中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
中冶美利云产业投资股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人许仕清先生、主管会计工作负责人丁国强先生及会计机构负责
人(会计主管人员)王冬萍女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准
确、完整。
2
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
2016 半年度报告 .............................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 4
第二节 公司简介 ............................................................. 6
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 7
第四节 董事会报告............................................................ 9
第五节 重要事项 ............................................................ 19
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 35
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 40
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 41
第九节 财务报告 ............................................................ 43
第十节 备查文件目录........................................................ 155
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中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
中冶美利云产业投资股份有限公司，报告期内曾用名“中冶美利纸
公司、本公司 指
业股份有限公司”
兴诚旺、北京兴诚旺 指 北京兴诚旺实业有限公司
实际控制人、中国诚通 指 中国诚通控股集团有限公司
中冶纸业、纸业集团 指 中冶纸业集团有限公司
宁波银行 指 宁波银行股份有限公司北京分行
浆纸公司、美利浆纸 指 中冶美利浆纸有限公司
宁夏誉成云创数据投资有限公司，报告期内曾用名“宁夏云创数据
云创公司 指
投资有限公司”
深圳美利、深圳公司 指 深圳市美利纸业有限公司
板纸公司 指 宁夏美利纸业板纸有限公司
林业公司 指 中冶美利林业开发有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期、本报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
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中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 美利云 股票代码 000815
变更后的股票简称（如有） 美利云
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中冶美利云产业投资股份有限公司
公司的中文简称（如有） 美利云
公司的外文名称（如有） MCC MEILI CLOUD COMPUTING INDUSTRY INVESTMENT CO., LTD
公司的外文名称缩写（如
MEILI CLOUD
有）
公司的法定代表人 许仕清
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 丁国强 史君丽
联系地址 宁夏回族自治区中卫市沙坡头区柔远镇 宁夏回族自治区中卫市沙坡头区柔远镇
电话 0955－7679166 0955－7679334 7679339
传真 0955－7679216 0955－7679216
电子信箱 dgq@chinapaper.com.cn Yky1662@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
注册登记地 企业法人营业执 组织机构代
注册登记日期 税务登记号码
点 照注册号 码
宁夏回族自
报告期初注册 1998 年 05 月 28 日 640000000001438 640502227695003 22769500-3
治区银川市
宁夏回族自 916400002276950 9164000022769500 9164000022
报告期末注册 2016 年 05 月 25 日
治区银川市 035 35 76950035
临时公告披露的指定网站
2016 年 05 月 28 日
查询日期（如有）
临时公告披露的指定网站 详见同日巨潮资讯网、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》刊登的《中冶美利纸业股
查询索引（如有） 份有限公司关于完成注册资本工商变更登记及“三证合一”的公告》（公告编号：2016－047）
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
截止披露日，公司中文名称、英文名称、证券简称、法定代表人和经营范围均进行了变更，具体内容请见 2016 年 8 月
2 日巨潮资讯网、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》刊登的《中冶美利纸业股份有限公司关于完成工商登记及变更
公司简称的公告》（公告编号：2016－065）。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 267,098,728.33 295,467,160.62 -9.60%
归属于上市公司股东的净利润（元） -47,995,248.49 -149,118,851.96 67.81%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-50,600,912.07 -82,478,720.67 38.65%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -32,567,658.82 2,915,846.38 -1,216.92%
基本每股收益（元/股） -0.11 -0.47 76.98%
稀释每股收益（元/股） -0.11 -0.47 76.98%
加权平均净资产收益率 -7.55% -61.19% 53.64%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,682,199,091.47 1,406,941,844.93 90.64%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,914,081,431.92 34,861,747.22 5,390.49%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
适用 □ √不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
适用 □ √不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
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三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 113,839.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
379,678.57
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 443,843.01
受托经营取得的托管费收入 2,943,396.23
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,275,093.87
合计 2,605,663.58 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，非公开发行股票工作顺利实施完毕，公司的经营环境和资产负
债结构进一步得以优化。同时，公司董事会根据行业发展的新趋势，审时度势，
通过强化内部管理、优化人力资源、推动“双降一增”工作的深入开展、加速
数据中心项目的建设等方面工作的实施，公司造纸业务扭亏能力增强，转型互
联网数据中心（以下简称“IDC”）行业取得重大进展。2016年，公司将在造纸
和IDC 业务的双轮驱动下，实现健康快速持续发展。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 267,098,728.33 295,467,160.62 -9.60% 主要是本期销量比上年同期减少所致。
主要是本期生产成本下降及销量比上年
营业成本 250,121,005.79 280,642,561.75 -10.88%
同期减少所致。
主要是本期销量减少致运费比上年同期
销售费用 7,149,419.34 7,281,886.57 -1.82%
减少。
主要是报告期内公司继续加强费用预算
管理费用 37,657,928.77 67,390,061.12 -44.12% 管理，同时职工安置费较上年同期减少
所致。
主要是本期内公司非公开发行股票工作
财务费用 10,855,850.72 16,578,028.09 -34.52% 完成，带息负债大幅减少，致财务费用
较上年同期减少。
主要是本期子公司板纸公司计提所得税
所得税费用 487.80 243.90 100.00%
比上年同期增加所致。
研发投入 1,726,789.38 822,029.48 110.06% 主要是本期加大新产品开发力度，研发
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投入增加所致。
经营活动产生的现金 主要是本期公司销量比上年同期减少，
-32,567,658.82 2,915,846.38 -1,216.92%
流量净额 货币资金回收额减少所致。
投资活动产生的现金 主要是本期子公司云创公司中卫数据中
-39,634,562.67
流量净额 心项目建设所致。
筹资活动产生的现金 1,103,016,599. 主要是公司本期收到非公开发行股票募
-7,333,886.97 15,140.00%
流量净额 83 集资金款所致。
现金及现金等价物净 主要是公司本期收到非公开发行股票募
1,030,814,378. -4,418,040.59 23,431.94%
增加额 集资金款所致。
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
无
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
造纸业 258,665,955.79 245,507,801.83 5.09% -8.81% -9.67% 0.90%
分产品
特种纸 95,804,657.08 89,417,062.68 6.67% 18.32% 16.65% 1.34%
胶版纸 17,033,554.68 15,468,242.17 9.19% 11.87% 7.95% 3.30%
书写纸 145,827,744.03 140,622,496.98 3.57% -22.22% -22.22% 0.01%
箱板纸
分地区
西北 149,961,676.66 144,174,162.28 3.86% -24.30% -24.40% 0.13%
华北 5,519,353.41 5,010,018.51 9.23% -16.76% -19.45% 3.02%
华东 52,032,102.68 48,953,750.32 5.92% 12.35% 12.12% 0.20%
华南 25,586,512.06 23,950,553.79 6.39% 97.52% 82.52% 7.69%
其他 25,566,310.98 23,419,316.93 8.40% 29.92% 29.55% 0.26%
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四、核心竞争力分析
（一）公司是西北地区最大的造纸类上市公司，区位优势较为明显，同时
随着公司纸产品结构的不断调整和优化，特种纸在公司纸产品比重中不断加大，
公司产品附加值及毛利率水平将进一步提高，公司在特种纸细分行业的竞争力
进一步提升。
（二）公司所在地具备电力资源、气候环境、土地资源、地质条件等区域
和自然条件优势，为云创数据中心项目的实施提供了优良的外部资源支持。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,200,000,000.00 0.00
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
宁夏誉成云创数据投资有限公司 数据中心（IDC）业务 97.56%
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
期初持 期末持 期末账 报告期
公司 公司 最初投资 期初持 期末持 会计核算 股份
股数量 股数量 面值 损益
名称 类别 成本（元） 股比例 股比例 科目 来源
（股） （股） （元） （元）
宁夏银行 商业 10,500,00 8,750,00 8,750,00 10,500,0 可供出售
0.49% 0.47% 0.00 购买
股份有限 银行 0.00 0 0 00.00 金融资产
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中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司
10,500,00 8,750,00 8,750,00 10,500,0
合计 -- -- 0.00 -- --
0.00 0 0 00.00
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 194,530
报告期投入募集资金总额 80,436
已累计投入募集资金总额 93,757
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
募集资金总体使用情况及说明：公司本次非公开发行股票数量 37,846.3035 万股，募集资金总额 194,530 万元。其
中，赛伯乐集团、卓创众银、北京云诺、宁波赛客、宁波赛特、南京创毅以现金认购 120,000 万元，该部分认购资金已
全部用于增资宁夏云创并建设数据中心项目；北京兴诚旺以其对公司的债权认购 69,390 万元，该部分在发行时不直接
募集现金，以现金认购 5,140 万元，该部分现金扣除发行费用 1,700 万元后已用于补充公司流动资金。
增资宁夏云创并建设数据中心项目的 120,000 万元：截止 2016 年 6 月 30 日，支付募集资金 19,227 万元，其中置
换前期项目投入资金 13,321 万元，按照项目进展，依据签订的合同约定支付采购设备、安装等各种款项 5,906 万元，
存款利息收入 98 万元，募集资金余额为 100,871 万元，该资金全部存放于募集资金专户中。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至期
项目达 项目可
截至期 末投资
承诺投资项 是否已变更 募集资金 调整后 本报告 到预定 本报告 是否达 行性是
末累计 进度
目和超募资 项目(含部 承诺投资 投资总 期投入 可使用 期实现 到预计 否发生
投入金 (3)＝
金投向 分变更) 总额 额(1) 金额 状态日 的效益 效益 重大变
额(2) (2)/(1
期 化
)
承诺投资项目
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云创数据中
否 120,000 120,000 5,906 19,227 16.02% 注1 0 否 否
心项目
承诺投资项
-- 120,000 120,000 5,906 19,227 -- -- -- --
目小计
超募资金投向
无
合计 -- 120,000 120,000 5,906 19,227 -- -- 0 -- --
未达到计划
进度或预计
收益的情况 无
和原因（分
具体项目）
项目可行性
发生重大变
无
化的情况说
明
超募资金的 不适用
金额、用途
及使用进展
情况
募集资金投 不适用
资项目实施
地点变更情
况
募集资金投 不适用
资项目实施
方式调整情
况
适用
公司本次非公开发行股票募集资金投资项目及募集资金使用计划为：赛伯乐投资集团有限公司、吉林
省卓创众银股权投资基金合伙企业（有限合伙）、北京云诺投资中心（有限合伙）、宁波赛客股权投资合伙
企业（有限合伙）、宁波赛特股权投资合伙企业（有限合伙）、南京创毅投资管理中心（有限合伙）以现金
认购 120,000 万元，该部分认购资金全部用于增资云创公司并建设数据中心项目；北京兴诚旺实业有限
募集资金投
公司以其对公司的债权认购 69,390 万元，该部分在发行时不直接募集现金, 以现金认购 5,140 万元，
资项目先期
该部分现金扣除发行费用后将用于补充公司流动资金。如果本次募集资金到位前云创公司需要对上述拟投
投入及置换
资项目进行先期投入，则云创公司将用自筹资金或银行贷款投入，待募集资金到位后再以募集资金置换上
情况
述自筹资金或银行贷款。
截至 2016 年 3 月 31 日，云创公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为人民币
13,321.39 万元。经 2016 年 4 月 26 日召开的公司第六届董事会第三十四次会议审议通过，公司本次以募
集资金置换预先投入募投项目的自筹资金金额为人民币 13,321.39 万元。公司本次置换符合《上市公司监
管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证
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券交易所主板上市公司规范运作指引》、《中冶美利纸业股份有限公司募集资金管理制度》等相关法律、法
规及规范性文件的。
用闲置募集 不适用
资金暂时补
充流动资金
情况
项目实施出 不适用
现募集资金
结余的金额
及原因
尚未使用的
募集资金用 尚未使用募集资金在本公司的募集资金专户中存放
途及去向
募集资金使
用及披露中
无
存在的问题
或其他情况
注 1：项目目前按进度实施中。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
公司非公开发行股票数量 37,846.3035 万股，募集资金总额 巨潮资讯网《中冶美利云产业投
194,530 万元。其中，以现金 120,000 万元用于增资云创公司并 资股份有限公司董事会关于 2016
建设数据中心项目；北京兴诚旺以其对公司的债权认购 69,390 2016 年 08 月 31 日 年半年度募集资金存放与使用情
万元，以现金认购 5,140 万元，该部分现金扣除发行费用后用 况的专项报告》（公告编号：2016
于补充公司流动资金。 －069）
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
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中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处 主要产品
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 行业 或服务
宁夏誉成
数据中心
云创数据 子公 云计 1,293,132,6 1,230,25 -20,491.4 -20,491.
（IDC）业 1,230,000, 0.00
投资有限 司 算 82.18 9,016.09 3 43
务 000.00
公司
宁夏美利
子公 4,000,000. 8,974,752.7 2,116,04 145,510. 26,000.1
纸业板纸 制造 纸张 26,487.91
司 00 0 4.44 59 1
有限公司
深圳市美
子公 商品 30,000,000 7,505,148.5 1,119,20 -1,728,46 -1,728,5
利纸业有 纸张 0.00
司 流通 .00 4 5.27 7.69 90.90
限公司
宁夏兴中
子公 煤炭 100,000,00 301,009,054 300,288, -106,926. -106,926
矿业有限 煤炭 0.00
司 采选 0.00 .19 986.59 10 .10
公司
宁夏美利
纸业集团 参股 18,000,000 6,674,399.9 -4,842,9 4,069,73 -576,180. -409,953
制造 再生水
环保节能 公司 .00 7 91.40 7.40 48 .73
有限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
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中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本
方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增
股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2016 年 01 月 21 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人 公司非公发后续工作进展情况，未提供资料
2016 年 02 月 16 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人 公司非公发后续工作进展情况，未提供资料
2016 年 02 月 24 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人 公司非公发后续工作进展情况，未提供资料
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中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年 03 月 16 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人 公司非公发后续工作进展情况，未提供资料
2016 年 03 月 30 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人 公司非公发后续工作进展情况，未提供资料
2016 年 04 月 29 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人 公司非公发后续工作进展情况，未提供资料
2016 年 05 月 10 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人 数据中心项目建设进展情况，未提供资料
2016 年 05 月 25 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人 数据中心项目建设进展情况，未提供资料
2016 年 06 月 07 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人 数据中心项目建设进展情况，未提供资料
2016 年 06 月 15 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人 数据中心项目建设进展情况，未提供资料
2016 年 06 月 23 日 宁夏中卫 电话沟通 个人 个人 数据中心项目建设进展情况，未提供资料
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中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
（一）基本情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深
圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规的要求，持续开展内部控制治理活
动，建立健全内部管理和控制制度，不断完善公司法人治理结构。
对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司整体运作规
范，法人治理结构健全，信息披露规范，公司治理情况符合中国证监会有关上
市公司治理的规范性文件要求。
1、关于股东及股东大会
公司《股东大会议事规则》明确了股东的权利与义务。公司股东大会的召
集、召开和议事程序符合法律法规的要求。同时提供网络投票平台，为股东参
加会议行使决策权创造便利条件。在涉及关联交易事项表决时做好关联股东回
避表决工作，使所有股东，尤其是中小股东与大股东享有平等地位，确保所有
股东能够行使自己的合法权利。
2、关于控股股东和上市公司的关系
公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经
营活动。公司与控股股东在资产、财务、人员、机构和业务方面严格做到了“五
分开”。公司董事会、监事会和内部机构均独立运作，控股股东未干涉公司的财
务、会计活动。公司与控股股东及其他关联方的交易，均依照公司《关联交易
19
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
管理办法》及相关规定严格执行，所有关联交易均遵循了公平、公正和公允原
则。
3、关于董事与董事会
报告期内，公司董事会进行了换届选举。公司董事会的人数和成员结构符
合法律、法规的要求。公司各位董事能够以认真负责的态度参加董事会和列席
股东大会，认真审议各项议案，为公司经营发展和规范化管理提供建议和意见；
能够积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规和部门规章，了解作为董事的权
利、义务和责任。
4、关于监事与监事会
报告期内，公司监事会进行了换届选举。公司监事会的人数和成员结构符
合法律、法规的要求。公司监事能够认真履职，本着为股东负责的态度，对公
司财务和董事、经理及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
5、经理层
公司经理层全面负责公司的生产经营管理工作，经理层所有人员均为专职
工作，未在控股股东及关联方担任职务，能够忠实履行职务，以维护公司和股
东的最大利益为出发点，对公司日常经营进行了有效的管理控制。董事会与监
事会能够对公司经理层实施有效的监督和制约。
6、关于绩效评估和激励约束机制
董事和高级管理人员的绩效评价由公司依据经公司董事会及股东大会审议
通过的《董事、监事、高级管理人员薪酬方案》进行日常考核与测评，并确定
其报酬。独立董事和监事的评价采取自我评价和相互评价相结合的方式，完全
符合法律法规及规范性文件的相关规定。
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中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、关于相关利益者
公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相
关者的合法权益，共同推动公司持续、健康、稳定发展。
8、关于信息披露与透明度
公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》规定，准确、真实、完整、
及时的披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获知。同时公司能够按照
有关规定，及时披露有关股东或公司实际控制人的详细资料和股份变化情况。
9、关于公司与投资者
公司根据《投资者关系管理制度》加强投资者关系管理，明确公司董事会
秘书为投资者关系管理负责人，负责投资者关系的日常管理维护工作。公司通
过电话、网站、网上业绩交流会及互动易平台等方式与投资者保持日常和充分
的沟通，增强公司信息透明度，维护投资者的最大利益。
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求
不存在差异。
二、诉讼事项
（一）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）其他已披露诉讼事项报告期内进展情况
1、王华诉公司借贷纠纷一案及公司诉王华租赁合同纠纷一案，2015 年经法
院主持调解，双方已达成和解，已于报告期内履行完毕。
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中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、公司诉珠海美利丰贸易有限公司及第三人深圳美利借款合同一案，涉诉
金额 642 万元，法院已判决且公司申请了强制执行。因被执行人已被工商行政
管理部门核准注销，公司目前正在准备相关资料拟起诉对方清算组成员要求偿
还款项。
有关上述诉讼事项详情请见公司 2013 年、2014 年、2015 年定期报告相关
章节。
（三）其他未达到披露标准的合同诉讼纠纷汇总情况
√适用 □不适用
1、公司作为被告的诉讼事项：
北京造纸一厂（已申请执行，涉诉金额 98 万元）、李素红、周立军（正在执行中，涉诉
金额 127 万元）、山东昌华造纸机械有限公司（尚未开庭，涉诉金额 87 万元）诉公司等三起
合同纠纷案件，涉诉金额共计 312 万元；北京正实同创环境科技有限公司诉公司工程合同纠
纷（涉诉金额 301 万元）和宁夏通泰化工有限公司诉公司买卖合同纠纷（涉诉金额 157 万元）
等二起合同纠纷案件已申请执行，涉诉金额共计 458 万元；宁夏电力建设监理咨询有限公司
（和解金额 10 万元）和徐州工业用呢厂（和解金额 120 万元）诉公司等二起买卖合同纠纷
案件已结案，和解金额 130 万元。宁夏第五建筑公司诉公司和林业公司建设工程施工合同纠
纷及张兴国诉五建和公司建设工程分包合同纠纷等二起案件已结案，和解金额 94 万元。
2、公司及子公司作为原告的诉讼事项：
（1）公司诉祁县晶宇玻璃工艺品有限公司（判决送达公告期,涉诉金额 6 万元）、银川隆
昌纸业有限公司（已申请强制执行，涉诉金额 18 万元）、云南大陆经贸有限公司（已申请强
制执行，涉诉金额 23 万元）、兰州东岐商贸有限公司（执行中，涉诉金额 44 万元）、四川省
纸联浆纸有限公司（已申请强制执行，涉诉金额 31 万元）、王维珍（已申请强制执行，涉诉
金额 328 万元）、李素红、周立军（已请强制执行，涉诉金额 3 万元）等 7 起合同纠纷案件，
涉及诉讼金额共计 453 万元。
22
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司诉浙江宏骅纸业有限公司买卖合同纠纷案件已结案，执行回款 37 万元。
（2）公司子公司深圳美利起诉佛山市顺德区新成昌彩印包装有限公司(已申请强制执行)、
广州市丰川纸业有限公司（已申请强制执行）、广州市翠月纸业有限公司（已申请强制执行）、
广州凌展贸易有限公司（已立案待开庭）、深圳市诚通纸业有限公司（已立案待开庭）等五起
买卖合同纠纷案件，涉及诉讼金额共计约 255 万元；
公司子公司板纸公司起诉宁夏达森源工贸有限公司（已申请强制执行）、宁夏喜洋洋科贸
有限公司（已申请强制执行）、武威市天力包装彩印有限责任公司（已开庭尚未判决）、宁夏
润昌实业有限公司（已判决）、 宁夏宏远正大印刷包装有限公司（已判决）、中卫市丰泉纸制
品厂（已申请强制执行）等六起买卖合同纠纷案件，涉及诉讼金额共计 115 万元。板纸公司
诉甘肃信邦物资有限公司买卖合同纠纷已结案，执行回款 18.6 万元。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
23
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
公司非公开发行股票募集资金194,530万元，其中120,000万元向宁夏誉成
云创数据投资有限公司进行投资，投资比例97.56%。根据企业合并准则，将宁
夏誉成云创数据投资有限公司纳入合并范围。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 占同 获批 可获
关联 是否 关联 披
关联 关联 关联 关联 交易 类交 的交 得的
关联 交易 超过 交易 披露 露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 易额 同类
关系 定价 获批 结算 日期 索
方 类型 内容 价格 （万 额的 度（万 交易
原则 额度 方式 引
元） 比例 元） 市价
宁夏 同一 向关 以银 2016
再生 市场 100.0 201
美利 最终 联方 0 407 1,500 否 行存 0 年 03
水 价格 0% 6-0
纸业 控制 采购 款或 月 11
24
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
集团 方 货物 银行 日 17
环保 承兑
节能 汇票
有限 结算
公司
以银
中冶 接受 行存
同一 2016
美利 关联 款或 201
最终 市场 年 03
物流 人提 劳务 0 202 1.08% 1,500 否 银行 0 6-0
控制 价格 月 11
有限 供的 承兑 17
方 日
公司 劳务 汇票
结算
天津
港保 以银
税区 行存
同一 向关 2016
中物 款或 201
最终 联方 市场 年 03
投资 材料 0 16 0.08% 3,000 否 银行 0 6-0
控制 采购 价格 月 11
发展 承兑 17
方 货物 日
有限 汇票
责任 结算
公司
以银
沅江 行存
同一 向关 2016
纸业 款或 201
最终 联方 市场 年 03
有限 材料 0 162 0.86% 3,000 否 银行 0 6-0
控制 采购 价格 月 11
责任 承兑 17
方 货物 日
公司 汇票
结算
岳阳
经济
技术 以银
开发 接受 行存
同一 2016
区宏 关联 款或 201
最终 市场 年 03
泰建 人提 劳务 0 3 0.01% 400 否 银行 0 6-0
控制 价格 月 11
筑安 供的 承兑 17
方 日
装工 劳务 汇票
程有 结算
限公
司
满洲 同一 向关 以银 2016
201
里中 最终 联方 市场 行存 年 03
材料 0 173 0.92% 5,000 否 0 6-0
诚通 控制 采购 价格 款或 月 11
17
国际 方 货物 银行 日
25
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
经贸 承兑
有限 汇票
公司 结算
以银
中国 行存
同一 向关 2016
纸业 款或 201
最终 联方 市场 年 03
投资 材料 0 531 2.83% 5,000 否 银行 0 6-0
控制 采购 价格 月 11
有限 承兑 17
方 货物 日
公司 汇票
结算
宁夏
以银
美利
向关 行存
纸业 同一 2016
联人 电费、 款或 201
集团 最终 市场 年 03
销售 及材 0 54 6.41% 200 否 银行 0 6-0
环保 控制 价格 月 11
燃料、 料 承兑 17
节能 方 日
动力 汇票
有限
结算
公司
宁夏
以银
美利
向关 行存
纸业 同一 2016
联人 款或 201
集团 最终 租赁 市场 100.0 年 03
提供 0 226 500 否 银行 0 6-0
环保 控制 费 价格 0% 月 11
设备 承兑 17
节能 方 日
租赁 汇票
有限
结算
公司
以银
中冶 行存
同一 向关 2016
纸业 款或 201
最终 联方 托管 市场 34.90 年 03
集团 0 294 600 否 银行 0 6-0
控制 提供 费 价格 % 月 11
有限 承兑 17
方 劳务 日
公司 汇票
结算
以银
中国 行存
同一 向关
纸业 款或
最终 联方 来料 市场
投资 0 19 100% 60 否 银行 0
控制 提供 加工 价格
有限 承兑
方 劳务
公司 汇票
结算
20,76
合计 -- -- 2,087 -- -- -- -- -- --
0
26
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
无
大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
27
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
1、为了优化管理资源的配置,提高管理绩效，公司与中冶纸业先后签署了
《委托管理协议》及其补充协议，委托管理标的为中冶纸业合法拥有的美利浆
纸83.37%的股权、中冶美利特种纸有限公司100%的股权、宁夏美利纸业集团节
能环保有限公司60%股权对应的全部管理权益。经测算，公司收取的委托管理费
用可以覆盖公司管理委托标的的成本，有利于提高公司经营收入，未损害公司
及其他股东的利益。
2、公司与北京兴诚旺签署了《资产代管协议》，公司为北京兴诚旺代管其
在本公司生产场区内的资产，北京兴诚旺同意将公司代管资产中的十抄车间及
九抄车间制浆段无偿提供给公司使用，作为对公司为其代管资产的补偿。
3、根据本公司第六届董事会第二十五次会议审议通过的《关于与中冶纸业
集团有限公司签署<资产代管协议>的议案》,本公司受中冶纸业委托代为管理其
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中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
在公司生产场区内的资产，代管资产具体为：证号为卫国用（2007）字第
06112-025号、证号为卫国用（2007）字第06112-026号的土地（代管其中59,589.9
平方米的面积）；公司生产场区内的账面原值为8,076,662.18元的固定资产。中
冶纸业同意将上述代管资产均无偿提供给公司使用，做为对公司代管的补偿。
资产代管期限10年，自2015年1月1日起至2025年1月1日止。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的
托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
1）租赁情况说明
1、根据本公司2006年8月25日第三届董事会第十三次会议通过的《关于与宁
夏美利纸业集团环保节能有限公司签署《资产租赁协议》的议案》决议，自2006
年7月1日始，宁夏美利纸业集团环保节能有限公司租用本公司中段水车间部分
资产，年租赁费521.41万元（含税），租赁期15年。
2、根据本公司与纸业集团于2004年8月16日签定《关于无偿租赁二十万亩速
29
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
生林基地使用权的协议》，本公司无偿租赁纸业集团二十万亩速生林基地使用权，
租赁期限30年，自2004年8月16日至2034年8月15日止。
3、根据本公司2006年8月25日第三届董事会第十三次会议通过的《关于与宁
夏美利纸业集团有限责任公司签定《无偿租赁11万亩速生林土地使用权的协议》
的议案》决议，本公司无偿租用中冶纸业十一万亩速生林基地的土地使用权,租
赁期限为30年。
2）为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁
项目。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
30
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内
的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 承诺 承诺 履行
承诺方 承诺内容
事由 时间 期限 情况
股改
承诺
1、关于同业竞争的承诺：中国诚通承诺在未来 3 年内按证券法律法规和
行业政策的要求，在条件具备时，积极整合集团内部同业竞争的业务，
并采取符合上市公司股东利益的方式（具体方式包括但不限于资产转让、
资产置换等）对同业竞争业务进行整合。中国诚通承诺在梳理、整合集
团内部同业竞争业务时，将充分尊重上市公司的独立经营权，保证不侵
害上市公司及其股东尤其是中小股东的合法权益。中国诚通不会利用其
对上市公司的控制关系进行损害上市公司及其全体股东利益的经营活
动。上述各项承诺在中国诚通作为上市公司实际控制人期间持续有效。2、
关于关联交易的承诺：在本次国有股权无偿划转完成后，中国诚通及其
收购报 下属全资、控股子公司将尽量减少与美利纸业及其控股企业之间的关联 在中国诚
告书或 中国诚 交易。对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，中国诚通及其下 2016 通作为上
权益变 通控股 属全资、控股子公司将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理 年 03 市公司实
履行中
动报告 集团有 的市场价格进行，根据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交 月 21 际控制人
书中所 限公司 易决策程序，依法履行信息披露义务和办理有关报批程序，不利用其控 日 期间持续
作承诺 股地位损害美利纸业的利益。中国诚通将继续严格按照《公司法》等法 有效。
律、法规以及美利纸业《公司章程》的有关规定行使相关股东权利。中
国诚通作为美利纸业的实际控制人，不会利用其地位损害美利纸业及美
利纸业其他股东（特别是中小股东）的合法权益。上述承诺在本次国有
股权无偿划转完成后且中国诚通作为美利纸业实际控制人期间，持续有
效且不可撤销。3、保证公司独立性的承诺：保证美利纸业与本公司及其
下属企业在人员、财务、资产、业务和机构等方面保持相互独立，切实
保障美利纸业在人员、财务、资产、业务和机构方面的独立运作，并遵
守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定。本承诺在中国诚通作为
美利纸业间接控股股东期间，持续有效。
资产重
组时所
作承诺
首次公 中国诚 本公司及本公司关联方不会违反《证券发行与承销管理办法》第十六条 2015
非公开发
开发行 通控股 及其他有关法规的规定，不会直接或间接向本次非公开发行的有限合伙 年 07 已履行
行股票实
或再融 集团有 企业认购对象及其最终出资人（包括有限合伙企业的合伙人）提供任何 月 23 完毕
施期间
资时所 限公司 形式的财务资助或者补偿。 日
31
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
作承诺 中冶美 本公司及本公司关联方不会违反《证券发行与承销管理办法》第十六条 2015
非公开发
利纸业 及其他有关法规的规定，不会直接或间接向本次非公开发行的有限合伙 年 08 已履行
行股票实
股份有 企业认购对象及其最终出资人（包括有限合伙企业的合伙人）提供任何 月 06 完毕
施期间
限公司 形式的财务资助或者补偿。 日
非公开发 不提供
一、本公司及本公司关联方不会违反《证券发行与承销管理办法》第十
行股票实 财务资
六条及其他有关法规的规定，不会直接或间接向本次非公开发行的有限
施期间； 助承诺
中冶纸 合伙企业认购对象及其最终出资人（包括有限合伙企业的合伙人）提供 2015
自本承诺 已履行
业集团 任何形式的财务资助或者补偿。二、本次非公开发行定价基准日前六个 年 07
出具之日 完毕；不
有限公 月至本承诺函出具之日，本单位及本单位控制或同一控制下的关联方不 月 29
至本次非 主动减
司 存在减持美利纸业股份情况；自本承诺函出具之日至本次非公开发行完 日
公开发行 持承诺
成六个月内，本单位不会主动减持美利纸业股份，若违反上述承诺，本
完成六个 正在履
单位减持股份所得全部归美利纸业所有。
月内 行中。
自本承诺
本次非公开发行定价基准日前六个月至本承诺函出具之日，本单位及本
北京兴 2015 出具之日
单位控制或同一控制下的关联方不存在减持美利纸业股份情况；自本承
诚旺实 年 07 至本次非 严格履
诺函出具之日至本次非公开发行完成六个月内，本单位不会主动减持美
业有限 月 30 公开发行 行中
利纸业股份，若违反上述承诺，本单位减持股份所得全部归美利纸业所
公司 日 完成六个
有。
月内
自本次非
中国诚 2015
1、自本次非公开发行完成后三十六个月内，本公司不会通过行使质押 公开发行
通控股 年 11 严格履
权人的权利处置标的股份。 2、自本次非公开发行完成后三十六个月 完成后三
集团有 月 06 行中
内，本公司保证持续保持美利纸业的实际控制人地位。” 十六个月
限公司 日
内
北京兴 2016 自本次认
诚旺实 年 03 购股票上 严格履
自本次认购股票上市之日起，36 个月内不得转让。
业有限 月 16 市之日起 行中
公司 日 36 个月内
自本承诺
赛伯乐 2015 出具之日
自本承诺出具之日至本次非公开发行股票完成 6 个月内，本单位不会减
投资集 年 07 至本次非 严格履
持美利纸业股份，若违反上述承诺，本单位减持股份所得全部归美利纸
团有限 月 30 公开发行 行中
业所有。
公司 日 股票完成
6 个月内
赛伯乐 2015 自本次认
投资集 年 12 购股票上 严格履
自本次认购股票上市之日起，36 个月内不得转让。
团有限 月 04 市之日起 行中
公司 日 36 个月内
赛伯乐 本公司及本公司的一致行动人承诺，自本公司认购美利纸业非公发股票 2015
成为公司
投资集 而成为美利纸业股东之日起三年内，本公司及本公司的一致行动人不主 年 11 严格履
股东之日
团有限 动寻求对美利纸业的控制权，继续保持中国诚通控股集团有限公司对美 月 25 行中
起三年内
公司及 利纸业的实际控制权，并且不主动寻求对美利纸业日常经营的控制权。 日
32
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其一致
行动人
其他对
公司中
小股东
所作承
诺
承诺是
否及时 是
履行
未完成
履行的
具体原
因及下 无
一步计
划（如
有）
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
33
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十四、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、报告期内，公司实施完毕了非公开发行股票事项，公司新增股份于 2016
年 4 月 21 日在深圳证券交易所上市。具体情况详见公司于 2016 年 4 月 20 日在
巨潮资讯网、《证券时报》、《上海证券报》和《证券日报》刊登的《中冶美利纸
业股份有限公司非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书》等相关公告。
2、截止披露日，公司中文名称、英文名称、证券简称、法定代表人和经营
范围均进行了变更，具体内容请见公司于 2016 年 8 月 2 日在巨潮资讯网、《证
券时报》、《上海证券报》、《证券日报》刊登的《中冶美利纸业股份有限公司关
于完成工商登记及变更公司简称的公告》（公告编号：2016－065）。
十五、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日
未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
34
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
送 公积金 其
数量 比例 发行新股 小计 数量 比例
股 转股 他
一、有限售条件股份 8,397 0.01% 378,463,035 378,463,035 378,471,432 54.44%
1、国家持股
2、国有法人持股 0 0.00% 145,000,000 145,000,000 145,000,000 20.86%
3、其他内资持股 8,397 0.01% 233,463,035 233,463,035 233,471,432 33.58%
其中：境内法人持股 0 0.00% 233,463,035 233,463,035 233,463,035 33.58%
境内自然人持股 8,397 0.01%
4、外资持股 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00%
316,79
二、无限售条件股份 99.99% 316,791,603 45.56%
1,603
316,79
1、人民币普通股 99.99% 316,791,603 45.56%
1,603
2、境内上市的外资股 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00%
4、其他 0 0.00%
316,80 100.00 100.00
三、股份总数 378,463,035 378,463,035 695,263,035
0,000 % %
（一）股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了非公开发行股票。
（二）股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
35
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司本次非公开发行股票已获中国证监会《关于核准中冶美利纸业股份有限
公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]7号）核准。
（三）股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司本次非公开发行股份新增的378,463,035股股份已于2016年4月20日登
记到账，并于2016年4月21日在深圳证券交易所上市。
（四）股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于
公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司完成了非公开发行股票工作，公司股本增加，因此股份变
动致使最近一年（2015 年度公司盈利）的基本每股收益和稀释每股收益、归属
于公司普通股股东的每股净资产减少。
由于总股本增加，且报告期内公司出现亏损，致使最近一期基本每股收益
和稀释每股收益亏损减小；由于总股本及净资产增加，使归属于公司普通股股
东的每股净资产增加。
（五）公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
（六）公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司完成了非公开发行股票工作，公司总股本由31,680万股变
更为69,526.3035万股。公司控股股东为国有法人股东，其与一致行动人持股比
36
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
例占公司总股本的33.17%。其他6家非国有法人股东因认购公司股份而成为公司
前十大普通股股东，其中5家非国有法人股东为一致行动人，持股比例占公司总
股本的28.83%。公司股份总数变动使公司资产总额增加，负债减少，资产负债
率降低，公司的资本实力及偿债能力得到提升，财务状况得到改善。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 22,766 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通 股份
比例 减变动情况 数量
数量 股数量 股数量 状态
北京兴诚旺实 145,000,00 +145,000,00
国有法人 20.86% 145,000,000 0
业有限公司 0 0
中冶纸业集团 质押 37,929,255
国有法人 11.38% 79,131,048 －6,500,000 0 79,131,048
有限公司 冻结 79,131,048
赛伯乐投资集 境内非国
9.79% 68,093,385 +68,093,385 68,093,385 0 质押 68,093,385
团有限公司 有法人
北京云诺投资
境内非国
中心（有限合 4.76% 33,073,930 +33,073,930 33,073,930 0
有法人
伙）
吉林省卓创众
银股权投资基 境内非国
4.76% 33,073,930 +33,073,930 33,073,930 0
金合伙企业 有法人
（有限合伙）
宁波赛特股权
境内非国
投资合伙企业 4.76% 33,073,930 +33,073,930 33,073,930 0 质押 33,073,930
有法人
（有限合伙）
宁波赛客股权
境内非国
投资合伙企业 4.76% 33,073,930 +33,073,930 33,073,930 0 质押 12,645,900
有法人
（有限合伙）
南京创毅投资 境内非国 4.76% 33,073,930 +33,073,930 33,073,930 0 质押 32,101,100
37
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
管理中心（有 有法人
限合伙）
中国新元资产
国有法人 0.93% 6,500,000 +6,500,000 0 6,500,000
管理公司
中国人寿保险
股份有限公司
－分红－个人
其他 0.75% 5,209,910 +3,409,910 0 5,209,910
分红
-005L-FH002
深
赛伯乐投资集团有限公司、北京云诺投资中心（有限合伙）、吉林省卓创众银股权投资基金
战略投资者或一般法人因配
合伙企业（有限合伙）、宁波赛特股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波赛客股权投资合伙
售新股成为前 10 名普通股
企业（有限合伙）、南京创毅投资管理中心（有限合伙）因公司非公开发行股票认购股份而
股东的情况（如有）（参见注
成为公司股东，并承诺在 2016 年 4 月 21 日至 2019 年 4 月 22 日（如遇非交易日顺延）期
3）
间不会减持所持公司股份。
北京兴诚旺实业有限公司、中冶纸业集团有限公司和中国新元资产管理公司为关联方；赛
上述股东关联关系或一致行 伯乐投资集团有限公司、北京云诺投资中心（有限合伙）、吉林省卓创众银股权投资基金合
动的说明 伙企业（有限合伙）、宁波赛特股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波赛客股权投资合伙企
业（有限合伙）为一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售 股份种类
股东名称
条件普通股股份数量 股份种类 数量
中冶纸业集团有限公司 79,131,048 人民币普通股 79,131,048
中国新元资产管理公司 6,500,000 人民币普通股 6,500,000
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002
5,209,910 人民币普通股 5,209,910
深
中国工商银行股份有限公司－华夏领先股票型证券投资基
5,109,821 人民币普通股 5,109,821
金
恒大人寿保险有限公司－万能组合 B 2,421,001 人民币普通股 2,421,001
恒大人寿保险有限公司－传统组合 A 1,918,145 人民币普通股 1,918,145
兴业国际信托有限公司－兴业信托大观 12 号结构化证券
1,841,489 人民币普通股 1,841,489
投资集合资金信托计划
高雅萍 1,700,000 人民币普通股 1,700,000
方艺华 1,568,050 人民币普通股 1,568,050
章萍 1,545,318 人民币普通股 1,545,318
上述股东中冶纸业集团有限公司和中国新元资产管理公司
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条
存在关联关系，均为公司实际控制人中国诚通控股集团有
件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行
限公司的子公司。其他股东之间未知是否存在关联关系或
动的说明
一致行动。
38
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
（一）控股股东报告期内变更
√适用 □不适用
新控股股东名称 北京兴诚旺实业有限公司
变更日期 2016 年 04 月 20 日
巨潮资讯网、《证券时报》、《上海证券报》和《证券日报》刊登的《中冶美利纸业
指定网站查询索引
股份有限公司非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书》等相关公告。
指定网站披露日期 2016 年 04 月 20 日
（二）实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施
股份增持计划。
39
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可
参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
张 强 董事长 任期满离任 2016 年 07 月 14 日 任期届满
严 肃 董事 任期满离任 2016 年 07 月 14 日 任期届满
张子珉 董事 任期满离任 2016 年 07 月 14 日 任期届满
吴东旭 董事、副总经理 任期满离任 2016 年 07 月 14 日 任期届满
孙卫国 独立董事 任期满离任 2016 年 07 月 14 日 任期届满
闫学廷 监事会主席 任期满离任 2016 年 07 月 14 日 任期届满
刘 岩 监事 任期满离任 2016 年 07 月 14 日 任期届满
许仕清 董事长 被选举 2016 年 07 月 14 日 换届选举
朱 磊 副董事长 被选举 2016 年 07 月 14 日 换届选举
杨生浩 董事 被选举 2016 年 07 月 14 日 换届选举
刘 岩 董事 被选举 2016 年 07 月 14 日 换届选举
蒋利亚 董事 被选举 2016 年 07 月 14 日 换届选举
田生文 董事、总经理 被选举 2016 年 07 月 14 日 换届选举
刘景省 独立董事 被选举 2016 年 07 月 14 日 换届选举
王玉涛 独立董事 被选举 2016 年 07 月 14 日 换届选举
任小平 监事会主席 被选举 2016 年 07 月 14 日 换届选举
谢 燕 监事 被选举 2016 年 07 月 14 日 换届选举
杨奎毅 职工代表监事 被选举 2016 年 06 月 27 日 职代会选举
41
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丁国强 董事会秘书 聘任 2016 年 07 月 14 日 董事会续聘
丁国强 副总经理、总会计师 聘任 2016 年 08 月 05 日 董事会聘任
周湘红 副总经理、总工程师 聘任 2016 年 08 月 05 日 董事会续聘
杨晓刚 副总经理 聘任 2016 年 08 月 05 日 董事会聘任
傅 强 副总经理 聘任 2016 年 08 月 05 日 董事会聘任
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中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中冶美利云产业投资股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,045,778,028.67 12,763,650.33
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 335,233.52 899,701.35
应收账款 74,773,836.80 53,412,437.95
预付款项 23,134,949.60 15,193,995.63
应收保费
应收分保账款
43
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 10,383,163.68 1,776,179.66
买入返售金融资产
存货 577,111,839.87 586,630,289.88
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,639,966.66 445,794.36
流动资产合计 1,735,157,018.80 671,122,049.16
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 10,500,000.00 10,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 511,702,357.64 531,385,157.92
在建工程 239,252,079.22 1,551,022.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 185,587,635.81 192,383,614.95
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 947,042,072.67 735,819,795.77
资产总计 2,682,199,091.47 1,406,941,844.93
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
44
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,000,000.00 5,500,000.00
应付账款 139,309,901.31 161,064,831.63
预收款项 2,054,149.80 2,929,865.01
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 35,563,145.39 30,533,311.75
应交税费 65,243,119.70 59,589,581.88
应付利息
应付股利
其他应付款 125,567,416.18 746,743,221.69
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 32,000,000.00 32,000,000.00
其他流动负债 715,357.14 485,714.28
流动负债合计 411,453,089.52 1,038,846,526.24
非流动负债：
长期借款 124,000,000.00 140,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 27,886,250.04 18,473,571.47
递延所得税负债
45
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他非流动负债 174,760,000.00 174,760,000.00
非流动负债合计 326,646,250.04 333,233,571.47
负债合计 738,099,339.56 1,372,080,097.71
所有者权益：
股本 695,263,035.00 316,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,959,810,917.41 411,059,019.22
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 69,030,441.17 69,030,441.17
一般风险准备
未分配利润 -810,022,961.66 -762,027,713.17
归属于母公司所有者权益合计 1,914,081,431.92 34,861,747.22
少数股东权益 30,018,319.99
所有者权益合计 1,944,099,751.91 34,861,747.22
负债和所有者权益总计 2,682,199,091.47 1,406,941,844.93
法定代表人：许仕清 主管会计工作负责人：丁国强 会计机构负责人：王冬萍
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 4,474,097.70 2,246,518.11
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 200,000.00 717,766.80
应收账款 67,201,968.67 44,007,466.86
预付款项 24,672,618.04 31,580,043.67
应收利息
应收股利
46
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他应收款 3,817,692.84 1,692,382.60
存货 577,111,839.87 586,630,289.88
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 677,478,217.12 666,874,467.92
非流动资产：
可供出售金融资产 10,500,000.00 10,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,536,000,000.00 336,000,000.00
投资性房地产
固定资产 512,081,681.13 532,075,655.55
在建工程 1,579,324.79 1,551,022.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 185,587,635.81 192,383,614.95
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,245,748,641.73 1,072,510,293.40
资产总计 2,923,226,858.85 1,739,384,761.32
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,000,000.00 5,500,000.00
应付账款 131,703,274.13 160,998,483.95
预收款项 2,028,129.20 2,903,844.41
47
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付职工薪酬 34,564,433.10 30,082,560.75
应交税费 65,164,423.78 59,584,851.92
应付利息
应付股利
其他应付款 380,566,629.55 1,046,508,238.38
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 32,000,000.00 32,000,000.00
其他流动负债 715,357.14 485,714.28
流动负债合计 657,742,246.90 1,338,063,693.69
非流动负债：
长期借款 124,000,000.00 140,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 17,886,250.04 18,473,571.47
递延所得税负债
其他非流动负债 174,760,000.00 174,760,000.00
非流动负债合计 316,646,250.04 333,233,571.47
负债合计 974,388,496.94 1,671,297,265.16
所有者权益：
股本 695,263,035.00 316,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,958,296,337.30 409,544,439.11
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 69,030,441.17 69,030,441.17
未分配利润 -773,751,451.56 -727,287,384.12
48
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
所有者权益合计 1,948,838,361.91 68,087,496.16
负债和所有者权益总计 2,923,226,858.85 1,739,384,761.32
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 267,098,728.33 295,467,160.62
其中：营业收入 267,098,728.33 295,467,160.62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 314,756,256.37 374,945,637.39
其中：营业成本 250,121,005.79 280,642,561.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,028,786.34 902,739.04
销售费用 7,149,419.34 7,281,886.57
管理费用 37,657,928.77 67,390,061.12
财务费用 10,855,850.72 16,578,028.09
资产减值损失 7,943,265.41 2,150,360.82
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -47,657,528.04 -79,478,476.77
49
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
加：营业外收入 1,327,596.76 814,954.56
其中：非流动资产处置利得 113,839.64 25,096.12
减：营业外支出 1,665,329.40 70,455,085.85
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-47,995,260.68 -149,118,608.06
填列）
减：所得税费用 487.80 243.90
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -47,995,748.48 -149,118,851.96
归属于母公司所有者的净利润 -47,995,248.49 -149,118,851.96
少数股东损益 -499.99
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -47,995,748.48 -149,118,851.96
归属于母公司所有者的综合收 -47,995,248.49 -149,118,851.96
50
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-499.99
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.11 -0.47
（二）稀释每股收益 -0.11 -0.47
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：许仕清 主管会计工作负责人：丁国强 会计机构负责人：王冬萍
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 266,953,217.74 293,945,922.76
减：营业成本 250,073,938.89 278,847,007.86
营业税金及附加 1,025,579.64 899,535.01
销售费用 7,149,419.34 7,241,577.66
管理费用 37,362,218.94 66,756,793.96
财务费用 10,862,348.00 16,595,893.95
资产减值损失 6,345,483.40 1,346,327.30
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -45,865,770.47 -77,741,212.98
加：营业外收入 1,066,909.22 814,954.56
其中：非流动资产处置利得 113,839.64 25,096.12
减：营业外支出 1,665,206.19 70,454,951.19
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -46,464,067.44 -147,381,209.61
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -46,464,067.44 -147,381,209.61
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
51
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -46,464,067.44 -147,381,209.61
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 222,331,367.72 329,531,592.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,450,285.90 1,213,172.02
经营活动现金流入小计 229,781,653.62 330,744,764.81
52
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 203,791,187.67 243,398,308.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 38,453,681.74 56,860,530.06
支付的各项税费 10,694,994.56 16,198,365.56
支付其他与经营活动有关的现金 9,409,448.47 11,371,714.26
经营活动现金流出小计 262,349,312.44 327,828,918.43
经营活动产生的现金流量净额 -32,567,658.82 2,915,846.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 22,222,126.82
投资活动现金流入小计 22,222,126.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资
61,856,689.49
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 61,856,689.49
投资活动产生的现金流量净额 -39,634,562.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,235,400,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金
53
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 28,206,748.44 33,110,297.20
筹资活动现金流入小计 1,263,606,748.44 33,110,297.20
偿还债务支付的现金 155,696,000.00 16,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,456,494.44 6,459,622.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,437,654.17 17,984,561.94
筹资活动现金流出小计 160,590,148.61 40,444,184.17
筹资活动产生的现金流量净额 1,103,016,599.83 -7,333,886.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,030,814,378.34 -4,418,040.59
加：期初现金及现金等价物余额 10,563,650.33 21,348,968.83
六、期末现金及现金等价物余额 1,041,378,028.67 16,930,928.24
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 221,874,716.17 322,957,944.16
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 118,508,195.89 83,172,873.47
经营活动现金流入小计 340,382,912.06 406,130,817.63
购买商品、接受劳务支付的现金 203,791,187.67 237,787,226.86
支付给职工以及为职工支付的现金 38,333,391.44 56,745,573.71
支付的各项税费 10,664,861.69 16,107,306.99
支付其他与经营活动有关的现金 120,778,491.50 102,375,040.58
经营活动现金流出小计 373,567,932.30 413,015,148.14
经营活动产生的现金流量净额 -33,185,020.24 -6,884,330.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
54
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,200,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,200,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,200,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,235,400,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,706,748.44 46,810,297.20
筹资活动现金流入小计 1,246,106,748.44 46,810,297.20
偿还债务支付的现金 8,000,000.00 16,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
2,456,494.44 6,459,622.23
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,437,654.17 17,984,561.94
筹资活动现金流出小计 12,894,148.61 40,444,184.17
筹资活动产生的现金流量净额 1,233,212,599.83 6,366,113.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 27,579.59 -518,217.48
加：期初现金及现金等价物余额 46,518.11 579,345.62
六、期末现金及现金等价物余额 74,097.70 61,128.14
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
归属于母公司所有者权益 少数 所有
55
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他权益工具 股东 者权
减： 其他 一般 未分 权益 益合
股 优 永 资本 专项 盈余
其 库存 综合 风险 配利 计
本 先 续 公积 储备 公积
他 股 收益 准备 润
股 债
316,
411,0 69,03 -762, 34,86
一、上年期末余 800,
59,01 0,441 027,7 1,747
额 000.
9.22 .17 13.17 .22
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
316,
411,0 69,03 -762, 34,86
二、本年期初余 800,
59,01 0,441 027,7 1,747
额 000.
9.22 .17 13.17 .22
00
378, 1,548 1,909
三、本期增减变 -47,9 30,01
463, ,751, ,238,
动金额（减少以 95,24 8,319
035. 898.1 004.6
“－”号填列） 8.49 .99
00 9 9
-47,9 -47,9
（一）综合收益 -499.
95,24 95,74
总额 99
8.49 8.48
378, 1,548 1,957
30,01
（二）所有者投 463, ,751, ,233,
8,819
入和减少资本 035. 898.1 753.1
.98
00 9 7
378, 1,548 1,957
30,01
1．股东投入的 463, ,751, ,233,
8,819
普通股 035. 898.1 753.1
.98
00 9 7
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
56
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
695, 1,959 1,944
69,03 -810, 30,01
四、本期期末余 263, ,810, ,099,
0,441 022,9 8,319
额 035. 917.4 751.9
.17 61.66 .99
00 1 1
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
一、上年期末余 316, 355,1 69,03 -910, -169,
57
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
额 800, 29,01 0,441 107,0 147,5
000. 9.22 .17 31.46 71.07
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
316,
355,1 69,03 -910, -169,
二、本年期初余 800,
29,01 0,441 107,0 147,5
额 000.
9.22 .17 31.46 71.07
00
三、本期增减变 55,93 148,0 204,0
动金额（减少以 0,000 79,31 09,31
“－”号填列） .00 8.29 8.29
148,0 148,0
（一）综合收益
79,31 79,31
总额
8.29 8.29
55,93 55,93
（二）所有者投
0,000 0,000
入和减少资本
.00 .00
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
55,93 55,93
4．其他 0,000 0,000
.00 .00
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
58
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
316,
411,0 69,03 -762, 34,86
四、本期期末余 800,
59,01 0,441 027,7 1,747
额 000.
9.22 .17 13.17 .22
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
316,8 409,54 -727,
一、上年期末余 69,030, 68,087,
00,00 4,439.1 287,3
额 441.17 496.16
0.00 1 84.12
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
59
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
316,8 409,54 -727,
二、本年期初余 69,030, 68,087,
00,00 4,439.1 287,3
额 441.17 496.16
0.00 1 84.12
三、本期增减变 378,4 1,548,7 -46,4 1,880,7
动金额（减少以 63,03 51,898. 64,06 50,865.
“－”号填列） 5.00 19 7.44 75
-46,4
（一）综合收益 -46,464
64,06
总额 ,067.44
7.44
378,4 1,548,7 1,927,2
（二）所有者投
63,03 51,898. 14,933.
入和减少资本
5.00 19 19
378,4 1,548,7 1,927,2
1．股东投入的
63,03 51,898. 14,933.
普通股
5.00 19 19
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
60
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
695,2 1,958,2 -773, 1,948,8
四、本期期末余 69,030,
63,03 96,337. 751,4 38,361.
额 441.17
5.00 30 51.56 91
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
316,8 353,61 -878, -138,71
一、上年期末余 69,030,
00,00 4,439.1 158,0 3,176.4
额 441.17
0.00 1 56.75 7
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
316,8 353,61 -878, -138,71
二、本年期初余 69,030,
00,00 4,439.1 158,0 3,176.4
额 441.17
0.00 1 56.75 7
三、本期增减变 150,8 206,80
55,930,
动金额（减少以 70,67 0,672.6
000.00
“－”号填列） 2.63 3
150,8 150,87
（一）综合收益
70,67 0,672.6
总额
2.63 3
（二）所有者投 55,930, 55,930,
入和减少资本 000.00 000.00
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
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入所有者权益
的金额
55,930, 55,930,
4．其他
000.00 000.00
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
316,8 409,54 -727,
四、本期期末余 69,030, 68,087,
00,00 4,439.1 287,3
额 441.17 496.16
0.00 1 84.12
三、公司基本情况
1、历史沿革
中冶美利云产业投资股份有限公司（原中冶美利纸业股份有限公司，以下简称“本公司”或“公
司”）系1998年4月22日经中国证监会以证监发字[1998]66号文批准，由中冶纸业集团有限公司（原
宁夏美利纸业集团有限公司）（以下简称“纸业集团”）、珠海市国盛企业发展公司、北京市德瑞威
狮纸业发展有限公司、宁夏区百货总公司、宁夏电化总厂五家发起人共同发起，采取社会募集方
式设立的股份有限公司，股票代码:000815。本公司于1998年5月28日向宁夏回族自治区工商行政管
理局申请工商注册登记，营业执照注册号为6400001201500。公司原名宁夏美利纸业股份有限公司，
2007年8月3日向宁夏回族自治区工商行政管理局申请变更企业名称，变更后的企业名称为中冶美
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中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
利纸业股份有限公司，营业执照注册号为640000000001438。本公司设立时的注册资本为11,400万
元，其后于2000年11月13日实行10股配3股的配股方案，变更后的注册资本为13,200万元；根据2004
年度股东大会决议，以2004年12月31日总股本13,200万股为基础，向全体投资者按所持股份每10
股送1股（含税）、每10股以资本公积转增1股，共计2,640万股，注册资本变更为15,840万元；根
据2009年度股东大会决议，以2009年12月31日总股本15,840万股为基数，每10股送9股，资本公积
金每10股转增1股，此项分配方案实施后，注册资本变更为31,680万元。
2016年1月5日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2016]7号文的核准，公司非公开发行
378,463,035股人民币普通股股票。根据立信会计事务所出具信会师报字[2016]第210531号验资报告，
公司注册资本由31,680万元变更为69,526.3035万元。2016年7月28日，经宁夏回族自治区工商行政管
理局核准，公司名称由中冶美利纸业股份有限公司变更为中冶美利云产业投资股份有限公司，统一
社会信用代码为916400002276950035。
截至2016年6月30日止，本公司累计发行股本总数69,526.3035万股，注册资本为69,526.3035万
元，注册地：宁夏回族自治区银川市，总部地址：宁夏回族自治区中卫市沙坡头区柔远镇。
本公司母公司是：北京兴诚旺实业有限公司。
本公司最终控制人：中国诚通控股集团有限公司。
2、所处行业
本公司所属行业为云计算、机制纸及板纸制造业。
3、经营范围
云平台服务；云基础设施服务；云软件服务；信息传输、软件和信息技术服务业投资及投资项目管理；
技术开发、技术推广、技术咨询；基础软件服务、应用软件服务；数据处理；软件开发、软件咨询。机械
纸、板纸、加工纸等中高档文化用纸及生活用纸的生产、销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务；
经营本企业生产所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务，但国家限定公司经营和国家禁止
进出口的商品及技术除外***。
4、主要产品（或提供的劳务等）
本公司主要产品是互联网数据中心（IDC）业务和中高档文化用纸及特种纸。
5、财务报表的批准报出
本财务报表经公司董事会于 2016 年 8 月 30 日批准报出。
6、截止2016年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
宁夏美利纸业板纸有限公司
深圳市美利纸业有限公司
宁夏兴中矿业有限公司
宁夏誉成云创数据投资有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础编制。
根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准
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则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规
定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债
（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在
合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照
公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得
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的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当
期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资
方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司
编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资
产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值
为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表
中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余
额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业
务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关
损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初
数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以
及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收
益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本
公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时
转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交
易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制
权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中
的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期
限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
本公司发生外币业务，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的
原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负
债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期
汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项
目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流
量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，计入所有者权益项目（其他综合收益），处置境外经营时，
将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债
等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认
该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
4、 金融负债终止确认条件
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与
债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的
账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指：应收款项余额前 5 名且大于 500 万元
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其
归入相应组合计提坏账准备。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征
的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本
账龄分析法
期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏
账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
单项计提坏账准备的理由
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
坏账准备的计提方法
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
12、存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、工程施工、消耗性生物资产等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同
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而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数
量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经
取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司
联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被
投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
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因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初
始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值
为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其
他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司
的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，
该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或
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负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转
入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用
权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资
方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终
止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的
建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物
采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
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房屋及建筑物 年限平均法 15-40 5 6.6-2.38
机器设备 年限平均法 10-20 5 9.5-4.75
运输设备 年限平均法 12 5 7.92
办公设备 年限平均法 10-20 5 9.5-4.75
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确
定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选
择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但
不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借
款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
1、本公司将培植的速生原料林木作为消耗性生物资产核算。
2、生物资产按成本进行初始计量。
培植的速生原料林木的成本，包括在郁闭前耗用的种苗、肥料、农药等材料费、人工费和应分
摊的间接费用等必要支出。
应计入生物资产成本的借款费用，按借款费用的相关规定处理。
投资者投入生物资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，应当计入当期
损益。
3、生物资产的后续计量
当林木生长达到郁闭度标准之前，做为郁闭前的林木资产进行核算，郁闭前的林木资产处在培
植阶段，发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费及发生的专门借款利
息予以资本化计入林木资产成本。
当林木郁闭度达到标准后，做为郁闭后的林木资产进行核算，郁闭后的林木资产发生的日常管
护费用计入当期费用；因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而进行补植所发生的支出，予以资本
化，计入林木资产成本。
4、本公司区分郁闭前的生物资产和郁闭后的生物资产的标准郁闭度为0.9。
5、公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、
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病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值的可收回金
额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌
价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的确认
无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。同时满足下列条件
时，无形资产才予以确认：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
金蝶软件 5年 使用年限
土地使用权 50年 土地使用权年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时
计入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损
益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面
价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
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净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的
账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或
者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其
可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间
受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务
的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划，相应支
出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上
限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的
义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在
后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确
认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计
划进行会计处理。
25、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司
确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
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时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付公司的股票期权计划为用以换取职工
提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付公司的股票增值权计划为以现金结算的股份
支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，
对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损（2）权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价
值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条
件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确
认为取得服务的增加。
如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条
件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
如果公司以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，公司仍应继
续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应
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确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期
内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
1、 销售商品收入的确认
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分下列情况确定让渡
资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 提供劳务收入的确认方法
按完工百分比法确认提供劳务收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计
入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外
的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销
后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较
大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收
益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
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较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入
财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交
易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税货物、劳务增值额 17%、13%
消费税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局联合印发《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
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的通知》规定：自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15％的
税率征收企业所得税。本公司及子公司宁夏美利纸业板纸有限公司从2011年度起继续享受国家西部
大开发企业所得税优惠政策，企业所得税税率为15%。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 400.00
银行存款 1,041,378,028.67 10,563,250.33
其他货币资金 4,400,000.00 2,200,000.00
合计 1,045,778,028.67 12,763,650.33
其他说明
截至2016年6月30日，其他货币资金人民币4,400,000.00元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所
存入的保证金存款，除此外，货币资金中不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项，以及存
放在境外或存在潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 335,233.52 899,701.35
合计 335,233.52 899,701.35
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 80,741,533.20 0.00
合计 80,741,533.20 0.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
其他说明
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
98,516,4 23,742,6 74,773,83 73,291, 19,879,51 53,412,437.
合计提坏账准备的 100.00% 24.10% 100.00% 27.12%
99.67 62.87 6.80 954.66 6.71 95
应收账款
98,516,4 23,742,6 74,773,83 73,291, 19,879,51 53,412,437.
合计 100.00% 24.10% 100.00% 27.12%
99.67 62.87 6.80 954.66 6.71 95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月以内 63,340,224.41 1,900,206.72 3.00%
3 个月-1 年 2,618,483.95 78,554.52 3.00%
1 年以内小计 65,958,708.36 1,978,761.24 3.00%
1至2年 403,123.34 40,312.33 10.00%
2至3年 9,874,488.75 2,962,346.63 30.00%
3 年以上 22,280,179.22 18,761,242.67
3至4年 6,651,092.32 3,325,546.16 50.00%
4至5年 966,951.95 773,561.56 80.00%
5 年以上 14,662,134.95 14,662,134.95 100.00%
合计 98,516,499.67 23,742,662.87 24.10%
确定该组合依据的说明：
组合按账龄分析方法计提的坏账准备
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,863,146.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备
珠海美利丰贸易有限公司 7,392,962.16 7.50 3,176,512.71
上海海川纸业有限公司 7,078,401.53 7.18 212,352.05
东莞市正杰纸业有限公司 6,892,102.23 7.00 206,763.07
陕西出版传媒集团实业发展 5,461,247.45 5.54 163,837.42
有限公司
临沂文豪纸业有限公司 5,357,275.30 5.44 160,718.26
合 计 32,181,988.67 32.67 3,920,183.51
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
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6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 21,666,166.74 93.65% 13,964,927.55 91.91%
1至2年 761,566.76 3.29% 98,326.19 0.65%
2至3年 3.71 0.00% 93,831.97 0.62%
3 年以上 707,212.39 3.06% 1,036,909.92 6.82%
合计 23,134,949.60 -- 15,193,995.63 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
预付账款本期末账龄超过一年以上的主要原因是大部分为预付设备款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例（%）
太极计算机股份有限公司 43.22
10,000,000.00
中国纸业投资有限公司 1,961,666.05 8.48
云南云景林纸股份有限公司 1,899,990.50 8.21
福建龙净环保股份有限公司 1,368,800.00 5.92
读者出版传媒股份有限公司 1,334,861.60 5.77
合 计 16,565,318.15 71.60
其他说明：
无
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
不适用
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
11,740,2 1,357,13 10,383,16 2,369,1 592,941.4 1,776,179.6
合计提坏账准备的 100.00% 11.56% 100.00% 25.03%
95.76 2.08 3.68 21.15 9 6
其他应收款
11,740,2 1,357,13 10,383,16 2,369,1 592,941.4 1,776,179.6
合计 100.00% 11.56% 100.00% 25.03%
95.76 2.08 3.68 21.15 9 6
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月以内 2,908,882.25 87,266.48 3.00%
3 个月-1 年 1,846,530.29 55,395.91 3.00%
1 年以内小计 4,755,412.54 142,662.38 3.00%
1至2年 6,222,819.00 622,281.90 10.00%
2至3年 209,581.49 62,874.45 30.00%
3 年以上 552,482.73 529,313.35
3至4年 30,821.03 15,410.52 50.00%
4至5年 38,794.36 31,035.49 80.00%
5 年以上 482,867.34 482,867.34 100.00%
合计 11,740,295.76 1,357,132.08 11.56%
确定该组合依据的说明：
组合按账龄分析方法计提的坏账准备
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 764,190.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
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款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借款 936,210.42 667,730.40
保证金押金 949,127.19 70,201.49
单位往来 9,854,958.15 1,631,189.26
合计 11,740,295.76 2,369,121.15
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京创毅讯联科技股份
单位往来 5,000,000.00 1-2 年 42.59% 500,000.00
有限公司
中冶纸业集团有限公司 托管费 3,184,432.60 1 年以内、1-2 年 27.12% 108,443.26
北京金华融信投资合伙
单位往来 1,000,000.00 1-2 年 8.52% 100,000.00
企业（有限合伙）
北京颐园世纪房地产开
单位往来 708,185.70 1 年以内 6.03% 21,245.57
发有限公司
李爱娟 借款 290,453.58 1 年以内 2.47% 8,713.61
合计 -- 10,183,071.88 -- 86.74% 738,402.44
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 58,144,199.01 25,266,019.76 32,878,179.25 54,590,412.97 20,237,196.14 34,353,216.83
库存商品 61,734,574.89 6,611,757.93 55,122,816.96 70,821,569.99 7,655,340.60 63,166,229.39
消耗性生物资产 489,110,843.66 489,110,843.66 489,110,843.66 489,110,843.66
合计 608,989,617.56 31,877,777.69 577,111,839.87 614,522,826.62 27,892,536.74 586,630,289.88
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 20,237,196.14 5,028,823.62 25,266,019.76
库存商品 7,655,340.60 1,201,694.08 2,245,276.75 6,611,757.93
合计 27,892,536.74 6,230,517.70 2,245,276.75 31,877,777.69
存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因：
项目 计提存货跌价准备的依 本期转回存货跌价准备 本期转销存货跌价准备
据 的原因 的原因
原材料 可变现净值法 可变现净值高于成本 -------
库存商品 可变现净值法 可变现净值高于成本 -------
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
无
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
留底增值税转入 2,498,286.56 445,794.36
云创公司办公楼租金 1,141,680.10
合计 3,639,966.66 445,794.36
其他说明：
无
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14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00
按成本计量的 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00
合计 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
宁夏银行
10,500,000 10,500,000
股份有限 0.47%
.00 .00
公司
10,500,000 10,500,000
合计 --
.00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
无
94
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
无
其他说明
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明
无
17、长期股权投资
单位： 元
被投资单 本期增减变动 减值准备
期初余额 期末余额
位 追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 其他 期末余额
95
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确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
宁夏美利
纸业集团
0.00 0.00 0.00
环保节能
有限公司
合计 0.00 0.00 0.00
其他说明
无
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 495,070,340.96 788,986,718.81 7,909,883.62 12,553,632.74 1,304,520,576.13
2.本期增加金额 2,523,467.91 3,800.00 457,256.41 160,718.32 3,145,242.64
（1）购置 2,523,467.91 3,800.00 457,256.41 74,158.32 3,058,682.64
96
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
86,560.00 86,560.00
增加
3.本期减少金额 633,843.52 68,973.95 263,189.94 966,007.41
（1）处置或报
633,843.52 68,973.95 263,189.94 966,007.41
废
4.期末余额 496,959,965.35 788,921,544.86 8,103,950.09 12,714,351.06 1,306,699,811.36
二、累计折旧
1.期初余额 135,536,844.94 436,412,408.68 4,784,384.14 10,671,921.28 587,405,559.04
2.本期增加金额 5,023,845.31 17,229,686.70 251,939.97 138,740.10 22,644,212.08
（1）计提 5,023,845.31 17,229,686.70 251,939.97 138,740.10 22,644,212.08
3.本期减少金额 602,151.34 782,176.57 782,176.57
（1）处置或报
602,151.34 782,176.57 782,176.57
废
4.期末余额 140,560,690.25 452,859,918.81 5,036,324.11 10,810,661.38 609,267,594.55
三、减值准备
1.期初余额 88,711,683.82 96,843,390.20 68,020.80 106,764.35 185,729,859.17
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 88,711,683.82 96,843,390.20 68,020.80 106,764.35 185,729,859.17
四、账面价值
1.期末账面价值 267,687,591.28 239,218,235.85 2,999,605.18 1,796,925.33 511,702,357.64
2.期初账面价值 270,821,812.20 255,730,919.93 3,057,478.68 1,774,947.11 531,385,157.92
97
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 67,619,714.34 16,709,198.58 45,692,631.63 5,217,884.13
机械设备 236,999,556.78 130,493,041.27 62,009,398.72 44,497,116.79
合 计 304,619,271.12 147,202,239.85 107,702,030.35 49,715,000.92
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
机器设备 12,873,491.86
办公设备 60,715.48
合 计 12,934,207.34
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 7,165,655.33 正在办理中
其他说明
无
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
6.8 万吨麦草深度脱木
素蒸煮及清洁漂白节 1,551,022.90 1,551,022.90 1,551,022.90 1,551,022.90
能减排技改项目
98
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热电站脱硝除尘技术
28,301.89 28,301.89
改造工程项目
中卫云数据中心项目 234,667,936.95 234,667,936.95
太极机房设备 3,004,817.48 3,004,817.48
合计 239,252,079.22 239,252,079.22 1,551,022.90 1,551,022.90
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
6.8 万吨
麦草深
度脱木
素蒸煮 185,200, 1,551,02 1,551,02
0.84% 0.84% 其他
及清洁 000.00 2.90 2.90
漂白节
能减排
项目
热电站
脱硝除
15,000,0 28,301.8 28,301.8
尘技术 0.19% 0.19% 其他
00.00 9 9
改造工
程项目
中卫云
创数据 2,288,40 234,667, 234,667, 11,888,4 3,318,39 募股资
10.25% 10.25% 2.25%
中心项 0,000.00 936.95 936.95 83.88 1.40 金
目
太极机 3,004,81 3,004,81
其他
房设备 7.48 7.48
2,488,60 1,551,02 237,701, 239,252, 11,888,4 3,318,39
合计 -- -- 2.25% --
0,000.00 2.90 056.32 079.22 83.88 1.40
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
99
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金
额
100
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
值
2.期初账面价
101
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
无
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
无
其他说明
无
28、长期待摊费用
单位： 元
102
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
平田整地费 183,559,354.11 5,398,804.50 178,160,549.61
固定资产改良支出 8,824,260.84 1,397,174.64 7,427,086.20
合计 192,383,614.95 6,795,979.14 185,587,635.81
其他说明
本公司长期待摊费用自费用发生期间开始计算摊销额度，平田整地费摊销期限按照林权剩余期限和租赁土
地使用权剩余期限孰短确定，固定资产改良支出摊销期限按照固定资产剩余使用期限和租赁期限孰短确定。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 457,299,022.71 424,083,484.13
资产减值准备 242,707,431.81 234,094,854.11
合计 700,006,454.52 658,178,338.24
103
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 29,780,499.03 29,780,499.03
2017 163,014,126.06 163,014,126.06
2018 47,558,111.20 47,558,111.20
2019 120,324,560.90 120,324,560.90
2020 63,406,186.94 63,406,186.94
2021 33,215,538.58
合计 457,299,022.71 424,083,484.13 --
其他说明：
无
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
无
104
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,000,000.00 5,500,000.00
合计 11,000,000.00 5,500,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 70,240,134.42 105,986,814.88
一至二年 30,255,862.14 30,338,068.53
二至三年 22,685,041.28 6,123,572.39
三年以上 16,128,863.47 18,616,375.83
合计 139,309,901.31 161,064,831.63
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
岳阳印友纸品有限责任公司 19,583,298.02 结算周期长
宁夏通泰化工有限公司 1,279,363.40 资金不足
105
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
深圳市三力源科有限公司 1,042,821.81 结算周期长
湖南骏泰浆纸有限责任公司 884,114.91 结算周期长
宜兴市华兴锅炉密封工程有限公司 613,795.50 结算周期长
合计 23,403,393.64 --
其他说明：
无
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 1,548,232.47 2,416,309.15
一至二年 82,426.63 96,260.77
二至三年 9,585.66 0.00
三年以上 413,905.04 417,295.09
合计 2,054,149.80 2,929,865.01
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
106
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、短期薪酬 26,200,451.31 46,687,409.31 45,096,918.37 27,790,942.25
二、离职后福利-设定提
4,332,860.44 7,184,713.24 3,745,370.54 7,772,203.14
存计划
三、辞退福利 5,642,985.89 5,642,985.89
合计 30,533,311.75 59,515,108.44 54,485,274.80 35,563,145.39
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
8,228,425.48 37,639,634.53 36,339,853.09 9,528,206.92
补贴
2、职工福利费 1,998,238.60 1,998,238.60
3、社会保险费 -175,291.92 3,099,390.40 3,108,421.50 -184,323.02
其中：医疗保险费 -175,521.42 2,705,493.10 2,714,308.30 -184,336.62
工伤保险费 162.00 270,615.82 270,764.22 13.60
生育保险费 67.50 123,281.48 123,348.98 0.00
4、住房公积金 1,298,533.00 2,980,403.88 3,465,717.88 813,219.00
5、工会经费和职工教育
16,848,784.75 969,741.90 184,687.30 17,633,839.35
经费
合计 26,200,451.31 46,687,409.31 45,096,918.37 27,790,942.25
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,060,091.56 6,747,242.92 3,512,655.20 7,294,679.28
2、失业保险费 272,768.88 437,470.32 232,715.34 477,523.86
合计 4,332,860.44 7,184,713.24 3,745,370.54 7,772,203.14
其他说明：
无
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 24,721,559.87 19,304,335.69
107
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
营业税 416,979.65
个人所得税 8,395,525.21 8,245,938.35
城市维护建设税 2,403,794.10 2,222,495.99
房产税 4,589,241.58 5,163,484.69
印花税 994,060.42 249,467.11
教育费附加 11,826,235.24 11,717,456.38
地方教育费附加 6,814,805.58 6,742,286.33
水利基金 4,915,325.19 4,944,565.19
土地使用税 582,572.51 582,572.50
合计 65,243,119.70 59,589,581.88
其他说明：
无
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
108
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位往来 121,814,885.61 743,325,951.15
员工往来 2,901,687.41 787,467.19
其他 850,843.16 2,629,803.35
合计 125,567,416.18 746,743,221.69
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京兴诚旺实业有限公司 62,485,904.00 结算周期长
中卫市财政局 10,000,000.00 结算周期长
合计 72,485,904.00 --
其他说明
无
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 32,000,000.00 32,000,000.00
合计 32,000,000.00 32,000,000.00
其他说明：
无
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预计一年内转入利润表的政府补助 715,357.14 485,714.28
109
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 715,357.14 485,714.28
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
预计1年以内（含1年）转入利润表的递延收益：
项目名称 性质 期末余额 年初余额
环境保护专项资金 政府补助 250,000.00 250,000.00
轻纺工业发展专向资金 政府补助 20,000.00 20,000.00
供热系统节能奖励补助 政府补助 215,714.28 215,714.28
4*75T/H循环硫化床锅炉白 政府补助 229,642.86
泥/石膏法烟气脱硫治理工
程项目
合 计 715,357.14 485,714.28
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 124,000,000.00 140,000,000.00
合计 124,000,000.00 140,000,000.00
长期借款分类的说明：
截至2016年6月30日的保证借款124,000,000.00元，由中国冶金科工集团公司为本公司提供担保取得
借款。
其他说明，包括利率区间：
借款类别 期末余额 年初余额 利率区间
保证借款 124,000,000.00 140,000,000.00 4.9%-5.65%
合 计 124,000,000.00 140,000,000.00
110
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46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
无
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
111
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48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无
其他说明：
无
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
无
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
112
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 18,473,571.47 10,000,000.00 587,321.43 27,886,250.04 收到政府补助
合计 18,473,571.47 10,000,000.00 587,321.43 27,886,250.04 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
环境保护专项资金 250,000.00 125,000.00 125,000.00 与资产相关
轻纺工业发展专向资金 20,000.00 10,000.00 10,000.00 与资产相关
供热系统节能奖励补助 1,078,571.47 107,857.14 970,714.33 与资产相关
6.8 万吨麦草深度脱木素及无
13,910,000.00 13,910,000.00 与资产相关
原素氯漂白节能减排技改项目
4*75T/H 循环硫化床锅炉白泥/
3,215,000.00 114,821.43 229,642.86 2,870,535.71 与资产相关
石膏法烟气脱硫治理工程项目
10,000,00
中卫数据中心项目 10,000,000.00 与资产相关
0.00
10,000,00
合计 18,473,571.47 357,678.57 229,642.86 27,886,250.04 --
0.00
其他说明：
1、根据2007年3月7日宁夏回族自治区财政厅和宁夏回族自治区下发的《关于下达宁夏美利纸业股份
有限公司环境保护专项资金的通知》（宁财建发【2007】157号），本公司累计收到碱回收苟化白泥
生产造纸填料轻质碳酸钙项目的政府补助款250万元。该项目已验收通过。截止2016年6月30日，已
累计摊销237.5万元，剩余12.5万元。
2、根据2007年7月9日宁夏回族自治区财政厅下发的《关于下达2007年第一批纺织工业发展专项资金
项目扶持计划的通知》（宁轻纺发【2007】41号），本公司收到9万吨铜版纸业生产线节电科技改造
项目的政府补助款20万元，收益期间10年。截止2016年6月30日，累计已摊销19万元，剩余1万元。
3、根据2009年11月5日中央财政部下发的《财政部关于清算2007年和2008年节能技术改造财政奖励
的通知》（财建【2009】685号），本公司收到供热系统节能技改项目的政府补助计入递延收益。截
止2016年6月30日，剩余97.07万元。
4、根据2010年国家发展和改革委员会工业和信息化部下发的《国家发展改革委、工业和信息化部关
于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2010年5月4日中央预算内投资计划的通知》（发改投资
【2010】926号），本公司收到的政府补助款1,391万元，计入递延收益，截止2016年6月30日，项目
尚未完工。
113
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、根据中卫市环境保护局下发的《关于划拨中冶美利纸业股份有限公司缴纳排污费用用于补助热电
站烟气脱硫工程建设的函》（卫环函【2014】64号)。本公司于2014年6月10收到4*75T/H循环硫化床
锅炉白泥/石膏法烟气脱硫治理工程项目政府补助321.50万元。截止2016年6月30日，累计已摊销11.48
万元，预计一年内转入利润表22.96万元，剩余287万元。
6、根据2015年宁夏回族自治区人民政府办公厅下发的《自治区人民政府办公厅关于进一步加快云
计算产业发展的若干意见》（宁政办发[2015]149号），本公司收到中卫市工业和信息化局1,000万
元政府补助款，计入递延收益，截止2016年6月30日，项目尚未完工。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
林纸一体化项目 138,240,000.00 138,240,000.00
3MW 用户侧并网发电项目 36,220,000.00 36,220,000.00
2012 年"五优一新"产业发展项目扶持资
300,000.00 300,000.00
金
合计 174,760,000.00 174,760,000.00
其他说明：
说明：
1、根据2010年国家发展和改革委员会工业和信息化部下发的《国家发展改革委、工业和信息化部关
于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2010年5月4日中央预算内投资计划的通知》（发改投资
【2010】926号），本公司收到政府补助款13,824.00万元，截止2016年6月30日，该项目尚未完工。
2、根据宁夏自治区财政厅《关于下达2010年金太阳示范工程财政补助资金预算的通知》（宁财（建）
发【2010】1344号），本公司累计收到财政补助资金3,622.00万元， 2014年10月27日，本公司通过
在北京产权交易所公开挂牌的方式，将3MW用户侧并网发电项目转让给北京兴诚旺实业有限公司。
但尚未有财政部门对工程质量和竣工财务决算进行审核，并清算补助资金。
3、根据2012年9月13日中卫市财政局和中卫市工业和信息化局下达的《关于下达2012年“五优一新”
产业集群发展扶持资金的通知》（卫财发【2012】410号）收到‘五优一新’产业发展项目的政府补助
30万元，2014年10月27日，本公司通过在北京产权交易所公开挂牌的方式，将项目转让给北京兴诚
旺实业有限公司。但尚未有财政部门对工程质量和竣工财务决算进行审核，并清算补助资金。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 316,800,000.00 378,463,035.00 378,463,035.00 695,263,035.00
114
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明：
公司于2015年4月24日召开的股东大会通过的非公开发行股票方案决议，以及2016年1月7日中国
证券监督管理委员会证监发行字[2016]7号文的核准，公司非公开发行378,463,035股人民币普通股股
票，募集资金总额194,530万元。其中，赛伯乐投资集团有限公司认购68,093,385股、吉林省卓创众
银股权投资基金合伙企业认购33,073,930股、北京云诺投资中心认购33,073,930股、宁波赛客股权投
资合伙企业认购33,073,930股、宁波赛特股权投资合伙企业认购33,073,930股、南京创毅投资管理中
心认购33,073,930股,北京兴诚旺实业有限公司认购145,000,000股。
公司原注册资本为人民币31,680万元，根据修改后的章程，并且根据立信会计事务所出具信会师
报字[2016]第210531号验资报告，公司变更注册资本69,526.3035万元。截至2016年6月30日止，本公
司累计发行股本总数69,526.3035万股，注册资本为69,526.3035万元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 407,201,854.32 1,548,751,898.19 1,955,953,752.51
其他资本公积 3,857,164.90 3,857,164.90
合计 411,059,019.22 1,548,751,898.19 1,959,810,917.41
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司非公开发行378,463,035股人民币普通股股票，增加资本公积1,548,751,898.19元。
115
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56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 69,030,441.17 69,030,441.17
合计 69,030,441.17 69,030,441.17
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定
盈余公积金累计额达到股本的50%以上时不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在得到相应的批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前
年度亏损或增加股本。
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60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -762,027,713.17 -910,107,031.46
调整后期初未分配利润 -762,027,713.17 -910,107,031.46
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -47,995,248.49 148,079,318.29
期末未分配利润 -810,022,961.66 -762,027,713.17
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 258,665,955.79 245,507,801.83 283,669,852.19 271,784,011.15
其他业务 8,432,772.54 4,613,203.96 11,797,308.43 8,858,550.60
合计 267,098,728.33 250,121,005.79 295,467,160.62 280,642,561.75
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 975.59 487.80
城市维护建设税 513,915.13 451,403.06
教育费附加 513,895.62 450,848.18
合计 1,028,786.34 902,739.04
其他说明：
无
63、销售费用
单位： 元
117
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,079,915.92 1,086,832.63
差旅费 222,183.84 58,100.99
通讯及通讯器材费 150.00
办公消耗品 16,256.96 38,181.85
车辆维护费
业务招待费 919,299.24 438,183.98
企业宣传费
运杂费 4,868,345.13 5,639,501.13
装卸搬运费 297.79
仓储费 43,268.25 19,788.20
广告费 1,000.00
维修费
合计 7,149,419.34 7,281,886.57
其他说明：
无
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,935,789.88 39,629,337.58
研发费 1,726,789.38 822,029.48
办公费 77,523.31 143,246.44
差旅费 564,768.46 770,318.24
业务招待费 180,545.96 298,745.20
会议费 4,488.00 46,695.00
中介机构费 1,822,671.96 2,432,270.28
税金 2,798,479.85 1,678,948.53
修理费 150,105.61 153,733.10
租赁费 90,268.60
商业保险费 34,434.12 112,566.60
折旧费 7,289,984.27 6,126,318.90
环保费 1,188,093.61 1,902,399.87
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林木资产费用化 5,398,804.50 5,161,657.56
无形资产摊销
存货盘亏和盘盈
安全生产费用
诉讼及律师费 246,306.65 301,992.40
通讯及通讯器材费 105,313.73 36,633.82
水电费 5,133,829.48 7,682,899.52
供暖物业费
其他
合计 37,657,928.77 67,390,061.12
其他说明：
管理费用比上年同期减少44.12%，主要是报告期内公司继续加强费用预算管理，同时职工安置费较上年同期减少所致。
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,856,474.71 16,589,207.24
减：利息收入 20,920.21 24,052.50
汇兑损益
其他 20,296.22 12,873.35
合计 10,855,850.72 16,578,028.09
其他说明：
主要是本期内公司非公开发行股票工作完成，带息负债大幅减少，致财务费用较上年同期减少。
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,958,024.46 3,317,330.66
二、存货跌价损失 3,985,240.95 -1,166,969.84
合计 7,943,265.41 2,150,360.82
其他说明：
无
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67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 113,839.64 25,096.12 113,839.64
其中：固定资产处置利得 113,839.64 25,096.12 113,839.64
债务重组利得 443,843.01 509,221.30 443,843.01
政府补助 379,678.57 242,857.14 379,678.57
其他 390,236.54 37,780.00 390,236.54
合计 1,327,596.76 814,954.56 1,327,596.76
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
环境保护专
财政部 补助 业而获得的 是 否 125,000.00 125,000.00 与资产相关
项资金
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
轻纺工业发 因从事国家
宁夏财政厅 补助 是 否 10,000.00 10,000.00 与资产相关
展专项资金 鼓励和扶持
120
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特定行业、产
业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
供热系统节
宁夏财政厅 补助 业而获得的 是 否 107,857.14 107,857.14 与资产相关
能奖励补助
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
4*75T/H 循
鼓励和扶持
环硫化床锅
特定行业、产
炉白泥/石膏 中卫市财政
补助 业而获得的 是 否 114,821.43 与资产相关
法烟气脱硫 局
补助（按国家
治理工程项
级政策规定
目
依法取得）
因研究开发、
2015 年度专
中卫市财政 技术更新及
利资助项目 补助 是 否 22,000.00 与收益相关
局 改造等获得
资金
的补助
合计 -- -- -- -- -- 379,678.57 242,857.14 --
其他说明：
无
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款、滞纳金 581,416.07 673,528.76 581,416.07
预计担保损失 61,100,616.13
其他 1,083,913.33 8,680,940.96 1,083,913.33
合计 1,665,329.40 70,455,085.85 1,665,329.40
其他说明：
无
121
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 487.80 243.90
合计 487.80 243.90
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -47,995,260.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 487.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 715,357.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -715,357.14
所得税费用 487.80
其他说明
无
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 22,000.00
职工归还备用金 270.00 250.00
其他往来还款 7,313,593.29 900,822.10
代扣代缴款项
存款利息收入 20,920.21 24,052.50
废旧材料处置收入 93,502.40 288,047.42
合计 7,450,285.90 1,213,172.02
122
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他往来款项有关的现金 6,683,568.66 3,547,479.94
支付的其他与销售费用有关的现金 523,317.34 145,403.58
支付的其他与管理费用有关的现金 566,967.98 2,841,139.83
支付的与手续费有关的现金 20,296.22 12,873.35
支付的其他经营有关的现金 1,615,298.27 4,824,817.56
合计 9,409,448.47 11,371,714.26
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收取子公司及其他营业单位现金等价物
22,222,126.82
款
合计 22,222,126.82
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
123
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
收到单位的借款 28,206,748.44 33,110,297.20
合计 28,206,748.44 33,110,297.20
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
归还单位的借款 2,437,654.17 17,984,561.94
合计 2,437,654.17 17,984,561.94
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -47,995,748.48 -149,118,851.96
加：资产减值准备 7,943,265.41 2,150,360.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
22,644,212.08 24,483,653.75
物资产折旧
长期待摊费用摊销 5,398,804.50 5,161,657.56
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -113,839.64 -25,096.12
财务费用（收益以“－”号填列） 10,856,474.71 16,589,207.24
存货的减少（增加以“－”号填列） 9,518,450.01 -8,441,535.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-37,344,869.01 20,747,035.25
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-3,474,408.40 91,369,415.62
列）
经营活动产生的现金流量净额 -32,567,658.82 2,915,846.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --
124
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,041,378,028.67 16,930,928.24
减：现金的期初余额 10,563,650.33 21,348,968.83
现金及现金等价物净增加额 1,030,814,378.34 -4,418,040.59
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,041,378,028.67 10,563,650.33
其中：库存现金 400.00
可随时用于支付的银行存款 1,041,378,028.67 10,563,250.33
三、期末现金及现金等价物余额 1,041,378,028.67 10,563,650.33
其他说明：
编制现金流量表时，现金是指库存现金及可随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已
125
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
知金额现金及价值变动风险很小的投资。
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,400,000.00 银行承兑保证金
固定资产 22,174,629.00 房产证抵押
合计 26,574,629.00 --
其他说明：
说明：2015年12月30日，本公司与宁夏银行股份有限公司中卫分行营业部（以下简称宁夏银行）
签订《最高额抵押合同》，合同约定：本公司以拥有的房屋为2015年12月15日起至2018年12月15
日止的期间内，办理约定的各项业务，所实际形成的最高债权限额1,000.00万元提供抵押担保（担
保金额：22,174,629.00元）；
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
126
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79、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
会计事务所
宁夏誉成云
2016 年 04 月 1,200,000,00 以货币资金 验资报告，及
创数据投资 97.56% 0.00 -20,491.43
22 日 0.00 购买取得 工商变更登
有限公司
记手续。
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 1,200,000,000.00
合并成本合计 1,200,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,200,240,696.10
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
240,696.10
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
购买方应当区别下列情况确定合并成本：
（一）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买
日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。
（二）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一
单项交易成本之和。
（三）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计
127
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入企业合并成本。
（四）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出
约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响
金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 1,292,089,421.25 1,292,089,421.25
货币资金 1,054,995,886.64 1,054,995,886.64
固定资产 385,562.23 385,562.23
其他应收款 6,708,291.40 6,708,291.40
其他流动资产 743,390.66 743,390.66
在建工程 229,256,290.32 229,256,290.32
负债： 61,830,405.16 61,830,405.16
应付款项 6,869,750.94 6,869,750.94
应付职工薪酬 580,761.00 580,761.00
应交税费 69,199.43 69,199.43
递延收益 10,000,000.00 10,000,000.00
净资产 1,230,259,016.09 1,230,259,016.09
取得的净资产 1,230,259,016.09 1,230,259,016.09
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
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其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
无
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
无
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（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
无
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宁夏美利纸业板纸有限公司 中卫 中卫 制造业 100.00% 同一控制下企业合并
深圳市美利纸业有限公司 深圳 深圳 商品流通 100.00% 同一控制下企业合并
宁夏兴中矿业有限公司 中卫 中卫 煤炭采选 100.00% 非同一控制下企业合并
宁夏誉成云创数据投资有限公司 中卫 中卫 服务业 97.56% 非同一控制下企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
131
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联
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业名称 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
宁夏美利纸业集团 再生水的生产及
中卫 中卫 40.00% 权益法
环保节能有限公司 销售
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 1,891,291.13 2,782,859.87
非流动资产 4,783,108.84 5,040,995.44
资产合计 6,674,399.97 7,823,855.31
流动负债 11,517,391.37 12,256,892.98
负债合计 11,517,391.37 12,256,892.98
归属于母公司股东权益 -4,842,991.40 -4,433,037.67
营业收入 4,069,737.40 6,587,541.69
净利润 -409,953.73 692,145.86
综合收益总额 -409,953.73 692,145.86
其他说明
无
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
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无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董事会全面
负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公
司总经理办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过总经理办
公室递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计
师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目
标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销
导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用
评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，
该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信
用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”
级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其
赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（三）流动性风险
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流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
财务部门通过监控现金余额及对未来12个月现金流量的滚动预测，通过票据背书确保公司在所有
合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
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7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
北京兴诚旺实业有限公司 北京 投资 4,800,000,000.00 20.86% 20.86%
本企业的母公司情况的说明
公司的母公司为北京兴诚旺实业有限公司，注册资本 4,800,000,000.00 元人民币、最终控制方为中国诚通控股集团有限公司，
母公司对本公司的持股比例为 20.86%，对本公司的表决权比例为 20.86%。
本企业最终控制方是中国诚通控股集团有限公司。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 同一最终控制方
其他说明
无
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中冶宁夏实业有限责任公司 同一最终控制方
宁夏美利纸业集团废旧物资回收有限公司 同一最终控制方
中冶美利林业开发有限公司 同一最终控制方
中冶纸业银河有限公司 同一最终控制方
中冶美利特种纸有限公司 同一最终控制方
中冶美利浆纸有限公司 同一最终控制方
中冶纸业成都销售有限公司 同一最终控制方
中冶美利物流有限公司 同一最终控制方
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 同一最终控制方
湖南骏泰浆纸有限责任公司 同一最终控制方
天津港保税区中物投资发展责任有限公司 同一最终控制方
中冶纸业集团有限公司 同一最终控制方
中诚通国际投资有限公司 同一最终控制方
岳阳印友纸品有限责任公司 同一最终控制方
岳阳经济技术开发区宏泰建筑工程有限公司 同一最终控制方
沅江纸业有限责任公司 同一最终控制方
岳阳安泰实业有限公司 同一最终控制方
中冶美利建筑安装有限公司 同一最终控制方
中冶美利安装工程有限公司 同一最终控制方
中国纸业投资有限公司 同一最终控制方
中冶国新贸易有限公司 同一最终控制方
满洲里中诚通国际经贸有限公司 同一最终控制方
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
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关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
中冶美利浆纸有限公司 材料 1,000,000.00 否 92,490.51
宁夏美利纸业集团环保节能
再生水 4,069,737.40 15,000,000.00 否 6,587,541.69
有限公司
中冶美利物流有限公司 劳务 2,023,121.19 15,000,000.00 否 2,525,294.11
湖南骏泰浆纸有限责任公司 材料 30,000,000.00 否 6,637,563.18
天津港保税区中物投资发展
材料 155,000.01 30,000,000.00 否 23,918,329.85
有限责任公司
沅江纸业有限责任公司 材料 1,619,078.16 30,000,000.00 否 1,668,437.56
岳阳经济技术开发区宏泰建
劳务 26,584.38 4,000,000.00 否 2,186,085.18
筑安装工程有限公司
中冶美利特种纸有限公司 材料 否 242,610.77
满洲里中诚通国际经贸有限
材料 1,733,594.62 50,000,000.00 否 22,816,920.46
公司
中国纸业投资有限公司 材料 5,314,712.96 50,000,000.00 否 853,920.47
合计 14,941,828.72 否 67,529,193.78
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中冶美利特种纸有限公司 纸 2,341,558.85
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 电费、及材料 540,319.65 1,177,320.19
宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 租赁费 2,258,908.96 2,267,924.64
合计 2,799,228.61 5,786,803.68
中冶纸业集团有限公司 托管费 2,943,396.22 3,000,000.00
中国纸业投资有限公司 来料加工 194,386.26
合计 3,137,782.48 3,000,000.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本公司同关联方之间采购货物的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，
没有市场价格的，参照实际成本加合理的费用由双方协商定价。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
139
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
中冶美利云产业
中冶纸业集团有 2014 年 09 月 01 2016 年 08 月 31
投资股份有限公 其他资产托管 600 万元/年 2,943,396.22
限公司 日 日
司
关联托管/承包情况说明
为了优化管理资源的配置，提高管理绩效，公司与中冶纸业先后签署了《委托管理协议》及其补
充协议，委托管理的标的为中冶纸业合法拥有的美利浆纸83.37%的股权、中冶美利特种纸有限公
司100%的股权、宁夏美利纸业集团节能环保有限公司60%股权对应的全部管理权益。经测算，公
司收取的上述委托管理费用可以覆盖公司管理委托标的的成本，有利于提高公司经营收入，未损
害公司及其他股东的利益。
公司与北京兴诚旺实业有限公司签署了《资产代管协议》，公司为北京兴诚旺实业有限公司代管
其在本公司生产场区内的资产，北京兴诚旺实业有限公司同意将公司代管资产中的十抄车间及九
抄车间制浆段无偿提供给公司使用，作为对公司为其代管资产的补偿。
根据本公司第六届董事会第二十五次会议审议通过的《关于与中冶纸业集团有限公司签署<资产代
管协议>的议案》,本公司受中冶纸业委托代为管理其在公司生产场区内的资产，代管资产具体为：
证号为卫国用（2007）字第06112-025号、证号为卫国用（2007）字第06112-026号的土地（代管其
中59,589.9平方米的面积）；公司生产场区内的账面原值为8,076,662.18元的固定资产。中冶纸业同
意将上述代管资产均无偿提供给公司使用，做为对公司代管的补偿。资产代管期限10年，自2015
年1月1日起至2025年1月1日止。
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
宁夏美利纸业集团环保节能
固定资产 2,258,908.96 2,267,924.64
有限公司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
根据本公司2006年8月25日第三届董事会第十三次会议通过的《关于与宁夏美利纸业集团环保节能
有限公司签署《资产租赁协议》的议案》决议，自2006年7月1日始，宁夏美利纸业集团环保节能
有限公司租用本公司中段水车间部分资产，年租赁费521.41万元（含税），租赁期15年。
140
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
北京兴诚旺实业有限公司 14,919,422.70 2014 年 10 月 08 日 2015 年 12 月 31 日
北京兴诚旺实业有限公司 10,255,227.77 2016 年 06 月 17 日 2017 年 06 月 16 日
合计 25,174,650.47
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
许仕清
张强
朱磊
杨生浩
蒋利亚
141
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
吴东旭 97,320.00 97,200.00
周湘红 97,920.00 97,800.00
丁国强 95,070.00 94,950.00
田生文 144,750.00 144,630.00
张小盟
王玉涛
刘景省
闫学廷 119,520.00 119,400.00
刘岩
杨奎毅 41,583.19 40,204.86
任小平
谢燕
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中冶银河纸业有限公司 11,578.60 347.36 11,578.60 347.36
预付账款 沅江纸业有限责任公司 81,235.35 61,580.00
预付账款 中国纸业投资有限公司 1,961,666.05 1,186,959.49
预付账款 中冶美利浆纸有限公司 250,696.56
预付账款 岳阳安泰实业有限公司 1,600.00
其他应收款 中冶纸业集团有限公司 3,184,432.60 108,443.26 184,432.60 5,532.98
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 天津港保税区中物投资发展有限公司 181,350.00 6,749,331.40
应付账款 中冶美利物流有限公司 2,647,031.29 1,491,374.10
142
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 宁夏美利纸业集团环保节能有限公司 1,030,881.00 1,950,619.26
应付账款 中冶美利林业开发有限公司 318,387.26
应付账款 中冶美利浆纸有限公司 924,311.64
应付账款 岳阳印友纸品有限责任公司 19,583,298.02 25,583,298.02
岳阳经济技术开发区宏泰建筑安装工程
应付账款 78,342.35 651,757.97
有限公司
应付账款 湖南骏泰浆纸有限公司 884,114.91 884,114.91
应付账款 满洲里中诚通国际经贸有限公司 3,195,969.68 7,195,796.94
其他应付款 北京兴诚旺实业有限公司 62,485,904.00 729,535,923.73
其他应付款 中冶美利特种纸有限公司 27,174,962.30 920,952.99
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
143
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
(1)报告期内，公司实施完毕了非公开发行股票事项，公司新增股份于 2016 年 4 月 21 日在深圳证券交易所上市。具体情况
详见公司于 2016 年 4 月 20 日在巨潮资讯网、《证券时报》、《上海证券报》和《证券日报》刊登的《中冶美利纸业股份有限
公司非公开发行股票发行情况报告暨上市公告书》等相关公告。
(2)截止披露日，公司中文名称、英文名称、证券简称、法定代表人和经营范围均进行了变更，具体内容请见公司于 2016
年 8 月 2 日在巨潮资讯网、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》刊登的《中冶美利纸业股份有限公司关于完成工商登
记及变更公司简称的公告》（公告编号：2016－065）。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
144
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
145
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、年金计划
无
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
146
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
85,373,8 18,171,8 67,201,96 59,914, 15,907,36 44,007,466.
合计提坏账准备的 100.00% 21.29% 100.00% 26.55%
03.17 34.50 8.67 829.08 2.22 86
应收账款
85,373,8 18,171,8 67,201,96 59,914, 15,907,36 44,007,466.
合计 100.00% 21.29% 100.00% 26.55%
03.17 34.50 8.67 829.08 2.22 86
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月以内 63,278,435.69 1,898,353.07 3.00%
3 个月-1 年 1,773,564.91 53,206.95 3.00%
1 年以内小计 65,052,000.60 1,951,560.02
1至2年 304,533.42 30,453.34 10.00%
2至3年 5,038,056.76 1,511,417.03 30.00%
3 年以上 14,979,212.39 14,678,404.11
3至4年 281,159.73 140,579.87 50.00%
4至5年 801,142.10 640,913.68 80.00%
5 年以上 13,896,910.56 13,896,910.56 100.00%
147
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 85,373,803.17 18,171,834.50
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,264,472.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 应收账款 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备
上海海川纸业有限公司 7,078,401.53 8.29 212,352.05
东莞市正杰纸业有限公司 6,892,102.23 8.07 206,763.07
陕西出版传媒集团实业发展 5,461,247.45 6.40 163,837.42
有限公司
临沂文豪纸业有限公司 5,357,275.30 6.28 160,718.26
148
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
新疆出版印刷集团公司 5,252,880.24 6.15 157,586.41
合 计 30,041,906.75 35.19 901,257.21
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
4,409,62 591,929. 3,817,692 2,188,5 496,159.2 1,692,382.6
合计提坏账准备的 100.00% 13.42% 100.00% 22.67%
2.27 43 .84 41.86 6 0
其他应收款
4,409,62 591,929. 3,817,692 2,188,5 496,159.2 1,692,382.6
合计 100.00% 13.42% 100.00% 22.67%
2.27 43 .84 41.86 6 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 个月以内 2,129,246.05 63,877.38 3.00%
149
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3 个月-1 年 1,598,609.29 47,958.29 3.00%
1 年以内小计 3,727,855.34 111,835.67 3.00%
1至2年 187,904.20 18,790.42 10.00%
2至3年 13,500.00 4,050.00 30.00%
3 年以上 480,362.73 457,253.34
3至4年 30,701.03 15,350.52 50.00%
4至5年 38,794.36 31,035.49 80.00%
5 年以上 410,867.34 410,867.33 100.00%
合计 4,409,622.27 591,929.43
确定该组合依据的说明：
组合按账龄分析方法计提的坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 95,770.17 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
150
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借款 887,014.62 629,352.60
单位往来 3,522,607.65 1,559,189.26
合计 4,409,622.27 2,188,541.86
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中冶纸业集团有限公
托管费 3,184,432.60 1 年以内、1-2 年 72.22% 108,443.26
司
李爱娟 员工借款 290,453.58 1 年以内 6.59% 8,713.61
马建华 员工借款 205,175.05 5 年以上 4.65% 205,175.05
吕建海 员工借款 140,000.00 1 年以内 3.17% 4,200.00
中卫市新洁垃圾处理
往来款 100,000.00 1 年以内 2.27% 3,000.00
有限公司
合计 -- 3,920,061.23 -- 88.90% 329,531.92
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
151
中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,536,000,000.00 1,536,000,000.00 336,000,000.00 336,000,000.00
合计 1,536,000,000.00 1,536,000,000.00 336,000,000.00 336,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
宁夏美利纸业板
4,000,000.00 4,000,000.00
纸有限公司
深圳市美利纸业
30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
宁夏兴中矿业有
302,000,000.00 302,000,000.00
限公司
宁夏誉成云创数
1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
据投资有限公司
合计 336,000,000.00 1,200,000,000.00 1,536,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
无
152
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4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 258,665,955.79 245,545,441.57 282,255,653.61 270,076,167.89
其他业务 8,287,261.95 4,528,497.32 11,690,269.15 8,770,839.97
合计 266,953,217.74 250,073,938.89 293,945,922.76 278,847,007.86
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 113,839.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 379,678.57
受的政府补助除外）
债务重组损益 443,843.01
受托经营取得的托管费收入 2,943,396.23
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,275,093.87
合计 2,605,663.58 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
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中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -7.55% -0.11 -0.11
扣除非经常性损益后归属于公司
-7.75% -0.11 -0.11
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
适用 √不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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中冶美利云产业投资股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人许仕清先生、总会计师丁国强先生、报表编制人王冬
萍女士签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》上公开披
露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
中冶美利云产业投资股份有限公司
董事长：许仕清
二0一六年八月三十日
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