,579.96
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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究
空压机闭式冷却循环水系统研究 416,231.38 416,231.38
铸造铝合金内部消缺关键工艺技
13,594,091.00 13,594,091.00
术研究
30 台 420KA 铝电解槽“2+5”智能
化生产低排放控制技术研究（公 2,282,116.39 2,282,116.39
司）
铝电解阴极碳块组装机研发费 298,865.64 298,865.64 298,865.64
阳极铝导杆焊接机器人系统 804,102.59 804,102.59 804,102.59
合计 1,102,968.23 113,130,950.45 92,516,861.75 20,614,088.70 1,102,968.23 1,102,968.23
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
探矿权支出 197,822,774.72 27,822,832.08 225,645,606.80
铝水运输专用通道
53,560,632.20 1,017,586.20 52,543,046.00
使用费
铁路专用车使用权 1,793,333.90 1,075,999.98 717,333.92
其他 322,171.46 20,193,002.02 410,701.02 20,104,472.46
合计 253,498,912.28 48,015,834.10 2,504,287.20 299,010,459.18
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 185,578,279.02 38,778,892.26 195,746,751.93 30,421,204.83
内部交易未实现利润 54,317,799.12 13,579,449.78 77,146,613.95 15,405,821.03
可抵扣亏损 1,250,300,530.37 228,672,967.40 1,409,570,044.29 266,744,748.35
递延收益 83,248,673.16 16,722,168.29 65,791,560.57 13,897,601.44
辞退福利 22,791,489.39 5,697,872.35 6,306,138.00 1,159,136.70
无形资产摊销 15,948,755.76 3,887,509.46 15,688,722.37 3,848,504.46
应付工资结余 10,662,890.50 1,599,433.58 7,233,547.53 1,085,032.13
固定资产清理 8,684,567.37 2,171,141.84 8,684,567.37 2,171,141.84
交易性金融负债 1,614,775.00 403,693.75 1,614,775.00 403,693.75
工会经费 570,000.00 142,500.00 570,000.00 142,500.00
预计负债 219,892.27 54,973.08 219,892.31 54,973.08
合计 1,633,937,651.96 311,710,601.79 1,788,572,613.32 335,334,357.61
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
112
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
非同一控制企业合并资
175,025,565.66 43,756,391.41 167,833,087.60 41,958,271.90
产评估增值
基础设施建设配套奖励
127,408,080.00 27,917,289.97 172,632,391.90 30,417,289.97
资金
固定资产暂时性差异 132,318,850.98 25,640,466.15 119,907,797.04 22,778,808.06
合计 434,752,496.64 97,314,147.53 460,373,276.54 95,154,369.93
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 46,014,868.31 265,695,733.48 45,602,580.51 289,731,777.10
递延所得税负债 46,014,868.31 51,299,279.22 45,602,580.51 49,551,789.42
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 421,382,057.36 1,061,144,075.28
可抵扣亏损 1,466,536,324.41 2,890,729,461.37
合计 1,887,918,381.77 3,951,873,536.65
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 47,120,510.40 303,587,109.40
2020 年 22,877,834.76 634,420,263.83
2021 年 144,355,732.21 419,083,961.16
2022 年 63,450,437.60 282,591,330.28
2023 年 222,949,168.34 231,775,588.16
2024 年 6,644,130.10 577,855,797.68
2025 年及以后 959,138,511.00 441,415,410.86
合计 1,466,536,324.41 2,890,729,461.37 --
17、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 541,521,232.19 1,006,169,732.27
融资租赁保证金 314,360,681.32 422,783,093.44
土地保证金 205,154,200.51 201,387,073.30
待抵扣进项税 51,749,143.93 21,684,570.50
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
113
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 1,112,785,257.95 1,652,024,469.51
18、短期借款
短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 4,315,000,000.00 5,935,380,000.00
抵押借款 156,000,000.00 156,000,000.00
保证借款 878,000,000.00 453,000,000.00
信用借款 3,588,200,000.00 3,376,636,815.34
合计 8,937,200,000.00 9,921,016,815.34
19、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 3,675.00 1,649,400.00
其中：
其中：
合计 3,675.00 1,649,400.00
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 1,316,580,761.74 1,551,592,718.69
银行承兑汇票 52,413,701.39 119,428,444.39
合计 1,368,994,463.13 1,671,021,163.08
本期末已到期未支付的应付票据总额为 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 6,712,771,738.82 4,916,730,671.34
合计 6,712,771,738.82 4,916,730,671.34
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
太原重工股份有限公司 123,941,556.15 工程尚未竣工结算
曲靖李裕碳素有限公司 84,808,652.48 暂未支付
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
114
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
镇江李裕碳素有限公司 42,662,757.91 暂未支付
云南建投第二建设有限公司 54,966,157.31 工程尚未竣工结算
镇江裕高碳素有限公司 37,407,228.84 暂未支付
中国有色金属工业第十四冶金建设公司 55,436,996.20 工程尚未竣工结算
二十三冶建设集团有限公司 29,236,070.13 工程尚未竣工结算
中化二建集团有限公司 26,822,804.31 工程尚未竣工结算
五矿二十三冶建设集团有限公司云南分公司 28,163,164.47 工程尚未竣工结算
中铁二院昆明勘察设计研究院有限责任公司 24,999,129.00 工程尚未竣工结算
云南磷化集团工程建设有限公司 44,940,392.90 工程尚未竣工结算
云南建投第十一建设有限公司 23,598,265.21 工程尚未竣工结算
中国十九冶集团有限公司 24,571,505.50 工程尚未竣工结算
云南工程建设总承包公司 36,543,977.63 工程尚未竣工结算
十四冶建设集团云南第一建筑安装工程有限公司 22,156,944.50 工程尚未竣工结算
云南省煤炭供销总公司物资分公司 18,657,284.59 暂未支付
中铝国际富源工程项目部 18,585,771.14 工程尚未竣工结算
中国十九冶金集团有限公司昆明分公司 16,934,278.20 工程款尚未结算
中国化学工程第十一建设有限公司 13,949,800.28 工程款尚未结算
北京市机械施工有限公司 12,281,634.42 工程款尚未结算
云南省第二公路桥梁工程有限公司 12,258,344.53 工程款尚未结算
广西强强碳素股份有限公司 12,049,000.00 暂未支付
云南热能工业炉工程技术开发有限公司 11,100,863.27 暂未支付
昆明精机机电设备有限公司 8,003,859.05 工程款尚未结算
十一冶建设集团有限责任公司 6,888,973.80 工程款尚未结算
中国化学工程第十四建设有限公司 6,344,746.72 工程款尚未结算
云南建投安装股份有限公司 5,864,452.34 工程款尚未结算
陕西建工机械施工集团有限公司 5,639,839.04 工程款尚未结算
七冶建设有限责任公司 6,112,488.83 工程款尚未结算
国家电投集团重庆碳素有限公司 3,382,161.57 暂未支付
云南建投第五建设有限公司 3,331,249.68 工程款尚未结算
云南工程建设总承包股份有限公司 2,856,112.24 工程款尚未结算
特变电工中发上海高压开关有限公司 2,570,000.00 工程款尚未结算
三门峡三星智能装备制造有限公司 2,565,736.01 工程款尚未结算
浙江鑫耐铝熔铸设备材料有限公司 2,505,124.35 工程款尚未结算
云南华邦钢结构工程有限公司 2,365,134.58 工程款尚未结算
贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司 2,211,177.86 设备款尚未结算
广东省阳江市建安集团有限公司云南分公司 1,368,321.89 工程尚未竣工结算
北矿机电科技有限责任公司 1,002,000.00 设备工程款未结算
合计 839,083,956.93 --
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
22、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收账款 165,801,185.17 149,330,686.21
合计 165,801,185.17 149,330,686.21
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 168,164,594.91 558,216,786.20 576,107,111.27 150,274,269.84
二、离职后福利-设定提
12,358,294.18 117,125,731.00 108,362,567.93 21,121,457.25
存计划
三、辞退福利 13,597,065.02 2,710,803.17 4,624,135.21 11,683,732.98
合计 194,119,954.11 678,053,320.37 689,093,814.41 183,079,460.07
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
78,089,079.77 429,181,873.53 416,222,579.98 91,048,373.32
补贴
2、职工福利费 26,204,105.42 26,204,105.42
3、社会保险费 7,477,647.46 44,818,771.16 42,337,869.96 9,958,548.66
其中：医疗保险费 6,326,911.42 41,724,565.88 39,531,394.12 8,520,083.18
工伤保险费 859,475.99 3,573,422.29 2,811,863.21 1,621,035.07
生育保险费 291,260.05 4,158,829.19 3,969,920.91 480,168.33
4、住房公积金 12,883,259.58 49,674,750.96 49,414,129.65 13,143,880.89
5、工会经费和职工教育
30,802,336.79 10,186,563.94 12,165,344.61 28,823,556.12
经费
8、其他 38,912,271.31 -1,849,278.81 29,763,081.65 7,299,910.85
合计 168,164,594.91 558,216,786.20 576,107,111.27 150,274,269.84
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,668,010.24 80,282,815.03 73,051,459.95 15,899,365.32
2、失业保险费 414,506.40 3,087,038.67 2,898,132.16 603,412.91
3、企业年金缴费 3,275,777.54 33,755,877.30 32,412,975.82 4,618,679.02
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
116
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 12,358,294.18 117,125,731.00 108,362,567.93 21,121,457.25
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 22,402,050.60 44,149,420.74
企业所得税 11,974,119.90 1,694,516.17
个人所得税 223,052.26 1,014,150.50
城市维护建设税 601,480.83 2,532,342.94
资源税 10,711,181.02 14,902,569.36
环境保护税 17,767,679.14 6,792,164.68
土地使用税 7,238,846.64 6,405,809.12
印花税 5,353,509.33 5,889,268.61
代扣代交税金 2,372,922.01 2,372,922.01
房产税 3,170,062.94 2,076,096.97
教育费附加 331,103.20 1,423,359.38
地方教育费附加 220,752.99 963,758.51
其他税费 2,660,674.26 2,096,235.38
合计 85,027,435.12 92,312,614.37
25、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 55,788,454.15 47,557,849.62
其他应付款 353,824,937.54 237,115,641.10
合计 409,613,391.69 284,673,490.72
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 22,209,424.27 11,509,894.81
短期借款应付利息 29,954,574.23 17,634,362.94
长期应付款利息 0.00 18,413,591.87
信用证利息 3,624,455.65
合计 55,788,454.15 47,557,849.62
（2）其他应付款
按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
暂借款 79,256,663.36 59,921,372.03
保证金 42,965,818.21 42,564,635.79
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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运费装卸费 27,582,956.79 34,734,642.86
代扣社保及其他职工薪酬 38,938,148.56 18,058,055.77
应付探矿权受让款 10,500,000.00 10,500,000.00
应付工程质保金 878,981.25 10,203,878.20
应付代理服务费 3,903,866.61 2,501,139.99
应付股权收购款 68,213,536.33 2,178,642.34
应付党建工作经费 6,891,986.87 2,007,800.68
其他代收代扣款 74,692,979.56 54,445,473.44
合计 353,824,937.54 237,115,641.10
26、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,153,674,939.00 1,856,660,000.00
一年内到期的长期应付款 1,750,047,641.64 2,111,320,699.23
合计 2,903,722,580.64 3,967,980,699.23
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 675,000,000.00 695,000,000.00
保证借款 2,342,694,939.00 2,921,420,000.00
信用借款 4,080,000,000.00 2,254,077,431.00
减：一年内到期的长期借款 -1,153,674,939.00 -1,856,660,000.00
合计 5,944,020,000.00 4,013,837,431.00
长期借款分类的说明：
（1）抵押借款的抵押资产类别以及金额，详见附注 81。
（2）质押借款的抵押资产类别以及金额，详见附注六 81。
28、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 2,566,414,008.10 2,660,350,344.40
专项应付款 990,000.00 990,000.00
合计 2,567,404,008.10 2,661,340,344.40
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 2,031,085,894.67 2,660,350,344.40
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
118
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目垫付款 535,328,113.43
合计 2,566,414,008.10 2,660,350,344.40
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
科技创新人才培训费 190,000.00 190,000.00
轮带式铸造铝合金生产技术开发 800,000.00 800,000.00
合计 990,000.00 990,000.00 --
29、长期应付职工薪酬
长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
辞退福利 71,322,562.58 73,207,493.86
合计 71,322,562.58 73,207,493.86
30、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
按照已经开采矿区的开采量占储量比 例计提的土地
预计复垦费 9,444,614.59 8,647,119.19
复垦费用
预提废渣处置费 85,660,337.76 91,671,325.02 废渣处置方式由自建渣场填埋改为委 托第三方处置
合计 95,104,952.35 100,318,444.21 --
31、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 200,327,500.53 11,794,668.35 16,724,518.11 195,397,650.77
合计 200,327,500.53 11,794,668.35 16,724,518.11 195,397,650.77 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期冲减
本期新增补 本期计入其 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 期末余额
助金额 他收益金额 变动 与收益相关
入金额 金额
污染治理项目 8,816,190.62 105,000.00 8,711,190.62 与资产相关
技术研究项目 12,613,816.24 2,200,000.00 2,863,193.46 11,950,622.78 与资产相关
技术开发项目 14,273,934.23 1,240,000.00 216,683.49 15,297,250.74 与收益相关
冶炼建设项目 27,894,132.58 100,000.00 27,994,132.58 与收益相关
其他建设项目 117,021,076.86 360,000.00 630,645.58 116,750,431.28 与资产相关
产业化应用项目 1,200,000.00 482,320.74 717,679.26 与资产相关
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他项目 18,508,350.00 7,894,668.35 12,426,674.84 13,976,343.51 与资产相关
合 计 200,327,500.53 11,794,668.35 16,724,518.11 195,397,650.77
32、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
铝灰资源化利用环保科技示范项目国家
8,000,000.00 8,000,000.00
资本金
合计 8,000,000.00 8,000,000.00
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 2,606,838,797.00 2,606,838,797.00
34、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 6,255,752,780.59 3,962,000.00 6,251,790,780.59
其他资本公积 184,028,476.81 184,028,476.81
合计 6,439,781,257.40 3,962,000.00 6,435,819,257.40
35、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期 减：前期 税后
减：
项目 期初余额 计入其他 计入其他 归属 期末余额
本期所得税 所得 税后归属于
综合收益 综合收益 于少
前发生额 税费 母公司
当期转入 当期转入 数股
用
损益 留存收益 东
二、将重分类进损益的其他综
-25,627,320.79 4,105,284.96 4,105,284.96 -21,522,035.83
合收益
其他债权投资公允价值
-26,672,668.21 2,869,923.08 -23,802,745.13
变动
现金流量套期储备 -1,211,081.25 1,208,325.00 1,208,325.00 -2,756.25
外币财务报表折算差额 2,256,428.67 27,036.88 27,036.88 2,283,465.55
其他综合收益合计 -25,627,320.79 4,105,284.96 4,105,284.96 -21,522,035.83
36、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
安全生产费 37,135,895.12 45,998,083.13 29,308,282.33 53,825,695.92
合计 37,135,895.12 45,998,083.13 29,308,282.33 53,825,695.92
37、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 268,071,434.02 268,071,434.02
任意盈余公积 76,973,977.61 76,973,977.61
合计 345,045,411.63 345,045,411.63
38、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,138,698,238.89 509,720,634.15
调整后期初未分配利润 -1,138,698,238.89 509,720,634.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润 160,709,871.71 -1,466,019,023.23
应付普通股股利 182,399,849.81
期末未分配利润 -977,988,367.18 -1,138,698,238.89
39、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,706,307,239.59 9,442,480,364.57 10,359,197,310.30 9,250,025,436.68
其他业务 138,996,756.18 114,662,940.06 125,514,732.50 105,644,867.14
合计 10,845,303,995.77 9,557,143,304.63 10,484,712,042.80 9,355,670,303.82
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
40、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 9,529,641.89 8,136,835.86
教育费附加 10,167,620.44 8,061,232.63
房产税 19,653,954.13 19,575,298.77
土地使用税 11,276,181.32 9,891,583.30
车船使用税 98,393.75 110,365.10
印花税 12,226,197.90 11,824,311.48
环境保护税 30,752,337.70 8,819,843.05
其他税费 618,652.85 216,077.42
合计 94,322,979.98 66,635,547.61
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
121
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
41、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 188,718,669.70 179,812,862.57
职工薪酬 12,474,748.35 13,688,743.17
装卸费 9,493,080.72 7,901,068.72
仓储保管费 10,331,259.21 4,959,687.26
其他 26,788,925.19 16,547,499.08
合计 247,806,683.17 222,909,860.80
42、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
修理费 126,587,429.23 158,684,476.69
职工薪酬 133,080,434.17 104,462,126.61
折旧费 23,593,749.65 38,158,175.64
无形资产摊销 17,582,894.14 19,300,342.24
保险费 9,781,188.56 22,986,856.81
办公费 2,386,767.96 5,146,919.70
排污费 72,234.43 4,499,481.48
党建工作经费 2,931,218.87 786,999.07
水电费 1,654,794.10 1,963,326.92
其他 53,960,611.63 58,252,096.61
合计 371,631,322.74 414,240,801.77
43、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 3,973,464.11 10,825,650.07
合计 3,973,464.11 10,825,650.07
44、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 556,850,789.47 482,917,764.11
减：资本化利息 69,594,370.10 81,878,198.62
费用化利息支出 487,256,419.37 401,039,565.49
减：直接冲减财务费用的贴息
减：利息收入 28,637,354.80 22,565,656.60
汇兑损失（收益以"-"填列） -2,726,389.14 -5,651,757.81
其他 280,759.55 1,638,035.19
合计 456,173,434.98 374,460,186.27
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
45、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
技术研究项目 741,666.72 293,246.42
技术开发项目 477,320.74
冶炼建设项目 783,781.79
其他建设项目 467,142.88 995,736.32
产业化应用项目 389,714.42
政府专项补助 56,399,660.69 305,000.02
稳岗补贴
其他项目 18,392,200.00 5,677,650.57
合 计 76,477,991.03 8,445,129.54
46、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
-89,782.37
收入
持有至到期投资在持有期间的投资收益 5,912,000.00
其他 -196,952.71 -922,834.63
合计 -196,952.71 4,899,383.00
47、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融负债 50,625.00 361,000.00
合计 50,625.00 361,000.00
48、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -2,310,279.63
应收账款坏账损失 1,034,140.89
合计 -1,276,138.74
49、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -5,544,332.74
二、存货跌价损失 12,229,889.55 -8,685,512.13
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 12,229,889.55 -14,229,844.87
50、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得（损失以"-"填列） 1,125,323.26 3,916,147.54
其中：固定资产处置利得（损失以"-"填
1,125,323.26 2,365,977.02
列）
无形资产处置利得（损失以"-"填列） -159,231.18
合 计 1,125,323.26 3,916,147.54
51、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得 1,280,469.70 1,280,469.70
非货币性资产交换利得 108,572.15 108,572.15
接受捐赠 777,000.00 777,000.00
政府补助 21,640,730.00 2,836,000.00 21,640,730.00
其他 837,109.04 594,290.15 837,109.04
合计 24,643,880.89 3,430,290.15 24,643,880.89
52、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 0.00 50,795.22 0.00
对外捐赠 2,254,363.93 217,741.48 2,254,363.93
其他 1,145,899.84 1,428,375.52 1,145,899.84
合计 3,400,263.77 1,696,912.22 3,400,263.77
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 31,552,998.32 20,232,059.93
递延所得税费用 11,195,768.02 -28,425,736.31
合计 42,748,766.34 -8,193,676.38
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
利润总额 223,907,160.67
按法定/适用税率计算的所得税费用 60,778,376.67
子公司适用不同税率的影响 192,336.06
调整以前期间所得税的影响 -810,119.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 992,136.42
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -11,547,069.47
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-6,856,893.65
损的影响
所得税费用 42,748,766.34
54、其他综合收益
详见附注。
55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 82,322,655.00 61,931,750.00
保证金 8,124,297.48 29,141,612.63
利息收入 27,226,793.20 21,260,649.76
保险理赔款 7,894,330.44 2,591,572.29
其他 38,329,612.36 42,148,103.60
合计 163,897,688.48 157,073,688.28
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款项流出 25,272,077.47 21,618,607.07
保险费 528,337.82 8,602,687.69
履约保证金 4,228,000.00 40,486,253.40
排污费 3,701,108.00
综合服务费、房屋租赁费 2,224,743.33 864,489.37
咨询、审计、评估费 538,294.02 655,566.00
银行手续费 2,062,337.36 1,967,361.29
扶贫捐款 186,650.00 1,264,964.38
业务招待费 362,003.76 452,739.55
汽车使用费 708,949.57
补偿款 1,579,261.81
其他 40,386,624.84 37,472,530.26
合计 76,498,018.17 118,665,568.82
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
125
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股权补偿款 66,222,326.31
其他 2,601,299.96
合计 68,823,626.27
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股权交易保证金 1,505,586.45
合计 1,505,586.45
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 617,800,000.00 1,751,900,000.00
融资租赁保证金 15,142,970.39
合计 632,942,970.39 1,751,900,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁费 1,024,535,350.35 864,015,345.30
融资租赁保证金 100,000,000.00 62,150,000.00
开票、开证、保理手续费 3,342,685.85 12,618,364.17
股权转让款 3,889,723.43
合计 1,127,878,036.20 942,673,432.90
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 181,158,394.33 53,288,561.98
加：资产减值准备 -10,953,750.81 14,229,844.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 578,271,096.33 568,807,107.34
无形资产摊销 34,523,845.94 35,647,174.11
长期待摊费用摊销 1,031,014.08 3,245,692.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,125,323.26 -3,916,147.54
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 50,795.22
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -50,625.00 -361,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 473,955,278.32 374,329,517.87
投资损失（收益以“－”号填列） 196,952.71 -4,899,383.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 24,036,043.62 -18,233,053.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,747,489.80 -9,737,132.71
存货的减少（增加以“－”号填列） -109,854,805.59 422,561,235.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -90,776,701.96 282,696,215.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 545,172,508.74 1,618,853.98
其他 16,689,800.80 1,817,238.51
经营活动产生的现金流量净额 1,644,021,218.05 1,721,145,520.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,637,432,922.80 3,010,870,395.44
减：现金的期初余额 3,044,582,761.21 3,116,187,536.77
现金及现金等价物净增加额 -407,149,838.41 -105,317,141.33
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,637,432,922.80 3,044,582,761.21
其中：库存现金 113,794.73 90,661.13
可随时用于支付的银行存款 2,637,319,128.07 3,044,492,100.08
三、期末现金及现金等价物余额 2,637,432,922.80 3,044,582,761.21
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 903,067,100.00 承兑汇票保证金、信用保证金及借款保证金注 1
应收票据 20,000,000.00 票据质押注 2
存货 200,828,548.84 抵押借款注 3
固定资产 1,768,296,737.41 抵押借款注 3
无形资产 534,799,103.46 抵押借款注 3
合计 3,426,991,489.71 --
其他说明：
借款保证金注1：截止2019年6月30日：本公司子公司云铝润鑫公司：以账面价值114,920,000.00元的银
行存款分别取得交通银行红河分行、中国银行红河分行、招商银行红河分行、曲靖商业银行的银行承兑汇
票197,000,000.00元、13,000,000.00元、14,570,000.00元、56,500,000.00元。本公司子公司云铝浩鑫
截至2019年06月30日，以10,000,000.00元银行存款作为保证金向中国进出口银行云南省分行获得长期借
款100,000,000.00元；以50,000,000.00元银行存款作为保证金向华夏银行昆明分行圆通支行获得银行承
兑汇票100,000,000.00元。本公司子公司云南文山铝业以45,000,000元保证金取得华夏银行90,000,000元
银行承兑汇票，以59,200,000元取得工行296,000,000元借款：剩余623,947,100元为本公司及子公司开立
票据、信用证的保证。
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
127
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
票据质押注2：本公司的子公司云铝源鑫以账面价值20,000,000.00元的银行承兑汇票向招商银行昆明
分行质押，开立应付银行承兑汇票20,000,000.00元。
抵押借款注3：截至2019年6月30日：本公司以账面价值140,637,939.96元的固定资产和账面价值
18,511,958.24元的无形资产与中国进出口银行签订最高额抵押合同。用账面价值62,511,664.29元的无形
资产作为抵押，向国开发展基金有限公司借款：本公司子公司云铝涌鑫以30万吨铝板带工程项目的土地使
用权共817亩，账面原值为60,033,825.39元、净值49,627,962.32元，以及用30万吨铝板带工程项目的固
定资产（房屋建筑物）共23项，账面原值711,383,539.09元，净值为611094531.51元共同向交通银行抵押
开具283500000元银行承兑汇票：本公司子公司云铝润鑫以账面价值279,163,697.01元的固定资产及账面
价值73,912,223.89元的无形资产向交通银行红河分行抵押，取得短期借款100,000,000.00元和商业汇票
197,000,000.00元；以账面价值91,732,640.06元的固定资产为云南铝业股份有限公司提供反担保取得中
国外贸金融租赁有限公司135,000,000.00元的融资租赁款；以账面价值200,828,548.84元的存货为云南铝
业股份有限公司提供反担保取得中建投租赁有限责任公司200,000,000.00元的融资租赁款。以账面价值
155,986,125.78元的机器设备抵押取得中航租赁有限责任公司200,000,000.00元的融资租赁款。以账面价
值100,800,741.30元的机器设备抵押取得中建投租赁有限责任公司200,000,000.00元的融资租赁款。以账
面价值127,299,939.89元的机器设备抵押取得中建投租赁有限责任公司135,000,000.00元的融资租赁款：
本公司子公司云铝源鑫以评估值200,566,094.00元，账面净值54,816,488.39元的土地使用权向中国工商
银行建水支行抵押借款56,000,000.00元。子公司云铝文山以账面价值为107,117,150.12元的夹马石土地
使用权抵押取得华夏银行400,000,000元银行承兑汇票。截止2019年6月30日。本公司子公司云铝海鑫以账
面价值261,581,121.90元的固定资产标的物和账面价值99,415,575.84元的无形资产抵押取得中航国际租
赁有限公司250,000,000.00元的融资租赁款。本公司子公司云铝溢鑫以账面价值63,924,113.61的无形资
产与鹤庆县农村信用合作联社签订了144,000,000.00元的最高额抵押合同，向鹤庆县农村信用合作联社借
入长期借款500,000,000.00元。以账面价值4,961,966.76元的无形资产为抵押，向云南冶金集团财务有限
公司借入20,000,000.00元的长期借款。
58、外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 19,135,009.14 6.9035 132,099,151.33
欧元 81.71 7.8028 637.56
港币 4,592,308.36 0.9343 4,290,813.75
应收账款 -- --
其中：美元 3,984,454.58 6.8591 27,329,741.12
欧元 8,618.95 7.8028 67,251.94
港币
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
128
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
长期借款 -- --
其中：美元
欧元 2,095,000.00 7.8028 16,346,866.00
港币
59、政府补助
政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
污染治理项目 735,000.00 递延收益 105,000.00
技术研究项目 27,984,641.27 递延收益 2,757,261.33
技术开发项目 2,830,000.00 递延收益 216,683.49
冶炼建设项目 200,000.00 递延收益
其他建设项目 61,577,903.55 递延收益 42,010,103.90
产业化应用项目 11,021,812.12 递延收益 582,320.76
其他项目 38,904,590.47 递延收益 24,709,428.55
合计 143,253,947.41 70,380,798.03
八、合并范围的变更
本期无合并范围变更。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
云南云铝涌鑫铝业有限公司 云南建水 云南建水 制造 67.33% 出资设立
云南云铝润鑫铝业有限公司 云南个旧 云南个旧 制造 70.14% 非同一控制企业合并
云南文山铝业有限公司 云南文山 云南文山 制造 100.00% 非同一控制企业合并
云南云铝泽鑫铝业有限公司 云南富源 云南富源 制造 100.00% 出资设立
云铝国际有限公司 香港 香港 贸易 100.00% 出资设立
云南云铝沥鑫铝业有限公司 云南丽江 云南丽江 制造 60.00% 出资设立
云南云铝泓鑫铝业有限公司 云南德宏 云南德宏 制造 70.00% 出资设立
云南华坪沣鑫电力开发有限公司 云南华坪 云南华坪 制造 51.00% 出资设立
云南源鑫炭素有限公司 云南建水 云南建水 制造 100.00% 同一控制企业合并
云南浩鑫铝箔有限公司 云南昆明 云南昆明 制造 100.00% 同一控制企业合并
云南云铝汇鑫经贸有限公司 云南昆明 云南昆明 商贸 51.00% 出资设立
云南云铝慧创绿能电池有限公司 云南昆明 云南昆明 制造 95.00% 5.00% 出资设立
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
129
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
鹤庆溢鑫铝业有限公司 云南鹤庆 云南鹤庆 制造 70.95% 3.56% 非同一控制企业合并
云南云铝海鑫铝业有限公司 云南昭通 云南昭通 制造 75.00% 增资扩股
云南冶金科技（美国）有限公司 美国 美国 商贸 34.00% 同一控制企业合并
云南云铝绿源慧邦工程科技有限公司 云南建水 云南建水 制造 100.00% 出资设立
曲靖云铝淯鑫铝业有限公司 云南曲靖 云南曲靖 制造 94.35% 非同一控制企业合并
云南润迈新能源车业有限公司 云南昆明 云南昆明 制造 50.00% 出资设立
云南云铝物流投资有限公司 云南昆明 云南昆明 制造 100.00% 出资设立
云南冶金集团创能金属燃料电池股份有限公
云南昆明 云南昆明 制造 100.00% 同一控制企业合并
司
云南亚能碳资产管理有限公司 云南昆明 云南昆明 贸易 41.00% 出资设立
非同一控制下企业合
上海沪鑫铝箔有限公司 上海 上海 制造 100.00%
并
文山铝业西畴矿业有限公司（"西畴矿业"） 云南西畴 云南西畴 矿山采掘 100.00% 出资设立
文山铝业砚山矿业有限公司（"砚山矿业"） 云南砚山 云南砚山 矿山采掘 100.00% 出资设立
文山铝业广南矿业有限公司（"广南矿业"） 云南广南 云南广南 矿山采掘 100.00% 出资设立
云南涌顺铝业有限公司 云南建水 云南建水 制造 51.00% 出资设立
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣
子公司名称 期末少数股东权益余额
比例 东的损益 告分派的股利
云南云铝涌鑫铝业有限公司 32.67% 6,382,235.29 219,839,121.55
云南云铝润鑫铝业有限公司 29.86% 1,594,758.18 164,974,369.87
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
云南云铝涌鑫铝
534,055,009.01 2,718,648,872.66 3,252,703,881.67 2,384,268,427.07 262,379,084.41 2,646,647,511.48 546,308,814.97 2,777,195,051.14 3,323,503,866.11 2,320,906,992.35 432,309,735.16 2,753,216,727.51
业有限公司
云南云铝润鑫铝
755,399,119.07 2,450,603,833.22 3,206,002,952.29 2,563,480,160.66 90,029,925.41 2,653,510,086.07 785,510,321.25 2,558,532,321.63 3,344,042,642.88 2,642,728,830.90 157,405,375.65 2,800,134,206.55
业有限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
云南云铝涌鑫铝
1,826,853,908.75 19,535,461.56 19,535,461.56 302,013,121.46 2,027,419,279.26 17,359,494.47 17,359,494.47 199,185,384.05
业有限公司
云南云铝润鑫铝
1,536,488,265.05 5,340,784.25 5,340,784.25 361,300,136.83 1,867,018,693.55 -10,554,568.70 -10,554,568.70 115,231,544.47
业有限公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用。
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接 计处理方法
云南冶金资源股份有限公司 昆明市 昆明市 资源勘查 22.01% 权益法
云南天冶化工有限公司 文山市马塘工业园区 文山市马塘工业园区 制造业 30.00% 权益法
中色国际氧化铝开发有限公司 北京市 北京市 批发业 20.00% 权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
冶金资源 天冶化工 中色国际 冶金资源 天冶化工 中色国际
流动资产 130,240,870.91 83,465,617.42 104,347,279.32 122,449,290.52 87,888,205.46 106,226,313.79
非流动资产 324,968,023.12 1,253,835,506.36 9,421,798.74 325,926,337.42 1,248,786,373.02 9,461,805.16
资产合计 455,208,894.03 1,337,301,123.78 113,769,078.06 448,375,627.94 1,336,674,578.48 115,688,118.95
流动负债 188,382,718.99 902,441,121.37 42,522,843.16 192,404,254.53 886,603,977.63 47,344,232.55
非流动负债 14,946,094.53 84,213,182.57 1,981,700.00 11,357,456.59 112,291,046.43 1,981,700.00
负债合计 203,328,813.52 986,654,303.94 44,504,543.16 203,761,711.12 998,895,024.06 49,325,932.55
少数股东权益 5,843,649.66 6,817,350.56
归属于母公司股
246,036,430.85 350,646,819.84 69,264,534.90 237,796,566.26 337,779,554.42 66,362,186.40
东权益
按持股比例计算
55,438,805.72 105,194,045.95 13,852,906.98 52,339,024.23 101,333,866.33 13,272,437.28
的净资产份额
--其他 34,453,657.46
对联营企业权益
86,792,681.69 101,333,866.32 13,272,437.28 86,792,681.69 101,333,866.33 13,272,437.28
投资的账面价值
营业收入 53,154,847.38 457,166,948.10 50,572.02 45,631,358.15 466,789,746.61 7,029,265.22
净利润 7,862,939.40 4,070,089.34 -652,887.72 2,269,306.18 5,055,892.74 -144,596.28
其他综合收益 13,590.34
综合收益总额 7,862,939.40 4,070,089.34 -639,297.38 2,269,306.18 5,055,892.74 -68,148.13
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 8,184,789.87 118,084,712.24
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -115,150.27 601,190.59
--综合收益总额 -115,150.27 601,190.59
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项、应付债券等，各项金
融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限
定的范围之内。
1、市场风险
（1）价格风险本公司利用期货合约以降低面临的原铝价格波动风险。本公司的期货业务只开展套期保
值，不进行投机交易。公司根据每年经董事会通过的套期保值业务方案，对部分铝产品的产量及原料的采
购量进行套期保值。
（2）外汇风险本公司外汇风险主要为除记账本位币以外的货币币种核算的银行存款、金融资产和负债。
本公司主要采取坚持自然对冲的中性风险管理策略。从业务前端入手，利用资产负债平衡、同币种收支相
抵、及时换汇等手段，对冲风险。以生产经营、对外投资、筹资的实际需求为出发点，合理匹配资产负债
币种，防范汇率变动对财务报表产生过大影响。
（3）利率风险除银行存款（附注六、1）外，本公司没有重大的计息资产，所以本公司的收入及经营
现金流量基本不受市场利率变化的影响。本公司的利率风险主要来源于付息负债，付息负债主要包括长、
短期借款、融资租赁债务等。公司密切关注市场利率变化，并维持不同类别付息负债的结构平衡，以降低
公司面临的上述利率风险。
2、信用风险
2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务
而导致本公司金融资产产生的损失。
按照本公司的政策，采用信用方式进行交易的客户需要进行信用审核；同时，本公司对应收款项余额
进行持续监控，以确保本公司不至面临重大坏账风险。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应
收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担
的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金主要存放于信用评级较高的国有银行及集团财务公司，故流动资金的信用风险较低。
3、流动性风险本公司的现金管理政策是定期监控现时及预期流动资金头寸，确保有充足资金应付短期
及长期需求。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（2）权益工具投资 38,924,699.01 38,924,699.01
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（六）交易性金融负债 3,675.00 3,675.00
衍生金融负债 3,675.00 3,675.00
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有中铝国际股份有限公司在香港发行的股票，依据该股票收盘价确定公允价值。
公司持有的期货合约，依据该期货合约在其期货交易所对应的合约当日结算价确定公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 表决权比例
云南冶金集团股份有限公司 昆明 企业总部管理 12,642,019,638.00 42.57% 42.57%
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
昆明八七一文化投资有限公司 受同一母公司控制
昆明仁达工业自动化有限公司 受同一母公司控制
昆明冶金研究院 受同一母公司控制
昆明有色冶金设计研究院股份公司 受同一母公司控制
昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司 受同一母公司控制
云南驰宏锌锗股份有限公司 受同一母公司控制
云南慧能售电股份有限公司 受同一母公司控制
云南建水锰矿有限责任公司 受同一母公司控制
云南科力新材料股份有限公司 受同一母公司控制
云南冶金慧保设备技术服务有限公司 受同一母公司控制
云南冶金慧晶光伏科技股份有限公司 受同一母公司控制
云南冶金集团进出口物流股份有限公司 受同一母公司控制
云南冶金金宇环保科技有限公司 受同一母公司控制
云南冶金昆明重工有限公司 受同一母公司控制
云南冶金仁达信息科技产业有限公司 受同一母公司控制
云南永昌硅业股份有限公司 受同一母公司控制
云南中石油慧能能源有限公司 受同一母公司控制
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
134
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
云南冶金集团股份有限公司 受同一母公司控制
云南云冶中信塑木新型材料有限公司 受同一母公司控制
云南冶金慧测检测技术有限公司 受同一母公司控制
云南汇通锰业有限公司 受同一母公司控制
昆明金瓯工程造价咨询评估有限公司 受同一母公司控制
上海滇鑫浦慧融资租赁有限公司 受同一母公司控制
云南金吉安建设咨询监理有限公司 受同一母公司控制
云南省冶金医院 受同一母公司控制
云南省有色金属及制品质量监督检验站 受同一母公司控制
云南冶金集团金水物业管理有限公司 受同一母公司控制
云南冶金金水云泊车辆服务有限公司 受同一母公司控制
云南云创招标有限公司 受同一母公司控制
云南冶金建设工程质量检测中心 受同一母公司控制
云南冶金慧测检测技术有限公司 受同一母公司控制
云南文山斗南锰业股份有限公司 受同一母公司控制
云南冶金集团股份有限公司第一分公司 受同一母公司控制
云南驰宏资源综合利用有限公司 受同一母公司控制
云南冶金资源股份有限公司 受同一母公司控制
云南正达矿业小额贷款股份有限公司 受同一母公司控制
云南冶金集团金水物业管理有限公司 受同一母公司控制
彝良驰宏矿业有限公司 受同一母公司控制
贵州华锦铝业有限公司 同受中铝集团控制
河南长城信息技术有限公司 同受中铝集团控制
中铝工业服务有限公司 同受中铝集团控制
中铝国际贸易有限公司 同受中铝集团控制
中铝润滑科技有限公司 同受中铝集团控制
中铝山东有限公司 同受中铝集团控制
中铝山西铝业有限公司 同受中铝集团控制
中铝物资有限公司 同受中铝集团控制
中色科技股份有限公司 同受中铝集团控制
中铜（昆明）铜业有限公司 同受中铝集团控制
中铝河南洛阳铝箔有限公司 同受中铝集团控制
中铝东南材料院（福建）科技有限公司 同受中铝集团控制
山西铝厂工贸有限公司 同受中铝集团控制
中铝物资供销有限公司 同受中铝集团控制
中铝昆明铜业有限公司 同受中铝集团控制
苏州新长光热能科技有限公司 同受中铝集团控制
贵州创新轻金属工艺装备工程技术研究中心有限公司 同受中铝集团控制
山西中铝工业服务有限公司 同受中铝集团控制
中国铝业郑州有色金属研究院有限公司 同受中铝集团控制
中国有色金属工业昆明勘察设计研究院 同受中铝集团控制
中铝国际工程股份有限公司贵阳分公司 同受中铝集团控制
中铝物流集团东南亚国际陆港有限公司 同受中铝集团控制
中铝物流集团内蒙古有限公司 同受中铝集团控制
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
135
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
重庆西南铝机电设备工程有限公司 同受中铝集团控制
郑州轻金属研究院有限公司 同受中铝集团控制
沈阳铝镁设计研究院有限公司 同受中铝集团控制
贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司 同受中铝集团控制
陇西西北铝铝箔有限公司 同受中铝集团控制
重庆中铝华西铝业有限公司 同受中铝集团控制
中铝（上海）有限公司 同受中铝集团控制
中铝萨帕特种铝材（重庆）有限公司 同受中铝集团控制
中铝佛山国际贸易有限公司 同受中铝集团控制
西南铝业（集团）有限责任公司 同受中铝集团控制
中铝物流集团有限公司山东分公司 同受中铝集团控制
中铝国际工程股份有限公司 同受中铝集团控制
中铝融资租赁有限公司 同受中铝集团控制
中铝视拓智能科技有限公司 同受中铝集团控制
中铝铝箔有限公司 同受中铝集团控制
中铝国际富源工程项目部 同受中铝集团控制
贵阳铝镁设计研究院有限公司 同受中铝集团控制
中铝工业服务有限公司宁国分公司 同受中铝集团控制
郑州九冶三维化工机械有限公司 同受中铝集团控制
山西华圣铝业有限公司 同受中铝集团控制
中铝国际贸易集团有限公司重庆分公司 同受中铝集团控制
九冶建设有限公司 同受中铝集团控制
中国铝业股份有限公司贵州分公司 同受中铝集团控制
九冶建设安装分公司 同受中铝集团控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联交易 是否超过交易
关联方 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
内容 额度
贵州华锦铝业有限公司 采购商品 65,701,635.40 是
河南长城信息技术有限公司 采购商品 612,068.99 是
昆明八七一文化投资有限公司 采购商品 30,107.55 10,000.00 是 42,419.81
昆明仁达工业自动化有限公司 采购商品 215,399.45
昆明冶金研究院 采购商品 7,393,861.91 11,187,700.00 否 6,651,329.62
昆明有色冶金设计研究院股份公司 采购商品 377.35
昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司 采购商品 382,666.58
云南驰宏锌锗股份有限公司 采购商品 2,603.77 是
云南慧能售电股份有限公司 采购商品 3,553,566,346.13 6,167,854,600.00 否 3,320,807,802.63
云南建水锰矿有限责任公司 采购商品 176,902.47 4,900.00 是
云南科力新材料股份有限公司 采购商品 256,410.26
云南冶金慧保设备技术服务有限公司 采购商品 746,837.78
云南冶金慧晶光伏科技股份有限公司 采购商品 36,896.55 是
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
136
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
云南冶金集团进出口物流股份有限公司 采购商品 260,770,783.94 450,601,000.00 否 77,990,450.56
云南冶金金宇环保科技有限公司 采购商品 1,015,395.73 140,000.00 是 140,615.39
云南冶金昆明重工有限公司 采购商品 14,163,526.39 23,884,600.00 否 6,056,387.60
云南冶金仁达信息科技产业有限公司 采购商品 149,500.00 否 562,823.75
云南永昌硅业股份有限公司 采购商品 65,909,199.20 133,903,300.00 否 66,297,479.31
云南中石油慧能能源有限公司 采购商品 67,555,435.51 115,052,200.00 否 13,828,442.62
中铝工业服务有限公司 采购商品 18,913,703.91 80,449,100.00 否
中铝国际贸易有限公司 采购商品 1,475,484,792.97 2,678,073,900.00 否
中铝润滑科技有限公司 采购商品 34,504.47 是
中铝山东有限公司 采购商品 3,330,277.44 是
中铝山西铝业有限公司 采购商品 1,103,913.79 458,800.00 是
中铝物资有限公司 采购商品 147,814,126.23 是
中色科技股份有限公司 采购商品 252,830.18 是
中铜（昆明）铜业有限公司 采购商品 395,226.88 是
云南冶金集团股份有限公司 采购商品 61,197.69
云南云冶中信塑木新型材料有限公司 采购商品 566.04
中铝河南洛阳铝箔有限公司 采购商品 3,337,113.76 是
中铝东南材料院（福建）科技有限公司 采购商品 250,000.00 否
山西铝厂工贸有限公司 采购商品 21,551,700.00 否
中铝物资供销有限公司 采购商品 93,103,400.00 否
云南冶金慧测检测技术有限公司 采购商品 1,000,000.00 否
云南汇通锰业有限公司 采购商品 1,836,500.00 否
中铝昆明铜业有限公司 采购商品 851,000.00 否
苏州新长光热能科技有限公司 采购商品 17,379,300.00 否
贵州创新轻金属工艺装备工程技术研究中
接受劳务 5,948.28 是
心有限公司
昆明八七一文化投资有限公司 接受劳务 120,433.96 19,500.00 是 140,008.47
昆明金瓯工程造价咨询评估有限公司 接受劳务 152,358.49 600,000.00 否 519,339.61
昆明仁达工业自动化有限公司 接受劳务 78,017.09
昆明冶金研究院 接受劳务 3,588,188.83 991,700.00 是 1,416,297.10
昆明有色冶金设计研究院股份公司 接受劳务 1,412,529,633.74 1,035,809,100.00 是 1,130,790,254.59
山西中铝工业服务有限公司 接受劳务 736,757.81 2,586,200.00 否
上海滇鑫浦慧融资租赁有限公司 接受劳务 3,611,611.49
云南驰宏锌锗股份有限公司 接受劳务 16,660.37 是
云南慧能售电股份有限公司 接受劳务 2,063,800.00 否
云南建水锰矿有限责任公司 接受劳务 398,623.85 2,928,400.00 否 286,872.40
云南金吉安建设咨询监理有限公司 接受劳务 3,221,981.13 4,277,400.00 否 1,860,377.35
云南省冶金医院 接受劳务 1,349,663.28 1,118,700.00 是 1,888,032.05
云南省有色金属及制品质量监督检验站 接受劳务 477,830.09 398,500.00 是 1,000,238.59
云南冶金慧晶光伏科技股份有限公司 接受劳务 81,737.93 是 213,973.90
云南冶金集团金水物业管理有限公司 接受劳务 348,897.12
云南冶金金水云泊车辆服务有限公司 接受劳务 550.46 是 3,243.24
云南冶金金宇环保科技有限公司 接受劳务 619,967.91 784,800.00 否 311,867.90
云南冶金昆明重工有限公司 接受劳务 2,379,863.60 3,986,200.00 否 2,679,445.47
云南冶金仁达信息科技产业有限公司 接受劳务 1,429,501.18 6,754,100.00 否 2,679,445.47
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
云南云创招标有限公司 接受劳务 943.40
中国铝业郑州有色金属研究院有限公司 接受劳务 32,820.76 7,500.00 是
中铝国际工程股份有限公司贵阳分公司 接受劳务 94,339.62 16,723,600.00 否
中铝物流集团东南亚国际陆港有限公司 接受劳务 46,560,000.00 59,207,200.00 否
中铝物流集团内蒙古有限公司 接受劳务 592,300.77 是
中色科技股份有限公司 接受劳务 1,011,300.00 否
重庆西南铝机电设备工程有限公司 接受劳务 2,120.00 是
云南冶金慧测检测技术有限公司 接受劳务 216,981.08
云南冶金集团股份有限公司 接受劳务 5,750,000.00 否 2,661,395.13
郑州轻金属研究院有限公司 接受劳务 50,000.00 否
云南冶金建设工程质量检测中心 接受劳务 40,000.00 否 93,758.72
云南冶金慧测检测技术有限 公司 接受劳务 235,800.00 否
沈阳铝镁设计研究院有限公司 接受劳务 1,500.00 否
合计 7,161,992,535.23 10,943,086,800.00 4,644,842,206.61
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
云南建水锰矿有限责任公司 出售商品 3,872,120.60 3,448,548.97
昆明有色冶金设计研究院股份公司 出售商品 67,709,174.92 260,834,623.48
云南冶金金宇环保科技有限公司 出售商品 2,000.66
云南汇通锰业有限公司 出售商品 9,747,506.65
云南冶金集团进出口物流股份有限公司 出售商品 467,172,490.78 43,248,129.35
贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司 出售商品 3,976.72
中铝河南洛阳铝箔有限公司 出售商品 18,721,370.73
陇西西北铝铝箔有限公司 出售商品 18,359,331.12
重庆中铝华西铝业有限公司 出售商品 4,148,301.91
云南文山斗南锰业股份有限公司 出售商品 570,941.87
云南驰宏资源综合利用有限公司 出售商品 7,979,333.79 396,150.38
昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司 出售商品 5,191.46 742.89
中铝（上海）有限公司 出售商品 138,056,659.95
中铝萨帕特种铝材（重庆）有限公司 出售商品 33,518,863.73
中铝佛山国际贸易有限公司 出售商品 1,240,139,002.10
西南铝业（集团）有限责任公司 出售商品 595,690,353.20
昆明冶金研究院 出售商品 86,011.26
云南云冶中信塑木新型材料有限公司 出售商品 2,675.42
云南冶金建设工程质量检查中心 出售商品 3,593.58
昆明有色冶金设计研究院股份公司 提供劳务 814,594.11 2,892,806.84
云南汇通锰业有限公司 提供劳务 2,150,300.66 1,403,572.94
云南冶金集团进出口物流股份有限公司 提供劳务 1,896,913.56 385,760.91
云南冶金集团股份有限公司 提供劳务 38,800.96 35,047.61
昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司 提供劳务 187,944.46
云南冶金集团金水物业管理有限公司 提供劳务 117,117.12
云南冶金仁达信息科技产业有限公司 提供劳务 11,532.60
合计 2,600,849,722.83 322,801,764.46
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
云南冶金资源股份有限公司 房屋 526,080.00
云南冶金集团金水物业管理有限公司 房屋 17,142.86
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
云南建水锰矿有限责任公司 土地使用费 280,000.02 252,252.24
云南建水锰矿有限责任公司 货场 3,783.79
云南冶金集团股份有限公司第一分公司 房屋 1,815,061.88
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
云南文山铝业有限公司 33,043,575.47 2014 年 10 月 30 日 2019 年 10 月 30 日 否
云南文山铝业有限公司 18,000,000.00 2016 年 07 月 27 日 2021 年 07 月 26 日 否
云南文山铝业有限公司 45,000,000.00 2016 年 09 月 07 日 2021 年 09 月 06 日 否
云南文山铝业有限公司 17,206,300.00 2016 年 09 月 26 日 2019 年 09 月 23 日 否
云南文山铝业有限公司 10,323,800.00 2016 年 11 月 22 日 2019 年 11 月 22 日 否
云南文山铝业有限公司 6,882,600.00 2017 年 01 月 06 日 2020 年 01 月 06 日 否
云南文山铝业有限公司 16,666,700.00 2018 年 06 月 25 日 2019 年 06 月 20 日 是
云南文山铝业有限公司 33,333,300.00 2016 年 12 月 29 日 2019 年 12 月 29 日 否
云南文山铝业有限公司 92,600,000.00 2016 年 12 月 20 日 2020 年 07 月 29 日 否
云南文山铝业有限公司 39,000,000.00 2017 年 05 月 25 日 2019 年 05 月 25 日 是
云南文山铝业有限公司 400,000,000.00 2019 年 06 月 03 日 2020 年 06 月 03 日 否
云南文山铝业有限公司 100,000,000.00 2017 年 06 月 29 日 2020 年 07 月 15 日 否
云南文山铝业有限公司 100,000,000.00 2017 年 07 月 04 日 2020 年 07 月 15 日 否
云南文山铝业有限公司 156,039,000.00 2018 年 02 月 07 日 2021 年 02 月 07 日 否
云南文山铝业有限公司 204,950,200.00 2018 年 04 月 19 日 2021 年 04 月 19 日 否
云南文山铝业有限公司 173,333,300.00 2018 年 06 月 25 日 2021 年 06 月 25 日 否
云南文山铝业有限公司 198,553,300.00 2018 年 08 月 27 日 2021 年 08 月 27 日 否
云南文山铝业有限公司 169,070,881.45 2018 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 07 日 否
云南文山铝业有限公司 200,000,000.00 2019 年 04 月 28 日 2022 年 04 月 28 日 否
云南文山铝业有限公司 400,000,000.00 2019 年 01 月 16 日 2021 年 01 月 16 日 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 200,000.00 2011 年 05 月 06 日 2020 年 05 月 06 日 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 6,000,000.00 2011 年 06 月 03 日 2020 年 06 月 03 日 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 9,600,000.00 2011 年 08 月 11 日 2020 年 08 月 11 日 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 9,600,000.00 2011 年 08 月 30 日 2020 年 08 月 30 日 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 9,600,000.00 2011 年 08 月 31 日 2020 年 08 月 31 日 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 3,200,000.00 2011 年 12 月 07 日 2020 年 12 月 07 日 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 5,720,000.00 2012 年 01 月 12 日 2021 年 01 月 12 日 否
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
云南云铝涌鑫铝业有限公司 5,400,000.00 2012 年 02 月 16 日 2021 年 02 月 16 日 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 27,000,000.00 2012 年 04 月 18 日 2021 年 04 月 18 日 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 16,200,000.00 2012 年 05 月 25 日 2021 年 05 月 25 日 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 35,640,000.00 2012 年 06 月 26 日 2021 年 06 月 26 日 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 33,988,200.00 2014 年 09 月 29 日 2019 年 05 月 27 日 是
云南云铝涌鑫铝业有限公司 6,511,500.00 2015 年 05 月 21 日 2020 年 05 月 21 日 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 26,045,300.00 2015 年 06 月 19 日 2020 年 06 月 19 日 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 18,009,900.00 2016 年 07 月 29 日 2019 年 07 月 15 日 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 122,793,600.00 2018 年 04 月 26 日 2021 年 04 月 26 日 否
云南云铝涌鑫铝业有限公司 134,222,000.00 2018 年 06 月 15 日 2021 年 06 月 12 日 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 14,800,000.00 2012 年 05 月 30 日 2020 年 05 月 30 日 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 53,000,000.00 2012 年 03 月 29 日 2020 年 03 月 22 日 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 11,339,900.00 2014 年 09 月 28 日 2019 年 09 月 28 日 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 4,900,000.00 2012 年 10 月 30 日 2021 年 10 月 29 日 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 21,560,000.00 2012 年 10 月 30 日 2021 年 10 月 29 日 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 5,200,000.00 2012 年 11 月 30 日 2020 年 05 月 30 日 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 43,741,300.00 2015 年 08 月 29 日 2020 年 06 月 29 日 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 60,000,000.00 2015 年 12 月 21 日 2020 年 12 月 21 日 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 24,000,000.00 2016 年 04 月 28 日 2021 年 04 月 28 日 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 26,248,400.00 2016 年 06 月 21 日 2019 年 06 月 21 日 是
云南云铝泽鑫铝业有限公司 17,881,900.00 2016 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 15 日 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 51,865,800.00 2018 年 03 月 22 日 2021 年 03 月 22 日 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 300,000,000.00 2019 年 06 月 28 日 2020 年 06 月 28 日 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 36,239,000.00 2017 年 11 月 02 日 2020 年 11 月 02 日 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 67,111,000.00 2018 年 04 月 26 日 2021 年 04 月 26 日 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 92,095,200.00 2018 年 10 月 17 日 2021 年 10 月 17 日 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 120,000,000.00 2019 年 01 月 25 日 2020 年 01 月 25 日 否
云南云铝泽鑫铝业有限公司 220,000,000.00 2019 年 04 月 26 日 2022 年 04 月 26 日 否
云南云铝润鑫铝业有限公司 44,809,227.73 2015 年 06 月 10 日 2020 年 06 月 10 日 否
云南云铝润鑫铝业有限公司 27,385,430.95 2015 年 10 月 20 日 2020 年 10 月 20 日 否
云南云铝润鑫铝业有限公司 32,642,377.84 2016 年 01 月 20 日 2021 年 01 月 20 日 否
云南云铝润鑫铝业有限公司 90,000,000.00 2018 年 11 月 28 日 2019 年 05 月 28 日 是
云南云铝润鑫铝业有限公司 92,095,217.06 2018 年 08 月 08 日 2021 年 08 月 17 日 否
云南云铝沥鑫铝业有限公司 75,000,000.00 2013 年 01 月 31 日 2021 年 01 月 31 日 否
云南云铝泓鑫铝业有限公司 17,000,000.00 2014 年 04 月 14 日 2019 年 04 月 14 日 是
云南云铝泓鑫铝业有限公司 16,500,000.00 2014 年 12 月 15 日 2019 年 12 月 15 日 否
云南云铝泓鑫铝业有限公司 8,000,000.00 2015 年 03 月 31 日 2020 年 03 月 31 日 否
云南源鑫炭素有限公司 21,478,539.23 2015 年 10 月 23 日 2020 年 10 月 23 日 否
云南源鑫炭素有限公司 27,327,562.36 2015 年 12 月 01 日 2019 年 10 月 01 日 否
云南源鑫炭素有限公司 24,464,000.00 2016 年 05 月 13 日 2019 年 04 月 15 日 是
云南源鑫炭素有限公司 10,717,600.00 2016 年 06 月 29 日 2019 年 05 月 15 日 是
云南源鑫炭素有限公司 30,000,000.00 2018 年 02 月 18 日 2019 年 02 月 18 日 是
云南源鑫炭素有限公司 7,329,585.29 2016 年 11 月 16 日 2019 年 11 月 16 日 否
云南源鑫炭素有限公司 17,000,000.00 2017 年 02 月 27 日 2020 年 02 月 27 日 否
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
140
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
云南源鑫炭素有限公司 43,000,000.00 2017 年 03 月 08 日 2020 年 03 月 08 日 否
云南源鑫炭素有限公司 66,666,666.68 2018 年 05 月 29 日 2021 年 05 月 28 日 否
云南源鑫炭素有限公司 200,000,000.00 2019 年 06 月 28 日 2020 年 06 月 28 日 否
云南源鑫炭素有限公司 30,000,000.00 2018 年 12 月 18 日 2019 年 12 月 18 日 否
云南源鑫炭素有限公司 126,573,082.68 2018 年 12 月 29 日 2021 年 12 月 29 日 否
云南源鑫炭素有限公司 30,000,000.00 2019 年 02 月 04 日 2020 年 02 月 04 日 否
云南源鑫炭素有限公司 100,000,000.00 2019 年 06 月 28 日 2021 年 06 月 28 日 否
云南源鑫炭素有限公司 50,000,000.00 2019 年 01 月 30 日 2022 年 01 月 30 日 否
云南源鑫炭素有限公司 30,000,000.00 2019 年 02 月 04 日 2020 年 02 月 04 日 否
云南浩鑫铝箔有限公司 100,000,000.00 2017 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 否
云南浩鑫铝箔有限公司 51,770,000.00 2017 年 11 月 01 日 2020 年 11 月 01 日 否
云南浩鑫铝箔有限公司 46,977,700.00 2018 年 04 月 26 日 2021 年 04 月 26 日 否
云南浩鑫铝箔有限公司 50,000,000.00 2018 年 12 月 14 日 2019 年 06 月 14 日 是
云南浩鑫铝箔有限公司 50,000,000.00 2019 年 01 月 23 日 2019 年 07 月 23 日 否
云南浩鑫铝箔有限公司 150,000,000.00 2019 年 04 月 26 日 2022 年 04 月 26 日 否
云南云铝海鑫铝业有限公司 1,469,000,000.00 2017 年 08 月 31 日 2027 年 08 月 31 日 否
云南云铝汇鑫经贸有限公司 77,967,900.00 2018 年 02 月 11 日 2021 年 02 月 11 日 否
鹤庆溢鑫铝业有限公司 658,000,000.00 2018 年 02 月 06 日 2026 年 04 月 26 日 否
合计 7,925,420,846.74
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
云南冶金集团股份有限公司 600,000.00 2016 年 9 月 1 日 2019 年 6 月 29 日 否
云南冶金集团股份有限公司 23,400,000.00 2016 年 9 月 1 日 2019 年 11 月 27 日 否
云南冶金集团股份有限公司 200,000.00 2011 年 1 月 14 日 2020 年 1 月 14 日 否
云南冶金集团股份有限公司 5,000,000.00 2011 年 2 月 1 日 2020 年 2 月 1 日 否
云南冶金集团股份有限公司 7,000,000.00 2011 年 3 月 1 日 2020 年 3 月 1 日 否
云南冶金集团股份有限公司 7,800,000.00 2011 年 5 月 6 日 2020 年 5 月 6 日 否
云南冶金集团股份有限公司 7,200,000.00 2011 年 10 月 28 日 2020 年 10 月 28 日 否
云南冶金集团股份有限公司 10,800,000.00 2012 年 2 月 16 日 2021 年 2 月 16 日 否
云南冶金集团股份有限公司 27,000,000.00 2012 年 2 月 23 日 2021 年 2 月 23 日 否
云南冶金集团股份有限公司 11,057,600.00 2014 年 10 月 8 日 2019 年 9 月 15 日 否
云南冶金集团股份有限公司 16,404,897.50 2015 年 3 月 31 日 2019 年 10 月 30 日 否
云南冶金集团股份有限公司 58,000,000.00 2018 年 9 月 21 日 2019 年 9 月 20 日 否
云南冶金集团股份有限公司 70,000,000.00 2018 年 10 月 18 日 2019 年 10 月 17 日 否
云南冶金集团股份有限公司 4,535,968.93 2014 年 4 月 28 日 2019 年 9 月 28 日 否
合计 248,998,466.43
关联担保情况说明
（4）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
云南冶金集团财务有限公司 25,000,000.00 2014 年 03 月 14 日 2019 年 06 月 20 日 长期借款
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
141
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
云南冶金集团财务有限公司 25,000,000.00 2014 年 03 月 14 日 2019 年 12 月 20 日 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 25,000,000.00 2014 年 03 月 14 日 2020 年 06 月 20 日 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 25,000,000.00 2014 年 03 月 14 日 2020 年 12 月 31 日 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 17,000,000.00 2014 年 04 月 14 日 2019 年 04 月 14 日 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 9,000,000.00 2014 年 04 月 14 日 2019 年 06 月 14 日 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 16,000,000.00 2015 年 03 月 31 日 2019 年 09 月 30 日 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 8,500,000.00 2014 年 12 月 15 日 2019 年 12 月 15 日 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 17,000,000.00 2015 年 03 月 31 日 2020 年 03 月 31 日 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 2,400,000.00 2016 年 04 月 25 日 2019 年 04 月 25 日 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 2,600,000.00 2017 年 03 月 23 日 2019 年 03 月 23 日 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 2,000,000.00 2017 年 05 月 18 日 2019 年 05 月 18 日 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 600,000.00 2019 年 07 月 21 日 2019 年 07 月 21 日 长期借款
云南冶金集团财务有限公司 75,000,000.00 2018 年 05 月 17 日 2019 年 05 月 17 日 银行承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 100,000,000.00 2018 年 05 月 16 日 2019 年 05 月 16 日 银行承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 200,000,000.00 2018 年 08 月 09 日 2019 年 02 月 01 日 银行承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 90,000,000.00 2018 年 09 月 06 日 2019 年 03 月 06 日 银行承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 25,000,000.00 2018 年 05 月 17 日 2019 年 05 月 17 日 银行承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 15,000,000.00 2018 年 07 月 23 日 2019 年 01 月 23 日 银行承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 70,000,000.00 2018 年 08 月 20 日 2019 年 02 月 15 日 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 45,000,000.00 2018 年 09 月 12 日 2019 年 03 月 11 日 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 95,000,000.00 2018 年 10 月 25 日 2019 年 04 月 25 日 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 40,000,000.00 2018 年 11 月 21 日 2019 年 05 月 21 日 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 50,000,000.00 2018 年 07 月 23 日 2019 年 01 月 17 日 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 30,000,000.00 2018 年 08 月 24 日 2019 年 02 月 15 日 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 3,000,000.00 2018 年 08 月 23 日 2019 年 02 月 22 日 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 130,000,000.00 2018 年 09 月 11 日 2019 年 03 月 11 日 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 50,000,000.00 2018 年 10 月 25 日 2019 年 04 月 25 日 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 60,000,000.00 2018 年 11 月 21 日 2019 年 05 月 21 日 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 20,000,000.00 2018 年 12 月 26 日 2019 年 06 月 26 日 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 200,000,000.00 2019 年 02 月 22 日 2019 年 08 月 22 日 银行承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 90,000,000.00 2019 年 03 月 07 日 2019 年 09 月 06 日 银行承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 70,000,000.00 2019 年 04 月 26 日 2019 年 10 月 25 日 银行承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 200,000,000.00 2019 年 05 月 21 日 2019 年 11 月 21 日 银行承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 70,000,000.00 2019 年 02 月 15 日 2019 年 08 月 15 日 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 45,000,000.00 2019 年 03 月 07 日 2019 年 09 月 06 日 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 65,000,000.00 2019 年 04 月 25 日 2019 年 10 月 23 日 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 95,000,000.00 2019 年 04 月 25 日 2019 年 10 月 23 日 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 40,000,000.00 2019 年 05 月 21 日 2019 年 11 月 21 日 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 70,000,000.00 2019 年 01 月 15 日 2019 年 07 月 15 日 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 30,000,000.00 2019 年 02 月 12 日 2019 年 08 月 12 日 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 130,000,000.00 2019 年 03 月 07 日 2019 年 09 月 06 日 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 50,000,000.00 2019 年 04 月 23 日 2019 年 10 月 23 日 商业承兑汇票
云南冶金集团财务有限公司 60,000,000.00 2019 年 05 月 17 日 2019 年 11 月 15 日 商业承兑汇票
合计 2,488,100,000.00
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
142
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆出
云南云铝润鑫铝业有限公司 100,000,000.00 2018 年 02 月 04 日 2019 年 02 月 04 日 委托贷款
云南云铝海鑫铝业有限公司 650,000,000.00 2019 年 06 月 05 日 2024 年 06 月 05 日 委托贷款
云南云铝海鑫铝业有限公司 350,000,000.00 2019 年 06 月 27 日 2024 年 06 月 27 日 委托贷款
鹤庆溢鑫铝业有限公司 10,000,000.00 2017 年 03 月 30 日 2020 年 03 月 30 日 委托贷款
鹤庆溢鑫铝业有限公司 2,000,000.00 2016 年 09 月 13 日 2019 年 09 月 13 日 委托贷款
鹤庆溢鑫铝业有限公司 2,000,000.00 2016 年 12 月 05 日 2019 年 09 月 13 日 委托贷款
鹤庆溢鑫铝业有限公司 2,000,000.00 2016 年 12 月 29 日 2019 年 09 月 13 日 委托贷款
鹤庆溢鑫铝业有限公司 2,000,000.00 2017 年 01 月 16 日 2019 年 09 月 13 日 委托贷款
鹤庆溢鑫铝业有限公司 2,000,000.00 2017 年 02 月 20 日 2019 年 09 月 13 日 委托贷款
鹤庆溢鑫铝业有限公司 2,000,000.00 2017 年 02 月 20 日 2019 年 09 月 13 日 委托贷款
合计 1,122,000,000.00
（5）其他关联交易
①关联方融资租赁及贷款 单位：元
关联方 项目 本年发生额 本年支付利息手续费
上海滇鑫浦慧融资租赁有限公司 融资租赁 161,710,407.00 4,500,000.00
合计 161,710,407.00 4,500,000.00
续：
关联方 项目 本年归还 本年支付利息手续费
上海滇鑫浦慧融资租赁有限公司 融资租赁 105,053,311.18 11,896,300.00
云南冶金集团财务有限公司 长期借款 58,000,000.00 4,650,033.04
中铝融资租赁有限公司 融资租赁 11,788,463.14 1,298,030.08
合计 174,841,774.32 18,801,883.88
②关联方存款 单位：元
关联方 年末存款余额 年初存款余额 本年利息收入
云南冶金集团财务有限公司 188,082,814.93 707,969,957.35 4,192,191.33
合计 188,082,814.93 707,969,957.35 4,192,191.33
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中铝物流集团有限公司山东分公司 56,160.00
应收账款 云南冶金集团进出口物流股份有限公司 2,163,308.06 2,368,746.83
应收账款 昆明有色冶金设计研究院股份公司 127,838,062.42 121,148,585.82
应收账款 云南汇通锰业有限公司 274,000.80
应收账款 昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司 256,000.00 346,303.63
应收账款 云南建水锰矿有限责任公司 477,379.87 1,432,321.19
应收账款 贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司 4,613.00
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
143
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应收账款 陇西西北铝铝箔有限公司 10,147,997.15 784,642.84 39,232.14
应收账款 云南冶金资源股份有限公司 302,384.00
应收账款 中铝河南洛阳铝箔有限公司 6,123,764.04
应收账款 重庆中铝华西铝业有限公司 4,295,413.52
应收账款 云南文山斗南锰业股份有限公司 362,009.47 703,103.29
应收账款 昆明冶金研究院 1,109,472.61 509,472.61 600,000.00
应收账款 云南冶金集团股份有限公司 13,745.00 5,350.00
应收账款 中铝国际工程股份有限公司 552,665.16
合计 153,145,696.14 509,472.61 128,220,332.56 39,232.14
预付款项 云南驰宏锌锗股份有限公司 1,000.00
预付款项 苏州新长光热能科技有限公司 8,640,000.00
预付款项 云南冶金昆明重工有限公司 166,700.00
预付款项 云南慧能售电股份有限公司 248,823.68 147,727.46
预付款项 云南冶金金宇环保科技有限公司 213,550.00
预付款项 昆明有色冶金设计研究院股份公司
预付款项 昆明八七一文化投资有限公司 42,048.00
预付款项 中铝物流集团东南亚国际陆港有限公司 52,912.16
预付款项 昆明金瓯工程造价咨询评估有限公司 596,039.56
预付款项 云南冶金集团进出口物流股份有限公司 4,692,386.09 1,228,907.87
预付款项 中铜（昆明）铜业有限公司 243,260.68
预付款项 中铝国际贸易有限公司 2,733,783.69
预付款项 云南云冶中信塑木新型材料有限公司 678,570.00
预付款项 昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司 4,291,568.00 4,382,068.00
预付款项 中色科技股份有限公司 100,000.00 100,000.00
预付款项 贵州华锦铝业有限公司 170,950.00
预付款项 云南建水锰矿有限责任公司 109,004.76
预付款项 中铝国际工程股份有限公司贵阳分公司 1,847,701.82
预付款项 中铝融资租赁有限公司 289,436.24
预付款项 中铝昆明铜业有限公司 255,995.21
合计 11,402,848.01 19,829,585.21
其他应收款 云南建水锰矿有限责任公司 5,964,384.51 4,717,503.55
其他应收款 昆明有色冶金设计研究院股份公司 716,393.54 77,281.16
其他应收款 上海滇鑫浦慧融资租赁有限公司 29,476.83 25,629.00
其他应收款 中铝视拓智能科技有限公司
其他应收款 昆明冶金研究院 33,531.12 89,585.28
其他应收款 中铝融资租赁有限公司 4,522.84 868,308.68 14,471.81
其他应收款 中铝铝箔有限公司 50,000.00 2,500.00
其他应收款 云南驰宏锌锗股份有限公司 50,000.00
其他应收款 云南文山斗南锰业股份有限公司 300,000.00
其他应收款 昆明八七一文化投资有限公司 14,580.00
其他应收款 云南冶金集团进出口物流股份有限公司 5,067,893.98 3,136,662.97
其他应收款 中铝国际富源工程项目部 66,646.00
合计 11,866,202.82 9,346,196.64 16,971.81
应收股利 云南正达矿业小额贷款股份有限公司 960,000.00
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
144
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 960,000.00
其他流动资产 上海滇鑫浦慧融资租赁有限公司 4,900,000.00 4,900,000.00
合计 4,900,000.00 4,900,000.00
其他非流动资产 云南冶金昆明重工有限公司 1,890,000.00 7,212,892.10
其他非流动资产 云南冶金集团进出口物流股份有限公司 5,861,887.54 24,914,000.38
其他非流动资产 中铝国际工程股份有限公司贵阳分公司 7,147,701.82
其他非流动资产 上海滇鑫浦慧融资租赁有限公司 84,000,000.00 21,000,000.00
其他非流动资产 云南冶金建设工程质量检测中心 106,700.00
其他非流动资产 云南冶金集团股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
其他非流动资产 昆明冶金研究院 50,000.00
其他非流动资产 昆明有色冶金设计研究院股份公司 147,493,938.63 534,669,909.81
其他非流动资产 昆明金瓯工程造价咨询评估有限公司 1,500,000.00 213,839.56
其他非流动资产 中国有色金属工业昆明勘察设计研究院 1,077,776.00
其他非流动资产 云南金吉安建设咨询监理有限公司 1,000,000.00
其他非流动资产 昆明八七一文化投资有限公司 1,134.00
其他非流动资产 苏州新长光热能科技有限公司 11,640,000.00
合计 270,768,003.99 599,011,775.85
注：截止本报告报出日，已收回以上昆明有色冶金设计研究院股份公司的应收账款 7,314 万元。
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 云南冶金集团进出口物流股份有限公司 118,787,089.33 132,500,213.95
应付账款 云南建水锰矿有限责任公司 2,776,628.60 3,219,671.20
应付账款 昆明冶金研究院 11,354,565.41 6,682,603.38
应付账款 云南冶金昆明重工有限公司 9,661,850.33 4,202,030.02
应付账款 昆明重工佳盛慧洁特种设备制造有限公司 140,000.00 420,000.00
应付账款 昆明有色冶金设计研究院股份公司 814,427,114.50 284,581,395.34
应付账款 贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司 2,834,131.71 4,061,824.01
应付账款 云南慧能售电股份有限公司 239,307,639.25 10,000,000.00
应付账款 昆明金瓯工程造价咨询评估有限公司 11,500.00 26,000.00
应付账款 云南汇通锰业有限公司 1,664,087.60
应付账款 云南冶金慧测检测技术有限公司 188,000.00 1,606,000.00
应付账款 云南永昌硅业股份有限公司 31,563,476.83 44,849,144.00
应付账款 云南冶金慧保设备技术服务有限公司 1,732,845.09
应付账款 云南省有色金属及制品质量监督检验站 381,500.00 790,809.00
应付账款 贵阳铝镁设计研究院有限公司 3,271,200.00 3,771,200.00
应付账款 中铝工业服务有限公司宁国分公司 283,398.72 106,699.68
应付账款 云南冶金金宇环保科技有限公司 1,544,245.32 1,666,395.16
应付账款 云南中石油慧能能源有限公司 25,666,909.90 7,495,175.14
应付账款 中铝山东有限公司 670,000.00
应付账款 山西中铝工业服务有限公司 352,763.31 165,566.69
应付账款 中铝工业服务有限公司 30,231,071.50 42,728,223.82
应付账款 昆明勘察院科技开发公司 407,200.00 407,200.00
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
145
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
应付账款 郑州九冶三维化工机械有限公司 86,400.00 86,400.00
应付账款 云南省冶金医院 1,505,920.00 2,384,000.00
应付账款 中铝国际工程股份有限公司贵阳分公司 6,970,000.00 8,530,000.00
应付账款 中铝国际富源工程项目部 18,585,771.14 34,549,675.14
应付账款 云南科力新材料股份有限公司 210,000.00 280,000.00
应付账款 山西华圣铝业有限公司 799,566,037.74
应付账款 中铝国际贸易集团有限公司重庆分公司
应付账款 中国有色金属工业昆明勘察设计研究院 704,658.38 166,000.00
应付账款 贵州创新轻金属工艺装备工程技术研究中心有限公司 2,183,054.00 2,676,154.00
应付账款 中铝物流集团内蒙古有限公司 3,406,463.24
应付账款 中铝东南材料院（福建）科技有限公司 190,460.00
应付账款 云南金吉安建设咨询监理有限公司 3,415,000.00 2,545,000.00
应付账款 九冶建设有限公司 3,768,712.12
应付账款 云南冶金仁达信息科技产业有限公司 12,891.85 2,174,496.26
应付账款 中铝河南洛阳铝箔有限公司 608,048.69
应付账款 中铝山西铝业有限公司 2,476,644.00 1,196,104.00
应付账款 中铝物资有限公司 33,305,222.59
应付账款 云南驰宏锌锗股份有限公司 5,620.00
应付账款 云南冶金慧晶光伏科技股份有限公司 15,677.00 214,834.90
应付账款 云南冶金集团股份有限公司 3,833,328.00
应付账款 中铝国际贸易有限公司 192,187,501.25
应付账款 中国铝业股份有限公司贵州分公司 692,079.90 692,079.90
应付账款 中国铝业郑州有色金属研究院有限公司 13,170.00
应付账款 昆明八七一文化投资有限公司 35,964.00
应付账款 昆明仁达工业自动化有限公司 9,128.00
应付账款 九冶建设安装分公司 4,868,712.12
应付账款 河南长城信息技术有限公司 248,500.00
应付账款 中铝融资租赁有限公司 583,862.76
应付账款 山西铝厂工贸有限公司 2,266,715.96
合计 2,366,804,435.92 616,983,219.81
应付票据 云南慧能售电股份有限公司 398,105,428.91
应付票据 云南永昌硅业股份有限公司 13,000,000.00
应付票据 昆明有色冶金设计研究院股份公司 38,186,287.11
应付票据 云南冶金集团进出口物流股份有限公司 5,000,000.00
应付票据 中铝工业服务有限公司 17,000,000.00
应付票据 昆明冶金研究院 2,000,000.00 2,000,000.00
应付票据 中铝物资有限公司 8,000,000.00
应付票据 中铝国际贸易有限公司
应付票据 云南金吉安建设咨询监理有限公司
应付票据 云南冶金昆明重工有限公司 3,000,000.00
合计 484,291,716.02 2,000,000.00
预收账款 云南冶金集团进出口物流股份有限公司 409,872.02 0.00
预收账款 云南驰宏资源综合利用有限公司 21,489.45 0.00
合计 431,361.47
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
146
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他应付款 云南省冶金医院 285,480.00
其他应付款 云南中石油慧能能源有限公司 10,000.00 10,000.00
其他应付款 云南冶金昆明重工有限公司 10,000.00
其他应付款 山西中铝工业服务有限公司 10,000.00 10,000.00
其他应付款 云南冶金集团金水物业管理有限公司冶金宾馆 400,000.00
其他应付款 云南金吉安建设咨询监理有限公司 190,000.00 170,000.00
其他应付款 中铝物流集团内蒙古有限公司 500,000.00
其他应付款 九冶建设有限公司 12,000.00
其他应付款 昆明有色冶金设计研究院股份公司 941,870.30 11,877,974.87
其他应付款 昆明八七一文化投资有限公司 800.00
其他应付款 云南冶金集团进出口物流股份有限公司 628,997.47 628,997.47
其他应付款 云南冶金集团股份有限公司
其他应付款 云南冶金集团股份有限公司 806,775.00 700,000.00
其他应付款 昆明冶金研究院 2,258,642.34 2,178,642.34
其他应付款 云南文山斗南锰业股份有限公司 200,036.33 200,036.33
其他应付款 彝良驰宏矿业有限公司 68,013,500.00
合计 74,267,301.44 15,776,451.01
应付利息 云南冶金集团财务有限公司 257,151.26 270,481.61
合计 257,151.26 270,481.61
一年内到期的非
上海滇鑫浦慧融资租赁有限公司 226,635,153.94 114,210,096.71
流动负债：
一年内到期的非
云南冶金集团财务有限公司 100,500,000.00
流动负债：
一年内到期的非
中铝融资租赁有限公司 48,692,987.33
流动负债：
合计 375,828,141.27 114,210,096.71
长期应付款 上海滇鑫浦慧融资租赁有限公司 206,330,380.93 464,657,148.43
长期应付款 中铝融资租赁有限公司 87,025,172.45 3,039,080.52
合计 293,355,553.38 467,696,228.95
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
与合营企业投资相关的未确认承诺索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。
①截至2019年6月30日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额设备采购合同共计33,792,933.85元，
具体情况如下：
单位：元
设备名称 供货商名称 合同金额 已付金额 未付金额
功能机组 株洲天桥起重机股份有限公司 76,900,000.00 71,554,020.00 5,345,980.00
氧化铝工配料 贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司 42,360,000.00 41,737,046.15 622,953.85
85 吨熔保炉炉组 中国苏州新长光热能科技有限公司 28,800,000.00 11,640,000.00 17,160,000.00
带 锯 无锡市同维机电制造有限公司 4,380,000.00 866,000.00 3,514,000.00
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
147
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
车间天车 中国洛阳卡瑞起重设备有限公司 5,220,000.00 2,086,000.00 3,134,000.00
除 尘 器 中国尼欧迪克（青岛）除尘设备有限公司 5,020,000.00 1,004,000.00 4,016,000.00
合计 162,680,000.00 128,887,066.15 33,792,933.85
②截至2019年6月30日，本公司尚有已签订但未支付的约定大额发包合同共计1,478,194,518.62元，具
体情况如下：
单位：元
项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 备注
鲁甸 6.5 级地震灾后恢复重建水电铝项目一期工
2,599,937,700.00 1,874,562,017.60 725,375,682.40
程工程中承包合同
大额设备合同 245,054,256.00 210,320,798.32 34,733,457.68
设计费 55,320,900.00 11,000,000.00 44,320,900.00
工程生产车间 C-D 跨土建施工工程款 221,482,117.60 122,517,415.14 98,964,702.46
工程组装车间、主辅原料及产品库、综合维修及
77,000,000.00 71,594,950.21 5,405,049.79
备件库土建施工工程桩基处理
职工宿舍建设 26,000,000.00 300,000.00 25,700,000.00
电气设备 30,501,431.52 7,057,435.76 23,443,995.76
厂区道路、管网后续工程 64,783,675.43 48,876,709.40 15,906,966.03
项目场地平整 28,500,000.00 24,010,000.00 4,490,000.00
标准化厂房建设项目 42,062,923.84 23,100,000.00 18,962,923.84
年产 15 万吨中高端铝合金新材料项目设备基础
14,000,000.00 3,600,000.00 10,400,000.00
施工
600kt/a 氧化铝技术升级提产增效项目总包、设
1,397,730,000.00 927,239,159.34 470,490,840.66
计、监理合同
合计 4,802,373,004.39 3,324,178,485.77 1,478,194,518.62
2、或有事项
截止 2019 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
无
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
本公司本期无需要披露的重大前期差错更正事项。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司有 3 个报告分部，公司的各板块业务如下：
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
148
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
氧化铝板块：包括开采并购买铝土矿和其他原材料，将铝土矿生产为氧化铝，并将氧化
铝销售给本公司内部其他分子公司和公司外部的客户。
原铝板块：包括采购氧化铝和其他原材料、辅助材料和电力，将氧化铝进行电解以生产
为原铝，销售给公司外部的客户。该板块还包括生产、销售炭素产品、铝合金及其他电解铝
产品。
其他营运板块：包括提供的物流服务、氧化铝的转口贸易、以及金属燃料电池的生产与
销售等。
分部间转移价格参照市场价格确定。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 氧化铝板块 原铝板块 其他运营板块 分部间抵销 合计
主营业务收入 1,718,902,462.28 24,233,250,426.08 1,498,100,582.91 -16,604,949,475.50 10,845,303,995.77
主营业务成本 1,441,296,566.76 23,194,610,033.99 1,472,957,682.52 -16,551,720,978.64 9,557,143,304.63
资产总额 9,048,494,985.37 47,947,433,902.25 1,244,881,399.55 -19,212,207,198.41 39,028,603,088.76
负债总额 5,146,442,227.64 32,643,179,461.67 895,568,122.80 -8,986,427,429.45 29,698,762,382.66
3、其他
不适用。
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
149
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款 1,642,017,100.24 100.00% 6,546,280.29 0.40% 1,635,470,819.95 1,414,918,349.93 100.00% 6,563,045.61 0.46% 1,408,355,304.32
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 1,639,264,751.15 100.00% 4,230,209.60 0.26% 1,635,034,541.55 1,411,918,904.94 99.79% 4,269,333.33 0.30% 1,407,649,571.61
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 2,752,349.09 2,316,070.69 84.15% 436,278.40 2,999,444.99 0.21% 2,293,712.28 76.47% 705,732.71
其中：
合计 1,642,017,100.24 100.00% 6,546,280.29 0.40% 1,635,470,819.95 1,414,918,349.93 100.00% 6,563,045.61 0.46% 1,408,355,304.32
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
云南浩鑫铝箔有限公司 623,426,905.66 0.00 0.00% 经测算未见减值迹象
云南云铝沥鑫铝业有限公司 11,864,577.88 0.00 0.00% 经测算未见减值迹象
云南云铝泓鑫铝业有限公司 2,035,442.50 0.00 0.00% 经测算未见减值迹象
云南冶金集团进出口物流股份有限公司 2,131,309.82 0.00 0.00% 经测算未见减值迹象
鹤庆溢鑫铝业有限公司 156,086,262.68 0.00 0.00% 经测算未见减值迹象
云南源鑫炭素有限公司 217,648,387.43 0.00 0.00% 经测算未见减值迹象
云南云铝绿源慧邦工程技术有限公司 13,189,800.51 0.00 0.00% 经测算未见减值迹象
曲靖云铝淯鑫铝业有限公司 487,761,173.24 0.00 0.00% 经测算未见减值迹象
昆明有色冶金设计研究院股份公司 95,148,874.52 0.00 0.00% 经测算未见减值迹象
湖北阳新轮毂厂 1,253,713.10 1,253,713.10 100% 按账龄计提坏账准备
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
150
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
上海雄恒贸易公司 1,621,664.53 1,621,664.53 100% 按账龄计提坏账准备
西安西电变压器有限责任公司 21,103,460.46 1,055,173.03 5% 按账龄计提坏账准备
郑州新利来铝箔有限公司 5,993,178.82 299,658.94 5% 按账龄计提坏账准备
合计 1,639,264,751.15 4,230,209.60 -- --
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
151
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,633,435,377.45
1至2年 2,035,442.50
合计 1,635,470,819.95
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款 6,563,045.61 1,106,781.63 1,123,546.95 6,546,280.29
合计 6,563,045.61 1,106,781.63 1,123,546.95 6,546,280.29
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占其他应收款年
坏账准备年末余
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例（%）
昆明有色冶金设计研究院股份公司 货款 95,148,874.52 1年以内 5.7900%
西安西电变压器有限责任公司 货款 21,103,460.46 1年以内 1.2900% 1,055,173.02
郑州新利来铝箔有限公司 货款 5,993,178.82 1年以内 0.3600% 299,658.94
云南冶金集团进出口物流股份有限公司 货款 2,131,309.82 1年以内 0.1300%
上海雄恒贸易公司 货款 1,621,664.53 6年以上 0.0990% 1,621,664.53
合 计 125,998,488.15 7.67% 2,976,496.49
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 960,000.00 960,000.00
其他应收款 17,963,777.94 75,881,469.31
合计 18,923,777.94 76,841,469.31
（1） 应收股利
应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
云南正达矿业小额贷款股份有限公司 960,000.00 960,000.00
合计 960,000.00 960,000.00
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
其他应收款 17,963,777.94 75,881,469.31
应收股利 960,000.00 960,000.00
合计 18,923,777.94 76,841,469.31
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 7,500.00 128,730.26 1,115,487.15 1,251,717.41
2019 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 2,106,207.82 73,629.76 2,179,837.58
本期转回 -5,251.60 -5,251.60
2019 年 6 月 30 日余额 2,248.40 2,234,938.08 1,189,116.91 3,426,303.39
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 865,023.82
1至2年 135,000.00
3 年以上 16,963,754.12
3至4年 11,250,886.37
4至5年 4,524,296.94
5 年以上 1,188,570.81
合计 17,963,777.94
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款 1,251,717.41 2,174,585.98 3,426,303.39
合计 1,251,717.41 2,174,585.98 3,426,303.39
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
云南滇能（集团）控股公司 其他 10,418,367.65 2-3 年 52.04% 2,083,673.53
呈贡工业园区管理委员会 其他 3,800,000.00 4-5 年 18.98%
中国国际期货股份有限公司 保证金 2,212,571.69 2-3 年 11.05%
广西中外运久凌储运有限公司 代收代付款 1,002,499.17 4-5 年 5.01% 300,749.75
Macquarie Bank Limited（麦格理银
保证金 608,313.00 1 年以内 3.04%
行有限公司）
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
153
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 -- 18,041,751.51 -- 90.12% 2,384,423.28
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,316,325,643.82 84,285,308.04 10,232,040,335.78 10,139,260,543.82 84,285,308.04 10,054,975,235.78
对联营、合营企业投资 130,523,187.35 130,523,187.35 130,523,187.35 130,523,187.35
合计 10,446,848,831.17 84,285,308.04 10,362,563,523.13 10,269,783,731.17 84,285,308.04 10,185,498,423.13
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额(账面价 期末余额(账面价 减值准备期末余
被投资单位 减少投 计提减值 其
值) 追加投资 值) 额
资 准备 他
云南云铝泽鑫铝业有限公司 1,217,892,385.53 1,217,892,385.53
云南浩鑫铝箔有限公司 843,775,341.13 843,775,341.13
云南冶金科技（美国）有限
3,651,670.48 3,651,670.48
公司
云铝国际有限公司 101,638,600.00 101,638,600.00
云南亚能碳资产管理有限公
1,230,000.00 1,230,000.00
司
云南云铝涌鑫铝业有限公司 867,385,624.72 867,385,624.72
云南云铝润鑫铝业有限公司 840,422,701.06 840,422,701.06
云南文山铝业有限公司 3,431,213,751.03 3,431,213,751.03
云南云铝沥鑫铝业有限公司 60,128,013.93 60,128,013.93 59,871,986.07
云南华坪沣鑫电力开发有限
404,132.18 404,132.18 4,695,867.82
公司
云南云铝泓鑫铝业有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
鹤庆溢鑫铝业有限公司 591,000,000.00 35,000,000.00 626,000,000.00
云南源鑫炭素有限公司 1,042,637,930.05 1,042,637,930.05
云南云铝汇鑫经贸有限公司 76,500,000.00 76,500,000.00
云南云铝绿源慧邦工程技术
34,000,000.00 34,000,000.00
有限公司
曲靖云铝淯鑫铝业有限公司 32,112,435.83 32,112,435.83
云南润迈新能源车业有限公
2,000,000.00 2,000,000.00
司
云南云铝物流投资有限公司 65,883,465.40 10,000,000.00 75,883,465.40
云南云铝慧创绿能电池有限
0.00 0.00 9,000,000.00
公司
云南云铝海鑫铝业有限公司 767,934,900.00 132,065,100.00 900,000,000.00
云南冶金集团创能金属燃料
5,164,284.44 5,164,284.44 10,717,454.15
电池股份有限公司
合计 10,054,975,235.78 177,065,100.00 0.00 0.00 0.00 10,232,040,335.78 84,285,308.04
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
154
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
期初余额(账面 权益法下 其他综 其他 宣告发放 计提 期末余额(账面
投资单位 追加 减少 其 备期末
价值) 确认的投 合收益 权益 现金股利 减值 价值)
投资 投资 他 余额
资损益 调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
云南中石油慧能
8,155,579.77 8,155,579.77
能源有限公司
云南冶金资源股
86,792,681.69 86,792,681.69
份有限公司
昆明重工佳盛慧
洁特种设备制造 29,210.10 29,210.10
有限公司
上海滇鑫浦慧融
35,545,715.79 35,545,715.79
资租赁有限公司
小计 130,523,187.35 130,523,187.35
合计 130,523,187.35 130,523,187.35
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 13,980,000,502.09 13,641,473,311.83 13,684,124,667.77 13,372,718,878.78
其他业务 152,061,733.64 140,871,876.02 37,249,392.89 35,070,646.95
合计 14,132,062,235.73 13,782,345,187.85 13,721,374,060.66 13,407,789,525.73
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,912,000.00
委托贷款产生的投资收益 2,036,335.86 15,165,067.25
其他 -135,027.71 -89,782.37
合计 1,901,308.15 20,987,284.88
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,125,323.26
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
155
云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
76,477,991.03
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 50,625.00
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 21,243,617.12
减：所得税影响额 21,545,268.10
少数股东权益影响额 10,166,116.38
合计 67,186,171.93 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.92% 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
1.12% 0.04 0.01
东的净利润
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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云铝股份 云南铝业股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
云南铝业股份有限公司董事会
2019年8月28日
国家环境友好企业 绿色低碳中国水电铝
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