岳阳兴长石化股份有限公司 2018 年度内部控制审计报告




                    内部控制审计报告
                                                             CAC 证内字[2019]0004 号



岳阳兴长石化股份有限公司全体股东：




    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们

审计了岳阳兴长石化股份有限公司（以下简称岳阳兴长）2018 年 12 月 31 日的财

务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控

制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是岳阳兴长

董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审

计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情

况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根

据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，岳阳兴长于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和

相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




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中审华会计师事务所           中国注册会计师：姚运海
（特殊普通合伙）



    中国天津                 中国注册会计师：罗         伟




                             二○一九年三月二十二日




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