冰轮环境技术股份有限公司 2018 年度财务决算报告 大信会计师事务所对我公司 2018 年度的资产负债表、利润 表、现金流量表及所有者权益变动表进行了审计,并出具了大信 审字[2019]第 3-00103 号无保留意见的审计报告。2018 年度公 司财务决算结果如下: 一、主要财务状况及财务指标如下: 2018 年度 2017 年度 项目 单位 增减率% 2018-12-31 2017-12-31 (一)资产负债表指标 资产总计 万元 605,096 555,892 8.9 负债合计 万元 308,307 270,686 13.9 归属于母公司股东权益合计 万元 282,571 273,012 3.5 每股净资产 元/股 4.3 4.2 2.4 资产负债率 % 51.0 48.7 上升 2.3 个百分点 应收账款周转天数 天 121 113 7.1 存货周转天数 天 90 83 8.4 总资产周转天数 天 580 568 2.0 (二)利润表指标 营业收入 万元 360,644 345,208 4.5 营业成本 万元 255,159 247,658 3.0 归属母公司所有者的净利润(Ⅰ) 万元 28,237 31,447 -10.2 扣除非经常性损益后归属于普通股 万元 23,145 17,364 33.3 股东的净利润(Ⅱ) 每股收益(Ⅰ) 元/股 0.43 0.48 -10.2 每股收益(Ⅱ) 元/股 0.35 0.27 33.3 净资产收益率 % 10.16 12.51 降低 2.35 个百分点 2018 年度财务决算报告 1 二、资产变化情况: 单位:万元 项 目 2018 年末 2017 年末 增减率% 增减主要原因 资产总计 605,096 555,893 8.9 1、流动资产合计 340,339 292,343 16.4 其中:货币资金 97,148 85,553 13.6 交易性金融资产 439 2 21850.0 应收票据 18,531 5,406 242.8 期末持有的银行承兑汇票增多。 应收账款 121,296 121,883 -0.5 预付款项 8,490 8,376 1.4 其他应收款 4,399 4,186 5.1 存货 71,707 55,556 29.1 期末余额系购买的银行理财 16030 万元,待抵扣进 其他流动资产 18,264 11,354 60.9 项税及预交税费 2234 万元。 2、非流动资产合计 264,757 263,550 0.5 2018 年度财务决算报告 2 其中:可供出售金融资产 40,905 52,856 -22.6 长期应收款 659 842 -21.7 长期股权投资 26,928 25,600 5.2 固定资产 70,245 68,851 2.0 在建工程 11,926 2,878 314.4 期末余额主要系基建及合同能源管理项目。 无形资产 23,038 21,722 6.1 商誉 80,981 80,981 0.0 长期待摊费用 383 526 -27.2 递延所得税资产 7,535 5,567 35.4 期末主要系预付的土地款 1135 万元,预付设备款 其他非流动资产 2,153 3,722 -42.2 1013 万元。 2018 年度财务决算报告 3 三、负债变化情况 单位:万元 项目 2018 年末 2017 年末 增减率% 增减主要原因 负债合计 308,307 270,686 13.9 1、流动负债合计 289,930 185,691 56.1 其中:短期借款 14,366 15,012 -4.3 应付票据 32,982 31,888 3.4 应付账款 94,627 69,427 36.3 期末采购量增大导致应付供应商货款增加。 预收款项 48,224 40,147 20.1 应付职工薪酬 14,457 11,374 27.1 应交税费 3,073 4,590 -33.1 应付利息 138 58 137.9 应付股利 61 61 0.0 其他应付款 13,786 12,875 7.1 系母公司及子公司烟台冰轮集团(香港)有限公司于一 一年内到期的非流动负债 68,215 259 26237.8 年内到期的贷款。 2、非流动负债合计 18,377 84,996 -78.4 2018 年度财务决算报告 4 其中:长期借款 327 68,575 -99.5 长期应付职工薪酬 4,584 4,349 5.4 递延所得税负债 5,773 7,621 -24.2 系母子公司收到的尚未进行摊销或尚未摊销完毕的与 递延收益 7,693 4,451 72.8 资产相关的政府补助项目。 2018 年度财务决算报告 5 四、股东权益变化情况: 单位:万元 项目 2018 年末 2017 年末 增减率% 增减主要原因 股东权益合计 282,571 273,012 3.5 (1)股本 65,305 65,305 0.0 (2)资本公积 3,951 3,951 0.0 (3)专项储备 778 386 101.6 本期计提 902 万元,列支 511 万元。 (4)盈余公积 23,687 22,219 6.6 1、本期实现归母净利润 28237 万元;2、提取盈余公积 1468 万元; (5)未分配利润 179,356 157,811 13.7 3、分配普通股股利 5224 万元。 1、持有的烟台万华股权的公允价值减少 10597 万元;2、权益法下 (6)其他综合收益 9,495 23,340 -59.3 享有份额减少 120 万元;3、外币财务报表折算差额减少 2661 万元; 4、设定受益计划建设 467 万元。 2018 年度财务决算报告 6 五、损益指标增减情况: 单位:万元 项目 2018 年度 2017 年度 增减率% 增减主要原因 营业收入 360,644 345,208 4.5 营业成本 255,159 247,658 3.0 毛利率% 29.25% 28.26% 3.5 税金及附加 3,109 3,068 1.3 销售费用 45,261 37,899 19.4 管理费用 20,720 19,365 7.0 研发费用 9,535 6,476 47.2 本期利息支出 3806 万元,利息收入 1953 万元,汇兑收益 3151 财务费用 -701 7,379 -109.5 万元。 费用率% 21.07% 20.60% 2.3 资产减值损失 2,959 4,798 -38.3 公允价值变动收益 -12 -5 本期主要系处置部分万华股票产生收益 3615 万元,万华化学 投资收益 7,305 22,305 -67.2 分红产生收益 1567 万元,权益法核算的长期股权投资收益 1742 万元。 2018 年度财务决算报告 7 资产处置收益(损失以 1,237 7 17571.4 “-”号填列) 其他收益 1,653 1,040 58.9 本期系递延收益摊销转入及与日常活动有关的政府补助。 营业利润 34,785 41,911 -17.0 营业外收入 605 1,169 -48.2 本期收到与日常活动无关的政府补助 287 万元。 营业外支出 653 579 12.8 利润总额 34,737 42,501 -18.3 所得税费用 4,547 9,383 -51.5 少数股东损益 1,954 1,672 16.9 归属于母公司股东的净 28,237 31,447 -10.2 利润 净利润率% 7.95% 9.11% -12.7 2018 年度财务决算报告 8 2018 年度财务决算报告 9 六、现金流量情况(万元) 项目 2018 年度 2017 年度 增减额 1、经营活动产生的现金流量净额 31,305 7,627 23,678 2、投资活动产生的现金流量净额 -12,041 41,916 -53,957 3、筹资活动产生的现金流量净额 -8,234 -43,710 35,476 4、汇率变动对现金的影响 1,073 -798 1,871 5、现金及现金等价物净增加额 12,103 5,035 7,068 2018 年度财务决算报告 10