京山轻机 000821 2011 年半年度报告
湖北京山轻工机械股份有限公司
（深圳证券交易所 代码：000821）
2011年半年度报告
湖北京山轻工机械股份有限公司
二○一一年八月六日
京山轻机 000821 2011 年半年度报告
重 要 提 示
本公司董事会及董事、监事、高管人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整
性负个别及连带责任。
公司全体董事对本半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无异议。
所有董事均以通讯表决方式出席了本次董事会会议。
公司董事长孙友元先生、总经理李健先生、主管会计工作负责人周世荣
先生及会计机构负责人严俐女士保证本半年度报告中财务报告的真实、完
整。
公司 2011 年半年度财务会计报告未经审计。
湖北京山轻工机械股份有限公司董事会
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目 录
一、公司基本情况 -------04
二、公司主要财务数据和指标 -------05
三、股本变动和主要股东持股情况 -------07
四、董事、监事、高级管理人员情况 -------09
五、管理层讨论与分析 -------11
六、重要事项 -------16
七、财务会计报告 -------22
1．会计报表 -------23
2．会计报表附注 -------31
八、备查文件目录 -------22
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一、公司基本情况
一、公司基本情况简介
公司法定中文名称 湖北京山轻工机械股份有限公司
公司法定中文名称简称 京山轻机
公司法定英文名称 Hubei J.S.Machine Co.,Ltd
公司法定英文名称简称 J.S. Machine
公司法定代表人 孙友元
股票简称 京山轻机
股票代码 000821
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 湖北省京山县新市镇轻机大道 78 号
注册地址的邮政编码 431800
办公地址 湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园
办公地址的邮政编码 431800
公司国际互联网网址 http://www.jspackmach.com
电子信箱 jsqj000821@jspackmach.com
公司指定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《中国证券报》
刊登公司年度报告的中国证监会指定网站网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券法律部
二、公司联系人
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 谢杏平
联系地址 湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园
电 话 0724—7210972
传 真 0724—7210972
电子信箱 xmsy02@163.com
三、其他有关资料
公司变更注册日期及地点 2002 年 5 月 15 日、湖北省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 420000000037063
税务登记号码 国税鄂字 42082127175092*
公司聘请的会计师事务所名称 中勤万信会计师事务所有限公司
办公地址 武汉市武昌东湖路 7 号
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二、公司主要财务数据和指标
一、主要会计数据和指标 单位：元
本报告期末比上年
项目 本报告期末 上年度期末
度期末增减（％）
总资产 1,617,436,208.06 1,421,630,556.41 13.77%
归属于上市公司股东的所有者权益 1,153,482,266.30 1,158,335,185.51 -0.42%
股本 345,238,781.00 345,238,781.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.34 3.36 -0.60%
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减（％）
营业总收入 304,898,828.65 238,822,980.88 27.67%
营业利润 7,727,259.73 3,920,667.10 97.09%
利润总额 10,972,071.07 5,846,639.42 87.66%
归属于上市公司股东的净利润 7,230,438.13 5,234,118.33 38.14%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 14,817,654.39 636,250.14 2,228.90%
基本每股收益（元/股） 0.021 0.015 40.00%
稀释每股收益（元/股） 0.021 0.015 40.00%
净资产收益率（%） 0.63% 0.45% 0.18%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 1.28% 0.05% 1.23%
经营活动产生的现金流量净额 -68,441,184.38 30,735,424.91 -322.68%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.20 0.09 -322.22%
二、非经常性损益项目和金额 单位：元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 3,325,561.82 主要是闲置厂房处置收益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
366,223.41 主要是各项政府补助
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
债务重组损益 -317,384.18
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 -13,361,099.68 主要是证券投资损益
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -129,589.71
所得税影响额 2,529,072.08
合计 -7,587,216.26
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三、利润表附表
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润
项目 基本每股收
（元） 全面摊薄 加权平均 稀释每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 7,230,438.13 0.63% 0.63% 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司
14,817,654.39 1.28% 1.28% 0.04 0.04
普通股股东的净利润
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三、股本变动和主要股东持股情况
一、本报告期内，公司股份总数及股本结构变动如下: 单位：股
本次变动增减（+，-） 本次变动后
项 目
数量 比例 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 26,945 0.01% 26,945 0.01%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 26,945 0.01% 26,945 0.01%
二、无限售条件股份 345,211,836 99.99% 345,211,836 99.99%
1、人民币普通股 345,211,836 99.99% 345,211,836 99.99%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 345,238,781 100.00% 345,238,781 100.00%
*报告期内，公司股份总数及股本结构无变动。
二、有限售条件股份可上市交易时间
公司股票已于 2009 年 12 月全部上市流通，除董事、监事和高管人员持股冻
结部分外，均为无限售条件股份。
三、有限售条件的前十大股东持有数量和限售条件：无
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四、股东数量和持股情况 单位:股
股东总数 40,690
前 10 名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
件股份数量 的股份数量
京山京源科技投资有限公司 境内非国有法人 25.79% 89,036,824 0 0
中融人寿保险股份有限公司－传统保险
境内非国有法人 2.77% 9,578,764 0 0
产品
京山县国有资产监督管理局 国家 2.44% 8,435,858 0 0
兴业国际信托有限公司－浙江中行新股
境内非国有法人 2.02% 6,963,299 0 0
申购信托项目<3 期
中融国际信托有限公司－融裕 25 号 境内非国有法人 1.72% 5,945,800 0 0
仇卫军 境内自然人 1.08% 3,730,000 0 0
中国工商银行－宝盈泛沿海区域增长股
境内非国有法人 1.04% 3,600,000 0 0
票证券投资基金
湖北武当药业有限责任公司 境内非国有法人 0.85% 2,920,000 0 0
陈明新 境内自然人 0.75% 2,581,662 0 0
中融国际信托有限公司-中融恒泰一号 境内非国有法人 0.55% 1,911,899 0 0
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
京山京源科技投资有限公司 89,036,824 人民币普通股
中融人寿保险股份有限公司－传统保险产品 9,578,764 人民币普通股
京山县国有资产监督管理局 8,435,858 人民币普通股
兴业国际信托有限公司－浙江中行新股申购信托
6,963,299 人民币普通股
项目<3 期
中融国际信托有限公司－融裕 25 号 5,945,800 人民币普通股
仇卫军 3,730,000 人民币普通股
中国工商银行－宝盈泛沿海区域增长股票证券投
3,600,000 人民币普通股
资基金
湖北武当药业有限责任公司 2,920,000 人民币普通股
陈明新 2,581,662 人民币普通股
中融国际信托有限公司-中融恒泰一号 1,911,899 人民币普通股
上述前 10 名股东中，京山京源科技投资有限公司与其他股东不存在关联关系或
上述股东关联关系或一致行动的
一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属
说明
于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
1、持股 5%以上的股东京山京源科技投资有限公司报告期内无质押和托管的
情况。
2、公司前 10 名股东之间未知是否有关联关系，前 10 名股东中无外资股东。
3、代表国家持股的单位是：京山县国有资产监督管理局。
五、报告期内控股股东和实际控制人均未发生变化。
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四、董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司现任董事、监事、高级管理人员持有的公司股票未发生
变化。具体情况如下：
期末持有
年初 本期增持 本期减持 期末持 其中：持有限 变动
姓名 职务 股票期权
持股数 股份数量 股份数量 股数 制性股票数量 原因
数量
孙友元 董事长 25,740 0 0 25,740 19,305 0
陈昭俊 原监事 8,687 0 0 8,687 6,515 0
夏长军 原监事 1,500 0 0 1,500 1,125 0
二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 职务 任期 原因 通过情况
孙友元 董事长 2011.4—2014.4 换届 2010 年年度股东大会
李 健 董事、总经理 2011.4—2014.4 换届
罗贤旭 董事 2011.4—2014.4 换届
尹光志 独立董事 2011.4—2014.4 换届
崔忠泽 独立董事 2011.4—2014.4 换届
李燕萍 独立董事 2011.4—2014.4 换届
余玉苗 独立董事 2011.4—2014.4 换届
李明辉 原监事会主席 2008.5—2011.4 换届
陈昭俊 原监事 2008.5—2011.4 换届
田先平 原监事 2008.5—2011.4 换届
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夏长军 原监事 2008.5—2011.4 换届
韩志刚 监事 2011.4—2014.4 换届
徐永清 监事会主席 2011.4—2014.4 换届
曾 涛 监事 2011.4—2014.4 换届
田 波 职工监事 2011.4—2014.4 换届
职工代表大会
张成涛 职工监事 2011.4—2014.4 换届
周世荣 副总经理、总会计师 2011.4—2014.4 换届
徐全军 副总经理 2011.4—2014.4 换届
汪智强 副总经理 2011.4—2014.4 换届 七届一次董事会会议
方 伟 副总经理 2011.4—2014.4 换届
谢杏平 董事会秘书 2011.4—2014.4 换届
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五、董事会报告
一、对经营成果以及财务状况的简要讨论与分析
2011 年以来，纸制品包装机械方面，公司加快中高端产品战略、服务化战
略和国际化战略的实施力度，加强市场营销，采取灵活的营销策略，取得了国内
和国外市场的双增长。本期，公司国内销售实现销售收入 1.85 亿元，较去年同
期增长 14.72%；国际销售实现销售收入 1.14 亿元，比去年同期增长 67.40%。
2011 年 3 月，公司 10 万吨铸件生产线建设项目一期工程竣工投产；合资设
立的汽车零部件公司已于 4 月成立，并开始生产。本期，汽车零部件铸造、加工
实现销售收入 599.07 万元。
2011 年上半年证券市场表现不佳，截止 2011 年 6 月 30 日，公司本期证券
投资和购买理财产品亏损 1,336.11 万元。
二、报告期公司经营情况
（一）公司主营业务范围
1、公司主营业务为：纸箱、纸盒包装机械、印刷机械的制造、销售；配件
销售；原材料供应；高新技术开发；房地产开发；经营本企业自产产品及相关技
术的出口业务；汽车零部件的设计、制造、销售。
2、主营业务经营状况
占主营业务收入和主营业务利润 10%以上的分行业和分产品情况
单位：万元
主营业务分行业情况
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
同期增减（%） 同期增减（%） 同期增减（%）
纸制品包装机械 28,312.14 21,127.30 25.38 23.50 9.97 9.18
汽车零部件 599.07 627.05 -4.67 --- --- ---
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主营业务分产品情况
纸制品包装机械 28,312.14 21,127.30 25.38 23.50 9.97 9.18
汽车零部件 599.07 627.05 -4.67 --- --- ---
注：汽车零部件铸件和零部件生产等业务 2011 年 3 月才开始，2010 年同
期没有数据。
3、主营业务按销售地区分： 单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
纸制品包装机械 18,479.62 14.72
国 内
汽车零部件 599.07 ---
国 外 纸制品包装机械 11,411.19 67.40
（二）报告期内经营中的问题与困难
1、虽然公司销售收入出现较快增长，但经营活动产生的现金流与上年同期
相比出现较大幅度下降。
2、应收账款增幅较大。
针对以上问题和困难，公司拟采取的应对措施和下半年的业务发展计划：
1、在采取灵活的营销策略时加强对客户的资信能力分析，督促及时回款。
2011 年以来，公司抓住客户需求，采取融资租赁模式、大客户营销模式和顾问
式营销等多种方式加大了销售力度，公司在取得良好效果的基础上，将进一步加
强与客户沟通，按合同及时发货，并对客户进行信用分类，更加注重客户实力，
加快付款进度，加快国际贸易信用证结算，及时结清货款，保障公司经营现金流。
另外，汽车零部件项目方面进一步加强与客户的沟通，缩短客户认可周期，早日
实现大批量供货。
2、针对应收账款增加的情况，公司将根据产品付款特点，加快产品安装进
度，并进一步落实责任制，及时反馈和跟踪，加快货款回收。
（三）主要财务指标分析
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1、公司主要财务状况及相关指标变动情况说明 单位：元
项目 金额 同年初增减情况
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 增减额 增减（%）
货币资金 185,327,025.96 164,291,061.03 21,035,964.93 12.80
交易性金融资产 97,904,024.00 153,514,089.60 -55,610,065.60 -36.22
应收票据 52,192,014.74 49,460,904.95 2,731,109.79 5.52
应收账款 178,603,400.28 106,258,582.02 72,344,818.26 68.08
预付账款 123,416,042.12 113,901,326.90 9,514,715.22 8.35
存货 313,385,392.05 301,257,427.30 12,127,964.75 4.03
其他流动资产 100,000,000.00 0 100,000,000.00 ---
流动资产 1,072,448,231.31 906,829,708.69 165,618,522.62 18.26
在建工程 60,672,707.02 41,677,839.34 18,994,867.68 45.58
无形资产 40,273,818.96 30,555,670.45 9,718,148.51 31.80
短期借款 133,442,000.00 0 133,442,000.00 ---
应付票据 22,648,720.00 26,218,000.00 -3,569,280.00 -13.61
应付账款 94,959,673.47 88,440,517.07 6,519,156.40 7.37
应交税费 -5,924,868.51 729,737.33 -6,654,605.84 -911.92
流动负债 398,351,740.51 248,479,772.58 149,871,967.93 60.32
股东权益（归属于
1,178,893,894.05 1,158,996,697.99 19,897,196.06 1.72
母公司）
总资产 1,617,436,208.06 1,421,630,556.41 195,805,651.65 13.77
说明：
（1）交易性金融资产减少 36.22%，主要是证券投资金额减少。
（2）应收帐款增加 68.08%，主要是因为 2011 年国家对贷款控制趋严，客
户资金出现困难，货款回收难度有所加大；本期国内销售采取了灵活的付款方式；
另外国际销售收入大幅增加，信用证未到期，导致应收款有所增加。
（3）在建工程增加 45.58%，主要是公司铸件生产线建设项目投入。
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（4）应交税费减少 911.22%主要是本期末留抵的增值税增加。
（5）其他流动资产、短期借款、流动负债增加，主要是公司本期银行贷款
增加。
2、费用变动情况 单位：元
项 目 金 额 增减情况
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减额 同比增减（%）
销售费用 26,066,289.12 19,048,315.69 7,017,973.43 36.84
管理费用 22,849,192.95 18,863,525.51 3,985,670.44 21.13
财务费用 -532,908.11 1,405,180.68 -1,938,088.79 -137.93
说明：
（1）销售费用增长主要是因为主营业务收入增长。
（2）财务费用减少主要是本期汇率变动产生的汇兑损失少于上年同期。
3、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况说明：
单位：元
项 目 金额 增减情况
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减额 同比增减（%）
经营活动产生的现金流量净额 -68,441,184.38 30,735,424.91 -99,146,609.29 -322.58
投资活动产生的现金流量净额 -74,096,917.08 -38,992,091.09 -35,104,825.99 -90.03
筹资活动产生的现金流量净额 178,673,210.81 49,406,000.00 129,267,210.81 261.64
说明：（1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 322.58%，主要原
因是本报告期客户受到国家紧缩政策的影响，客户提货有所推迟，使本期收到款
项减少；另外公司年初为应对原材料涨价，提前储备了一批原材料。
（2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 90.03%，主要原因是公
司本期加大了项目投资，另外增加委托贷款 1 亿元。
（3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 261.64%，主要原因是
本期贷款数较上年同期大幅增加。
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三、报告期投资情况
1、本报告期无增发募集资金使用情况。
2、其他投资情况：
——公司 2010 年年度股东大会审议通过了《关于设立京山轻机投资管理有
限公司的的议案》，该公司注册资本拟为 1.5 亿元，公司已于 2011 年 6 月设立
了该公司，首期注册资本 5000 万元。
——公司六届十八次董事会会议审议通过了《关于合资设立湖北京峻汽车零
部件有限公司的议案》，公司以现金 2500 万元出资，占股比例 50%。2011 年 4
月已取得营业执照，报告期内生产经营已开始。
——公司本期投入 3,930.44 万元，10 万吨铸件生产线建设项目一期工程于
2011 年 3 月竣工投产，1—6 月共实现汽车零部件铸造和加工销售收入 599 万元。
——公司 2008 年年度股东大会审议通过了《京山轻机股东关于公司利用自
有资金进行投资的提案》，公司自 2009 年 5 月起投资 5000 万元进行证券投资，
投资 5000 万元购买理财产品；2009 年年度股东大会决议，决定增加投资 5000
万元购买理财产品。2010 年年度股东大会，决定设立京山轻机投资管理有限公
司进行运作，本报告期，本项投资共亏损 13,361,099.68 元。
——根据公司六届十八次和七届一次董事会会议决议，公司通过工行京山支
行委托贷款 6000 万元给湖北华尔靓科技有限公司，年利率 15%；另外通过工行
京山支行委托贷款 4000 万元给湖北康龙置业发展有限公司，年利率 16%。此二
项委托贷款已按董事会会议决议执行。
四、报告期内主营业务和利润构成发生变化情况：
公司拟投资近 7 亿元，分三期建设完成的年产 10 万吨铸件生产线建设项目
一期工程于今年 3 月完工并投产，公司已于 2011 年 4 月合资设立了湖北京峻汽
车零部件有限公司。自此，公司主营业务将增加一项，变更为纸制品包装机械和
汽车零部件。
五、报告期内对公司利润产生重大影响的其他经营活动：无
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京山轻机 000821 2011 年半年度报告
六、重要事项
一、公司治理方面
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东
大会规范意见》、《关于提高上市公司质量的意见》、《上市公司章程指引》等国家
有关法律、行政法规以及规范性文件的规定，建立现代企业制度、不断完善公司
法人治理结构、规范公司运作。历年来，公司按照相关法律法规的要求，制定和
及时修改《公司章程》和《股东大会议事规则》，建立了以《公司章程》为基础，
以《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作
细则》、《投资者关系管理制度》、《独立董事工作细则》和《公司信息披露管理办
法》等为主要架构的规章体系，形成了以股东大会、董事会、监事会以及管理层
为主体结构的决策与经营管理体系。
综合而言，比照《上市公司治理准则》，公司已经建立了较为完善的法人治
理结构。公司治理的实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规
范性。
二、利润分配情况及执行情况
1、公司 2011 年 4 月 22 日召开的 2010 年年度股东大会审议通过了 2010 年
度利润分配方案：以公司现有总股本 345,238,781 股为基数，向全体股东每 10
股派 0.35 元人民币现金（含税），该方案已于 2011 年 6 月 1 日实施完毕。
2、2011 年半年度，公司无拟定的利润分配或资本公积金转增股本预案。
三、报告期内，公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼和
仲裁事项。
四、报告期内，公司没有发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收
购、出售或处置以及企业收购兼并等事项。
五、公司本期没有发生重大关联交易事项。日常关联交易情况如下：
公司六届十八次董事会会议审议通过了《关于公司日常关联交易的议案》，
我公司从京阳橡胶采购胶辊、胶轮、胶板等橡胶制品；从金亚制刀采购刀片；从
卡达电脑采购生产线控制系统；从和顺机械采购制胶系统、空压系统、液压系统、
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上纸小车。产品按市场价结算。本期日常关联交易具体情况：
采购关联方零部件 占同类交易 应付账款
关联方名称
采购类别 采购金额 的比例 余额
湖北京阳橡胶制品有限公司 胶辊等 2,091,769.63 100% 449,174.04
湖北金亚制刀有限公司 刀片等 1,819,072.85 100% 418,275.47
京山卡达电脑有限公司 控制系统等 --- 0% 1,197,109.39
京山和顺机械有限公司 配套产品等 13,037,537.80 100% 1,958,849.69
合计 16,948,380.28 4,023,408.59
六、独立董事对公司与关联方资金往来、公司累计和当期对外担保情况的专
项说明和独立意见。
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)、关于规范上市公司对外担保行为的通知》
(证监发[2005]120 号)、深圳证券交易所《股票上市规则》的要求，我们作为湖北
京山轻工机械股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，本着对公司和全
体股东负责的态度，对公司与关联方的资金往来和对外担保情况进行了仔细的核
查，发表以下独立意见：
1、2011 年，公司与关联方没有发生除日常关联交易外的关联方资金往来，
公司全资子公司香港京山轻机有限公司向本公司借款 0.97 万元，合计 3.23 万元，
亦属正常经营所需，且金额较小，对公司正常生产经营未产生影响，除此之外，
不存在控股股东及其子公司占用公司资金的情况。
2、公司不存在控股股东占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累
计至 2011 年 6 月 30 日的违规关联方占用资金情况。公司与湖北京阳橡胶制品有
限公司、湖北金亚制刀有限公司等四家公司之间均为与日常经营相关的关联交易
产生的资金往来。
3、公司不存在为控股股东及其关联方提供担保的情况，也不存在直接或间
接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供担保的情况；不存在对外担保总额
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超过净资产 50％的情况。
4、公司能够严格控制对外担保风险，不存在违规对外担保事项，没有明显
迹象表明公司可能因对外担保承担连带清偿责任，不存在与“证监发[2003]56
号”文和“证监发[2005]120 号”文及《股票上市规则》规定相违背的情形。
独立董事：尹光志 崔忠泽 李燕萍 余玉苗
七、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、
承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
八、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事
项。
九、报告期内，公司或持有公司股份 5%（含 5%）以上股东没有发生或以
前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承
诺事项。
十、公司、股东及实际控制人的承诺事项：无
十一、报告期内，公司无对外委托理财事项。
十二、报告期内，公司、公司董事会及董事没有发生受到中国证监会稽查、
中国证监会行政处罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情况。也没有发生其他
对公司产生重大影响的重要事项。
十三、报告期内证券投资情况：
占期末证券
证券 初始投资金额 期末持有数量
序号 证券代码 证券简称 期末账面值 总投资比例 报告期损益
品种 （元） （股）
（%）
1 基金 鼎锋 2 期 鼎锋 2 期 50,000,000.00 50,000,000 50,315,000.00 74.10% 315,000.00
2 股票 600991 广汽长丰 6,044,220.00 410,000 6,437,000.00 9.48% 392,780.00
3 股票 000858 五 粮 液 3,896,480.00 112,000 4,000,640.00 5.89% 104,160.00
4 股票 600519 DR 贵州茅 2,653,920.00 14,400 2,753,424.00 4.05% 99,504.00
5 股票 601088 中国神华 1,188,000.00 40,000 1,205,600.00 1.78% 17,600.00
6 股票 002001 新 和 成 803,600.00 28,000 824,600.00 1.21% 21,000.00
7 股票 002029 七 匹 狼 800,500.00 25,000 792,500.00 1.17% -8,000.00
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京山轻机 000821 2011 年半年度报告
8 股票 002099 海翔药业 803,160.00 36,000 790,560.00 1.16% -12,600.00
9 股票 600779 水井坊 786,905.00 35,000 784,700.00 1.16% -2,205.00
期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00
报告期已出售证券投资损益 - - - - -14,288,338.68
合计 66,976,785.00 - 67,904,024.00 100% -13,361,099.68
证券投资情况说明
一、审批程序：公司六届七次、六届八次董事会会议提出《关于投资 1 亿
元进行证券投资和购买理财产品的议案》，经以现场表决和采取网络投票方式票
方式召开 2009 年年度股东大会审议通过；六届十四次董事会会议提出《关于利
用闲置资金购买理财产品的议案》，经以现场表决和采取网络投票方式召开 2010
年年度股东大会审议通过。合计投资 1.5 亿元。2010 年年度股东大会审议通过
了《关于设立京山轻机投资管理有限公司的议案》，该项投资逐步转移到投资公
司运作。
二、内控制度执行情况：
1、公司以自己的证券账户和资金账户进行证券投资，没有出现使用他人账
户或向他人提供资金进行证券投资的情形。
2、公司建立了证券投资管理制度,明确了投资理财管理规范和流程，加强投
资决策、投资执行和风险控制等环节的控制力度，有效地防范、控制投资风险。
报告期内，公司证券投资未超出股东大会、董事会审批的权限，资金安全能够
得到保障。
三、对报告期业绩的影响：本公司在股东大会授权的范围内，按照公司《证
券投资管理制度》的规定进行证券投资，2011 年 1—6 月亏损 1,336.11 万元。
十四、报告期内，公司除持有天风证券经纪有限公司 2124 万股的股权外，
再无持有其他上市公司的股权、没有参股商业银行、证券公司、保险公司、信托
公司和期货公司等金融企业的股权，也没有参股拟上市公司股权等投资情况。
十五、报告期内无持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况。
十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动的情况：
公司指定了专人负责投资者关系，并安排专人做好投资者来访接待工作。报
告期内，基金管理公司、证券公司等机构来访情况如下：
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京山轻机 000821 2011 年半年度报告
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
长江证券研究部陈烨远；国泰 介绍公司基本情况、发展规划和行业
2011 年 03 公司证券
实地调研 君安销售交易总部策略研究员 情况，讲解公司产品和相关信息，提
月 17 日 法律部
钟华 供公司产品宣传资料。
博时基金管理有限公司投资经 介绍公司基本情况、发展规划和行业
2011 年 03 公司证券
实地调研 理柳杨、财富证券有限责任公 情况，讲解公司产品和相关信息，提
月 31 日 法律部
司长沙证券营业部经理李沂 供公司产品宣传资料。
十七、报告期内公司重要事项信息指引
序号 公告时间 公告编号 公告内容
1 2011/01/14 2011—01 2010 年全年业绩预告修正公告
2 2011/03/26 2011—02 2010 年年度报告摘要
3 2011/03/26 2011—03 六届十八次董事会决议公告
4 2011/03/26 2011—04 独立董事关于有关事项的独立意见
5 2011/03/26 2011—05 董事会关于 2010 年证券投资情况的专项说明
6 2011/03/26 2011—06 六届十八次监事会决议公告
7 2011/03/26 2011—07 关于召开 2010 年年度股东大会的通知
8 2011/03/26 2011—08 关于日常关联交易的公告
9 2011/03/26 2011—09 2010 年内部控制自我评价报告
10 2011/03/26 2011—10 关于设立京山轻机投资管理有限责任公司的公告
11 2011/03/26 2011—11 关于合资设立湖北京峻汽车零部件有限公司的公告
12 2011/03/26 2011—12 京山轻机关于委托贷款的公告
13 2011/03/26 2011—13 独立董事候选人声明
14 2011/03/26 2011—14 独立董事提名人声明
15 2011/03/26 2011—15 选举职工代表监事
16 2011/03/26 公司 2010 年年度报告
17 2011/03/26 控股股东及关联方资金占用情况的说明
上巨潮
18 2011/03/26 京山轻机独立董事 2010 年述职报告
资讯网
19 2011/03/26 京山轻机 2010 年审计报告
20 2011/03/26 京山轻机 2010 年财务会计报表
21 2011/03/30 2011—16 关于六届十八次董事会决议的公告
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京山轻机 000821 2011 年半年度报告
22 2011/04/07 2011—17 更正公告
23 2011/04/23 2011—18 2010 年年度股东大会决议公告
24 2011/04/23 2011—19 七届一次董事会决议公告
25 2011/04/23 2011—20 京山轻机关于委托贷款的公告
26 2011/04/23 2011—21 七届一次监事会决议公告
27 2011/04/23 2011—22 合资设立湖北京峻公司进展公告
28 2011/04/23 2011—23 2011 年第一季度报告正文
29 2011/05/10 2011—24 2010 年年度报告补充公告
30 2011/05/08 2011—25 2010 年度分红派息公告
31 2011/07/05 2011—26 关于成立投资管理公司的进展公告
以上信息公告均刊登于《中国证券报》和《证券时报》上，同时刊载于巨潮
资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。
十八、公司本半年度财务报告未经会计师事务所审计。
十九，报告期内设立公司情况：见“董事会报告”第三节“公司投资情况”。
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京山轻机 000821 2011 年半年度报告
七、财务会计报告（未经审计）
一、财务会计报表（附后）
二、会计报表附注（附后）
八、备查文件目录
一、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
章的会计报表。
三、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有文件文
本。
四、公司章程文本。
五、其它相关资料。
董事长： 孙友元
湖北京山轻工机械股份有限公司
董 事 会
二○一一年八月六日
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京山轻机 000821 2011 年半年度报告
资产负债表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 185,327,025.96 75,788,592.16 164,291,061.03 142,322,434.74
交易性金融资产 97,904,024.00 88,329,200.00 153,514,089.60 132,069,629.60
应收票据 52,192,014.74 51,809,014.74 49,460,904.95 49,460,904.95
应收账款 178,603,400.28 166,874,057.97 106,258,582.02 106,324,992.81
预付款项 123,416,042.12 177,590,531.75 113,901,326.90 140,204,296.82
其他应收款 21,620,332.16 20,690,895.97 18,146,316.89 17,147,365.69
存货 313,385,392.05 306,434,909.24 301,257,427.30 298,871,726.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 100,000,000.00 100,000,000.00
流动资产合计 1,072,448,231.31 987,517,201.83 906,829,708.69 886,401,351.21
非流动资产：
长期股权投资 26,142,480.00 145,995,477.92 26,142,480.00 70,393,581.94
投资性房地产 96,659,500.85 60,649,991.33 82,480,463.39 76,122,351.55
固定资产 311,195,158.47 289,497,115.74 324,754,709.06 317,042,316.32
在建工程 60,672,707.02 60,672,707.02 41,677,839.34 41,677,839.34
无形资产 40,273,818.96 31,061,333.60 30,555,670.45 21,227,061.33
递延所得税资产 10,044,311.45 9,918,506.44 9,189,685.48 9,146,344.66
其他非流动资产
非流动资产合计 544,987,976.75 597,795,132.05 514,800,847.72 535,609,495.14
资产总计 1,617,436,208.06 1,585,312,333.88 1,421,630,556.41 1,422,010,846.35
公司负责人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐
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京山轻机 000821 2011 年半年度报告
资产负债表（续）
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 133,442,000.00 133,442,000.00
应付票据 22,648,720.00 21,790,000.00 26,218,000.00 26,218,000.00
应付账款 94,959,673.47 89,696,524.34 88,440,517.07 86,890,192.79
预收款项 109,985,728.29 107,554,162.91 95,637,160.17 93,859,988.89
应付职工薪酬 8,378,245.61 7,594,917.17 9,364,873.58 8,992,129.95
应交税费 -5,924,868.51 -5,438,305.30 729,737.33 463,182.32
应付利息 878,577.78 878,577.78
应付股利 4,044,837.54 4,044,837.54 633,293.64 633,293.64
其他应付款 29,938,826.33 21,453,640.56 27,456,190.79 24,350,876.10
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 398,351,740.51 381,016,355.00 248,479,772.58 241,407,663.69
非流动负债：
长期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
递延所得税负债 190,573.50 174,393.75 4,154,085.84 4,137,906.09
其他非流动负债
非流动负债合计 40,190,573.50 40,174,393.75 14,154,085.84 14,137,906.09
负债合计 438,542,314.01 421,190,748.75 262,633,858.42 255,545,569.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 345,238,781.00 345,238,781.00 345,238,781.00 345,238,781.00
资本公积 468,526,496.65 468,526,496.65 468,526,496.65 468,526,496.65
减：库存股
专项储备
盈余公积 154,568,122.44 154,568,122.44 154,568,122.44 154,568,122.44
一般风险准备
未分配利润 185,148,866.21 195,788,185.04 190,001,785.42 198,131,876.48
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,153,482,266.30 1,164,121,585.13 1,158,335,185.51 1,166,465,276.57
少数股东权益 25,411,627.75 661,512.48
所有者权益合计 1,178,893,894.05 1,164,121,585.13 1,158,996,697.99 1,166,465,276.57
负债和所有者权益总计 1,617,436,208.06 1,585,312,333.88 1,421,630,556.41 1,422,010,846.35
公司负责人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐
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京山轻机 000821 2011 年半年度报告
利 润 表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 304,898,828.65 296,019,813.04 238,822,980.88 230,449,799.31
其中：营业收入 304,898,828.65 296,019,813.04 238,822,980.88 230,449,799.31
二、营业总成本 283,810,469.24 277,417,353.66 239,108,866.91 234,098,772.19
其中：营业成本 226,361,234.88 222,543,260.62 196,388,117.25 194,386,241.69
营业税金及附加 1,109,032.89 983,864.45 868,152.85 542,342.20
销售费用 26,066,289.12 25,923,485.82 19,048,315.69 18,995,599.45
管理费用 22,849,192.95 20,782,339.62 18,863,525.51 16,173,667.27
财务费用 -532,908.11 -498,024.01 1,405,180.68 1,405,940.34
资产减值损失 7,957,627.51 7,682,427.16 2,535,574.93 2,594,981.24
加：公允价值变动收益（损失以“-”号
-15,689,104.34 -15,854,049.34 -4,815,071.62 -4,815,071.62
填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 2,328,004.66 6,817,569.98 9,021,624.75 8,954,102.56
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,727,259.73 9,565,980.02 3,920,667.10 490,058.06
加：营业外收入 3,780,565.51 3,780,175.05 2,503,361.24 2,503,361.24
减：营业外支出 535,754.17 535,754.17 577,388.92 550,566.24
其中：非流动资产处置损失 6,160.24 6,160.24 2,690.95 2,690.95
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,972,071.07 12,810,400.90 5,846,639.42 2,442,853.06
减：所得税费用 3,389,621.69 3,070,735.00 458,451.82 456,881.59
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,582,449.38 9,739,665.90 5,388,187.60 1,985,971.47
归属于母公司所有者的净利润 7,230,438.13 9,739,665.90 5,234,118.33 1,985,971.47
少数股东损益 352,011.25 154,069.27
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.021 0.028 0.015 0.006
（二）稀释每股收益 0.021 0.028 0.015 0.006
七、其他综合收益
八、综合收益总额 7,582,449.38 9,739,665.90 5,388,187.60 1,985,971.47
归属于母公司所有者的综合收益总额 7,230,438.13 9,739,665.90 5,234,118.33 1,985,971.47
归属于少数股东的综合收益总额 352,011.25 154,069.27
公司负责人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐
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京山轻机 000821 2011 年半年度报告
现金流量表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：（人民币）元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 270,114,585.70 265,632,924.73 256,188,760.34 252,963,434.55
收到的税费返还 5,357,874.94 5,357,874.94 2,797,391.90 2,797,391.90
收到其他与经营活动有关的现金 10,020,688.76 1,729,473.32 9,699,657.13 1,946,490.18
经营活动现金流入小计 285,493,149.40 272,720,272.99 268,685,809.37 257,707,316.63
购买商品、接受劳务支付的现金 262,354,266.61 246,242,197.24 176,346,398.36 202,894,582.82
支付给职工以及为职工支付的现金 37,461,548.49 36,846,518.88 29,306,555.51 28,888,209.88
支付的各项税费 19,620,603.61 17,771,047.30 10,431,112.04 8,261,655.76
支付其他与经营活动有关的现金 34,497,915.07 29,283,886.07 21,866,318.55 17,133,176.27
经营活动现金流出小计 353,934,333.78 330,143,649.49 237,950,384.46 257,177,624.73
经营活动产生的现金流量净额 -68,441,184.38 -57,423,376.50 30,735,424.91 529,691.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 79,068,265.67 48,600,813.09 237,279,136.22 207,211,614.03
取得投资收益收到的现金 2,673,333.35 2,673,333.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资
15,593,660.00 15,593,660.00 49,000.00 49,000.00
产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 25,170,000.00 25,170,000.00
投资活动现金流入小计 122,505,259.02 92,037,806.44 237,328,136.22 207,260,614.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资
49,682,876.35 40,726,862.00 37,633,544.54 37,630,184.54
产支付的现金
投资支付的现金 136,819,299.75 188,896,862.85 238,686,682.77 208,644,882.77
支付其他与投资活动有关的现金 10,100,000.00 10,100,000.00
投资活动现金流出小计 196,602,176.10 239,723,724.85 276,320,227.31 246,275,067.31
投资活动产生的现金流量净额 -74,096,917.08 -147,685,918.41 -38,992,091.09 -39,014,453.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 25,000,000.00
取得借款收到的现金 163,442,000.00 163,442,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
筹资活动现金流入小计 188,442,000.00 163,442,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,768,789.19 9,768,789.19 594,000.00 594,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 9,768,789.19 9,768,789.19 594,000.00 594,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 178,673,210.81 153,673,210.81 49,406,000.00 49,406,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -29,144.42 -27,758.48 -110,706.20 -110,706.20
五、现金及现金等价物净增加额 36,105,964.93 -51,463,842.58 41,038,627.62 10,810,532.42
加：期初现金及现金等价物余额 136,121,061.03 114,152,434.74 216,521,795.19 214,495,552.78
六、期末现金及现金等价物余额 172,227,025.96 62,688,592.16 257,560,422.81 225,306,085.20
公司负责人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐
- 26 -
京山轻机 2011 年半年度报告
所有者权益变动表（合并）
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2011 年 1—6 月 单位：（人民币）元
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 345,238,781.00 468,526,496.65 154,568,122.44 190,001,785.42 661,512.48 1,158,996,697.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 345,238,781.00 468,526,496.65 154,568,122.44 190,001,785.42 661,512.48 1,158,996,697.99
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -4,852,919.21 24,750,115.27 19,897,196.06
（一）净利润 7,230,438.13 352,011.25 7,582,449.38
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 7,230,438.13 352,011.25 7,582,449.38
（三）所有者投入和减少资本 24,398,104.02 24,398,104.02
1．所有者投入资本 24,398,104.02 24,398,104.02
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -12,083,357.34 -12,083,357.34
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -12,083,357.34 -12,083,357.34
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 345,238,781.00 468,526,496.65 154,568,122.44 185,148,866.21 25,411,627.75 1,178,893,894.05
公司负责人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐
27
京山轻机 2011 年半年度报告
所有者权益变动表（合并续）
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2010 年 单位：（人民币）元
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 345,238,781.00 468,526,496.65 151,434,634.91 162,215,310.17 720,961.98 1,128,136,184.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 345,238,781.00 468,526,496.65 151,434,634.91 162,215,310.17 720,961.98 1,128,136,184.71
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,133,487.53 27,786,475.25 -59,449.50 30,860,513.28
（一）净利润 30,919,962.78 -59,449.50 30,860,513.28
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 30,919,962.78 -59,449.50 30,860,513.28
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,133,487.53 -3,133,487.53
1．提取盈余公积 3,133,487.53 -3,133,487.53
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 345,238,781.00 468,526,496.65 154,568,122.44 190,001,785.42 661,512.48 1,158,996,697.99
公司负责人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐
28
京山轻机 2011 年半年度报告
所有者权益变动表（母公司）
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2011 年 1—6 月 单位：（人民币）元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 345,238,781.00 468,526,496.65 154,568,122.44 198,131,876.48 1,166,465,276.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 345,238,781.00 468,526,496.65 154,568,122.44 198,131,876.48 1,166,465,276.57
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -2,343,691.44 -2,343,691.44
（一）净利润 9,739,665.90 9,739,665.90
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 9,739,665.90 9,739,665.90
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -12,083,357.34 -12,083,357.34
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -12,083,357.34 -12,083,357.34
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
345,238,781.00 468,526,496.65 154,568,122.44 195,788,185.04 1,164,121,585.13
公司负责人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐
29
京山轻机 2011 年半年度报告
所有者权益变动表（母公司续）
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司 2010 年 单位：（人民币）元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 345,238,781.00 468,526,496.65 151,434,634.91 169,930,488.69 1,135,130,401.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 345,238,781.00 468,526,496.65 151,434,634.91 169,930,488.69 1,135,130,401.25
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,133,487.53 28,201,387.79 31,334,875.32
（一）净利润 31,334,875.32 31,334,875.32
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 31,334,875.32 31,334,875.32
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,133,487.53 -3,133,487.53
1．提取盈余公积 3,133,487.53 -3,133,487.53
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 345,238,781.00 468,526,496.65 154,568,122.44 198,131,876.48 1,166,465,276.57
公司负责人：孙友元 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐
30
京山轻机 000821 2011 年半年度财务报表附注
湖北京山轻工机械股份有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
本公司是由湖北省京山轻工机械厂、湖北省第一轻工包装公司、京山县呢绒服装厂共同发起，1993
年 2 月 26 日经湖北省体改委鄂体改[1993]15 号文批准组建的定向募集股份有限公司。公司设立时总股
本为 129,638,332 股，1996 年 3 月 29 日经湖北省体改委鄂体改[1996]66 号文批准，公司总股本扩增为
150,880,888 股，1998 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]96 号文和证监发字[1998]97
号文批准，公司于 1998 年 5 月 11 日通过深圳证券交易所，以上网定价发行方式向社会公众公开发行
5500 万社会公众股，总股本增至 205,880,888 股。经股东大会批准，1999 年 10 月 12 日，公司实施 10
股送红股 2 股、以资本公积金转增 3 股的分配方案后，总股本为 308,821,332 股。经中国证券监督管理
委员会证监发行字[2001]108 号文核准，公司于 2002 年 1 月 17 日至 21 日采取向老股东配售方式，增发
新股 36,417,449 股，总股本为 345,238,781 股。
经京山县人民政府京政函［2005］21 号文《关于同意湖北省京山轻工机械厂进行改制重组的批复》
批准，公司原第一大股东湖北省京山轻工机械厂（以下简称“轻机厂”）与京山宏硕投资有限公司（以下
简称“宏硕公司”）于 2005 年 7 月 12 日共同签署了《湖北省京山轻工机械厂改制重组协议书》。轻机厂
以经评估剥离和扣减后的全部净资产（包括所持 14,550.08 万股京山轻机股份）19,733.18 万元出资，宏
硕公司以现金 2000 万元出资，共同设立京山京源科技投资有限公司（以下简称“京源公司”）。京源公司
注册资本为 21,733.18 万元，轻机厂和宏硕公司的持股比例分别为 90.80％和 9.20％。本次改制重组完
成后，京源公司成为京山轻机第一大股东。本次改制重组前后所涉及的京山轻机的股份比例无变化。
经湖北省人民政府国有资产监督管理委员会《省国资委关于湖北京山轻工机械股份有限公司股权
分置改革方案涉及的国有股权管理事项的批复》批准，2005 年 11 月 18 日，公司股权分置改革相关股
东会议审议通过了股权分置改革方案， 2005 年 11 月 30 日刊登了《股权分置改革实施公告》，并于 2005
年 12 月 5 日正式实施完毕，目前第一大股东京源公司持股比例为 25.79%。
公司的主营业务为纸箱、纸盒包装机械及印刷机械的制造、销售。
公司企业法人营业执照注册号：4200001000092
公司注册资本：345,238,781 元
法定代表人：孙友元
办公地址：湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政
- 31 -
京山轻机 000821 2011 年半年度财务报表附注
部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财
务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间：采用公历年度，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及计量属性：以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符
合条件的投资性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、
投资者投入的非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属
性。
4、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有
的期限短（一般指购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险
很小的投资。
5、外币交易的核算方法
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事
项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专
门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；（2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本
之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币
金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资
本公积。
6、金融资产和金融负债
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收
款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金
融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
- 32 -
京山轻机 000821 2011 年半年度财务报表附注
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负
债两类。
7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上的应收款项为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额重大的应收款项
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方
明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
法
计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合类别 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
以应收款项的账龄为信用风险特
组合 1：账龄组合 采用账龄分析法
征划分组合
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减
值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的
组合 2：关联方组合 本公司合并范围内的公司
差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试
未发现减值，不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 3 3
1至2年 5 5
2至3年 10 10
3至5年 15 15
5 年以上 30 30
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风
单项计提坏账准备的理由 险特征的应收款项，账龄时间较长且存在客观证据表明发
生了减值
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
坏账准备的计提方法
账准备
8、存货的核算
（1）存货的分类：公司存货主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、外购半成品、在产品、
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库存商品、发出商品等。
（2）存货的盘存制度：永续盘存制。
（3）公司除低值易耗品采用实际成本核算外，其余存货采用计划成本核算。
（4）领用的低值易耗品采用五五摊销法核算。
（5）领用、发出存货（不含低值易耗品）以计划成本核算，月末结转应负担的成本差异，调整为
实际成本。
（6）存货跌价准备的核算方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价；期末，在对存货进行全面盘
点的基础上，对存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等情况，按单个存货项目的实际成本
高于其可变现净值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价准备。
9、长期股权投资核算方法
（1）初始计量：
长期股权投资的初始投资成本按取得方式的不同分别采用如下方式确认：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的对价之间的差额调整资本公积；资本公积
不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值；购买方为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其
初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。实际支付的价款中包含的已宣告但
尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业
实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计
量。
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⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投
资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账
准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
①对子公司的投资采用成本法进行核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
础，对投资单位的净利润进行调整后确认，如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定
或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比
例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，
采用公允价值计量、其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提
长期投资减值准备。
（4）长期投资的处置
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的
长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注24“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会
计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益
部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融
资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权
益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
10、投资性房地产
(1)投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租
赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
(2)初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的
成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相
关会计准则的规定确认。
(3)投资性房地产的后续计量方法：采用成本模式计量，折旧方法采用直线法。
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(4)期末投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按资产的实际
价值低于账面价值的差额计提减值准备。
公司报告期内投资性房地产为出租的房屋，采用成本模式计量，折旧按照使用年限30-35年计提。
11、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租或
经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。
（2）固定资产计价
a、外购的固定资产，按实际支付的买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可
使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业
人员服务费等作为入账价值；
b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价
值；
c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非货币性交
易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公
允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出
资产的账面价值计价。
d、融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者作为入账价值；
e、盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值；
① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上
应支付的相关税费作为入账价值；
② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值作为
入账价值。
f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，
作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
①同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应
支付的相关税费作为入账价值；
②同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作
为入账价值。
g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按
应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值；
（3）固定资产折旧方法：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，对所有固定资产计提折旧，本公司固定资产折旧采用直线
法，各类固定资产的使用年限、折旧率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限 预计残值率（%） 年折旧率（%）
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房屋及建筑物 30—35 年 3-5 2.71-3.23
机器设备 10—15 年 3-5 6.33-9.70
运输工具 8年 3-5 11.88-12.12
电子仪器及其他设备 5 —18 年 3-5 5.28-19.40
（4）固定资产后续支出的处理
固定资产的的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修
等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重
大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用期间内计提折旧；装修支出按直
线法在预计收益期间内计提折旧。
（5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法
期末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产可收回金额
低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回
金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值之间较高者确
定。
12、在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接薪酬、直
接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按安装设备的价值、安装费用、
工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损
益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理可
竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：会计期末，对在建工程进行全面检查，当存在
减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
13、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以
及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间
的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产的借款费用，予以资本化；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时
具备以下三个条件时，开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者
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生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产的成
本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化，在中断期间发生的借款费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关
资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根
据其发生额直接计入当期财务费用。
（3）借款费用资本化的计算方法
①借款利息的资本化金额：以截止资产负债表日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计算确
定。
为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门款项的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
为购建或生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期
利息金额。
②辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成
本；在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，在发生时根
据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
③在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
14、无形资产的计价及其摊销
（1）无形资产的计价
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的
实际成本入账；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，
在满足下列条件时，作为无形资产成本入账：
a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，
能够为企业带来经济利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确
定的无形资产不予摊销。
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无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计
提的无形资产减值准备累计金额。
15、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用，其中：开办费先在
长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入当月的损益，其余长期待摊费用在受益期
限内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，应将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入
当期损益。
16、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
17、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬
包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险
费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关
系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除
劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政
府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障。除此之外，
本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在
不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
18、股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付
现金或其他资产的义务。
19、收入确认原则
（1）产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地
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计量。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量；
（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额
应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条
件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理；
（5）采用售后租回方式销售商品的，售后租回交易认定为经营租赁的，对售价与资产账面价值
之间的差额予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调
整。有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额应当计入
当期损益。
20、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿企业以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿企业已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲
减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。企业应当在资产负债表日判断资产是否存在
可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价
值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法：
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存
在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
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⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减
值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产
处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用
后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市
场的情况下，当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可
以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公
允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金
流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合
考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不得转回。
（4）表明一项资产可能发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组
时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定
资产组时，考虑管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
22、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法。公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产的
账面价值与计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
23、企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面
价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合
并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括
参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，
在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流
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量。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能
发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公
允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或
有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的
其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值
与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确
认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购
买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延
所得税资产的，计入当期损益。
24、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和
经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单
位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围
的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销
母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间交易及内部往来
后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损
益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业
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京山轻机 000821 2011 年半年度财务报表附注
合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非
同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。
其后，对该部分剩余股权按照《企乚业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号
——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、9“长期股权投资”或本附注
四、6“金融资产和金融负债”。
（3）子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
25、会计政策和会计估计变更
1、重大会计政策、会计估计变更的影响：无
2、会计差错更正：无
五、税项
1、增值税：一般纳税人，销项税率为 17%；
2、营业税率为 5%；
3、城市维护建设税依应缴纳的流转税计征 5%或 7%。；
4、教育费附加依应缴纳的流转税计征 3%；
5、企业所得税率为 25%；
6、其他税项：按国家有关具体规定计缴。
六、企业合并及合并财务报表
通过设立或投资等方式取得的子公司
注册资本 原始投资 股权
公司全称 经营范围
（万元） （万元） 比例
纸箱、纸盒、机械、纸品生
1.武汉京山轻工机械有限公司 RMB2000 RMB1960 100%
产、销售等
包装机械及零配件生产、销
2.昆山京昆和顺包装机械有限公司 RMB1600 RMB1600 100%
售
纸箱包装机械的设计、生产
3.武汉比利轻机包装机械有限公司 RMB100 RMB60 60%
和销售
销售纸制品包装机械、印刷
4.香港京山轻机有限公司 HKD389 RMB6.82 100%
机械
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京山轻机 000821 2011 年半年度财务报表附注
房地产开发经营（凭资质证
5.京山轻机房地产开发有限公司 RMB1000 经营）；五金建材、水暖器 RMB1000 100%
材销售
企业资产管理与实业投资；
6.京山轻机投资管理有限公司 RMB5000 企业管理、投资信息咨询服 RMB5000 100%
务
汽车零部件、各类机械用铸
7.湖北京峻汽车零部件有限公司 RMB5000 件技术研发、生产加工、销 RMB2500 50%
售及售后服务
本期公司以货币资金出资 5000 万元设立全资子公司－京山轻机投资管理有限公司，以货币资金出资
2500 万元设立控股子公司-湖北京峻汽车零部件有限公司，本期纳入合并报表范围。本期与武汉京山轻
工机械有限公司的少数股东达成股权转让协议，以 60 万元取得其 5%的股权，现武汉京山轻工机械有
限公司为公司全资子公司纳入合并范围。
七、合并财务报表重要项目注释：（单位：人民币元）
1、货币资金
（1）明细情况
项目 2011-06-30 2010-12-31
现金 389,425.63 46,197.94
银行存款 156,240,185.36 126,804,723.80
其他货币资金 28,697,414.97 37,440,139.29
合 计 185,327,025.96 164,291,061.03
（2）货币资金——外币货币资金
2011-06-30 2010-12-31
美元
原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额
现金 - - - -
银行存款 157,036.27 1,017,595.03 182,966.21 1,211,262.77
其他货币资金 - - - -
合 计 157,036.27 1,017,595.03 182,966.21 1,211,262.77
2011-06-30 2010-12-31
欧元
原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额
现金 - - - -
银行存款 28.46 265.82 179.29 1,577.76
其他货币资金 - - - -
合 计 28.46 265.82 179.29 1,577.76
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京山轻机 000821 2011 年半年度财务报表附注
2011-06-30 2010-12-31
港元
原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额
现金 25.00 20.75 25.00 21.25
银行存款 - - - -
其他货币资金 - - - -
合 计 25.00 20.75 25.00 21.25
2011-06-30 2010-12-31
日元
原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额
现金 - - - -
银行存款 480,788.00 33,663.04 - -
其他货币资金 - - - -
合 计 480,788.00 33,663.04 - -
（3）截止 2011 年 06 月 30 日货币资金－其他货币资金受限明细
项目 2011-06-30 期 限
客户预付款保证金 700,000.00 六个月
票据保证金 12,400,000.00 六个月
合 计 13,100,000.00
2、交易性金融资产
项 目 2011-06-30 2010-12-31
1.交易性债券投资 - -
2.交易性权益工具投资 - -
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产 67,904,024.00 123,268,189.60
4.其他交易性金融资产 30,000,000.00 30,245,900.00
合计 97,904,024.00 153,514,089.60
截止 2011 年 06 月 30 日其他交易性金融资产明细如下：
名称 2011-06-30
交银国际信托理财 10,000,000.00
遇喜.集宝盆Ⅱ期信托理财 20,000,000.00
合 计 30,000,000.00
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变动原因分析：交易性金融资产减少，主要是本期减少股票、基金及银行理财产品投资所致。
3、应收票据
项目 2011-06-30 2010-12-31
银行承兑汇票 51,809,014.74 49,360,904.95
商业承兑汇票 383,000.00 100,000.00
合 计 52,192,014.74 49,460,904.95
截止 2011 年 06 月 30 日，本公司不存在因出票人无力履约而转为应收账款的票据。
截止 2011 年 06 月 30 日，本公司已经背书给他方但尚未到期票据金额前五名情况：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
银行承兑汇票
汕头市美的日用家电有限公司 2011.01.24 2011.07.24 1,570,000.00
02335590
银行承兑汇票
杭州红山化纤有限公司 2011.04.12 2011.10.12 1,320,000.00
20005522
银行承兑汇票
银川市富邦印刷包装有限公司 2011.01.26 2011.07.26 1,300,000.00
07819870
银行承兑汇票
江西达晟纺织有限公司 2011.01.24 2011.07.24 1,000,000.00
04834669
银行承兑汇票
远东国际租赁有限公司 2011.03.25 2011.09.25 1,000,000.00
02434301
合 计 6,190,000.00
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末明细：
2011-06-30
种类
账面原值 比例（%） 坏账准备 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
- - - -
账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 193,039,189.60 99.07 14,435,789.32 7.48
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
1,803,079.92 0.93 1,803,079.92 100.00
应收账款
合 计 194,842,269.52 100.00 16,238,869.24 8.33
期初明细：
2010-12-31
种类
账面原值 比例（%） 坏账准备 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
应收账款
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按账龄组合计提坏账准备的应收账款 117,434,126.08 98.49 11,175,544.06 9.52
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
1,803,079.92 1.51 1,803,079.92 100.00
备的应收账款
合 计 119,237,206.00 100.00 12,978,623.98 10.88
应收账款种类的说明：单项金额重大的应收账款为单户期末余额在 300 万元人民币以上的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款明细情况
2011-06-30 2010-12-31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 124,362,193.09 64.42 3,707,131.24 58,182,456.11 49.54 1,737,952.25
1至2年 28,625,265.32 14.83 1,420,549.02 13,847,336.07 11.79 688,032.06
2至3年 4,637,273.90 2.40 455,057.90 9,869,752.80 8.40 986,975.28
3至5年 11,808,573.56 6.12 1,771,286.04 19,318,599.06 16.45 2,897,789.86
5 年以上 23,605,883.73 12.23 7,081,765.12 16,215,982.04 13.82 4,864,794.61
合 计 193,039,189.60 100.00 14,435,789.32 117,434,126.08 100.00 11,175,544.06
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
四川重庆金山鑫泰包装 客户认为设备安装调试未达
1,359,514.63 1,359,514.63 100.00
有限公司 到要求、暂不同意付款
客户认为设备安装调试未达
江西南昌外贸包装厂 205,065.40 205,065.40 100.00
到要求、暂不同意付款
客户认为设备安装调试未达
小额客户合并 238,499.89 238,499.89 100.00
到要求、暂不同意付款
合 计 1,803,079.92 1,803,079.92 100.00
应收账款坏账准备变动情况
项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
坏账准备 12,978,623.98 3,291,071.58 30,826.32 16,238,869.24
应收账款净额
项 目 2011-06-30 2010-12-31
应收账款总额 194,842,269.52 119,237,206.00
坏账准备 16,238,869.24 12,978,623.98
应收账款净额 178,603,400.28 106,258,582.02
（2）本期转回或收回情况
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备 转回或收回前累 转回或收回金额
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京山轻机 000821 2011 年半年度财务报表附注
的依据 计已计提坏账准
备金额
无 - -
（3）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
公司应收账款中无关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。
（4）应收账款前五家情况 （因涉及商业秘密，客户名称以字母代替）
客户名称 期末金额 账龄 占应收款% 与本公司关系
客户 A 11,390,000.00 1 年以内 5.85 外部单位
客户 B 9,835,966.08 1 年以内 5.05 外部单位
客户 C 7,412,083.20 1 年以内 3.80 外部单位
客户 D 4,964,886.52 1 年以内 2.55 外部单位
客户 E 4,887,604.80 1 年以内 2.51 外部单位
合 计 38,490,540.60 19.76
（5）应收账款-外币应收账款
项目 2011-06-30 2010-12-31
应收账款 原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额
美元 11,585,997.69 75,077,265.06 6,493,720.78 42,988,431.56
欧元 789,322.30 7,372,270.28 263,979.37 2,323,018.46
5、预付账款
2011-06-30 2010-12-31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 120,138,205.45 97.34 111,649,887.73 98.02
1至2年 1,085,848.57 0.87 7,189.00 0.01
2至3年 7,189.00 0.01 182,605.17 0.16
3至5年 401,354.10 0.33 638,200.00 0.56
5 年以上 1,783,445.00 1.45 1,423,445.00 1.25
合 计 123,416,042.12 100.00 113,901,326.90 100.00
预付账款前五家情况
供应商名称 期末金额 账龄 占预付款% 与本公司关系
湖北武汉京益钢构有限责任公司 14,956,674.69 1 年以内 12.12 外部单位
迪砂贸易（上海）有限公司 12,946,500.00 1 年以内 10.49 外部单位
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武汉天鑫物资有限责任公司 8,979,294.70 1 年以内 7.28 外部单位
常州市法迪尔克粘土沙铸造有限公司 8,640,000.00 1 年以内 7.00 外部单位
上海中隗贸易有限公司 8,442,000.00 1 年以内 6.84 外部单位
合计 53,964,469.39 43.73
预付账款-外币预付账款
项目 2011-06-30 2010-12-31
预付账款 原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额
美元 262,927.25 1,703,768.57 69,450.00 459,759.00
欧元 - - 583,200.00 5,132,160.00
日元 120,600,000.00 8,442,000.00 - -
（1）1 年以上的预付账款主要是公司外购的部分设备由于对方设计未达要求，退回后对方按我方要求
进行更改，未与对方结算所致。
（2）无关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末明细
2011-06-30
种类
账面原值 比例（%） 坏账准备 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收
22,968,891.60 100.00 1,348,559.44 5.87
款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的其他应收款
合计 22,968,891.60 100.00 1,348,559.44 5.87
期初明细
2010-12-31
种类
账面原值 比例（%） 坏账准备 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收
19,524,620.22 100.00 1,378,303.33 7.06
款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的其他应收款
合计 19,524,620.22 100.00 1,378,303.33 7.06
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其他应收款种类的说明：单项金额重大的其他应收款为单户期末余额在 300 万元人民币以上的其他应
收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款明细情况
2011-06-30 2010-12-31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 19,741,401.92 85.95 550,450.38 15,062,080.63 77.14 443,922.76
1至2年 593,385.30 2.58 29,669.27 386,736.07 1.98 19,336.81
2至3年 24,533.67 0.11 2,453.37 153,737.42 0.79 15,373.74
3至5年 112,565.21 0.49 16,884.78 1,846,332.10 9.46 276,949.82
5 年以上 2,497,005.50 10.87 749,101.64 2,075,734.00 10.63 622,720.20
合 计 22,968,891.60 100.00 1,348,559.44 19,524,620.22 100.00 1,378,303.33
其他应收款坏账准备变动情况
项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
坏账准备 1,378,303.33 -29,743.89 - 1,348,559.44
其他应收款净额
项 目 2011-06-30 2010-12-31
其他应收款总额 22,968,891.60 19,524,620.22
坏账准备 1,348,559.44 1,378,303.33
其他应收款净额 21,620,332.16 18,146,316.89
（2）本期转回或收回情况
转回或收回前累
确定原坏账准备 转回或收回金
应收账款内容 转回或收回原因 计已计提坏账准
的依据 额
备金额
无 - -
（3）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末其他应收款中中无关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。
（4）其他应收款前五家情况
公司名称 期末金额 账龄 占其他应收款% 与本公司关系
备用金 5,761,994.34 1 年以内 25.09 内部单位
双菁图强贸易京山有限公司 3,250,000.00 1 年以内 14.15 外部单位
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俄罗斯办事处 1,303,373.04 1 年以内 5.67 内部单位
上海办事处 1,151,805.79 1 年以内 5.01 内部单位
青岛办事处 763,027.84 1 年以内 3.32 内部单位
合计 12,230,201.01 53.24
7、存货
（1）存货分类
2011-06-30 2010-12-31
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 57,698,933.36 6,956,225.61 62,472,613.29 6,956,225.61
材料成本差异 -966,054.22 - 1,096,783.67 -
库存商品 107,717,559.13 5,704,820.00 69,100,149.27 6,387,150.53
发出商品 24,669,792.03 - 21,294,395.65 -
委托加工物资 4,376,658.61 - 3,644,883.40 -
周转材料 1,572,496.03 - 293,350.48 -
在产品 140,679,923.50 9,702,870.78 165,457,128.14 8,758,500.46
合 计 335,749,308.44 22,363,916.39 323,359,303.90 22,101,876.60
存货净额
项 目 2011-06-30 2010-12-31
存货原值 335,749,308.44 323,359,303.90
存货跌价准备 22,363,916.39 22,101,876.60
存货净额 313,385,392.05 301,257,427.30
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 6,956,225.61 - - - 6,956,225.61
库存商品 6,387,150.53 3,751,929.50 - 4,434,260.03 5,704,820.00
在产品 8,758,500.46 944,370.32 - - 9,702,870.78
合 计 22,101,876.60 4,696,299.82 - 4,434,260.03 22,363,916.39
（3）存货跌价准备计提
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 准备的原因 末余额的比例
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账面余额高于可变现
原材料 - -
净值
账面余额高于可变现
库存商品 - -
净值
账面余额高于可变现
在产品 - -
净值
8、其他流动资产
项目 2011-06-30 2010-12-31
委托贷款 100,000,000.00 -
合计 100,000,000.00 -
截至 2011 年 06 月 30 日，本公司委托贷款明细如下：
贷款对象 贷款金额 贷款期限 贷款利率
湖北华尔靓科技有限公司 60,000,000.00 2011.04.01-2011.09.30 15%
湖北康龙置业发展有限公司 20,000,000.00 2011.04.29-2011.10.28 16%
湖北康龙置业发展有限公司 20,000,000.00 2011.05.18-2011.11.17 16%
合 计 100,000,000.00
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
天风证券经纪有限
成本法 26,142,480.00 26,142,480.00 - 26,142,480.00
责任公司
合 计 26,142,480.00 26,142,480.00 - 26,142,480.00
（续）
在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股 期末
期初减值 本期现金
被投资单位 位持股比例 位表决权比 比例与表决权比例 增减变动 减值
准备 红利
(%) 例(%) 不一致的说明 准备
天风证券经纪有限责任
2.54 2.54 - - - - -
公司
天风证券实施了增资扩股，现总股本增加到 8.37 亿元。
（2）对联营企业的投资
本企业
本企业 在被投
期末净资产总 本期营业收入
被投资单位名称 持股比 资单位 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
额 总额
例(%) 表决权
比例(%)
无
10、投资性房地产
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 111,558,074.00 22,736,529.68 - 134,294,603.68
1.房屋、建筑物 111,558,074.00 22,736,529.68 - 134,294,603.68
2.土地使用权 - - - -
二、累计折旧和累计摊销合计 29,077,610.61 8,557,492.22 - 37,635,102.83
1.房屋、建筑物 29,077,610.61 8,557,492.22 - 37,635,102.83
2.土地使用权 - - - -
三、投资性房地产减值准备累计金
- - - -
额
1.房屋、建筑物 - - - -
2.土地使用权 - - - -
四、投资性房地产账面价值合计 82,480,463.39 14,179,037.46 - 96,659,500.85
1.房屋、建筑物 82,480,463.39 14,179,037.46 - 96,659,500.85
2.土地使用权 - -
投资性房地产增加主要是报告期将部分闲置的房产用于出租所致。
11、固定资产
各类固定资产期初和期末原价、累计折旧额及固定资产减值准备累计金额
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 630,152,110.95 33,209,114.99 47,434,519.30 615,926,706.64
其中：房屋、建筑物 310,432,477.12 1,358,469.79 40,344,569.30 271,446,377.61
机器设备 278,915,012.67 27,583,099.17 4,220,430.00 302,277,681.84
运输工具 20,376,069.28 1,021,384.39 2,448,000.00 18,949,453.67
电子仪器及其他 20,428,551.88 3,246,161.64 421,520.00 23,253,193.52
二、累计折旧合计 305,097,463.86 17,312,537.68 17,978,391.40 304,431,610.14
其中：房屋、建筑物 79,970,382.62 5,122,568.35 13,881,194.52 71,211,756.45
机器设备 196,991,455.44 10,461,431.72 1,620,137.82 205,832,749.34
运输工具 13,263,154.95 877,866.59 2,068,184.66 12,072,836.88
电子仪器及其他 14,872,470.85 850,671.02 408,874.40 15,314,267.47
三、固定资产减值准备合计 299,938.03 - - 299,938.03
其中：房屋、建筑物 - - - -
机器设备 299,938.03 - - 299,938.03
运输工具 - - - -
电子仪器及其他 - - - -
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四、固定资产账面价值合计 324,754,709.06 15,896,577.31 29,456,127.90 311,195,158.47
其中：房屋、建筑物 230,462,094.50 -3,764,098.56 26,463,374.78 200,234,621.16
机器设备 81,623,619.20 17,121,667.45 2,600,292.18 96,144,994.47
运输工具 7,112,914.33 143,517.80 379,815.34 6,876,616.79
电子仪器及其他 5,556,081.03 2,395,490.62 12,645.60 7,938,926.05
房屋建筑物减少主要是报告期将部分闲置的房产出租转为投资性房地产，同时出售部分闲置房产所致。
12、在建工程
工 程 名 称 期 初 数 本期增加 本期转出 期 末 数 备注
待安装设备 32,335,860.40 29,910,685.51 18,541,752.14 43,704,793.77 自筹
铸造项目基建工程 9,187,519.77 8,002,644.94 1,767,755.40 15,422,409.31 自筹
待摊支出 154,459.17 1,391,044.77 - 1,545,503.94 自筹
合 计 41,677,839.34 39,304,375.22 20,309,507.54 60,672,707.02
在建工程增加主要是报告期增加年产 10 万吨铸件生产线厂房及设备投资，尚未完工结算所致。
13、无形资产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原价合计 42,527,773.40 13,199,234.21 3,959,800.54 51,767,207.07
其中：土地使用权 32,577,313.72 13,199,234.21 3,959,800.54 41,816,747.39
特许权使用费 9,530,000.00 - - 9,530,000.00
计算机软件 420,459.68 - - 420,459.68
二、累计摊销合计 11,972,102.95 936,112.36 1,414,827.20 11,493,388.11
其中：土地使用权 8,572,814.41 417,566.38 1,414,827.20 7,575,553.59
特许权使用费 3,367,666.81 476,500.02 - 3,844,166.83
计算机软件 31,621.73 42,045.96 - 73,667.69
三、无形资产减值准备合计 - - - -
其中：土地使用权 - - - -
特许权使用费 - - - -
计算机软件 - - - -
四、无形资产账面价值合计 30,555,670.45 12,263,121.85 2,544,973.34 40,273,818.96
其中：土地使用权 24,004,499.31 12,781,667.83 2,544,973.34 34,241,193.80
特许权使用费 6,162,333.19 -476,500.02 - 5,685,833.17
计算机软件 388,837.95 -42,045.96 - 346,791.99
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14、递延所得税资产
项目 2011-06-30 2010-12-31
应收款项坏账准备 4,378,347.84 3,589,231.82
长期股权投资减值准备 - -
存货跌价准备 5,590,979.10 5,525,469.15
固定资产减值准备 74,984.51 74,984.51
合计 10,044,311.45 9,189,685.48
15、资产减值准备明细
项目 年初账面余额 本期计提额 本期转销 期末账面余额
一、坏账准备 14,356,927.31 3,261,327.69 30,826.32 17,587,428.68
二、存货跌价准备 22,101,876.60 4,696,299.82 4,434,260.03 22,363,916.39
三、可供出售金融资产减值准备 - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - -
五、长期股权投资减值准备 - - - -
六、投资性房地产减值准备 - - - -
七、固定资产减值准备 299,938.03 - - 299,938.03
八、工程物资减值准备 - - - -
九、在建工程减值准备 - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - -
十一、油气资产减值准备 - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - -
十三、商誉减值准备 - - - -
十四、其他 - - - -
合计 36,758,741.94 7,957,627.51 4,465,086.35 40,251,283.10
16、短期借款
借款类别 2011-06-30 2010-12-31
信用借款 133,442,000.00 -
保证借款 - -
抵押借款 - -
质押借款 - -
合 计 133,442,000.00 -
截至 2011 年 06 月 30 日，本公司短期借款明细如下：
贷款银行 贷款金额 贷款期限 贷款利率 贷款方式
农业银行京山支行 30,000,000.00 2011.02.01-2012.01.31 5.99% 信用借款
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工商银行京山支行 50,000,000.00 2011.03.11-2011.09.06 5.00% 信用借款
工商银行京山支行 15,000,000.00 2011.05.13-2011.11.09 5.04% 信用借款
建设银行京山支行 30,000,000.00 2011.05.04-2012.05.03 6.31% 信用借款
建设银行京山支行 8,442,000.00 2011.05.16-2011.11.11 4.55% 信用借款
合计 133,442,000.00
其中建设银行京山支行 8,442,000.00 元为采购日本五面体加工中心借款，日元金额为 120,600,000.00 元。
17、应付票据
项目 2011-06-30 2010-12-31
银行承兑汇票 22,648,720.00 26,218,000.00
商业承兑汇票 - -
合 计 22,648,720.00 26,218,000.00
18、应付账款
2011-06-30 2010-12-31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 66,437,725.81 69.96 81,360,665.31 91.99
1至2年 22,828,478.58 24.04 948,107.28 1.07
2至3年 226,016.47 0.24 1,226,006.97 1.40
3至5年 2,599,975.54 2.74 2,151,977.14 2.43
5 年以上 2,867,477.07 3.02 2,753,760.37 3.11
合 计 94,959,673.47 100.00 88,440,517.07 100.00
（1）公司应付账款中应付关联企业款项见“附注九. 关联方关系及其交易”。除此之外，应付账款中无
其他关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。
（2）账龄超过 1 年的大额应付账款系尚未办理结算的款项。
19、预收账款
2011-06-30 2010-12-31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 77,082,178.52 70.09 72,622,713.58 75.94
1至2年 10,657,812.86 9.69 1,660,817.78 1.74
2至3年 1,190,678.88 1.08 5,843,870.57 6.11
3至5年 10,804,515.27 9.82 7,060,302.81 7.38
5 年以上 10,250,542.76 9.32 8,449,455.43 8.83
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京山轻机 000821 2011 年半年度财务报表附注
合 计 109,985,728.29 100.00 95,637,160.17 100.00
预收账款中无关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。
预收账款中一年以上的款项形成的原因为公司销售的产品主要为大型的流水生产线，部分部件工艺较特殊，
部分部件需要从国外进口，且是按客户所需求的配置进行生产，中间还涉及到工艺的重新制定，这样就导
致从收取定金到交货时间跨度较长，并且客户要等到设备安装验收后才与公司结算。
20、应付职工薪酬
项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 - 32,803,481.78 32,408,821.91 394,659.87
二、职工福利费用 5,611,321.47 47,868.00 2,048,503.32 3,610,686.15
三、社会保险费 291,865.94 4,427,342.85 4,583,349.43 135,859.36
1.医疗保险费 15,831.60 1,259,117.60 1,259,117.60 15,831.60
2.基本养老保险费 276,034.34 2,595,471.51 2,751,478.09 120,027.76
3.年金缴费 - - - -
4.失业保险费 - 100,227.59 100,227.59 -
5.工伤保险费 - 378,375.83 378,375.83 -
6.生育保险费 - 94,150.32 94,150.32 -
四、住房公积金 87,741.50 277,352.50 292,353.50 72,740.50
五、工会经费和职工教育经费 3,373,944.67 1,444,368.98 654,013.92 4,164,299.73
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - -
八、其他 - - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合计 9,364,873.58 39,000,414.11 39,987,042.08 8,378,245.61
21、应交税费
项 目 2011-06-30 2010-12-31 备注
增值税 -13,802,398.42 -5,295,620.37 税率17%
营业税 100,672.15 217,577.31 税率5%
所得税 6,622,333.58 4,643,915.07 税率25%
城市维护建设税 24,638.34 110,473.51 税率5%或7%
教育费附加 18,621.06 69,640.01 税率3%
代扣代缴个人所得税 914,884.17 130,507.34
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印花税 33,220.45 26,432.16 -
房产税 20,934.93 520,063.23 税率1.2%或8%
城镇土地使用税 128,606.44 55,188.70
其他税费 13,618.79 251,560.37 -
合计 -5,924,868.51 729,737.33 -
应交税金减少主要是本期末留抵的增值税增加所致。
22、应付利息
项目 2011-06-30 2010-12-31
短期借款应付利息 878,577.78 -
合 计 878,577.78 -
应付利息增加，主要是本期计提的短期借款利息，未到付息期暂未支付。
23、应付股利
项目 2011-06-30 2010-12-31
京山京源科技投资有限公司 3,116,288.87 -
京山县国有资产监督管理局 295,255.03 -
其他 633,293.64 633,293.64
合 计 4,044,837.54 633,293.64
24、其他应付款
2011-06-30 2010-12-31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 4,775,921.20 15.95 14,171,450.27 51.61
1至2年 12,567,735.21 41.99 675,950.85 2.46
2至3年 339,612.53 1.13 1,849,191.48 6.74
3至5年 2,398,246.03 8.01 9,468,896.98 34.49
5 年以上 9,857,311.36 32.92 1,290,701.21 4.70
合 计 29,938,826.33 100.00 27,456,190.79 100.00
期末其他应付款中无关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。
账龄超过 1 年的大额其他应付款主要系暂收待付往来款项。
其他应付款前五名情况
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客户名称 期末金额 账龄 款项性质 与本公司关系
暂收待付财政局款 7,593,975.00 5 年以上 国债 外部单位
上海鼎石投资管理有限公司 1,713,223.44 1 年以内 往来款 外部单位
京山县医保局 817,953.36 1 年以内 往来款 外部单位
湖北金宋机械有限公司 601,895.98 1 年以内 往来款 外部单位
湖北京山通达物流有限公司 500,000.00 1 年以内 往来款 外部单位
合 计 11,227,047.78
25、长期借款
借款类别 2011-06-30 2010-12-31
信用借款 40,000,000.00 10,000,000.00
保证借款 - -
抵押借款 - -
质押借款 - -
合 计 40,000,000.00 10,000,000.00
截至 2011 年 06 月 30 日，本公司长期借款明细如下：
贷款银行 贷款金额 贷款期限 贷款利率 贷款方式
建设银行京山支行 10,000,000.00 2010.03.25-2013.03.24 5.165% 信用借款
建设银行京山支行 30,000,000.00 2011.02.12-2014.02.11 6.10% 信用借款
合计 40,000,000.00
26、递延所得税负债
项目 2011-06-30 2010-12-31
交易性金融资产公允价值变动 190,573.50 4,154,085.84
可供出售金融资产公允价值变动 - -
合计 190,573.50 4,154,085.84
递延所得税负债减少主要是本期交易性金融资产公允价值变动形成的应纳税暂时性差异小于上年同期
所致。
27、股本
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
项 目
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 - - - - -
1、国家持股 - - - - - - -
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2、国有法人持股 - - - - - - - - -
3、其他内资持股 26,945 0.01 - - - - - 26,945 0.01
其中： - - - - - - - - -
境内法人持股 - - - - - - - - -
境内自然人持股 26,945 0.01 - - - - - 26,945 0.01
４、外资持股 - - - - - - - - -
其中： - - - - - - - - -
境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
有限售条件股份合计 26,945 0.01 - - - - - 26,945 0.01
二、无限售条件股份 - - - - - - - - -
1、人民币普通股 345,211,836 99.99 - - - - - 345,211,836 99.99
2、境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
无限售条件股份合计 345,211,836 99.99 - - - - - 345,211,836 99.99
股份总额 345,238,781 100.00 - - - - - 345,238,781 100.00
注：报告期内，根据新《公司法》、中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份
及其变动管理规则》和深圳证券交易所《上市公司董事、监事和高管所持本公司股份及其变动管理业
务指引》的相关规定，公司董事、监事和高级管理人员所持有的股份数在本年内解冻 1/4。
28、资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 459,635,036.55 - - 459,635,036.55
其他资本公积 8,891,460.10 - - 8,891,460.10
合 计 468,526,496.65 - - 468,526,496.65
29、盈余公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 95,448,453.88 - - 95,448,453.88
任意盈余公积 59,119,668.56 - - 59,119,668.56
合 计 154,568,122.44 - - 154,568,122.44
30、未分配利润
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项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
上年年末未分配利润 190,001,785.42 162,215,310.17
会计政策变更
前期差错更正 - -
本年年初未分配利润 190,001,785.42 162,215,310.17
加：本年净利润 7,230,438.13 5,234,118.33
减：提取法定公积金 - -
提取职工奖励基金
提取任意盈余公积
分配普通股股利 -12,083,357.34 -
转作股本的普通股股利
期末余额 185,148,866.21 167,449,428.50
31、营业收入
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务收入 289,112,165.21 229,249,660.60
其他业务收入 15,786,663.44 9,573,320.28
合计 304,898,828.65 238,822,980.88
主营业务收入（分产品）
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
纸制品包装机械 283,121,425.45 229,249,660.60
汽车零部件 5,990,739.76 -
合 计 289,112,165.21 229,249,660.60
公司年产 10 万吨铸件生产线建设项目一期于 2011 年 3 月竣工投产，2011 年投资设立的湖北京峻汽车
零部件有限公司已正常生产，公司主营业务收入产品分类变更为纸制品包装机械和汽车零部件。
其他业务收入（分产品）
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
材料销售 5,668,748.62 2,040,576.75
劳务 662,343.00 407,749.10
租赁 8,217,384.49 5,872,981.68
其他 1,238,187.33 1,252,012.75
合 计 15,786,663.44 9,573,320.28
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前五家客户销售情况
客户 营业收入 占营业收入的比例%
沙特 C10621 合同 14,412,971.52 4.73
南京鹏奕包装有限公司 10,991,452.99 3.60
东莞市同兴纸品有限公司 10,182,248.50 3.34
秘鲁 C10415 9,182,248.50 3.01
东莞市同舟纸品有限公司 9,017,094.02 2.95
合计 53,786,015.53 17.63
本年度公司营业收入增加 66,075,847.77 元。主要原因一是本期市场需求增加，外销较上年同期增长，
二是公司加大中高端产品研发与销售，在保证原有中低端市场基础上，高端产品销售较大增长。
32、营业成本
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务成本 217,543,463.58 192,118,381.22
其他业务成本 8,817,771.30 4,269,736.03
合计 226,361,234.88 196,388,117.25
主营业务成本（分产品）
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
纸制品包装机械 211,272,927.47 192,118,381.22
汽车零部件 6,270,536.11 -
合 计 217,543,463.58 192,118,381.22
其他业务成本（分产品）
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
材料销售 5,598,707.13 1,457,409.84
劳务 172,029.62 -
租赁 1,809,267.22 1,591,903.42
其他 1,237,767.33 1,220,422.77
合 计 8,817,771.30 4,269,736.03
33、营业税金及附加
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
营业税 352,554.81 293,109.58
城市维护建设税 396,021.19 355,690.98
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教育费附加 231,948.97 206,543.86
其他 128,507.92 12,808.43
合 计 1,109,032.89 868,152.85
34、销售费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
职工薪酬 9,399,250.07 6,147,649.04
交际应酬费 1,651,841.52 1,183,659.77
差旅费 3,922,736.19 2,910,837.20
办公费 220,922.84 202,486.56
通讯费 311,249.83 287,509.33
车辆使用费 985,460.19 853,861.71
驻外公司房租水电费 840,857.39 770,631.91
出国手续费 179,551.59 190,997.60
运杂费 3,461,922.18 2,220,430.67
保险费 211,975.74 133,914.87
展览费 2,552,576.30 2,096,406.77
广告费 348,748.49 396,052.50
咨询代理费 107,442.99 84,882.03
其他 1,871,753.80 1,568,995.73
合计 26,066,289.12 19,048,315.69
35、管理费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
职工薪酬 6,834,918.70 4,718,790.40
折旧费 2,000,022.72 2,613,391.38
交际应酬费 927,498.00 640,287.75
差旅费 296,349.85 203,656.72
办公费 301,110.76 242,140.28
通讯费 88,104.46 108,129.11
修理费 1,567,315.54 1,411,481.50
车辆使用费 640,553.06 739,241.89
企业财产保险费 691,759.14 570,069.63
会务费 27,400.00 68,660.00
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技术开发费 3,056,172.26 2,551,837.89
咨询费 110,000.00 369,800.00
聘请中介机构费 855,107.00 465,430.00
证券费用 41,483.07 22,600.00
安保警卫费 290,097.60 273,290.50
出国费用 509,697.60 68,290.20
税金 2,575,634.19 2,853,635.46
无形资产摊销 919,773.88 820,272.36
劳动保护费 525,584.50 1,385.10
其他 590,610.62 121,135.34
合计 22,849,192.95 18,863,525.51
36、财务费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
利息支出 2,753,008.07 594,000.00
减：利息收入 3,737,104.96 893,723.40
汇兑损失 248,444.37 1,609,378.01
减：汇兑收益 - -
银行机构手续费 202,744.41 95,526.07
合 计 -532,908.11 1,405,180.68
财务费用减少主要是本期汇率变动产生的汇兑损失少于上年同期所致。
37、资产减值损失
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、坏账损失 3,261,327.69 2,535,574.93
二、存货跌价损失 4,696,299.82 -
三、可供出售金融资产减值损失 - -
四、持有至到期投资减值损失 - -
五、长期股权投资减值损失 - -
六、投资性房地产减值损失 - -
七、固定资产减值损失 - -
八、工程物资减值损失 - -
九、在建工程减值损失 - -
十、生产性生物资产减值损失 - -
十一、油气资产减值损失 - -
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京山轻机 000821 2011 年半年度财务报表附注
十二、无形资产减值损失 - -
十三、商誉减值损失 - -
十四、其他 - -
合计 7,957,627.51 2,535,574.93
38、公允价值变动收益
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -15,689,104.34 -4,815,071.62
合 计 -15,689,104.34 -4,815,071.62
本期公允价值变动减少主要是股票及基金投资亏损所致。
39、投资收益
费用项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
交易性金融资产处置收益 2,328,004.66 9,021,624.75
合 计 2,328,004.66 9,021,624.75
本期投资收益减少主要是股票投资收益少于上年同期所致。
40、营业外收入
（1） 明细情况
计入当期非经常性损
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
益的金额
处置非流动资产利得合计 3,331,722.06 2,156,542.17 3,331,722.06
其中：处置固定资产利得 3,331,722.06 2,156,542.17 3,331,722.06
处置无形资产利得 - - -
债务重组利得 - - -
非货币性资产交换利得 - - -
罚款收入 72,823.77 118,489.12 72,823.77
政府补助 366,223.41 162,819.32 366,223.41
无法支付的应付款项 - 65,310.63 -
其他收益 9,796.27 200.00 9,796.27
合 计 3,780,565.51 2,503,361.24 3,780,565.51
（2）其中本期政府补助明细
项 目 金额 备注
国际市场开拓资金 100,000.00
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纳税贡献奖 20,000.00 京山县财政局
专利技术补贴 21,000.00 荆门市知识产权局
资金出口信保 225,223.41
合 计 366,223.41
41、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
损益的金额
处置非流动资产损失合计 6,160.24 2,690.95 6,160.24
其中：处置固定资产损失 6,160.24 2,690.95 6,160.24
处置无形资产损失 - - -
债务重组损失 317,384.18 50,000.00 317,384.18
非货币性资产交换损失 - - -
罚款支出 15,585.68 26,822.68 15,585.68
捐赠支出 - - -
非常损失 - - -
其他支出 196,624.07 497,875.29 196,624.07
合 计 535,754.17 577,388.92 535,754.17
42、所得税费用
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
当期所得税费用 8,207,760.00 2,310,965.03
递延所得税费用 -4,818,138.31 -1,852,513.21
合计 3,389,621.69 458,451.82
43、收到的其他与经营活动有关的现金 10,020,688.76 元，主要项目如下：
项 目 金 额
利息收入 1,063,771.61
租金收入 8,217,384.49
政府补助 366,223.41
44、支付的其他与经营活动有关的现金 34,497,915.07 元，主要是支付管理费用、营业费用及其他。
其中大额支出如下：
项 目 金额
运输费用 3,461,922.18
技术开发费 3,056,172.26
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通讯费 399,354.29
修理费用 1,567,315.54
差旅费 4,219,086.04
展览宣传费用 2,901,324.79
财产保险费 903,734.88
车辆使用费 1,626,013.25
销售办事处房租水电费 840,857.39
聘请中介机构费 965,107.00
代收代付运费 2,005,754.62
45、合并现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 7,582,449.38 5,388,187.60
加：资产减值准备 7,828,933.83 2,535,574.93
固定资产折旧、油汽资产折耗、生产性生物资
19,121,804.90 18,558,969.97
产折旧
无形资产摊销 936,112.36 824,118.52
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-3,325,561.82 -2,153,851.22
（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 15,689,104.34 4,815,071.62
财务费用（收益以“-”号填列） -769,758.64 704,706.20
投资损失（收益以“-”号填列） -2,328,004.66 -9,021,624.75
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -854,625.97 -648,745.30
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -3,963,512.34 -1,203,767.91
存货的减少（增加以“-”号填列） -16,824,655.03 -1,513,901.22
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 85,331,846.80 -7,675,973.22
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -176,865,317.53 20,126,659.69
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -68,441,184.38 30,735,424.91
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 172,227,025.96 257,560,422.81
减：现金的期初余额 136,121,061.03 216,521,795.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 36,105,964.93 41,038,627.62
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 172,227,025.96 136,121,061.03
其中：库存现金 389,425.63 46,197.94
可随时用于支付的银行存款 143,140,185.36 126,804,723.80
可随时用于支付的其他货币资金 28,697,414.97 9,270,139.29
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 172,227,025.96 136,121,061.03
八、母公司财务报表主要项目注释：（单位：人民币元）
46、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末明细：
2011-06-30
种类
账面原值 比例（%） 坏账准备 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
- - - -
应收款
按组合计提坏账准备的应收账款
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按账龄组合计提坏账准备的应收账款 180,895,237.14 98.98 14,069,180.39 7.78
按关联方组合计提坏账准备的应收账
48,001.22 0.03 - -
款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
1,803,079.92 0.99 1,803,079.92 100.00
其他应收
合计 182,746,318.28 100.00 15,872,260.31 8.69
期初明细：
2010-12-31
种类
账面原值 比例（%） 坏账准备 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 115,903,985.96 97.24 11,066,676.27 9.55
按关联方组合计提坏账准备的应收账
1,487,683.12 1.25 - -
款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
1,803,079.92 1.51 1,803,079.92 100.00
备的应收账款
合计 119,194,749.00 100.00 12,869,756.19 10.80
应收账款种类的说明：单项金额重大的应收账款为单户期末余额在 300 万元人民币以上的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款明细情况
2011-06-30 2010-12-31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 112,633,738.69 62.26 3,346,248.22 57,548,575.04 49.65 1,716,634.97
1至2年 28,296,462.13 15.64 1,414,823.11 13,298,761.02 11.47 664,938.05
2至3年 4,550,579.03 2.52 455,057.90 9,780,703.80 8.44 978,070.38
3至5年 11,808,573.56 6.53 1,771,286.04 19,171,673.06 16.55 2,875,750.96
5 年以上 23,605,883.73 13.05 7,081,765.12 16,104,273.04 13.89 4,831,281.91
合 计 180,895,237.14 100.00 14,069,180.39 115,903,985.96 100.00 11,066,676.27
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
四川重庆金山鑫泰包装 客户认为设备安装调试未达
1,359,514.63 1,359,514.63 100.00
有限公司 到要求、暂不同意付款
客户认为设备安装调试未达
江西南昌外贸包装厂 205,065.40 205,065.40 100.00
到要求、暂不同意付款
客户认为设备安装调试未达
小额客户合并 238,499.89 238,499.89 100.00
到要求、暂不同意付款
合计 1,803,079.92 1,803,079.92 100.00
- 69 -
京山轻机 000821 2011 年半年度财务报表附注
应收账款坏账准备变动情况
项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
坏账准备 12,869,756.19 3,033,330.44 30,826.32 15,872,260.31
应收账款净额
项 目 2011-06-30 2010-12-31
应收账款总额 182,746,318.28 119,194,749.00
坏账准备 15,872,260.31 12,869,756.19
应收账款净额 166,874,057.97 106,324,992.81
公司应收账款中除应收控股子公司货款外无关联企业往来及持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款
项。
（2）本期转回或收回情况
转回或收回前累
确定原坏账准备
应收账款内容 转回或收回原因 计已计提坏账准 转回或收回金额
的依据
备金额
无 - -
（3）应收账款前五家情况
客户名称 期末金额 账龄 占应收款% 与本公司关系
东莞市同舟纸品有限公司 11,390,000.00 1 年以内 6.23 外部单位
沙特 C10621 合同 9,835,966.08 1 年以内 5.38 外部单位
秘鲁 C10415 合同 7,412,083.20 1 年以内 4.06 外部单位
广东东莞凤岗新达纸品厂 4,964,886.52 1 年以内 2.72 外部单位
印度 C10206 合同 4,887,604.80 1 年以内 2.67 外部单位
合 计 38,490,540.60 21.06
（4）应收账款-外币应收账款
项目 2011-06-30 2010-12-31
应收账款 原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额
美元 11,585,997.69 75,077,265.06 6,493,720.78 42,988,431.56
欧元 789,322.30 7,372,270.28 263,979.37 2,323,018.46
47、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
- 70 -
京山轻机 000821 2011 年半年度财务报表附注
期末明细
2011-06-30
种类
账面原值 比例（%） 坏账准备 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收
21,957,500.67 100.00 1,266,604.70 5.77
款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的其他应收款
合计 21,957,500.67 100.00 1,266,604.70 5.77
期初明细
2010-12-31
种类
账面原值 比例（%） 坏账准备 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
- - - -
其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收
18,461,173.49 100.00 1,313,807.80 7.12
款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
- - - -
备的其他应收款
合计 18,461,173.49 100.00 1,313,807.80 7.12
其他应收款种类的说明：单项金额重大的其他应收款为单户期末余额在 300 万元人民币以上的其他应
收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款明细情况
2011-06-30 2010-12-31
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 19,249,186.65 87.67 534,714.93 14,370,854.69 77.84 422,506.64
1至2年 240,091.70 1.09 12,004.59 160,733.67 0.87 8,036.68
2至3年 20,733.67 0.09 2,073.37 100,290.69 0.54 10,029.07
3至5年 109,565.21 0.50 16,434.78 1,837,019.50 9.95 275,552.93
5 年以上 2,337,923.44 10.65 701,377.03 1,992,274.94 10.80 597,682.48
合 计 21,957,500.67 100.00 1,266,604.70 18,461,173.49 100.00 1,313,807.80
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
无 - -
其他应收款坏账准备变动情况
- 71 -
京山轻机 000821 2011 年半年度财务报表附注
项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
坏账准备 1,313,807.80 -47,203.10 - 1,266,604.70
其他应收款净额
项 目 2011-06-30 2010-12-31
其他应收款总额 21,957,500.67 18,461,173.49
坏账准备 1,266,604.70 1,313,807.80
其他应收款净额 20,690,895.97 17,147,365.69
期末其他应收款中除应收控股子公司香港京山轻机有限公司 32,300.00 元代垫款项外无关联企业往来及
持有公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。
（2）本期转回或收回情况
转回或收回前累
确定原坏账准备
其他应收款内容 转回或收回原因 计已计提坏账准 转回或收回金额
的依据
备金额
无 - - -
（3）其他应收款前五家情况
公司名称 期末金额 账龄 占其他应收款% 与本公司关系
备用金 5,761,994.34 1 年以内 26.24 内部单位
双菁图强贸易京山有限公司 3,250,000.00 1 年以内 14.80 外部单位
俄罗斯办事处 1,303,373.04 1 年以内 5.94 内部单位
上海办事处 1,151,805.79 1 年以内 5.25 内部单位
青岛办事处 763,027.84 1 年以内 3.48 内部单位
合计 12,230,201.01 55.71
48、长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
天风证券经纪有限
成本法 26,142,480.00 26,142,480.00 26,142,480.00
责任公司
京 山 轻 机 房地产 开 发
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
武 汉 京 山 轻工机 械 有
成本法 19,601,895.98 19,000,000.00 601,895.98 19,601,895.98
限公司
昆 山 京 昆 和顺包 装 机
成本法 14,582,901.94 14,582,901.94 14,582,901.94
械有限公司
武 汉 比 利 轻机包 装 机
成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00
械有限公司
香 港 京 山 轻机有 限 公
成本法 68,200.00 68,200.00 68,200.00
司
京山轻机投资管理 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
- 72 -
京山轻机 000821 2011 年半年度财务报表附注
有限公司
湖北京峻汽车零部
成本法 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
件有限公司
合计 145,995,477.92 70,393,581.94 75,601,895.98 145,995,477.92
（续）
在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股
本期计提减 本期现金红
被投资单位 位持股比例 位表决权比 比例与表决权比例 减值准备
值准备 利
(%) 例(%) 不一致的说明
天风证券经纪有限
4.94 4.94 - - - -
责任公司
京 山 轻 机 房地产 开 发
100.00 100.00 - - - -
有限公司
武 汉 京 山 轻工机 械 有
100.00 100.00 - - - -
限公司
昆 山 京 昆 和顺包 装 机
100.00 100.00 - - - -
械有限公司
武 汉 比 利 轻机包 装 机
60.00 60.00 - - - -
械有限公司
香 港 京 山 轻机有 限 公
100.00 100.00 - - - -
司
京山轻机投资管理
100.00 100.00 - - - -
有限公司
湖北京峻汽车零部
50.00 50.00 - - - -
件有限公司
49、营业收入
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务收入 284,699,293.41 227,202,366.39
其他业务收入 11,320,519.63 3,247,432.92
合计 296,019,813.04 230,449,799.31
主营业务收入（分产品）
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
纸制品包装机械 282,025,420.31 227,202,366.39
汽车零部件 2,673,873.10 -
合 计 284,699,293.41 227,202,366.39
其他业务收入（分产品）
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
材料销售 5,661,020.89 2,010,357.60
劳务 662,343.00 407,749.10
租赁 4,996,735.74 614,944.86
- 73 -
京山轻机 000821 2011 年半年度财务报表附注
其他 420.00 214,381.36
合 计 11,320,519.63 3,247,432.92
50、营业成本
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务成本 215,299,892.30 191,438,865.62
其他业务成本 7,243,368.32 2,947,376.07
合计 222,543,260.62 194,386,241.69
主营业务成本（分产品）
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
纸制品包装机械 210,764,299.55 191,438,865.62
汽车零部件 4,535,592.75 -
合 计 215,299,892.30 191,438,865.62
其他业务成本（分产品）
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
材料销售 5,590,979.40 1,427,190.69
劳务 172,029.62 -
租赁 1,480,359.30 1,337,394.00
其他 - 182,791.38
合计 7,243,368.32 2,947,376.07
51、投资收益
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
股票投资收益 6,817,569.98 8,954,102.56
合 计 6,817,569.98 8,954,102.56
本期投资收益减少主要是股票投资处置取得的收益少于上年同期。
52、母公司现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 9,739,665.90 1,985,971.47
加：资产减值准备 7,553,733.48 2,594,981.24
- 74 -
京山轻机 000821 2011 年半年度财务报表附注
固定资产折旧、油汽资产折耗、生产性生物资产
18,322,519.94 17,999,871.48
折旧
无形资产摊销 819,988.60 707,994.76
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-3,325,561.82 -2,153,851.22
（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 15,854,049.34 -4,815,071.62
财务费用（收益以“-”号填列） -771,144.58 704,706.20
投资损失（收益以“-”号填列） -6,817,569.98 -8,954,102.56
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -772,161.78 -648,745.30
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -3,963,512.34 -1,203,767.91
存货的减少（增加以“-”号填列） -12,259,482.46 -8,664,455.65
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 40,235,851.71 -45,493,369.53
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -122,039,752.51 38,839,387.30
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -57,423,376.50 529,691.90
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 62,688,592.16 225,306,085.20
减：现金的期初余额 114,152,434.74 214,495,552.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -51,463,842.58 10,810,532.42
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 62,688,592.16 114,152,434.74
其中：库存现金 167,761.01 32,871.10
可随时用于支付的银行存款 39,335,104.00 108,816,096.49
可随时用于支付的其他货币资金 23,185,727.15 5,303,467.15
- 75 -
京山轻机 000821 2011 年半年度财务报表附注
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 62,688,592.16 114,152,434.74
九、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况（单位：人民币万元）
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
京山京源科技投资有 有限责任 湖北省
母子公司 李健 资本性投资
限公司 公司 京山县
续：
母公司对本 母公司对本
本企业 组织机构代
母公司名称 注册资本 企业的持股 企业的表决
最终控制方 码
比例(%) 权比例(%)
京山京源科技投资有
21,733 25.79 25.79 孙友元 77755388-6
限公司
（二）本企业的子公司情况（单位：人民币万元）
持股
企业类 法定代表 表决权比
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 比例
型 人 例（%）
（%）
武汉京山轻工机 有限责
湖北武汉 李健 机械制造 2000 100 100
械有限公司 任公司
昆山京昆和顺包 有限责
江苏昆山 李健 机械制造 1600 100 100
装机械有限公司 任公司
武汉比利轻机包 有限责
湖北武汉 李健 机械制造 100 60 60
装机械有限公司 任公司
香港京山轻机有 有限责 包装机械
中国香港 李健 HKD389 100 100
限公司 任公司 销售
京山轻机房地产 有限责 房地产开
湖北京山 李健 1000 100 100
开发有限公司 任公司 发
京山轻机投资管 有限责 资产管理
湖北京山 李健 5000 100 100
理有限公司 任公司 与投资
湖北京峻汽车零 有限责
湖北京山 李健 机械加工 5000 50 50
部件有限公司 任公司
（三）本企业的合营和联营企业情况（单位：人民币万元）
本企业 本企业在被投
被投资单 企业类 法定代 注册资 关联关
注册地 业务性质 持股比 资单位表决权
位名称 型 表人 本 系
例（%） 比例（%）
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京山轻机 000821 2011 年半年度财务报表附注
无
（四）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
湖北京阳橡胶制品有限公司 同一法人代表
湖北金亚制刀有限公司 同一法人代表
京山卡达电脑有限公司 同一实际控制人
京山和顺机械有限公司 同一实际控制人
（五）关联交易情况
1、采购商品/接受劳务情况表
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
关联交 关联交易定价
关联方名称 占同类交
易内容 方式及决策序 占同类交易金
金额 易金额的 金额
额的比例（%）
比例（%）
胶辊、胶
湖北京阳橡胶 轮、胶板
市场价 2,091,769.63 100.00 1,805,172.28 100.00
制品有限公司 等橡胶
制品
湖北金亚制刀 配套刀
市场价 1,819,072.85 100.00 1,735,910.23 100.00
有限公司 片
纸箱包
京山卡达电脑 装机械
市场价 - - 2,903,569.00 100.00
有限公司 控制系
统
制胶系
京山和顺机械 统、空压 13,037,537.8
市场价 100.00 7,110,071.17 100.00
有限公司 系统、上 0
纸小车
2、关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项
项目及关联方 2011-06-30 2010-12-31
应付账款
湖北京阳橡胶制品有限公司 449,174.04 193,521.86
湖北金亚制刀有限公司 418,275.47 506,751.98
京山卡达电脑有限公司 1,197,109.39 2,159,057.87
京山和顺机械有限公司 1,958,849.69 465,198.45
十、或有事项
截止至公司财务报告签署之日，公司无因已贴现商业承兑汇票形成的或有负债、未决诉讼或仲裁
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京山轻机 000821 2011 年半年度财务报表附注
形成的或有负债、为其他单位提供债务担保形成的或有负债、及其他或有负债。无应予披露而未披露
的未决诉讼、索赔、税务纠纷、应收票据等将来可能损害公司利益的或有损失。公司无因对外提供担
保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼、产品质量保证等项目计提的预计负债。无可能给公司带来经济利
益的或有资产。
十一、承诺事项
截止至公司财务报告签署之日，公司无已签订尚未履行或尚未完全履行对外投资合同及有关
财务支出、已签订正在或准备履行的大额发包合同、已签订正在或准备履行的租赁合同及其他重
大财务承诺事项。不存在对外债务担保等承诺事项，无需要说明的具有重大财务影响的其他重大
承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
十三、其他重要事项
截止至公司财务报告签署之日，公司不存在其他应予披露而未披露的其他重要事项。
十四、补充资料
（一）净资产收益率和每股收益
根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的规定，本公司净资产收益率及每股收益如下：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.62% 0.02 0.02
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.27% 0.04 0.04
公司普通股股东的净利润
计算过程
（1）加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei
为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红
等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期
期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、
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归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计
月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期
期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日
的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较
期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净
资产不予加权计算（权重为零）。
（2）基本每股收益可参照如下公式计算：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份
次月起至报告期期末的累计月数。
（3）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外
普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下
公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释
每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每
股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（二）非经常性损益项目扣除明细
根据中国证券监督委员会公告〔2008〕43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号》公司
合并非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
扣除非经常性损益项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
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1．非流动资产处置损益 3,325,561.82 2,153,851.22
2．越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
3．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
366,223.41 162,819.32
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
- -
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益 - -
7．委托他人投资或管理资产的损益 - -
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
9．债务重组损益 -317,384.18 -50,000.00
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -13,361,099.68 1,687,914.68
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
16．对外委托贷款取得的损益 - -
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
- -
的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
- -
当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入 - -
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -129,589.71 -340,698.22
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
合计 -10,116,288.34 6,132,525.45
所得税影响 -2,529,072.08 1,533,131.36
非经常性损益项目净额 -7,587,216.26 4,599,394.09
归属少数股东损益的非经常性损益 146.42 1,525.90
归属母公司损益的非经常性损益 -7,587,362.68 4,597,868.19
归属上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 14,817,800.81 636,250.14
十五、财务报告批准
本财务报告于 2011 年 8 月 5 日由本公司董事会批准报出。
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二○一一年八月五日
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