中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)陕西分所
Shaanxi Branch Of China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
西北工业大学明德学院
2017 年 1-6 月财务报表审计
中国西安
XI 'AN CHINA
目 录
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
1.资产负债表 3-4
2.利润表 5
3.现金流量表 6
4.所有者权益变动表 7-8
5.财务报表附注 9-31
三、中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)陕西分所营业执照复印件
四、中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)陕西分所执业资格证书复印件
五、签字注册会计师资质证明复印件
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）陕西分所 Shaanxi Branch Of China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
审 计 报 告
中审亚太陕审字（2017）第 564 号
西北工业大学明德学院：
我们审计了后附的西北工业大学明德学院财务报表，包括 2017 年 6 月 30 日资
产负债表，2017 年 1-6 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是西北工业大学明德学院管理层的责任，这种责任包
括：(1)在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允
反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错
误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
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中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）陕西分所 Shaanxi Branch Of China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，西北工业大学明德学院财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了西北工业大学明德学院 2017 年 6 月 30 日的财务状况以及
2017 年 1-6 月的经营成果和现金流量。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
陕西分所
中国注册会计师：
中国西安 二○一七年八月二十一日
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基本情况表
项目 内 容
被审计单位名称 西北工业大学明德学院
会计报表截止日 2017年6月30日
法定代表人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
序号 工作表名称
1 合并资产负债表
2 合并资产负债表（续）
3 母公司资产负债表
4 母公司资产负债表（续）
5 合并利润表
6 母公司利润表
7 合并现金流量表
8 母公司现金流量表
9 本期权益变动表（合并）
10 上期权益变动表（合并）
11 本期权益变动表（母公司）
12 上期权益变动表（母公司）
资产负债表
编制单位：西北工业大学明德学院 2017年6月30日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、（一） 150,410,185.44 188,596,258.45
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
应收票据
应收账款 七、（二） 173,808.55 275,793.55
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 七、（三） 2,076,911.82 1,565,147.85
存货 七、（四） 104,787.58 124,178.47
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、（五） 63,000.00
流动资产合计 152,828,693.39 190,561,378.32
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七、（六） 310,914,377.58 319,498,059.48
在建工程 七、（七） 7,232,424.17 7,188,913.17
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、（八） 89,770,439.97 91,682,596.23
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 七、（九） 709,912.00 709,912.00
非流动资产合计 408,627,153.72 419,079,480.88
资产总计 561,455,847.11 609,640,859.20
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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资产负债表（续）
编制单位：西北工业大学明德学院 2017年6月30日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 七、（十） 22,732,247.50 90,928,990.00
应付职工薪酬 七、（十一） 17,467,280.47 17,165,191.80
应交税费 七、（十二） 1,602,235.57 1,740,626.00
应付利息
应付股利
其他应付款 七、（十三） 39,769,678.54 33,349,247.02
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七、（十四） 206,896.55 206,896.55
其他流动负债
流动负债合计 81,778,338.63 143,390,951.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益 七、（十五） 1,275,862.07 1,379,310.35
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,275,862.07 1,379,310.35
负债合计 83,054,200.70 144,770,261.72
所有者权益：
实收资本（或股本） 七、（十六） 311,929,800.00 311,929,800.00
资本公积 七、（十七） 6,665,660.00 6,665,660.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 七、（十八） 28,980,618.64 27,627,513.75
一般风险准备
未分配利润 七、（十九） 130,825,567.77 118,647,623.73
所有者权益合计 478,401,646.41 464,870,597.48
负债和所有者权益总计 561,455,847.11 609,640,859.20
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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利润表
编制单位：西北工业大学明德学院 2017年1-6月 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 七、（二十） 75,495,016.65 153,378,522.45
减：营业成本 七、（二十） 55,831,561.63 108,121,334.70
税金及附加 七、（二十一） 4,385.42 2,368.56
销售费用
管理费用 七、（二十二） 5,532,450.97 12,328,523.03
财务费用 七、（二十三） -801,174.09 -2,009,056.80
资产减值损失 七、（二十四） 8,424.57 16,091.78
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 14,919,368.15 34,919,261.18
加：营业外收入 七、（二十五） 103,476.82 397,888.74
减：营业外支出 七、（二十六） 1,491,796.04 93,110.98
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额 13,531,048.93 35,224,038.94
减：所得税费用
四、净利润 13,531,048.93 35,224,038.94
五、每股收益
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
六、其他综合收益
七、综合收益总额 13,531,048.93 35,224,038.94
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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现金流量表
编制单位：西北工业大学明德学院 2017年1-6月 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,402,043.15 152,557,203.70
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,431,198.81 2,235,546.67
经营活动现金流入小计 19,833,241.96 154,792,750.37
购买商品、接受劳务支付的现金 15,734,681.57 42,936,250.43
支付给职工以及为职工支付的现金 27,806,591.39 49,442,582.49
支付的各项税费 242.62 1,169,013.67
支付其他与经营活动有关的现金 10,221,899.87 7,961,497.19
经营活动现金流出小计 53,763,415.45 101,509,343.78
经营活动产生的现金流量净额 -33,930,173.49 53,283,406.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 27,787.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 27,787.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,255,899.52 8,014,551.01
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,255,899.52 8,014,551.01
投资活动产生的现金流量净额 -4,255,899.52 -7,986,763.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 25,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -25,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -38,186,073.01 20,296,643.08
加：期初现金及现金等价物余额 188,596,258.45 168,299,615.37
六、期末现金及现金等价物余额 150,410,185.44 188,596,258.45
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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所有者权益变动表
编制单位：西北工业大学明德学院 2017年1-6月 单位：人民币元
本期金额
项 目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 311,929,800.00 6,665,660.00 27,627,513.75 118,647,623.73 464,870,597.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 311,929,800.00 6,665,660.00 27,627,513.75 118,647,623.73 464,870,597.48
三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,353,104.89 12,177,944.04 13,531,048.93
（一）净利润 13,531,048.93 13,531,048.93
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 13,531,048.93 13,531,048.93
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 1,353,104.89 -1,353,104.89
1.提取盈余公积 1,353,104.89 -1,353,104.89
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 311,929,800.00 6,665,660.00 28,980,618.64 130,825,567.77 478,401,646.41
法定代表人： 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
编制单位：西北工业大学明德学院 2017年1-6月 单位：人民币元
上期金额
项 目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 311,929,800.00 6,665,660.00 24,105,109.86 111,945,988.68 454,646,558.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 311,929,800.00 6,665,660.00 24,105,109.86 111,945,988.68 454,646,558.54
三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,522,403.89 6,701,635.05 10,224,038.94
（一）净利润 35,224,038.94 35,224,038.94
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 35,224,038.94 35,224,038.94
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 3,522,403.89 -28,522,403.89 -25,000,000.00
1.提取盈余公积 3,522,403.89 -3,522,403.89
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配 -25,000,000.00 -25,000,000.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 311,929,800.00 6,665,660.00 27,627,513.75 118,647,623.73 464,870,597.48
法定代表人： 主管会计工作负责人 : 会计机构负责人：
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西北工业大学明德学院 财务报表附注
西北工业大学明德学院
财务报表附注
2017 年 1-6 月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、学院基本情况
西北工业大学明德学院（以下简称“本院”）是经中华人民共和国教育部教发函[2005]51 号及陕西
省教育厅陕教发[2005]32 号文件批准，由陕西金叶科教集团股份有限公司与西北工业大学共同合作设
立的本科层次的普通高等教育学院，于 2006 年 5 月 11 日取得陕西省教育厅核发的《中华人民共和国
民办学校办学许可证》（教民 6100001000038 号），于 2006 年 6 月 27 日取得陕西省民政厅核发的 《民
办非企业单位登记证书》，统一社会信用代码：526100007869985297，法定代表人：袁汉源，开办资金：
31192.98 万元，业务主管单位：陕西省教育厅，学院住所：西安市长安区西工大沣河校区。学院办学
范围：本科层次的高等学历教育。
二、财务报表的编制基础
本院财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、
会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本院编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本院 2017 年 6 月 30 日
的财务状况、2017 年 1-6 月的经营成果和现金流量等相关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一） 会计期间
本院以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日为一个会计年度。
（二） 记账本位币
本院以人民币为记账本位币。
（三） 记账基础和计价原则
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西北工业大学明德学院 财务报表附注
本院会计核算以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本作为计量原则。以公允价值计量且
变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采
购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货
以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成
本计量。
（四） 现金及现金等价物的确定标准
本院在编制现金流量表时所确定的现金，是指本院库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本院在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本院持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五） 应收款项及坏账准备
本院将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严
重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿
债义务超过 5 年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本院
按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
本院应收款项坏账准备计提方法如下：
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
（1）单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额在 50 万元以上的款项。
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应的组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
（1）信用风险组合的确定依据：
A. 根据是否纳入本院母公司合并范围划分，确定为合并范围组合。
B. 对于单项金额非重大以及单项金额重大但经减值测试未发生减值的，按照账龄确定信用风险
特征组合。
（2）根据信用风险组合特征组合确定的坏账准备计提方法
A. 对于纳入合并范围组合的应收款项不计提坏账准备。
B. 采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
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西北工业大学明德学院 财务报表附注
计提比例(%)
账 龄
应收账款 其他应收款
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1-2年 10 10
2-3年 15 15
3 年以上 20 20
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
（1）单项计提坏账准备的理由
单项金额虽不重大，但按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征。
（2）坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计
提相应的坏账准备。
（六） 存货
1、存货分类：
本院存货主要包括低值易耗品等。
2、存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发出时，按加权平均
法计价。
3、存货的盘存制度
本院的存货盘存制度为永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法：
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
5、存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本院存货在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素。
存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（七） 固定资产
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西北工业大学明德学院 财务报表附注
1、固定资产的确认条件
本院固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资
产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%）
房屋建筑物 10-40 9.50-2.38 5
机器设备 5-15 19.40-6.33 3-5
运输设备 4-10 24.25-9.50 3-5
电子设备 3-10 32.33-9.50 3-5
其他设备 3-20 32.33-4.75 3-5
已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的
金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；
待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
本院每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调
整。
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本院在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价
值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应
的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（八） 在建工程
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在建工程以立项项目分类核算。
1、本院在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。
在建工程按实际成本计价。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算手续的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本院固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工
决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，
或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
3、在建工程减值测试方法、计提方法
本院于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计
可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确
定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形
（九） 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本院发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用，在同时满足下列条件
时予以资本化计入相关资产成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定
可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，
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暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
2、借款费用资本化金额的计算方法
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
（2）购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额
按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
（十） 无形资产
无形资产指本院拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1、无形资产的初始计量
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。购买无形资产的价款超过正常信
用条件延期支付的，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2、无形资产的后续计量
对于使用寿命有限的无形资产，本院在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊
销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用
寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内
摊销。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明
确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
3、无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本院对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减
值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后
会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者孰高确定。
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（十一）职工薪酬
职工薪酬，是指本院为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。本
院职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本院提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1、短期薪酬
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工商保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本院在职工提供服务的会计期间，将
应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。其中非货币
性福利按公允价值计量。
2、离职后福利
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，
相应的应缴存金额于发生时确认职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
（1）在职职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减建议而提
出给予补偿的建议，在本院不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议提供的辞退福利时，和本院
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益。但辞退福利预期在年度报告结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（2）职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本院将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，确认
为应付职工薪酬负债计入当期损益。
4、其他长期职工福利
本院向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；
除此之外的其他长期福利按照设定受益计划进行账务处理。
（十二）预计负债
1、预计负债的确认原则
与或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本院确认为负债：①该义务是本院承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且
该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按
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照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前
最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（十三）收入
1、教学收入
学费、学生住宿费通常于每学年学生报名时一次性收取，在学年内平均确认收入；国家拨入的教学
基金、奖学基金等，于实际收到时确认收入。
2、利息收入
按照他人使用本学院货币资金的时间和实际利率计算确定。
（十四）政府补助
1、范围及分类
本院将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产（不包括政府作为企业所有者投入的资本）作
为政府补助核算。 将政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认的标准：本院从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
补助。
与收益相关的政府补助确认的标准：本院将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付
的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件；②公司能
够收到政府补助。
3、政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间，计入营业外收入。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，
直接计入营业外收入。
（3）已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益
账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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（十五）租赁
1、租赁的分类
本院在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
2、融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人；
承租人有购买租赁资产的选择权，在租赁开始日可以合理地确定承租人将会行使这种选择权；租赁期
占租赁资产使用寿命的大部分；租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值；租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
3、融资租赁的主要会计处理
（1）本院作为承租人
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始
直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率
作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本院采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）本院作为出租人
在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差
额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
因此或有租金在实际发生时计入当期损益。
4、经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，本院作为出租人、承租人均在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损
益。发生的初始直接费用，均计入当期损益。或有租金均在实际发生时计入当期损益。
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五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（一） 会计政策变更
本院本期无会计政策变更。
（二） 会计估计变更
本院本期无会计估计变更。
（三） 前期重大差错更正
本院本期无前期重大差错更正。
六、税项
（一） 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 免征增值税
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 缴纳流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 缴纳流转税税额 3%
地方教育费附加 缴纳流转税税额 2%
个人所得税 应纳税所得 参照税法规定
（二） 税收优惠及批文
1、本学院系经国家教育部教发函[2005]32 号文批准成立的本科层次的普通高等教育学院，根据
《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》（中华人民共和国国务院令【2004】第 399 号）第三十
八条规定“捐资举办的民办学校和出资人不要求取得合理回报的民办学校，依法享受与公办学校同等
和税收及其他优惠政策。”《独立学院设置与管理办法》（教育部第 26 号令）第三条“独立学院是民办
高等教育的重要组成部分，属于公益性事业”及第五条“独立学院依法享有民办教育促进法、民办教育
促进法实施条例规定的各项奖励与扶持政策。”根据上述规定，本院享受与公办院校同等税收优惠政
策，不缴纳企业所得税。
2、按照《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）
从事学历教育的学校提供的教育服务免征增值税，经 2016 年 5 月 26 日西安市长安区国家税务局确认
备案，本院免征增值税。
七、会计报表重要项目的说明
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
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（一） 货币资金
项 目 期末余额 年初余额
现金 18,069.33 13,245.23
银行存款 150,392,116.11 188,583,013.22
其他货币资金
合 计 150,410,185.44 188,596,258.45
其中：存放在境外的款项总额
注：本期无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
（二） 应收账款
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 193,709.00 100.00 19,900.45 10.27
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 193,709.00 100.00 -- --
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 300,209.00 100.00 24,415.45 8.13
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 300,209.00 100.00 -- --
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 125,609.00 64.84 6,280.45 232,109.00 77.31 11,605.45
1至2年
2至3年 16,200.00 5.40 2,430.00
3 年以上 68,100.00 35.16 13,620.00 51,900.00 17.29 10,380.00
合计 193,709.00 100.00 19,900.45 300,209.00 100.00 24,415.45
（三） 其他应收款
种 类 期末数
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账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 516,970.00 18.84 516,970.00 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,214,212.75 80.70 137,300.93 6.20
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 12,462.36 0.45 12,462.36 100.00
合计 2,743,645.11 100.00 -- --
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 516,970.00 23.31 516,970.00 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,689,509.21 76.14 124,361.36 7.36
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 12,462.36 0.45 12,462.36 100.00
合计 2,218,941.57 100.00 -- --
1、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
陕西秦岭水泥制
516,970.00 516,970.00 3 年以上 100.00% 无法收回
品有限公司
合计 516,970.00 516,970.00 -- -- --
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,841,271.86 86.02 80,461.99 1,261,995.32 78.11 63,099.77
1至2年 60,000.00 3.71 6,000.00
2至3年 60,000.00 2.80 9,000.00 69,839.00 4.32 10,475.85
3 年以上 239,194.69 11.17 47,838.94 223,928.69 13.86 44,785.74
合计 2,140,466.55 100.00 137,300.93 1,615,763.01 100.00 124,361.36
（2）采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款
期末数 年初数
组合名称
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
合并范围组合 73,746.20 73,746.20
合计 73,746.20 73,746.20
3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
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债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
张利民 12,462.36 12,462.36 3 年以上 100% 无法收回
合计 12,462.36 12,462.36 -- -- --
4、按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况
占其他应收款合计的
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
比例（%）
陕西秦岭水泥制
工程款 516,970.00 3 年以上 18.84 516,970.00
品有限公司
殷锐 借款 85,000.00 1 年以内 3.10 4,250.00
李郁 借款 104,100.00 1 年以内 3.79 5,205.00
雷宇 借款 178,119.00 1 年以内 6.49 8,905.95
范沈洲 借款 120,000.00 2-3 年，3 年以上 4.37 21,000.00
合计 -- 1,004,189.00 -- 36.60 --
（四） 存货
期末数 年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
低值易耗品 104,787.58 104,787.58 124,178.47 124,178.47
合计 104,787.58 104,787.58 124,178.47 124,178.47
（五） 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
土地租赁费 63,000.00
合计 63,000.00
（六） 固定资产
1、固定资产分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 493,948,147.53 4,212,388.52 7,128,606.58 491,031,929.47
其中：房屋和建筑物 363,475,119.38 449,803.36 413,624.05 363,511,298.69
专用设备 58,852,197.71 1,945,450.00 32,950.00 60,764,697.71
一般设备 36,686,872.21 822,064.72 3,934,405.53 33,574,531.40
文物和陈列品 152,060.00 152,060.00
图书及声像资料 14,040,475.18 421,928.44 875,570.00 13,586,833.62
其他 1,791,033.02 387,800.00 21,700.00 2,157,133.02
家具 18,950,390.03 185,342.00 1,850,357.00 17,285,375.03
二、累计折旧合计： 171,428,347.62 11,058,055.38 5,390,591.54 177,095,811.46
其中：房屋和建筑物 96,863,117.38 5,849,262.93 126,966.48 102,585,413.83
专用设备 25,760,069.93 3,075,373.12 25,148.94 28,810,294.11
一般设备 23,277,017.91 847,489.89 3,111,796.66 21,012,711.14
文物和陈列品 140,008.28 1,472.52 141,480.80
图书及声像资料 8,008,858.47 572,133.18 354,577.13 8,226,414.52
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其他 1,479,282.14 40,812.48 18,553.52 1,501,541.10
家具 15,899,993.51 671,511.26 1,753,548.81 14,817,955.96
三、减值准备合计 3,021,740.43 3,021,740.43
其中：房屋和建筑物 -- --
专用设备 3,016,505.33 -- -- 3,016,505.33
一般设备 -- --
文物和陈列品 -- --
图书及声像资料 -- --
其他 5,235.10 -- -- 5,235.10
家具 -- -- 3,021,740.43
四、固定资产账面价值合计 319,498,059.48 -- -- 310,914,377.58
其中：房屋和建筑物 266,612,002.00 -- -- 260,925,884.86
专用设备 30,075,622.45 -- -- 28,937,898.27
一般设备 13,409,854.30 -- -- 12,561,820.26
文物和陈列品 12,051.72 -- -- 10,579.20
图书及声像资料 6,031,616.71 -- -- 5,360,419.10
其他 306,515.78 -- -- 650,356.82
家具 3,050,396.52 -- -- 2,467,419.07
注：本年度计提的累计折旧 11,058,055.38 元。
2、暂时闲置的固定资产情况
项目名称 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
车辆 1 辆 286,350.00 272,032.50 14,317.50
合计 286,350.00 272,032.50 14,317.50
（七） 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
实习厂房 139,754.86 139,754.86 139,754.86 139,754.86
0#教学楼 2,750,174.08 2,750,174.08 2,706,663.08 2,706,663.08
2#实训楼 2,765,245.23 2,765,245.23 2,765,245.23 2,765,245.23
明德湖改造 28,850.00 28,850.00 28,850.00 28,850.00
双回路供电项目 1,548,400.00 1,548,400.00 1,548,400.00 1,548,400.00
合计 7,232,424.17 7,232,424.17 7,188,913.17 7,188,913.17
2、重要在建工程项目本期变动情况
转入固定 其他减
项目名称 预算数 年初余额 本期增加 期末余额
资产 少
0#教学楼 39,020,000.00 2,706,663.08 43,511.00 2,750,174.08
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西北工业大学明德学院 财务报表附注
合计 39,020,000.00 2,706,663.08 43,511.00 2,750,174.08
工程投入占预算 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 工程进度 资金来源
比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)
0#教学楼 7.05 尚未开工 自筹
合计 7.05
（八） 无形资产
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 138,267,642.25 138,267,642.25
土地使用权 20,237,842.25 20,237,842.25
西北工业大学校名冠名
118,029,800.00 118,029,800.00
权、使用权
二、累计摊销额合计 46,585,046.02 1,912,156.26 48,497,202.28
土地使用权 6,609,426.14 215,326.26 6,824,752.40
西北工业大学校名冠名
39,975,619.88 1,696,830.00 41,672,449.88
权、使用权
三、无形资产减值准备金额合计
土地使用权
西北工业大学校名冠名
权、使用权
四、账面价值合计 91,682,596.23 1,912,156.26 89,770,439.97
土地使用权 13,628,416.11 215,326.26 13,413,089.85
西北工业大学校名冠名
78,054,180.12 1,696,830.00 76,357,350.12
权、使用权专利权
（九） 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付土地购置款 709,912.00 709,912.00
合计 709,912.00 709,912.00
（十） 预收款项
期末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 22,732,247.50 100.00 90,928,990.00 100.00
合 计 22,732,247.50 100.00 90,928,990.00 100.00
（十一）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,165,191.80 24,966,965.39 24,664,876.72 17,467,280.47
二、离职后福利-设定提存计划 2,103,834.24 2,103,834.24
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
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西北工业大学明德学院 财务报表附注
五、其他
合 计 17,165,191.80 27,070,799.63 26,768,710.96 17,467,280.47
2、短期薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 13,535,197.61 22,332,081.42 22,706,151.03 13,161,128.00
二、职工福利费
三、社会保险费
其中：医疗保险费 734,629.38 734,629.38
工伤保险费 20,357.72 20,357.72
生育保险费
其他
四、住房公积金 913,524.00 913,524.00
五、工会经费和职工教育经费 3,289,674.19 781,622.87 290,214.59 3,781,082.47
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 340,320.00 184,750.00 525,070.00
合 计 17,165,191.80 24,966,965.39 24,664,876.72 17,467,280.47
3、设定提存计划列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、基本养老保险 2,034,100.42 2,034,100.42
二、失业保险费 69,733.82 69,733.82
三、企业年金缴费
……
合 计 2,103,834.24 2,103,834.24
（十二）应交税费
税 种 期初余额 本期应交 本期已交 期末余额
增值税 1,784.00 1,784.00
营业税 494,699.52 494,699.52
个人所得税 562,490.43 897,706.00 1,037,880.43 422,316.00
城市维护建设税 34,628.97 124.88 124.88 34,628.97
房产税 627,280.70 627,280.70
代扣建筑税 6,685.40 6,685.40
教育费附加 14,840.98 53.52 53.52 14,840.98
地方教育费附加 35.68 35.68
水利基金 28.54 28.54
合 计 1,740,626.00 899,732.62 1,038,123.05 1,602,235.57
（十三）其他应付款
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1、按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
专项资金 22,369,604.02 17,589,159.08
代收代付款项 770,044.95 5,136,382.64
软件购置款 1,782,860.00 50,590.00
设备购置款 1,967,289.21 2,980,878.22
董事会报酬费 64,027.00 64,027.00
保证金 3,955,379.06 1,413,340.48
押金 782,356.17 255,730.00
质保金 28,484.91 5,254,070.76
工程款 3,702,161.75
毕业设计费 2,030,475.00
教材费用 723,603.59
体检费 427,271.00
诉讼费 105,156.00
租赁费 71,925.00
其他 989,040.88 605,068.84
合 计 39,769,678.54 33,349,247.02
2、期末余额大额其他应付款情况
占其他应付款合
名 称 款项性质 账面余额 账龄
计的比例（%）
奖贷基金 专项资金 18,929,473.60 一年以内 48.12
大修基金 专项资金 1,460,000.00 一年以内 3.71
毕业设计费 毕业设计费 2,030,475.00 一年以内 5.16
投标保证金 保证金 2,905,000.00 一年以内 7.38
东软集团股份有限公司 软件购置款 1,668,000.00 一年以上 4.24
合计 26,992,948.60 68.62
（十四）一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的递延收益 206,896.55 206,896.55
合 计 206,896.55 206,896.55
（十五）递延收益
项目/类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期返还的原因
政府补助 1,379,310.35 103,448.28 1,275,862.07
合 计 1,379,310.35 103,448.28 1,275,862.07
政府补助：
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本期返还的政府补 备注（返还原
政府补助种类 补助金额 计入当期损益的金额 期末余额
助金额 因）
环保补助金 2,000,000.00 103,448.28 1,275,862.07
（十六）实收资本
年初数 期末数
投资者名称 所占比例 本期增加 本期减少 所占比例
投资金额 投资金额
(%) (%)
陕西金叶科教集团股份有限
177,800,000.00 57.00 177,800,000.00 57.00
公司
西北工业大学 134,129,800.00 43.00 134,129,800.00 43.00
合计 311,929,800.00 100.00 311,929,800.00 100.00
（十七）资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、资本溢价（股本溢价）
二、其他资本公积 6,665,660.00 6,665,660.00
合 计 6,665,660.00 6,665,660.00
（十八）盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 27,627,513.75 1,353,104.89 28,980,618.64
任意盈余公积金
储备基金
企业发展基金
其他
合 计 27,627,513.75 1,353,104.89 28,980,618.64
注：本期按照净利润的 10%计提法定盈余公积 1,353,104.89 元。
（十九）未分配利润
项 目 本期金额 上年金额
本期年初余额 118,647,623.73 111,945,988.68
本期增加额 13,574,707.33 35,224,038.94
其中：本期净利润转入 13,531,048.93 35,224,038.94
其他调整因素
本期减少额 1,353,104.89 28,522,403.89
其中：本期提取盈余公积数 1,353,104.89 3,522,403.89
本期提取一般风险准备
本期分配现金股利数 25,000,000.00
转增资本
其他减少
本期期末余额 130,825,567.77 118,647,623.73
（二十）营业收入、营业成本
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本期发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务收入 74,806,888.50 55,755,590.33 151,710,156.06 107,906,961.78
二、其他业务收入 688,128.15 75,971.30 1,668,366.39 214,372.92
合 计 75,495,016.65 55,831,561.63 153,378,522.45 108,121,334.70
（二十一）税金及附加
项 目 本期发生额 上年发生额 计提标准
营业税 2,085.00
城市维护建设税 124.88 145.95 7%
教育费附加 53.52 62.55 3%
地方教育费附加 35.68 ,41.70 2%
水利基金 28.54 33.36
印花税 4,142.80
合 计 4,385.42 2,368.56
（二十二）管理费用
项目 本期发生额 上年发生额
人工费 2,336,922.54 4,266,843.66
差旅费 13,548.00
办公费 117,121.05 118,239.54
董事会费用 38,000.00
工会经费 446,641.64 820,137.42
职工教育经费 334,981.23 615,103.07
社会保险费 235,398.49 457,183.91
无形资产摊销 1,912,156.26 3,824,312.52
业务招待费 -273,119.98 279,287.95
汽车运杂费 85,417.36
会议费 500.00
广告宣传费 78,782.00
残疾人就业保障金 110,960.62
其他 51,843.50 1,909,414.96
教育专项费 81,298.26
合计 5,532,450.97 12,328,523.03
（二十三）财务费用
项目 本期发生额 上年发生额
利息支出
减：利息收入 805,856.78 2,028,512.51
手续费支出 4682.69 19,455.71
合计 -801,174.09 -2,009,056.80
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（二十四）资产减值损失
项 目 本期发生额 上年发生额
一、坏账损失 8,424.57 16,091.78
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他减值损失
合 计 8,424.57 16,091.78
（二十五）营业外收入
项 目 本期发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 28,54 190,854.58 28,54
其中:固定资产处置利得 28,54 190,854.58 28,54
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助 103,448.28 206,896.55 103,448.28
盘盈利得
接受捐赠
违约赔偿收入
其他 137.61
合 计 103,476.82 397,888.74 103,476.82
（二十六）营业外支出
项 目 本期发生额 上年发生额
非流动资产处置损失 1,303,169.06 93,110.98
其中：固定资产处置损失 1,303,169.06 93,110.98
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
债务重组损失
对外捐赠
盘亏损失 28,897.98
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诉讼费 159,729.00
合 计 1,491,796.04 93,110.98
（二十七）现金流量表
1、将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期发生额 上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,531,048.93 35,224,038.94
加：资产减值准备 8,424.57 16,091.78
固定资产折旧、投资性房地产折旧 11,058,055.38 22,361,801.64
无形资产摊销 1,912,156.26 3,824,312.52
长期待摊费用摊销、其他非流动资产摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－ ”
-97,743.60
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 19,390.89 14,674.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,317,061.46 -4,112,372.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -61,776,310.98 -3,947,396.78
其他
经营活动产生的现金流量净额 -33,930,173.49 53,283,406.59
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况： —— ——
现金的期末余额 150,410,185.44 188,596,258.45
减：现金的期初余额 188,596,258.45 168,299,615.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -38,186,073.01 20,296,643.08
2、现金及现金等价物的信息
项 目 本期发生额 上年发生额
一、现金 150,410,185.44 188,596,258.45
其中：库存现金 18,069.33 13,245.23
可随时用于支付的银行存款 150,392,116.11 188,583,013.22
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可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 150,410,185.44 188,596,258.45
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
八、或有事项
本院本期无需要披露的或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至 2017 年 8 月 21 日，本院无需要披露的资产负债表日后事项。
十、关联方关系及其交易
（一）本院的母公司：
对本院的持 对本院的表决
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例 权比例
陕西金叶科教集团股 印刷包装、教育文化产业
西安 44737.5651 万元 57% 57%
份有限公司 及房地产投资等
（二）本院的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本院关系
陕西金叶梓源信息科技有限公司（原陕西金叶国
同一控制下子公司
际经济发展有限公司）
陕西金叶印务有限公司 同一控制下子公司
湖北金叶玉阳化纤有限公司 同一控制下子公司
陕西金叶丝网印刷有限责任公司 同一控制下子公司
新疆奎屯金叶印刷有限责任公司 同一控制下子公司
陕西金叶万润置业有限公司 同一控制下子公司
陕西金叶房地产开发有限责任公司 同一控制下子公司
（三）关联方应收应付款项余额
项 目 关联方 期末数 年初数
其他应收款 陕西金叶梓源信息科技有限公司 73,746.20 73,746.20
合 计 73,746.20 73,746.20
其他应付款 陕西金叶国际经济发展有限公司 93,240.01 93,240.01
其他应付款 陕西金叶科教集团股份有限公司 168,489.07 131,401.20
合 计 261,729.08 224,641.21
十一、其他重要事项说明
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2013 年 7 月 7 日，本院以建设工程施工合同纠纷为由，将西安山河建筑有限公司（以下简称山河
建筑公司）诉至西安市长安区法院，要求山河建筑公司返还多收取的工程款、工程保修金及工程工期
违约金等共计 6,110,478.71 元，后山河公司提出反诉，因诉讼标的权限问题，长安区法院将该案移交
给西安市中级人民法院。
西安市中级人民法院于 2016 年 9 月 14 日作出（2014）西中民四初字第 00013 号民事判决。判决
如下：（一）本判决生效后十日内，山河建筑公司赔偿本院 BV 单芯项、外墙保温板、公寓夹板门、
塑钢窗拆除、清理、运输费用 86.6159 万元；（二）本判决生效后十日内，山河建筑公司赔偿本院工期
延误违约金 12.669537 万元、工程质量违约金 72.397354 万元；（三）本判决生效后十日内，本院支付
山河建筑公司工程款 17.370991 万元；（四）本判决生效后十日内，本院支付山河建筑公司劳保基金
118.723389 万元；（五）略；（六）驳回本院其余诉讼请求；（七）驳回山河建筑公司其余反诉请求。
因山河建筑公司不服上述一审判决，向陕西省高级人民法院提起上诉，陕西省高级人民法院于
2017 年 5 月 16 日作出终审判决。判决如下：（一）维持西安市中级人民法院 2014）西中民四初字第
00013 号民事判决第一项、第二项、第三项、第四项、第六项；（二）变更西安市中级人民法院（2014）
西中民四初字第 00013 号民事判决第五项为：本判决生效后十日内，西北工业大学明德学院赔偿西安
山河建筑有限公司按照中国人民银行规定的同期同类贷款利率计算的利息损失（以 75.737958 万元为
基数，自 2012 年 1 月 23 日起至 2012 年 3 月 27 日止；以 699.12167 万元为基数，自 2012 年 9 月 6
日起至 2012 年 9 月 14 日止；以 669.12167 万元为基数，自 2012 年 9 月 15 日起至 2012 年 9 月 29 日
止；以 9.12167 万元为基数，自 2012 年 9 月 30 日起至 2012 年 10 月 15 日止；以 236.267098 万元为
基数，自 2013 年 3 月 8 日起至 2013 年 6 月 21 日止；以 17.370991 万元为基数，自 2013 年 6 月 21
日起至实际付款之日止）。
依据陕西省高级人民法院终审判决，截止 2017 年 6 月 30 日，本院需向山河建筑公司支付款项共
计 1,472,846.79 元，山河建筑公司需向本院支付款项共计 1,716,827.91 元。上述款项互抵后，山河建
筑公司需向本院支付款项 243,981.12 元。该款项尚未入账，未收回。
十二、财务报表的批准
本财务报表业经本院董事会 2017 年 8 月 21 日决议批准。
西北工业大学明德学院
2017 年 8 月 21 日
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