江苏江淮动力股份有限公司一九九九年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:江苏江淮动力股份有限公司
公司英文名称:JIANGSU JIANGHUAI ENGINE CO.,LTD
2、公司法定代表人:朱瑞龙
3、公司董事会秘书:王乃强
董事会秘书授权代表:徐健峰
联系地址:江苏省盐城市通榆中路46号
电话:0515-8248854
传真:0515-8248174
电子信箱:jhdl@public.yc.js.cn
4、公司注册地址:江苏省盐城市环城西路213号
公司办公地址:江苏省盐城市环城西路213号
邮 政 编 码:224001
公司国际互联网网址:http://www.jdchina.com
公司电子信箱:jhdl@public.yc.js.cn
5、公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《证券时报》
公司年度报告备置地点:本公司证券部
证监会指定的公司登载年度报告的国际互联网网址:
http://www.cninfo.com.cn
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
股 票 简 称:江淮动力
股 票 代 码: 0816
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度利润及利润分配表和现金流量表部分数据摘要(单位:元)
利润总额 124064744.89
净利润 100380093.37
扣除非经常性损益后的净利润 100380093.37
主营业务利润 259229697.00
其他业务利润 5589492.65
营业利润 130095668.95
投资收益 -357875.58
补贴收入 564924.81
营业外收支净额 -6237973.29
经营活动产生的现金流量净额 103263894.69
现金及现金等价物净增加额 -2038666.92
2、公司前三年的主要会计数据和财务指标
指标项目 1999年度 1998年度
调整前 调整后
1997年度
调整前 调整后
主营业务收入(元) 1387685382.30 1163839318.58 1163839318.58
1147688126.92 1147688126.92
净利润 (元) 100380093.37 93045683.76 80792105.75
103875805.58 97355666.40
总资产 (元) 1581337224.35 1376913394.30 1347137383.42
1136434074.62 1119573451.67
股东权益 (元) 892558285.35 820127708.45 792190776.98
727082024.69 714432632.58
每股收益(元/股)(摊薄) 0.363 0.336 0.292
0.60 0.563
每股收益(元/股)(加权) 0.363 0.336 0.292
0.74 -
扣除非经常性损益后的
每股收益(元/股) 0.363 0.336
每股净资产(元/股) 3.225 2.96 2.862
4.20 4.13
调整后的每股净资产(元/股) 3.181 2.92 2.818
4.19 4.11
每股经营活动产生的现金
流量净额(元/股) 0.373 -0.186 -0.186
- -
净资产收益率(％) 11.25 11.34 10.20
14.29 13.63
注:(1)主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=[年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额]/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
(2)1997和1998年度调整后的主要会计数据和财务指标系根据财政部财会字[1999]35号文、49号文的有关规定,改变会计政策,进行追溯调整所致。
3、报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积
法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 276800000 414334808.02 24247986.54
8087351.53 76807982.42 792190776.98
本期增加 -12585.00 18032557.49
6132003.43 82347535.88 100367508.37
本期减少
期末数 276800000 414322223.02 42280544.03
14219354.96 159155518.30 892558285.35
资本公积增加-12585.00元,系公司子公司盐城兴动机械有限公司资本折算汇差公司应享有数。盈余公积、法定公益金增加,系公司当年实现利润按公司章程规定的比例提取所得。未分配利润、股东权益增加,系公司当年实现利润所致。
三、股东情况介绍
1、截止1999年12月31日,公司股东总数为44817户。
2、报告期末,公司前10名股东的持股情况:
股 东 名 称 持股数(股) 占总股本
的比例(％)
1、江苏江动集团有限公司 188800000 68.208
2、邹淑敏 527720 0.191
3、雷 红 490656 0.177
4、普丰证券投资基金 336680 0.122
5、成秀妹 300000 0.108
6、张 萍 287100 0.104
7、卞永祥 281151 0.102
8、王 雷 272000 0.098
9、山西瑞奥科技贸易有限公司 270108 0.098
10、曾彩梅 269500 0.097
注:①江苏江动集团有限公司为本公司母公司,代表国家持有本公司股份18880万股,占公司股份总数的68.208％。在报告期内,其所持股份未发生增减变动和质押、冻结的情况。
②公司前10名股东之间不存在关联交易。
四、股东大会简介
1999年5月18日公司98年度股东大会在本公司召开。大会审议通过了董事会工作报告、总经理业务工作报告、监事会工作报告、公司98年度财务决算报告、公司98年度利润分配方案、关于调整“年产3万吨高强度薄壁铸造技术改造”募集资金使用项目的议案、授权公司董事会行使3000万元及以下的对外投资项目的议案。对公司董事会一届五次会议提请股东大会审议的授权公司董事会行使3000万元及以下对外担保议案,股东大会以267680股同意,188804800股反对,其中反对股占到会股东所代表股数的99.86％,予以否决。此次股东大会决议公告刊登在1999年5月19日的《中国证券报》、《证券时报》上。
1999年11月2日公司99年度第一次临时股东大会在公司召开。大会审议通过了全部预定的议案。包括(1)《关于前次募集资金使用及效益情况的说明》及公司董事会对前次募集资金使用项目参与控股子公司配股项目的补充说明;(2)公司1999年度增资配股预案;(3)公司1999年度配股募集资金投向及可行性研究报告。此次临时股东大会决议公告刊登在1999年11月3日的《中国证券报》、《证券时报》上。
五、董事会报告
1、公司经营情况
(1)公司所处行业为小型柴油机制造行业。在行业中,报告期内公司的产品产量、销售收入、实现利润位居同行业第二,产、销增长绝对额居全国同行业第一。(资料来源:全国单缸柴油机行业统计资料)。公司现已形成的领先同行的技术创新能力,有利地促进了企业稳定、快速、健康的发展。
(2)公司主营业务的范围及其经营状况
公司主要从事单、多缸柴油机的制造与销售。报告期内公司主营业务收入、主营业务利润按产品分类的构成情况如下:
产品 指标 主营业务收入 主营业务利润
金额(万元) 百分比(％) 金额(万元) 百分比(％)
柴油机及配件 121986.15 87.9 23304.65 89.9
轮胎 16782.39 12.1 2618.32 10.1
合计 138768.54 100 25922.97 100
注:轮胎产品是公司控股子公司江苏飞驰股份有限公司生产的产品。该公司在力车胎行业中,其主要经济技术指标处于领先地位。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
一九九九年,农机工业在恢复性增长,农机行业竞争向多元化、全方位发展,竞争更加激烈。在巩固市场、开拓市场、占领市场过程中,我公司内抓管理、外拓营销,以提高市场反映速度为中心,创唯一,营造核心竞争力。以新取胜,以优取胜。
①面对行业内价格竞争激烈的形势,公司一方面将加强目标成本的管理;另一方面,将加快新品开发步伐,提高产品技术含量和附加值。
②面对技改投入与技术改造资金缺乏的情况,公司将加快增资配股工作进度,并通过配股来筹集发展资金。
2、公司财务状况
(1)财务指标
指标名称 单位 1999年 1998年 99年比98年增减(％)
总资产 万元 158133.7 134713.7 17.39
长期负债 万元 3892.9 6446.4 -39.61
股东权益 万元 89255.8 79219.1 12.67
主营业务利润 万元 25923.0 20450.7 26.76
净利润 万元 10038.0 8079.2 24.25
(2)财务状况变动原因说明
①总资产99年比98年增加了17.39％,主要系由于存货增加、募股资金投入新增固定资产、无形资产及长期借款减少、股东权益增加所致。
②长期负债99年比98年减少了39.61％,主要系由于长期借款减少所致。
③股东权益99年比98年增加了12.67％,主要系当年实现利润所致。
④主营业务利润99年比98年增加了26.76％,主要系由于主营业务收入增长所致。
⑤净利润99年比98年增加了24.25％,主要系主营业务利润增长所致。
3、公司投资情况
(1)长期投资情况
报告期末,公司长期投资的余额为877万元,比年初减少了13.31％,主要是由于其它股权投资减少和股权投资差额在本期摊销而形成。
(2)募集资金使用情况
本报告期内,公司按法定程序取消了募集资金的使用项目 《年产3万吨高强度薄壁铸造技术改造项目》。延续到报告期内继续使用的募集资金使用情况如下:
①募集资金承诺投资的项目与实际投资项目的异同
承诺投资项目 实际投资项目
a.扩大出口创汇型柴油机技术改造项目 与承诺投资项目一致
b.合资生产经营微型通用发动机项目 与承诺投资项目一致
c.TY系列直喷节能型柴油机技术改造项目 与承诺投资项目一致
d.压力铸造生产技术改造项目 与承诺投资项目一致
e.高强度薄壁铸造生产技术改造项目 取 消
②实际投资项目完成情况
项目名称 计划投资额 实际投资额 实际投资进度
a.扩大出口创汇型
柴油机技术改造项目 2990万元 3089.56万元 99.8％
b.合资生产经营微型
通用发动机项目 17140万元 13733万元 92％
c.TY系列直喷节能型
柴油机技术改造项目 2999万元 3117万元 99％
d.压力铸造生产技术
改造项目 4084万元 4291万元 98％
③有关项目的情况说明
a.扩大出口创汇型柴油机技术改造项目已于本年度内达产见效。该项目达产后,扩大了公司出口创汇型柴油机的生产能力,年实现销售收入9600万元,实现利润1200万元。
b.合资生产经营微型通用发动机项目中,小缸径柴油机生产线已于98年完工并投入使用。本报告期内,已进入批量生产。微型汽油发动机项目已经完成全部厂房建筑及设备安装。报告期内已进行了小批量试产,2000年即可进行批量生产。
c.TY系列直喷节能型柴油机技术改造项目已全部完工,投入生产。
d.压力铸造生产技术改造项目:由于进口设备未能及时到位,致使该项目实施进度较预计进度推迟。本报告期内,该项目已完工投产。
截止本报告期末,公司前次募集资金基本使用完毕,投资项目全部投入运行。
④变更取消《年产3万吨高强度薄壁铸造技术改造项目》的原因、程序及披露情况
根据招股说明书披露,“年产3万吨高强度薄壁铸造技术改造项目”系经江苏省计经委苏计经技发(1997)503号文批准,该项目总投资为495万美元,折合人民币4109万元(按1:8.3的汇率计算)。该项目建成后,可形成年产3万吨高强度薄壁铸件的生产能力,年实现销售收入22500万元,实现利润1787万元。考虑选定该项目到项目立项审批、募集资金到位这一过程时间较长,为避免投资失误,保障投资者的权益,对此项目的可行性,公司董事会进行了重新考察、研究、判断,由于该项目实施的技术水平较高,国内现有技术水平和设备无法达到规定的实施条件,国外引进尚存困难。此项目如再实施,实施成本将大幅提高,预期目标难以达到,实施的风险性也会大大增强。同时,公司拟通过投资项目生产的小缸径发动机的铸件毛坯,已能通过协作加以解决。为保障投资者的利益,公司董事会经反复论证后决定取消该项目的投入。由于公司募股资金运用项目计划投资额与实际募集资金的缺口达4102万元,该项目取消后,其计划投资额用以弥补上述缺口。
此项目调整后,既规避了原计划的不周,又适应了市场变化的需要,同时也为公司今后的长足发展和给股东更高额的回报打下了坚实的基础。
在1999年5月7日召开的公司第一届董事会第六次会议上,公司董事会作出了取消该投资项目的议案,并获1999年5月18日召开的公司1998年度股东大会审议通过。
公司一届六次董事会决议公告、公司九八年度股东大会决议公告,已分别刊登在1999年5月8日、5月19日的《中国证券报》、《证券时报》上。
(3)本报告期内,未发生非募集资金投资项目。
4、中国加入世界贸易组织将对公司未来经营产生的影响
中国加入WTO之后,将逐步形成开放的、全球性大市场。对我公司而言,将是机遇大于挑战。本公司作为我国小柴行业重点骨干企业,有完善的售后服务体系,成功的品牌效应,合理的内销、外销份额,品种全、批量大、成本低,质量、性能与价格比符合国内需要,售后服务及时、到位。与国外发达国家的同类型产品相比,我公司产品最有较强的价格优势。国外同类型产品的价格一般为国内的几倍到十几倍;与国外发展中国家相比,我公司具有较强的技术优势。加入WTO后,有利于公司加强与国际大公司的合作,提高产品的技术含量,进一步地开拓国内外市场。
5、新年度的业务发展计划
随着国家推行农业现代化、产业化进程的实施,公司将以提高市场反应速度为中心,继续坚持以新取胜的战略,创唯一,营造核心竞争力。
(1)抓紧、抓实各方面工作,尽早完成公司99年度增资配股工作,确保募股资金使用项目的顺利实施。99年度增资配股募集资金主要应用于以下项目:
①石家庄江淮动力有限公司柴油机组装生产线技术改造项目。
②年产40万套农用车齿轮技术改造项目。
③发展小型农机产品技术改造项目。
④扩大出口创汇年产10万台节能柴油机技术改造项目。
⑤模具生产技术改造项目。
(2)以提高市场反应速度为中心,强化经营销售,加快新品开发,扩大市场份额。
(3)强化内部管理,完善规范运作,提高经济效益,增强企业活力。
(4)严格项目管理,造就规模优势,增强抗风险能力。
(5)在搞好主业的基础上,积极向其他领域渗透,努力寻求公司新的利润增长点。
6、董事会日常工作情况
报告期内公司董事会共召开四次会议。
公司董事会一届五次会议于1999年4月15日上午在公司二楼会议室召开。
会议形成如下决议:
①审议并通过《公司1998年度报告》及《公司1998年度报告摘要》,同意披露年度报告摘要。
②审议并通过《公司1998年度财务决算报告》,同意提交股东大会审议。
③审议并通过1998年度利润分配预案。决定98年度利润不分配,也不进行资本公积金转增股本。
④审议并通过《总经理1998年度业务工作报告》,同意提交股东大会审议。
⑤审议并通过《1998年度董事会工作报告》,同意提交股东大会审议。
⑥决定提请股东大会审议,授权公司董事会行使3000万元及以下的对外投资项目和担保事项。
⑦决定于1999年5月18日在公司总部二楼会议室召开1998年度股东大会。
此次董事会决议公告刊登在1999年 4月17日的《中国证券报》、《证券时报》上。
公司董事会一届六次会议于1999年5月7日下午在公司二楼会议室召开。
会议审议通过了关于调整《年产3万吨高强度薄壁铸造技术改造项目》的议案,并决定将此议案提交1998年度股东大会审议。
此次董事会决议公告刊登在1999年 5月8日的《中国证券报》、《证券时报》上。
公司董事会一届七次会议于1999年8月25日上午在公司二楼会议室召开。会议形成如下决议:
①审议通过《公司1999年度中期报告》。
②决定公司1999年度中期不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
③董事会对照中国证监会证监发[1999]12号文《关于上市公司配股工作有关问题的通知》所列的配股条件和各项内容进行了自查,认为本公司符合现行配股规定,具备配股资格。全体董事对董事会有关配股的所有决议依法承担相应责任。
④审议通过《公司1999年度配股预案》。
⑤审议通过前次募集资金使用情况的说明。
⑥审议通过配股募集资金投向及可行性报告。
⑦审议通过关于本次配股有关关联交易问题的说明。
⑧决定于1999年9月28日召开公司1999年度第一次临时股东大会。
此次董事会决议公告刊登在1999年 8月27日的《中国证券报》、《证券时报》上。
公司董事会一届八次会议于1999年10月25日下午在公司二楼会议室召开。会议形成如下决议:
①江苏飞驰股份有限公司要在99年1-3季度生产经营有所提高的基础上,继续抓好四季度的生产经营工作,确保全年实现利润过千万。
②江苏飞驰股份有限公司对已完成竣工验收的年产300万条高速摩托车胎项目,要加快项目的达产见效工作。该项目的计划投资额与实际投资额的节余差额,作为项目配套流动资金使用。
③江苏飞驰股份有限公司要确保年产800万条丁基内胎项目在1999年11月10日前完成竣工验收,并投入批量生产。该项目的节余资金转为配套流动资金使用。
④根据《公司法》的有关规定,决定向江苏飞驰股份有限公司委派财务总监。
7、董事、监事、高级管理人员情况
姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初和年末
持股数量(股)
朱瑞龙 董事长 男 58 1997.8.5-2000.8.5 同为4800
齐金梁 副董事长
兼总经理 男 49 1997.8.5-2000.8.5 同为4800
陈秀芬 董事 女 49 1997.8.5-2000.8.5 同为4800
张超建 董事 男 47 1997.8.5-2000.8.5 同为4800
王昌祥 董事 男 56 1997.8.5-2000.8.5 同为4800
徐小荣 董事 男 50 1997.8.5-2000.8.5 同为4800
徐士国 董事 男 46 1997.8.5-2000.8.5 同为4800
陈为民 董事 男 46 1997.8.5-2000.8.5 同为4800
王正方 董事 男 52 1997.8.5-2000.8.5 同为4800
戴 涛 董事 男 45 1997.8.5-2000.8.5 同为4800
崔世平 董事 男 33 1997.8.5-2000.8.5 同为4800
雷 兵 监事会主席 男 53 1997.8.5-2000.8.5 同为4800
梁祖洁 监事 女 54 1997.8.5-2000.8.5 同为4800
袁东香 监事 男 59 1997.8.5-2000.8.5 同为4800
朱吟秋 监事 男 47 1997.8.5-2000.8.5 同为4800
潘道成 监事 男 48 1997.8.5-2000.8.5 同为4800
张志刚 总经理助理 男 46 1997.8.5-2000.8.5 同为4800
商玉贵 财务总监 男 50 1997.8.5-2000.8.5 同为4800
杨正罗 总经理助理 男 61 1997.8.5-2000.8.5 同为4800
王乃强 董事会秘书 男 32 1997.8.5-2000.8.5 同为4800
报告期内,上述人员报酬数额在2万元以下的人数为2人,在2万元至5万元的人数为16人,5万元以上的人数为2人。
报告期内,不在本公司及其子公司领取报酬的董事是戴涛先生。
报告期内公司无董事、监事、高级管理人员离任情况。
8、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
本报告期内,公司按1999年度实现净利润提取10％法定盈余公积金10,236,765.03元,提取5％公益金5,118,382.52元,当年可供股东分配的利润为87,012,502.8元,加上年初未分配利润76,260,720.65元,当年共计可供分配利润163,273,223.45元。董事会决定,1999年利润不分配,也不进行资本公积金转增。上述分配预案,尚需提交1999年度股东大会审议。
本报告期内,公司不进行利润分配的原因是:公司拟用未分配利润,继续扩大生产规模,开发市场适销对路产品,提高企业的竞争实力。
9、其他报告事项。
公司指定信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》,报告期内没有变更。
六、监事会报告
本年度公司监事会召开了三次会议。
公司监事会一届四次会议于1999年4月15日召开,会议审议通过了公司1998年度监事会工作报告、公司1998年度报告。公司监事会一届五次会议于1999年8月25日召开,会议审议通过了公司1999年度中期报告。公司监事会一届六次会议于1999年10月21日召开,会议审议通过了公司关于前次募集资金使用情况的说明、公司1999年度增资配股预案、配股募集资金投向及可行性报告。
七、重要事项
1、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本报告期内公司、公司董事及高级管理人员未有受监管部门处罚的情况发生。
3、本报告期内公司控股股东仍为江苏江动集团有限公司,没有变更。公司董事、总经理、董事会秘书报告期内没有变更。
4、本报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
5、重大关联交易事项
(1)报告期内,公司向控股股东江苏江动集团有限公司及其控股子公司江苏江动建湖机械有限公司、盐城江动压力铸造有限公司、盐城江动曲轴制造有限公司采购货物分别为5687万元、5309万元、3099万元、2258万元,分别占公司本期购货总额的5.04％、4.7％、2.75％和2％。公司生产所需的铸件产品基本上由上述公司提供,采购价格完全根据市场价格确定。往来款项采用货币结算方式。交易公平,对公司利润无影响。
(2)报告期内,公司向控股股东江苏江动集团有限公司及其控股子公司石家庄江淮动力机械有限公司销售货物分别为249万元和3230万元,分别占公司本期销售总额的0.18％和2.33％。向集团公司销售的货物,主要是协作件的销售,销售价格按照市场价格确定;向石家庄江淮动力机械有限公司销售的货物,主要是柴油机的零配件,销售价格完全根据市场价格确定,往来款项采用货币结算方式。交易公平,对公司利润无影响。
(3)报告期内,公司的银行借款中有11950万元由江苏江动集团有限公司提供担保。担保所借款项用以满足公司生产经营周转资金的需要。
(4)报告期内,公司按照与集团公司签定的《综合服务协议》、《土地使用权租赁合同》、《商标使用许可合同》支付综合服务费,土地租赁费、商标使用费计463万元。费用支付标准公平、合理。
6、本公司与控股股东江苏江动集团有限公司在人员、资产、财务上已实行“三分开”、公司已做到了人员独立、资产完整、财务独立。
7、本报告期内未发生托管、承包租赁其他公司资产或其他公司托管、承包租赁本公司资产等事项。
8、本报告期内聘任的会计师事务所为江苏天衡会计师事务所,没有变更。
9、本报告期内公司未有发生应披露的重大合同。
10、本报告期内公司名称、股票简称没有变更。
11、其他重大事项
本报告期内,公司根据财政部关于 《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》(财会字[1999]35号文)和中国证监会《关于上市公司做好资产减值准备等有关事项的通知》规定,变更了会计政策。
(1)坏帐准备原按应收帐款余额的5‰计提,现改为按照应收帐款期末余额的6％计提,其他应收款项按照帐龄分析法计提。
(2)期末存货原按成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低计价。
(3)期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
八、财务会计报告
1、审计报告
天衡审字(2000)20号
江苏江淮动力股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1999年12月31日的资产负债表、合并资产负债表及1999年度的利润及利润分配表、合并利润及利润分配表和1999年度的现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1999年12月31日的财务状况及1999年度的经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师:郭 澳
中国 . 南京 中国注册会计师:杨宏斌
2000年1月31日
2、会计报表(见附件)
(1)比较式资产负债表。
(2)比较式利润表及利润分配表。
(3)现金流量表
3、会计报表附注
(1)外币业务核算方法:对所发生的非记帐本位币经济业务,均采用业务发生日的市场汇价折合为记帐本位币记帐,期末外币帐户余额按当日中国人民银行公布的基准汇价进行调整,除为工程项目而筹措的外币借款折算差额,在固定资产尚未交付使用前计入在建固定资产的成本外,其余折算差额均计入当期损益。
(2)坏帐核算方法:
①坏帐确认的标准为:
A、债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回;
B、债务人逾期未履行其偿债义务,并且具有明显特征表明无法收回。
②坏帐损失的核算采用备抵法。
A、应收帐款坏帐准备
应收帐款坏帐准备按期末余额的6％计提。
B、其他应收款坏帐准备
其他应收款坏帐准备采用帐龄分析法计提,公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定的坏帐准备计提比例为:
帐龄1年(含1年,下同)以内的,按其余额的3‰计提;
帐龄1-3年的,按其余额的4‰计提;
帐龄3年以上的,按其余额的5‰计提。
C、有确凿证据表明该应收款项不能收回或收回的可能性不大的全额计提坏帐准备。
3. 存货核算方法:
(1)公司存货包括:原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品;
(2)存货采用实际成本核算,期末存货按成本与可变现净值孰低计价;原材料按计划成本计价,月末分摊材料成本差异,将计划成本调整为实际成本;在产品按实际消耗的材料保留其成本;产成品及库存商品发出采用加权平均法核算;低值易耗品采用领用时一次摊销法;
(3)存货跌价准备的确认标准和计提方法:期末存货按成本与可变现净值孰低原则,采用备抵法计提存货跌价准备。
4.长期投资核算方法:
(1)长期股权投资:
A.按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐;
B.公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,但不具有重大影响,采用成本法核算;公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％,但有重大影响,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50％以上(不含50％),或虽不超过50％,但具有实质控制权的,编制合并会计报表;
C.采用权益法核算的长期股权投资,取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占有的份额的差额,在“股权投资差额”核算,并在年度终了分期平均摊销,计入损益。摊销时,如合同规定了投资期限的,按投资期限摊销,没有规定投资期限的,按十年平均摊销。
(2)长期债权投资:
A.债券投资:按实际支付的价款扣除支付的税金和手续费等各项附加费用,以及支付的自发行日起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记帐;实际成本与债券面值的差额,作为溢价或折价,在债券存续期内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销;债券投资按期计提应计利息;
B.其他债权投资:按实际支付的价款入帐,按期计算应计利息,计入当期投资收益。
(3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法:期末长期投资采用备抵法计提长期投资减值准备。对长期投资项目由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值,且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的,公司将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额,计提长期投资减值准备。
5.固定资产计价和折旧方法:
(1)固定资产按实际成本计价;
(2)固定资产标准为单位价值在2000元以上,并且使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具、器具等;
(3)固定资产折旧采用直线法,并按固定资产预计使用年限和预计5％的净残值率确定其分类折旧率如下:
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率
房屋建筑物 20-40 4.75％-2.38％
机器设备 5-14 19.00％-6.79％
运输设备 8-12 11.88％-7.92％
6.收入确认原则:销售商品,以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
7.所得税的会计处理方法:所得税的会计处理采用应付税款法。
8.合并会计报表的编制方法:公司合并报表系按财政部《合并会计报表暂行规定》编制,合并范围包括母公司及应纳入合并范围的控股子公司。
9.会计政策变更:依据财政部财会字[1999]35号文,并经董事会决议,公司自1999年1月1日起改变以下会计政策:
(1)坏帐准备原按应收帐款余额的5‰计提,现改为应收帐款按照期末余额的6％计提,其他应收款按照帐龄分析法计提;
(2)期末存货原按成计价,现改为按成本与可变现净值孰低计价。
(3)期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初净资产及相关项目的期初数,利润及利润分配表的各期数已按调整后的数字填列。上述会计政策变更对各期的经营成果影响数列示如下:
单位:人民币元
会计政策 1998年初 1998年度 1999年度 累计
变更内容 影响数 影响数 影响数 影响数
坏帐准备 -16672342.65 -9718526.46 -3696527.99 -30087397.10
存货 -502613.25 -2882528.52 - -3385141.77
长期投资
合 计 -17174955.90 -12601054.98 -3696527.99 -33472538.87
10、控股子公司及合营企业
(1)合并会计报表的控股子公司有关情况如下:
子 公 司 名 称
注册资本 公司投资 所占权益 主营业务
(万元) (万元) 比例(％)
江苏飞驰股份有限公司
7662.200 6458.46 84.29 轮胎生产销售
江苏江动盐城齿轮有限公司
5154.056 3450.64 66.95 齿轮生产销售
江苏江动集团进出口有限公司
1000.000 1000.00 100.00 柴油机及配件销售
盐城兴动机械有限公司
1000.000 750.00 75.00 小马力单缸柴油机
生产销售
(2)公司未纳入合并会计报表范围的子公司有关情况如下:
江苏江动集团进出口公司上海有限公司,是由江苏江动集团进出口有限公司及江苏江动集团有限公司合资成立,注册资本为200万元人民币,其中江苏江动集团进出口有限公司出资160万元人民币,占注册资本的80％ ,因该公司资产总额占公司资产总额(合并)、销售收入占公司的销售收入(合并)、当期净利润公司应享有的份额占公司的净利润(母公司)比例均未达到10％,根据财会二字《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定,未纳入合并报表范围,仅采用权益法核算。
11、或有事项
(1)截止1999年12月31日,公司控股子公司江苏飞驰股份有限公司为其他企业充当担保的融资借款计人民币580万元,已被银行扣取利息款220万元,公司已对被扣利息全额提取坏帐准备。
(2)截止1999年12月31日,公司以房屋建筑物32,035,700.00元、土地使用权2,441,757.67元等资产作抵押的借款计人民币3,000万元。
(3)截止1999年12月31日,公司控股子公司江苏飞驰股份有限公司在诉讼中未结的债权计人民币 421万元,公司已对该应收款项全额提取坏帐准备。
12、承诺事项
截止1999年12月31日,公司控股子公司江苏飞驰股份有限公司(以下简称飞驰公司)已经江苏省人民政府批准与英国格利马有限公司合资设立盐城飞驰国际橡胶技术有限公司,该公司注册资本238万美元,其中飞驰公司应出资124.95万美元,出资比例52.50％。
江苏江淮动力股份有限公司
二○○○年二月十二日
现金流量表
1999年度
编制单位:江苏江淮动力股份有限公司 单位:人民币元
项目 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1330986284.19 1550548524.15
收取的租金 3268647.12 1503053.86
收到的税费返还 23743288.58 33078426.90
收到的其他与经营活动有关的现金 3143330.00 7405000.30
现金流入小计 1361141549.89 1592535005.21
购买商品、接受劳务支付的现金 1109020412.90 1241895841.12
经营租赁所支付的现金 2190000.00 2190000.00
付给职工以及为职工支付的现金 37615581.76 67149341.12
实际缴纳的增值税款 6274180.40 17172740.47
支付的所得税款 18500000.00 21511563.48
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
4438863.17 6900242.17
支付的其他与经营活动有关的现金 78831284.13 132451382.16
现金流出小计 1256870322.36 1489271110.52
经营活动产生的现金流量净额 104271227.53 103263894.69
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 6207077.29 -
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
847913.92 1457531.92
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 7054991.21 1457531.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
60555546.24 98084951.62
权益性投资所支付的现金 18237488.00 -
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 78793034.24 98084951.62
投资活动产生的现金流量净额 -71738043.03 -96627419.70
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 - 2483220.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
- 2483220.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 42400000.00 110062000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 900430.49 1666943.30
现金流入小计 43300430.49 114212163.30
偿还债务所支付的现金 76439000.00 105239000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 - 5504389.30
其中:支付少数股东的股利 5504389.30
偿付利息所支付的现金 9102552.50 11871563.21
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 85541552.50 122614952.51
筹资活动产生的现金流量净额 -42241122.01 -8402789.21
四、汇率变动对现金的影响 - -272352.70
五、现金及现金等价物净增加额 -9707937.51 -2038666.92
附注
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资(含债权转股权的投资)
100103991.00
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 102367650.35 100380093.37
加:少数股东损益 - 3152421.59
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -835816.50 3947898.29
固定资产折旧 10934712.07 20322245.06
无形资产摊销 - 196676.98
长期待摊费用摊销 - 113498.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
211863.43 348062.81
固定资产报废损失 1957356.54 2089256.85
财务费用 9102552.50 11328439.46
投资损失(减收益) -15823136.95 357875.58
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -81315668.17 -93908328.27
经营性应收项目的减少(减增加) 6922026.27 -42890752.91
经营性应付项目的增加(减减少) 70749687.99 97826507.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 104271227.53 103263894.69
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 35195776.39 73695612.84
减:货币资金的期初余额 44903713.90 75734279.76
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9707937.51 -2038666.92
利润及利润分配表
1999年度
编制单位:江苏江淮动力股份有限公司 单位:人民币元
本期数 上年同期数
项目 合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
1387685382.30 1154951473.48 1163839318.58 1007496098.33
减:折扣与折让
主营业务收入净额
1387685382.30 1154951473.48 1163839318.58 1007496098.33
减:主营业务成本
1124549226.74 964096952.01 957990041.35 846995572.82
主营业务税金及附加
3906458.56 - 1342756.61 -
二、主营业务利润
259229697.00 190854521.47 204506520.62 160500525.51
加:其他业务利润
5589492.65 6835706.93 4540764.62 4400718.38
减:存货跌价损失
- - 2882528.52 2882528.52
营业费用
78666495.15 59356423.72 39759084.86 23647300.17
管理费用
65832008.82 38521384.80 65842524.85 46511620.08
财务费用
-9774983.27 -7111079.06 -1496552.46 -1412431.33
三、营业利润
130095668.95 106923498.94 102059699.47 93272226.45
加:投资收益
-357875.58 15823136.95 18180.00 3060096.40
补贴收入
564924.81 - 20035605.49 18631692.82
营业外收入
418466.68 112211.10 416933.20 126719.01
减:营业外支出
6656439.97 5732298.41 3149542.42 2319175.99
四、利润总额
124064744.89 117126548.58 119380875.74 112771558.69
减:所得税
20532229.93 14758898.23 37170898.36 34158103.50
减:少数股东损益
3152421.59 - 1417871.63 -
五、净利润
100380093.37 102367650.35 80792105.75 78613455.19
加:年初未分配利润
76807982.42 76260720.65 60758264.05 61339283.74
盈余公积转入
六、可供分配的利润
177188075.79 178628371.00 141550369.80 139952738.93
减:提取法定盈余公积
11900554.07 10236765.03 8561591.59 7861345.52
提取法定公益金
6132003.42 5118382.52 4280795.79 3930672.76
七、可供股东分配的利润
159155518.30 163273223.45 128707982.42 128160720.65
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
- - 51900000.00 51900000.00
八、未分配利润
159155518.30 163273223.45 76807982.42 76260720.65
资产负债表
1999年12月31日
编制单位:江苏江淮动力股份有限公司 单位:人民币元
年初数 期末数
资产 合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金
75734279.76 44903713.90 73695612.84 35195776.39
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
124110248.00 106006500.00 91658108.50 84363808.50
应收股利
应收利息
应收帐款
344118844.03 269061401.01 394392903.78 259675475.60
其他应收款
115677430.60 197452662.54 132592825.19 109890439.40
减:坏帐准备
28111463.33 16751757.81 32059361.62 15915941.31
应收款项净额
431684811.30 449762305.74 494926367.35 353649973.69
预付帐款
16507576.89 - 20717998.22 7858803.04
应收补贴款
35823737.40 24970052.37 39888819.66 28680730.25
存货
162702629.02 106678094.48 256610957.29 187993762.65
减:存货跌价准备
3385141.77 3385141.77 3385141.77 3385141.77
存货净额
159317487.25 103292952.71 253225815.52 184608620.88
待摊费用
534226.30 446497.53 557597.92 441839.39
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
843712366.90 729382022.25 974670320.01 694799552.14
长期投资
长期股权投资
10114069.15 84079895.52 8770424.49 231087361.19
长期债权投资
3400.00 - 3400.00 -
长期投资合计
10117469.15 84079895.52 8773824.49 231087361.19
减:长期投资减值准备
长期投资净额
10117469.15 84079895.52 8773824.49 231087361.19
固定资产:
固定资产原价
281505359.84 161154506.93 547879437.39 349538413.24
减:累计折旧
74469396.04 46625410.89 91422349.29 54614487.85
固定资产净值
207035963.80 114529096.04 456457088.10 294923925.39
工程物资
- - 4407553.22 -
在建工程
281498557.20 253746516.65 114559832.77 100296506.06
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
488534521.00 368275612.69 575424474.09 395220431.45
无形资产及其他资产:
无形资产
4438326.33 - 22014611.70 -
开办费
334700.04 - 453994.06 -
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
4773026.37 - 22468605.76 -
递延税项:
递延税款借项
资产总计
1347137383.42 1181737530.46 1581337224.35 1321107344.78
负债及股东权益流动负债:
短期借款
78688000.00 65050000.00 105700000.00 48200000.00
应付票据
91936293.22 86956293.22 61272634.95 44919534.95
应付帐款
194172855.43 145867801.55 320919268.19 248598504.73
预收帐款
42027445.26 28004806.25 43102187.63 34203377.00
代销商品款
应付工资
5237430.75 - 5392473.59 1115628.58
应付福利费
6006341.89 4488822.57 8795337.27 7018389.60
应付股利
- - 63900.00 -
应交税金
11198056.64 8731499.66 12235512.81 5196956.43
其他应交款
456609.19 5035.37 1075452.10 173762.56
其他应付款
33664271.36 3054840.66 24812571.86 5908842.90
预提费用
2084451.25 141740.50 7004824.01 580448.65
一年内到期长期负债
5000000.00 - 7800000.00 300000.00
其他流动负债
流动负债合计
470471754.99 342300839.78 598174162.41 396215445.40
长期负债:
长期借款
64464064.25 49424564.25 39300000.00 31800000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
- - -370516.90 724707.60
其他长期负债
长期负债合计
64464064.25 49424564.25 38929483.10 32524707.60
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
534935819.24 391725404.03 637103645.51 428740153.00
少数股东权益
20010787.20 - 51675293.49 -
股东权益:
股本
276800000.00 276800000.00 276800000.00 276800000.00
资本公积
414334808.02 414334808.02 414322223.02 414322223.02
盈余公积
24247986.54 22616597.76 42280544.03 37971745.31
其中:公益金
8087351.53 7538865.92 14219354.96 12657248.44
未分配利润
76807982.42 76260720.65 159155518.30 163273223.45
股东权益合计
792190776.98 790012126.43 892558285.35 892367191.78
负债及股东权益总计
1347137383.42 1181737530.46 1581337224.35 1321107344.78
