中冶美利纸业股份有限公司董事会

      对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明



     一、董事会对非标准无保留审计意见涉及事项的专项说明（2014

年度财务审计报告）
    立信会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司 2014 年度财务报告
进行了审计,并出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。根据
《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定,公司董事会对该审计
报告涉及事项作如下说明：
    1、强调事项段原文如下：
    我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十一所述，美利

纸业 2013 年度、2014 年度连续两年亏损，2013 年度归属于母公司净

利润-23,715.05 万元，流动资产小于流动负债计 89,444.99 万元，

资产负债率为 81.96%。2014 年度归属于母公司净利润-64,909.73 万

元，归属于母公司所有者权益-16,914.76 万元，流动资产小于流动

负债计 30,181.27 万元，资产负债率为 111.23%，美利纸业已在财务

报表附注十一充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然

存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。

    2、对于上述强调事项,董事会说明如下:
    公司董事会将采取以下措施保证公司的可持续经营能力：
    公司董事会2015年将以提高盈利能力为目标，抓好生产经营各项
工作；同时将继续推进非公开发行股票工作的顺利实施，并充分利用
公司现有资源，积极探索其他新兴产业，进一步增强公司的可持续发
展能力；最后将积极寻求各方支持，妥善解决涉诉、或有负债及资金
短缺问题。
    二、董事会对非标准无保留审计意见涉及事项的专项说明（2014
年度内控审计报告）
    立信会计师事务所(特殊普通合伙)对中冶美利纸业股份有限公
司(以下简称“公司”)2014 年度内部控制进行了审计,并出具了带强
调事项段的无保留意见的审计报告。根据《深圳证券交易所股票上市
规则》的相关规定,公司董事会对该审计报告涉及事项作如下说明：
    一、强调事项段原文如下：
   （一） 我们提醒内部控制审计报告使用者注意，受整体行业影响，
扣除非经常性损益，美利纸业经营业绩连年亏损。2014 年度，为实
现公司转型，美利纸业中止三个在建工程项目建设，与部分闲置固定
资产一并进行了处置；对部分人员进行了调整，亏损额较 2013 年度
有所增加。
    （二）如美利纸业 2014 年度内部控制自我评价报告四、所述：
美利纸业于 2015 年 1 月 22 日收到杨云先生和邵进华先生分别转
来的中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《调查通知书》，
因其涉嫌内幕交易“美利纸业”股票，根据规定，证监会决定对其进
行立案调查。截止审计报告日，杨云先生和邵进华先生已不再担任美
利纸业任何职务，证监会尚未对上述事项结案。
    二、对于上述强调事项,董事会说明如下:
   （一）公司将采取如下积极举措，以保证公司的良性和可持续发
展：
    1、稳定生产，做好供应和销售工作，努力确保生产经营任务的

全面完成。

       2、调整公司原料结构、产品结构，增强全员环保意识，提升节

能减排和环境保护力度，满足公司可持续发展的需要。
    3、开发和丰富特种纸系列高附加值产品，加强技术与市场需求

的对焦，切实推进产品结构调整转型和升级工作，实现差异化竞争。

    4、盘活资产，进一步改善公司资产结构，整合优化资源，降低

公司负担，提高资产盈利能力，提升公司综合竞争能力。

    5、强化管理，持续深入开展降本增效、内控管理活动，推进全

面预算管理，降低生产和采购成本，严格控制期间费用，改进公司整

体效益。

    6、加快实施非公开发行股票工作，加快数据中心项目建设，同

时偿还部分债务和补充流动资金，进一步优化公司财务结构及生产经

营环境，加快产业转型进度，促进公司可持续经营。
    （二）公司下一步将不断加强内部控制建设，严格做好内幕信息

知情人的登记管理和监督检查工作，强化内幕信息知情人的责任和自

律意识，规范信息披露行为，切实避免内幕信息外泄和内幕交易行为

的发生。



                        中冶美利纸业股份有限公司董事会

                                2015 年 4 月 15 日