董事局关于会计师事务所出具
    带强调事项段无保留意见的内部控制
          审计报告的专项说明

    瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2018年度内
部控制的有效性进行审计，并出具了带强调事项段无保留意
见的内部控制审计报告（瑞华专审字[2019]48030002号）。
根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等相关
规定，公司董事局对该带强调事项段无保留意见的审计意见
涉及事项说明如下：
    一、强调事项段中涉及事项的基本情况
    2019年1月2日，公司二级子公司惠州金叶万源置业有限
公司存放在江阴浦发村镇银行的1亿元定期存款，为无锡裕满
和纸业有限公司在浦发银行申请银行承兑汇票提供了不可撤
销的反担保；2019年4月15日，惠州金叶万源置业有限公司撤
销了该反担保。上述期后担保事项未经公司董事局批准，未
予以披露，违反了《陕西金叶科教集团股份有限公司对外担
保及关联方资金往来管理办法》的相关规定。本段内容不影
响已对财务报告内部控制发表的审计意见。公司年审会计师
提醒财务报表使用者关注此事项。
    二、董事局对内部控制审计报告强调事项的意见及说明
    公司董事局同意《内部控制审计报告》中会计师的意见。
公司管理层已识别出上述强调事项，并将其包含在公司2018
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年度内部控制评价报告中。该事项对公司报告期财务状况和
经营成果无实质性影响。
   董事局将积极督促各项整改措施的落实，尽快完成整改。
2019年度公司将严格遵照《企业内部控制基本规范》等相关
规定，完善落实各项制度，全面加强管控，确保公司在所有
重大方面保持有效的内部控制。
   三、消除该事项及其影响的具体措施
   针对内部控制审计报告的强调事项，公司将从以下方面
进行完善和改进：
   1、加强对子公司的内部管控和内控监督检查，扩大公司
内控管理的覆盖范围，以杜绝此类事项再次发生，确保公司
在所有重大方面保持有效的内部控制。同时，公司将要求子
公司进一步优化其内控体系建设和内控管理机制，以消除有
可能存在的风险和影响，促进公司健康、可持续发展。
   2、公司董事局将积极采取进一步措施加强内控制度流程
的落实和管控，组织管理人员加强《深圳证券交易所股票上
市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》
等法律法规及公司内控制度的学习和培训，严格按照监管规
则和公司制度进行相关事项的运作和管理，提高公司内部控
制管理水平。
   3、公司董事局将继续督促公司进一步提升、完善内部控
制体系和内控管理机制，同时进一步规范公司及董事局运作
机制，强化董事、监事及高级管理人员行为规范，不断健全
公司治理结构，提升公司规范化运作水平。

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   4、持续履行信息披露义务，根据《上市公司信息披露管
理办法》及深圳证券交易所的相关规定，公司就相关事项的
进展情况，及时履行信息披露义务。



                       陕西金叶科教集团股份有限公司
                                     董 事 局
                             二〇一九年四月二十九日




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