湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
湖北京山轻工机械股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
1
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人李健、主管会计工作负责人周世荣及会计机构负责人(会计主管
人员)严俐声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
2014 半年度报告............................................................................................................................ 1
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................................... 2
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................ 7
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 9
第五节 重要事项......................................................................................................................... 23
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 27
第九节 财务报告......................................................................................................................... 28
第十节 备查文件目录 ............................................................................................................... 117
3
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、京山轻机 指 湖北京山轻工机械股份有限公司
本报告期、报告期 指 2014 年 1-6 月
上年同期 指 2013 年 1-6 月
期初数 指 2013 年 12 月 31 日数据
期末数 指 2014 年 6 月 30 日数据
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
京源科技 指 京山京源科技投资有限公司
轻机控股 指 京山轻机控股有限公司
湖北京峻 指 湖北京峻汽车零部件有限公司
武汉耀华 指 武汉耀华安全玻璃有限公司
京山轻机厂 指 湖北省京山轻工机械厂
4
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 京山轻机 股票代码 000821
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖北京山轻工机械股份有限公司
公司的中文简称（如有） 京山轻机
公司的外文名称（如有） J.S. Corrugating Machinery Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有）J.S. Machine
公司的法定代表人 李健
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谢杏平 赵大波
联系地址 湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园 湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园
电话 0724-7210972 0724-7210972
传真 0724-7210972 0724-7210972
电子信箱 xmsy02@163.com zhaodabo0821@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
5
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
6
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 438,463,210.59 301,722,431.40 45.32%
归属于上市公司股东的净利润（元） -11,137,131.16 -17,327,041.15 35.72%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-11,900,470.71 -25,938,783.19 54.12%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -3,613,456.05 -61,132,584.31 94.09%
基本每股收益（元/股） -0.032 -0.050 36.00%
稀释每股收益（元/股） -0.032 -0.050 36.00%
加权平均净资产收益率 -1.04% -1.62% 0.58%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,863,913,510.59 1,882,623,951.89 -0.99%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,058,763,836.89 1,072,216,543.40 -1.25%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -254,943.59
7
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,035,400.00 主要是各项政府补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-1,555,798.84 主要是证券投资损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 154,385.51
减：所得税影响额 -261,360.92
少数股东权益影响额（税后） -122,935.55
合计 763,339.55 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，面对国家宏观经济总体回落，以及国家产业结构调整多方面因素形成的困难环境，公司按照业务板块的
任务指标，积极推进各项战略实施。报告期内，纸制品包装机械业务和车载玻璃业务销售收入均有一定幅度增长。铸造业务
销售收入略有下降。由于铸造业务的亏损，致使公司本报告期总体业绩出现了亏损。
2014年上半年，在坚持包装机械业务和汽车零部件业务的基础上，开拓工业自动化领域业务，坚持以技术研发为重点，
以市场开拓为先导，不断提升公司业务的竞争能力和盈利能力。公司于2014年6月10日召开了董事会会议，审议通过了《关
于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》等相关议案，并于2014年6月30日发布了公告，
此议案已获2014年7月16日召开的股东大会审议通过。具体方案为京山轻机拟通过向交易对方发行股份和支付现金相结合的
方式购买惠州市三协精密有限公司股东持有的100%股权（总值4.5亿元），同时，公司向控股股东京山京源科技投资有限公
司发行股份募集配套资金1.5亿元。具体情况详见2014年6月30日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上公告的《关
于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》等相关公告。
二、主营业务分析
概述
纸制品包装机械业务：
2014年4月16日，公司在总部召开了新产品展示会，展示会上新推出了JET300型高速、高效、宽幅五层瓦楞纸板生产线，
解决了客户多订单、小批量纸板生产模式的需求；推出了国内首创的蓝海之星七色下印式高精度印刷机，满足了高端柔性市
场的需求；推出了远程控制系统，对现场的故障进行远程诊断和处理，让客户能够更加放心使用设备。通过进一步的技术创
新和更加贴心的服务质量，公司纸制品包装机械业务实现销售收入较上年同期增长了9.4%，毛利率进一步提升。
汽车零部件 — 铸造业务：
2014年上半年，铸造分公司新开发了一批高端客户，但受整体经济环境的影响，原有的机械类铸件业务下降，导致销售
收入下降；汽车零部件铸造业务通过提升产能，调整产品结构，本期销售收入比去年同期增长了25%。下半年，公司将进一
步调整产品结构，将所有精力投入到批量大、毛利率高与技术水平高的几个大类产品上，并提高产品开发速度，稳定产品品
质。
汽车零部件 — 车载玻璃业务：
2014年上半年，武汉耀华进一步推行先进的现场管理模式，提高生产管理水平；狠抓质量管理，通过了ISO/TS16949：
2009质量体现审核。2014年导入主流OE客户的主流车型3个，为未来几年的销售增长提供了稳定的订单保证。公司上半年实
现销售收入1.26亿，较上年同期增长了29%，销售毛利较上年进一步提升。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
本期新增合并武汉耀华安全玻璃有限公司，上年同
营业收入 438,463,210.59 301,722,431.40 45.32%
期不含该子公司数据
9
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期新增合并武汉耀华安全玻璃有限公司，上年同
营业成本 342,835,425.18 255,716,106.06 34.07%
期不含该子公司数据
销售费用 29,332,253.62 28,453,791.20 3.09%
本期新增合并武汉耀华安全玻璃有限公司，上年同
管理费用 54,767,259.39 30,197,593.00 81.36%
期不含该子公司数据
本期新增合并武汉耀华安全玻璃有限公司，上年同
财务费用 9,812,376.56 4,130,930.57 137.53% 期不含该子公司数据，另外本期银行借款大于上年
同期
本期子公司京山轻机投资管理有限公司营业利润减
所得税费用 1,000,890.62 2,296,375.78 -56.41%
少
本期主要是新增合并了武汉耀华安全琉璃有限公司
研发投入 18,373,929.73 6,117,078.31 200.37%
的研发投入
①母公司营业收入增加，银行承兑汇票到期托收；
经营活动产生的
-3,613,456.05 -61,132,584.31 94.09% ②本期新增武汉耀华安全玻璃有限公司，上年同期
现金流量净额
不含该子公司数据
①本期短期理财投资支出大于上年同期；②武汉耀
投资活动产生的 华三期扩建工程支出增加；③本期投资武汉中泰和
-158,461,500.31 10,140,769.67 -1,662.62%
现金流量净额 融资租赁有限公司及增加对天风证券股份有限公司
投资
筹资活动产生的
7,763,404.33 28,290,333.63 -72.56% 上年同期银行借款增加额大于本期
现金流量净额
现金及现金等价
-154,264,128.48 -23,626,349.27 -552.93% 以上因素综合所致
物净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1、公司2014年继续实施“高端精品战略、国际化战略、服务化战略”，重点实施成本管理、品质管理，以科技创新、质
量至上、效益优先的原则推进2014年度的经营活动。今年上半年推出了JETS3000型五层瓦楞纸板生产线和国内首创的蓝海
之星七色下印式高精度印刷机等新产品；加大国际销售力度，实现国外销售收入6705万元，较上年同期增长了30%；同时制
定了标准化的服务流程，更加统一、更加及时地提供服务。
2、2014年上半年，铸造分公司进一步调整了产品结构与订单结构，虽然本期实现销售收入与上年同期基本持平，但毛
利率提高了3.67个百分点。
3、2014年上半年，武汉耀华进一步推行先进的现场管理模式，狠抓生产管理和质量管理，同时积极开发市场，新获三
个主流车型的订单，销售收入也获得了较快增长。
10
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 期增减
分行业
专用设备制造业 221,857,122.96 175,459,600.62 20.91% 9.40% 5.42% 2.98%
汽车零部件-铸造行业 75,011,658.48 77,853,406.15 -3.79% 8.51% 4.80% 3.67%
汽车零部件-车用玻璃 126,085,268.93 84,193,215.19 33.23%
分产品
包装机械-纸板生产线 195,197,721.37 155,340,913.12 20.42% 12.64% 9.87% 2.01%
包装机械-印刷机械 26,658,401.59 20,118,687.50 24.53% -9.65% -13.28% 3.16%
汽车零部件-铸造行业 75,011,658.48 77,853,406.15 -3.79% 8.51% 4.80% 3.67%
汽车零部件-车用玻璃 126,085,268.93 84,193,215.19 33.23%
分地区
国外（纸制品包装机械） 67,054,354.14 41,878,935.81 37.54% 30.58% 21.50% 4.67%
国外（车载玻璃） 472,378.78 366,733.58 22.36%
国内（纸制品包装机械） 154,802,768.82 133,580,664.81 13.71% 2.22% 1.22% 0.85%
国内（车载玻璃） 125,612,890.15 83,826,481.61 33.27%
国内（铸造产品） 75,011,658.48 77,853,406.15 -3.79% 8.51% 4.80% 3.67%
四、核心竞争力分析
公司始终坚持中高端产品战略、国际化战略和服务化战略，坚持科技创新，提高自主创新能力，提高企业核心竞争力。
在营销上，目前公司在全国拥有近20家销售子公司，覆盖全国所有区域；在俄罗斯、印度、土耳其、越南等多个国家设
立了销售服务机构。
在技术上，公司拥有国家级技术研发中心，产品研发水平始终处于国内一流，最新推出的运行速度350米/分的JETS350
瓦楞纸板生产线达到了国际先进水平。蓝海之星7色固定式下印机，能满足客户高网点柔版水性印刷的需求，印刷效果接近
于胶印。公司拥有11件发明专利、74件实用新型专利。
公司拥有一支勇于进取、锐意创新、具有在纸制品包装机械行业丰富经验的技术骨干队伍和管理团队。公司以中高端产
品路线和精品意识为经营理念，不断进行技术创新，逐步缩小与发达国家技术水平和质量水平的差距。
报告期内，公司核心竞争力未发生变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
11
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
95,598,663.50 5,938,000.00 1,609.95%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
武汉中泰和融资租赁有限公司 融资租赁业务、租赁业务等 40.00%
证券经纪、证券投资咨询、与证券交易、证券投
天风证券股份有限公司 1.73%
资活动有关的财务顾问、证券承销与保荐等
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
天风证券
26,142,480 41,741,143 长期股权 购买、增
股份有限 证券公司 27,211,000 1.73% 40,576,110 1.73% 0.00
.00 .50 投资 资
公司
26,142,480 41,741,143
合计 27,211,000 -- 40,576,110 -- 0.00 -- --
.00 .50
（3）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
证券 证券 最初投资成本 期初持股 期初持 期末持股 期末持 期末账面值 报告期损 会计核
证券简称 股份来源
品种 代码 （元） 数量（股） 股比例 数量（股） 股比例 （元） 益（元） 算科目
基金 511880 银华日利 18,340,200.00 180,000 33.99% 18,424,620.00 84,420.00
股票 002450 康得新 6,054,785.00 109,000 5.99% 283,000 11.88% 6,438,250.00 383,465.00
基金 150062 浦银增 A 6,300,000.00 5,600,000 11.62% 6,300,000.00
基金 511990 华宝添益 3,999,719.56 52,405 11.85% 40,012 7.38% 4,001,159.99 1,440.43
股票 600886 国投电力 2,663,384.00 536,000 5.04% 2,733,600.00 70,216.00
交易性 自二级市
股票 300032 金龙机电 2,353,149.55 130,037 4.39% 2,379,677.10 26,527.55
金融资 场购买
股票 600499 科达洁能 1,948,887.60 105,050 3.46% 1,874,092.00 -74,795.60 产
基金 150045 增利 B 1,696,252.42 1,104,331 3.13% 1,697,356.75 1,104.33
股票 002117 东港股份 1,582,035.00 95,000 3.03% 1,643,500.00 61,465.00
股票 000758 中色股份 1,641,255.00 165,000 3.03% 1,640,100.00 -1,155.00
期末持有的其他证券投资 6,904,214.61 -- -- 7,074,785.68 170,571.07 -- --
合计 53,483,882.74 161,405 -- 8,238,430 -- 54,207,141.52 723,258.78 -- --
12
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
证券投资审批董事会公告
2010 年 04 月 04 日
披露日期
证券投资审批股东会公告
2011 年 04 月 23 日
披露日期（如有)
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
关联 是否关 委托理 报酬确定
受托人名称 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
关系 联交易 财金额 方式
金额 （如有） 额
天治资产管理
无 否 资产管理 1,000 2013/12/28 2015/12/25 合同约定 230 0
有限公司
北京千石创富
无 否 资产管理 500 2014/06/03 无确定日期 合同约定 不确定
管理有限公司
上海鼎锋资产
无 否 资产管理 1,100 2014/03/10 无确定日期 合同约定 不确定
管理有限公司
合计 2,600 -- -- -- 0 230 0
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 无
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2010 年 04 月 04 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
2011 年 04 月 23 日
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
13
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
（2）募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
武汉耀华
402,769,24 195,422,06 127,603,24 12,794,62
安全玻璃 子公司 汽车零部件 车用玻璃 100000000 11,307,604.07
4.24 8.19 2.22 9.01
有限公司
武汉京山
轻工机械 高新技术 45,620,052. 5,477,394.7 4,542,839.5 4,542,839
子公司 包装行业 20000000 221,364.51
股份有限 开发 67 5 5 .55
公司
昆山京昆 包装机械
和顺包装 及零配件 19,465,313. 17,560,306. 8,625,586.4 477,616.8
子公司 包装行业 16000000 322,219.76
机械有限 的生产、销 88 09 0 3
公司 售
京山轻机 企业资产
127,276,78 127,103,30 -2,827,07
投资管理 子公司 资产管理 管理与实 120000000 -2,829,348.85
2.04 3.13 3.50
有限公司 业投资等
14
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
包装行业
京山轻机
相关机器、 21,102,953. 19,762,548. -466,450.
印度有限 子公司 包装行业 24704540 967,373.36 -466,450.15
零部件生 70 37 15
公司
产和销售
湖北京峻 汽车零部
汽车零部 件、各种机 118,880,35 56,357,457. 15,474,740. 483,937.3
参股公司 汽车零部件 50000000 364,573.09
件有限公 械用铸件 4.70 25 74 8
司 生产、销售
武汉中泰
融资租赁
和融资租 199,842,06 199,838,87 -161,128.
参股公司 融资租赁 业务、租赁 200000000 0.00 -161,128.13
赁有限公 6.87 1.87 13
业务等
司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司七届十六次董事会会议审议通过了《关于2013年度利润分配的预案》，拟以2013年度末的总股本345238781股为基
数，向全体股东每10股派0.1元（含税），共拟派3,452,387.81元（含税），不实施公积金转增股本，并经2014年5月9日召
开的2013年年度股东审议通过。公司已于2014年7月8日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
15
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 未调整或变更
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
不时接到投资者电话咨询，主要是咨
2014 年上半年 公司证券法律部 电话沟通 个人 个人投资者 询公司生产经营情况和重大交易进
展情况，已按相关信息予以解答。
16
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和证监会、深圳证券交易所有关规范性文件
要求，建立了与公司治理结构相适应的各项规章制度，持续完善法人治理结构，规范公司运作行为。公司梳理完善了内部控
制管理体系，建立健全内部管理和控制制度。
报告期内，公司股东大会、董事会及各专门委员会、监事会以及公司管理层职责明确，都能依照公司章程和议事规则履
行职责，运作规范；公司对关联交易、资产交易、重大投资以及信息披露等事项均按照《公司章程》以及《股票上市规则》
等有关规定履行了相应的审批程序并及时履行信息披露义务。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
17
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 关联交 关联交易 占同类交 关联交
关联交易 关联交 可获得的同
关联关系 交易 易定价 关联交易价格 金额（万 易金额的 易结算 披露日期 披露索引
方 易内容 类交易市价
类型 原则 元） 比例 方式
普通橡胶
普通橡胶 0.08-0.1 元/
0.094 元/立方 立方厘米；
胶辊、胶 厘米；驱动能 驱动能耐磨
湖北京阳 2014 年
同一法人 轮、胶板 市场价 耐磨胶 0.128 现金结 胶 0.11-0.14
橡胶制品 采购 122.08 100.00% 04 月 12
代表 等橡胶 格 元/立方厘米； 算 元/立方厘
有限公司 日
制品 印刷机用丁晴 米；印刷机
胶 0.112 元/立 用丁晴胶
刊登于
方厘米 0.10-0.12 元
《中国证
/立方厘米
券报》、
湖北金亚 刀片 刀片 2014 年 《证券时
同一法人 配套刀 市场价 现金结
制刀有限 采购 1500-7000 元/ 84.26 100.00% 1500-7000 04 月 12 报》和巨
代表 片 格 算
公司 片 元/片 日 潮资讯网
地轨及上纸 上的《预
地轨及上纸上 上车 计公司
车 3000-30000 3000-30000 2014 年
元/套；制胶循 元/套；制胶 日常关联
制胶系
京山和顺 环系统 循环系统 2014 年 交易的公
同一实际 统、空压 市场价 现金结
机械有限 采购 40000-60000 946.76 100.00% 40000-6000 04 月 12 告》（公告
控制人 系统、上 格 算
公司 元/套；全自动 0 元/套；全 日 编号：
纸小车
制胶系统 自动制胶系 2014-16）
24000-27000 统
元/套 24000-2700
0 元/套
湖北京峻
2014 年
汽车零部 市场价 车用转向节 现金结 车用转向节
合营公司 出售 铸件 415.34 4.97% 04 月 12
件有限公 格 55-65 元 算 55-65 元
日
司
18
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 -- -- 1,568.44 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内的 无
实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
没有差异
的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
19
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司控股子公司武汉京山轻工机械有限公司将闲置的厂房和办公楼对外出租，加上公司零星租赁，本期取得租金收入
8,064,360.49元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
武汉耀华安全玻璃 2014 年 03 2014 年 03 月 连带责任保
2,000 2,000 一年 是 是
有限公司 月 01 日 02 日 证
武汉耀华安全玻璃 2014 年 06 连带责任保
4,000 0 一年 否 是
有限公司 月 05 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
6,000 2,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
10,000 4,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
6,000 2,000
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
10,000 4,000
计（A3+B3） （A4+B4）
20
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 3.78%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
√ 适用 □ 不适用
根据公司发展战略的需要，公司于2014年6月10日召开了董事会会议，审议通过了《关于发行股份及支付现金购买资产
并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》等相关议案，并于2014年6月30日发布了公告，此议案已获2014年7月16日召开
的股东大会审议通过。具体方案为京山轻机拟通过向交易对方发行股份和支付现金相结合的方式购买王伟、叶兴华、戴焕超、
冯清华、金学红、池泽伟、深圳市睿德信投资管理有限公司合计持有的惠州三协100%的股权，其中发行95,638,819股股份
购买惠州三协86.50%股权，支付现金6075万元购买惠州三协13.50%股权，总值4.5亿元，同时，公司向控股股东京山京源科
技投资有限公司发行36,855,036股股份募集配套资金，配套资金总额15,000.00万元，用于支付本次交易的现金对价及补充
上市公司流动资金。2014年8月12日，公司收到了中国证监会《行政许可申请受理通知书》，公司提交的《发行股份购买资
产核准》申请材料已被中国证监会受理。最终能否获得中国证证监会的核准尚存在不确定性。具体情况和对公司的影响详见
2014年6月30日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上公告的《关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资
金暨关联交易报告书（草案）》等。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。
21
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
22
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 19,305 0.01% 19,305 0.01%
3、其他内资持股 19,305 0.01% 19,305 0.01%
境内自然人持股 19,305 0.01% 19,305 0.01%
二、无限售条件股份 345,219,476 99.99% 345,219,476 99.99%
1、人民币普通股 345,219,476 99.99% 345,219,476 99.99%
三、股份总数 345,238,781 100.00% 345,238,781 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 32,173 0
股股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 质押或冻结情况
持有有限
报告期末持 内增减 持有无限售条
股东名称 股东性质 持股比例 售条件的
股数量 变动情 件的股份数量 股份状态 数量
股份数量
况
京山京源科技投资有限公司 境内非国有法人 25.79% 89,036,824 89,036,824
23
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
京山县国有资产监督管理局 国家 2.44% 8,435,858 8,435,858
翁逸亮 境内自然人 1.70% 5,871,688 5,871,688
徐开东 境内自然人 1.28% 4,407,972 4,407,972
周伟青 境内自然人 1.14% 3,928,200 3,928,200
湖北武当药业有限责任公司 境内非国有法人 0.90% 3,090,000 3,090,000
邵飞春 境内自然人 0.80% 2,748,000 2,748,000
王金岭 境内自然人 0.77% 2,650,600 2,650,600
李高煜 境内自然人 0.70% 2,431,300 2,431,300
朱淑杰 境内自然人 0.69% 2,385,670 2,385,670
上述前 10 名股东中，京山京源科技投资有限公司与其他股东不存在关联关系或
上述股东关联关系或一致行动的说明 一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属
于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
京山京源科技投资有限公司 89,036,824 人民币普通股 89,036,824
京山县国有资产监督管理局 8,435,858 人民币普通股 8,435,858
翁逸亮 5,871,688 人民币普通股 5,871,688
徐开东 4,407,972 人民币普通股 4,407,972
周伟青 3,928,200 人民币普通股 3,928,200
湖北武当药业有限责任公司 3,090,000 人民币普通股 3,090,000
邵飞春 2,748,000 人民币普通股 2,748,000
王金岭 2,650,600 人民币普通股 2,650,600
李高煜 2,431,300 人民币普通股 2,431,300
朱淑杰 2,385,670 人民币普通股 2,385,670
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 上述前 10 名股东中，京山京源科技投资有限公司与其他股东不存在关联关系或一致
名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关 行动人，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市
联关系或一致行动的说明 公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前十大股东参与融资融券业务股东情况说 公司第三名股东为广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户，其中翁逸亮持
明（如有）（参见注 4） 有 5,871,688 股，胥晓川持有 100 万股，其他股东持股较为分散。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
24
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新实际控制人名称 李健
变更日期 2014 年 01 月 26 日
2014 年 1 月 27 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上公告的《关于实际控制人
指定网站查询索引
已完成变更的公告》（公告编号：2014—07）
指定网站披露日期 2014 年 01 月 27 日
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
25
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
26
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
孙友元 董事 被选举 2014 年 05 月 09 日 2013 年度股东大会被选为董事
2013 年度股东大会被选为董事，八届一次董事会会议选
李健 董事长、总经理 被选举 2014 年 05 月 09 日
举为董事长、聘任为总经理
董事、常务副总 2013 年度股东大会被选为董事，八届一次董事会会议聘
周世荣 被选举 2014 年 05 月 09 日
经理 任为常务副总经理
罗贤旭 董事 被选举 2014 年 05 月 09 日 2013 年度股东大会被选为董事
2013 年度股东大会被选为董事，八届一次董事会会议聘
方伟 董事、副总经理 被选举 2014 年 05 月 09 日
任为副总经理
尹光志 独立董事 被选举 2014 年 05 月 09 日 2013 年度股东大会被选为独立董事
巫军 独立董事 被选举 2014 年 05 月 09 日 2013 年度股东大会被选为独立董事
谭力文 独立董事 被选举 2014 年 05 月 09 日 2013 年度股东大会被选为独立董事
王永海 独立董事 被选举 2014 年 05 月 09 日 2013 年度股东大会被选为独立董事
崔忠泽 独立董事 任期满离任 2014 年 05 月 09 日 6 年任期届满离任
李燕萍 独立董事 任期满离任 2014 年 05 月 09 日 6 年任期届满离任
余玉苗 独立董事 任期满离任 2014 年 05 月 09 日 6 年任期届满离任
汪智强 副总经理 聘任 2014 年 05 月 09 日 八届一次董事会会议聘任为副总经理
徐全军 副总经理 聘任 2014 年 05 月 09 日 八届一次董事会会议聘任为副总经理
严俐 副总经理 聘任 2014 年 05 月 09 日 八届一次董事会会议聘任为副总经理
谢杏平 董事会秘书 聘任 2014 年 05 月 09 日 八届一次董事会会议聘任为董事会秘书
2013 年度股东大会被选为监事，八届一次监事会会议选
徐永清 监事会主席 被选举 2014 年 05 月 09 日
举为监事会主席
田波 职工监事 被选举 2014 年 05 月 09 日 公司职代会选为职工监事
余爱民 监事 被选举 2014 年 05 月 09 日 2013 年度股东大会被选为监事
张成涛 职工监事 被选举 2014 年 05 月 09 日 公司职代会选为职工监事
曾涛 监事 被选举 2014 年 05 月 09 日 2013 年度股东大会被选为监事
韩志刚 监事 任期满离任 2014 年 05 月 09 日 第七届监事会任期届满离任
27
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 148,124,116.87 292,596,232.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 80,207,141.52 54,226,444.49
应收票据 65,369,904.47 86,255,100.13
应收账款 230,365,323.55 236,786,389.89
预付款项 38,169,602.18 35,297,438.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 19,321,550.30 13,073,872.16
买入返售金融资产
存货 351,292,785.33 333,367,121.96
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 27,421,311.75 18,427,649.09
流动资产合计 960,271,735.97 1,070,030,247.97
28
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 161,552,219.75 65,526,204.96
投资性房地产 78,332,353.86 80,130,108.12
固定资产 554,057,216.17 574,372,481.33
在建工程 38,000,981.17 19,456,815.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 62,156,580.11 63,921,887.82
开发支出
商誉
长期待摊费用 347,997.41 335,505.10
递延所得税资产 9,194,426.15 8,850,701.55
其他非流动资产
非流动资产合计 903,641,774.62 812,593,703.92
资产总计 1,863,913,510.59 1,882,623,951.89
流动负债：
短期借款 148,500,000.00 148,300,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 51,317,262.11 22,288,362.28
应付账款 181,743,477.81 197,967,809.89
预收款项 72,795,096.60 80,246,723.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,492,959.40 16,246,265.03
应交税费 12,125,012.22 16,570,407.75
29
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息 4,398.33
应付股利 4,380,936.51 928,548.70
其他应付款 23,956,387.38 35,818,285.79
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 150,200,000.00 84,800,000.00
其他流动负债
流动负债合计 659,515,530.36 603,166,402.58
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00 96,800,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 11,580,000.00 11,580,000.00
预计负债
递延所得税负债 5,633,999.31 5,528,471.77
其他非流动负债 10,500,000.00 10,500,000.00
非流动负债合计 57,713,999.31 124,408,471.77
负债合计 717,229,529.67 727,574,874.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 345,238,781.00 345,238,781.00
资本公积 468,526,496.65 468,526,496.65
减：库存股
专项储备
盈余公积 155,824,107.16 155,824,107.16
一般风险准备
未分配利润 92,131,375.24 106,720,894.21
外币报表折算差额 -2,956,923.16 -4,093,735.62
归属于母公司所有者权益合计 1,058,763,836.89 1,072,216,543.40
少数股东权益 87,920,144.03 82,832,534.14
所有者权益（或股东权益）合计 1,146,683,980.92 1,155,049,077.54
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,863,913,510.59 1,882,623,951.89
法定代表人：李健 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐
30
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 70,665,739.28 186,776,864.11
交易性金融资产 80,068,141.52 17,376,514.12
应收票据 48,324,844.72 75,222,336.36
应收账款 201,506,546.23 203,140,393.44
预付款项 66,051,712.85 64,571,422.56
应收利息
应收股利
其他应收款 16,789,130.36 10,113,359.78
存货 298,878,269.68 278,709,276.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,047,790.93 16,309,742.09
流动资产合计 804,332,175.57 852,219,909.21
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 419,400,138.81 322,768,640.01
投资性房地产 43,541,493.41 44,506,971.17
固定资产 386,599,383.11 402,219,988.60
在建工程 482,976.09 434,878.21
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,340,120.30 11,983,898.25
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,928,809.48 8,547,341.80
31
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 870,292,921.20 790,461,718.04
资产总计 1,674,625,096.77 1,642,681,627.25
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 10,720,000.00 9,280,000.00
应付账款 148,937,591.88 172,920,233.75
预收款项 72,287,594.34 77,597,482.41
应付职工薪酬 7,362,789.32 6,501,263.86
应交税费 11,650,722.15 10,537,990.90
应付利息
应付股利 4,380,936.51 928,548.70
其他应付款 136,217,414.49 62,510,134.49
一年内到期的非流动负债 114,300,000.00 84,800,000.00
其他流动负债
流动负债合计 535,857,048.69 455,075,654.11
非流动负债：
长期借款 65,900,000.00 96,800,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 11,580,000.00 11,580,000.00
预计负债
递延所得税负债 108,488.82 2,961.28
其他非流动负债 10,500,000.00 10,500,000.00
非流动负债合计 88,088,488.82 118,882,961.28
负债合计 623,945,537.51 573,958,615.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 345,238,781.00 345,238,781.00
资本公积 468,526,496.65 468,526,496.65
减：库存股
专项储备
盈余公积 155,824,107.16 155,824,107.16
一般风险准备
32
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
未分配利润 81,090,174.45 99,133,627.05
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,050,679,559.26 1,068,723,011.86
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,674,625,096.77 1,642,681,627.25
法定代表人：李健 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐
3、合并利润表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 438,463,210.59 301,722,431.40
其中：营业收入 438,463,210.59 301,722,431.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 444,319,260.65 328,008,048.28
其中：营业成本 342,835,425.18 255,716,106.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,994,659.75 2,195,656.79
销售费用 29,332,253.62 28,453,791.20
管理费用 54,767,259.39 30,197,593.00
财务费用 9,812,376.56 4,130,930.57
资产减值损失 4,577,286.15 7,313,970.66
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 712,618.34 5,844,716.68
投资收益（损失以“－”号填列） -1,841,065.89 4,479,359.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 427,351.29 343,488.27
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,984,497.61 -15,961,540.73
33
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：营业外收入 2,562,498.86 1,141,394.55
减：营业外支出 627,656.94 212,962.07
其中：非流动资产处置损失 627,627.89 12,962.07
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,049,655.69 -15,033,108.25
减：所得税费用 1,000,890.62 2,296,375.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,050,546.31 -17,329,484.03
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -11,137,131.16 -17,327,041.15
少数股东损益 5,086,584.85 -2,442.88
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.032 -0.050
（二）稀释每股收益 -0.032 -0.050
七、其他综合收益 1,136,812.46 -2,156,725.77
八、综合收益总额 -4,913,733.85 -19,486,209.80
归属于母公司所有者的综合收益总额 -10,000,318.70 -19,483,766.92
归属于少数股东的综合收益总额 5,086,584.85 -2,442.88
法定代表人：李健 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐
4、母公司利润表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 302,153,854.18 278,674,272.93
减：营业成本 251,719,921.45 241,871,857.63
营业税金及附加 1,780,883.87 625,871.60
销售费用 26,088,624.07 28,301,645.17
管理费用 31,008,193.81 26,953,434.55
财务费用 5,444,636.00 4,211,765.70
资产减值损失 4,657,652.10 7,368,651.11
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 703,516.94
投资收益（损失以“－”号填列） 676,439.84 3,516,823.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 117,835.30 343,488.27
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,166,100.34 -27,142,129.33
加：营业外收入 2,362,966.86 1,139,394.55
34
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
减：营业外支出 63,871.45 12,962.07
其中：非流动资产处置损失 63,842.40 12,962.07
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -14,867,004.93 -26,015,696.85
减：所得税费用 -275,940.14 -497,727.29
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,591,064.79 -25,517,969.56
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.042 -0.074
（二）稀释每股收益 -0.042 -0.074
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -14,591,064.79 -25,517,969.56
法定代表人：李健 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐
5、合并现金流量表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 446,056,098.11 262,590,169.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,788,674.78 2,232,858.08
收到其他与经营活动有关的现金 24,406,523.85 25,120,794.66
经营活动现金流入小计 474,251,296.74 289,943,822.03
购买商品、接受劳务支付的现金 322,116,371.77 255,383,040.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
35
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 66,259,044.24 42,368,111.79
支付的各项税费 29,427,777.63 14,150,729.01
支付其他与经营活动有关的现金 60,061,559.15 39,174,524.71
经营活动现金流出小计 477,864,752.79 351,076,406.34
经营活动产生的现金流量净额 -3,613,456.05 -61,132,584.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 339,920,610.40 298,785,850.47
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
26,730.00 2,050,889.90
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 339,947,340.40 300,836,740.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,852,896.43 9,782,199.97
投资支付的现金 474,555,944.28 280,913,770.73
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 498,408,840.71 290,695,970.70
投资活动产生的现金流量净额 -158,461,500.31 10,140,769.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 206,000,000.00 73,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 206,000,000.00 73,000,000.00
偿还债务支付的现金 187,200,000.00 41,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,036,595.67 3,309,666.37
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
36
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 198,236,595.67 44,709,666.37
筹资活动产生的现金流量净额 7,763,404.33 28,290,333.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 47,423.55 -924,868.26
五、现金及现金等价物净增加额 -154,264,128.48 -23,626,349.27
加：期初现金及现金等价物余额 270,743,485.93 92,189,113.57
六、期末现金及现金等价物余额 116,479,357.45 68,562,764.30
法定代表人：李健 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐
6、母公司现金流量表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 311,630,491.43 233,181,022.20
收到的税费返还 3,788,674.78 2,232,858.08
收到其他与经营活动有关的现金 85,356,630.30 41,864,485.58
经营活动现金流入小计 400,775,796.51 277,278,365.86
购买商品、接受劳务支付的现金 250,704,891.99 238,060,363.98
支付给职工以及为职工支付的现金 46,017,842.13 41,643,564.14
支付的各项税费 9,578,665.75 8,582,375.60
支付其他与经营活动有关的现金 51,068,230.47 35,596,568.85
经营活动现金流出小计 357,369,630.34 323,882,872.57
经营活动产生的现金流量净额 43,406,166.17 -46,604,506.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 251,428,488.22 247,473,335.23
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
24,260.00 2,050,889.90
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 251,452,748.22 249,524,225.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,994,956.22 6,642,657.96
投资支付的现金 408,456,657.64 236,138,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
37
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 410,451,613.86 242,780,657.96
投资活动产生的现金流量净额 -158,998,865.64 6,743,567.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 73,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 73,000,000.00
偿还债务支付的现金 31,400,000.00 41,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,559,093.14 3,309,666.37
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 37,959,093.14 44,709,666.37
筹资活动产生的现金流量净额 -7,959,093.14 28,290,333.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -26,395.90 -91,830.63
五、现金及现金等价物净增加额 -123,578,188.51 -11,662,436.54
加：期初现金及现金等价物余额 179,976,864.11 65,960,429.96
六、期末现金及现金等价物余额 56,398,675.60 54,297,993.42
法定代表人：李健 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐
7、合并所有者权益变动表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益
实收资本（或股 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
资本公积 其他 权益 合计
本） 股 备 积 险准备 利润
468,526,496.6 155,824 106,720, -4,093,7 82,832,53 1,155,049,077
一、上年年末余额 345,238,781.00
5 ,107.16 894.21 35.62 4.14 .54
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
38
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
468,526,496.6 155,824 106,720, -4,093,7 82,832,53 1,155,049,077
二、本年年初余额 345,238,781.00
5 ,107.16 894.21 35.62 4.14 .54
三、本期增减变动金额
-14,589, 1,136,81 5,087,609
（减少以“－”号填列） -8,365,096.62
518.97 2.46 .89
（一）净利润 -11,137, 5,086,584
-6,050,546.31
131.16 .85
（二）其他综合收益 1,136,81
1,025.04 1,137,837.50
2.46
上述（一）和（二）小
-11,137, 1,136,81 5,087,609
计 -4,912,708.81
131.16 2.46 .89
（三）所有者投入和减
少资本 - - - -
1．所有者投入资本
- -
2．股份支付计入所有
者权益的金额 -
3．其他
- -
（四）利润分配 -3,452,3
- - -3,452,387.81
87.81
1．提取盈余公积
- -
2．提取一般风险准备
-
3．对所有者（或股东）
-3,452,3
的分配 -3,452,387.81
87.81
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
39
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
468,526,496.6 155,824
四、本期期末余额 345,238,781.00 92,131,3 -2,956,9 87,920,14 1,146,683,980
5 ,107.16
75.24 23.16 4.03 .92
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
345,238 468,526, 155,824 96,536,4 -769,34 -12,801.3 1,065,343,
一、上年年末余额
,781.00 496.65 ,107.16 85.99 1.76 3 727.71
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
345,238 468,526, 155,824 96,536,4 -769,34 -12,801.3 1,065,343,
二、本年年初余额
,781.00 496.65 ,107.16 85.99 1.76 3 727.71
三、本期增减变动金额（减少 10,184,4 -3,324,3 82,845,33 89,705,349
以“－”号填列） 08.22 93.86 5.47 .83
10,184,4 1,348,121 11,532,529
（一）净利润
08.22 .58 .80
-3,324,3 -3,325,900.
（二）其他综合收益 -1,506.22
93.86 08
10,184,4 -3,324,3 1,346,615 8,206,629.
上述（一）和（二）小计
08.22 93.86 .36 72
81,498,72 81,498,720
（三）所有者投入和减少资本
0.11 .11
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
40
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的金额
81,498,72 81,498,720
3．其他
0.11 .11
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
345,238 468,526, 155,824 106,720, -4,093,7 82,832,53 1,155,049,
四、本期期末余额
,781.00 496.65 ,107.16 894.21 35.62 4.14 077.54
法定代表人：李健 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：湖北京山轻工机械股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
345,238,78 468,526,49 155,824,10 99,133,627 1,068,723,
一、上年年末余额
1.00 6.65 7.16 .05 011.86
加：会计政策变更
前期差错更正
41
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他
345,238,78 468,526,49 155,824,10 99,133,627 1,068,723,
二、本年年初余额
1.00 6.65 7.16 .05 011.86
三、本期增减变动金额（减少 -14,591,06 -14,591,06
以“－”号填列） 4.79 4.79
-14,591,06 -14,591,06
（一）净利润
4.79 4.79
（二）其他综合收益
-14,591,06 -14,591,06
上述（一）和（二）小计
4.79 4.79
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
345,238,78 468,526,49 155,824,10 84,542,562 1,054,131,
四、本期期末余额
1.00 6.65 7.16 .26 947.07
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
42
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
345,238,78 468,526,49 155,824,10 107,144,26 1,076,733,
一、上年年末余额
1.00 6.65 7.16 0.51 645.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
345,238,78 468,526,49 155,824,10 107,144,26 1,076,733,
二、本年年初余额
1.00 6.65 7.16 0.51 645.32
三、本期增减变动金额（减少以 -8,010,633. -8,010,633.
“－”号填列） 46 46
-8,010,633. -8,010,633.
（一）净利润
46 46
（二）其他综合收益
-8,010,633. -8,010,633.
上述（一）和（二）小计
46 46
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
345,238,78 468,526,49 155,824,10 99,133,627 1,068,723,
四、本期期末余额
1.00 6.65 7.16 .05 011.86
43
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：李健 主管会计工作负责人：周世荣 会计机构负责人：严俐
三、公司基本情况
（一）公司历史沿革
本公司是由湖北省京山轻工机械厂、湖北省第一轻工包装公司、京山县呢绒服装厂共同发起，1993年2月26日经湖北省
体改委鄂体改[1993]15号文批准组建的定向募集股份有限公司。公司设立时总股本为129,638,332股，1996年3月29日经湖北
省体改委鄂体改[1996]66号文批准，公司总股本扩增为150,880,888股，1998年5月，经中国证券监督管理委员会证监发字
[1998]96号文和证监发字[1998]97号文批准，公司于1998年5月11日通过深圳证券交易所，以上网定价发行方式向社会公众公
开发行5500万社会公众股，总股本增至205,880,888股。经股东大会批准，1999年10月12日，公司实施10股送红股2股、以资
本公积金转增3股的分配方案后，总股本为308,821,332股。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]108号文核准，公司
于2002年1月17日至21日采取向老股东配售方式，增发新股36,417,449股，总股本为345,238,781股。
经京山县人民政府京政函［2005］21号文《关于同意湖北省京山轻工机械厂进行改制重组的批复》批准，公司原第一
大股东湖北省京山轻工机械厂（以下简称“轻机厂”）与京山轻机控股有限公司（以下简称“轻机控股”）于2005年7月12日共
同签署了《湖北省京山轻工机械厂改制重组协议书》。轻机厂以经评估剥离和扣减后的全部净资产（包括所持14,550.08万股
京山轻机股份）19,733.18万元出资，轻机控股以现金2000万元出资，共同设立京山京源科技投资有限公司（以下简称“京源
公司”）。京源公司注册资本为21,733.18万元，轻机厂和轻机控股的持股比例分别为90.80％和9.20％。本次改制重组完成后，
京源公司成为京山轻机第一大股东。本次改制重组前后所涉及的京山轻机的股份比例无变化。
京源公司股东之间于2009年7月、2012年6月经过两次股权转让，轻机厂将其持有的京源公司90.80%的股权全部转让给
轻机控股，孙友元先生控制的轻机控股成为京源公司的唯一股东，京源公司成为法人独资有限公司。本公司实际控制人为孙
友元先生。
2014年1月6日，本公司实际控制人孙友元先生与其子李健先生签署《股权赠与协议》，将其持有的京山轻机控股有限
公司63.10%的股权无偿赠与给李健先生。2014年1月27日，办理了相关工商变更手续，本公司实际控制人由孙友元先生变更
为李健先生。
经湖北省人民政府国有资产监督管理委员会《省国资委关于湖北京山轻工机械股份有限公司股权分置改革方案涉及的
国有股权管理事项的批复》批准，2005年11月18日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案， 2005
年11月30日刊登了《股权分置改革实施公告》，并于2005年12月5日正式实施完毕，目前第一大股东京源公司持股比例为
25.79%
（二）公司概况
企业法人营业执照注册号：420000000037063
注册资本：345,238,781元
法定代表人：李健
办公地址：湖北省京山县经济技术开发区轻机工业园
经营范围：纸箱、纸盒包装机械、印刷机械的制造销售；配件销售；原材料供应；高新技术开发；技术服务；经营本
企业自产产品及相关技术的出口业务；汽车零部件的设计、制造、销售。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部颁布的《企业会计
准则-基本准则》和38项具体准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
44
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
3、会计期间
采用公历年度，即自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
合并方为进行企业合发生的直接相关费用计入当期损益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并
方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股
份新支付对价的账面价值之和的差额， 调整资本公积 （股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报
表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账
面所有者权益份额作为合并日初始投资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买
方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买
日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益； 以购买日之前所持
45
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本， 与购买方取得的按
购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入
合并当期损益的金额。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在母公司财务报表中
将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值
确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有
关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差
额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益；对于失去控制权时的交易，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投
资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额按照《关于不丧失控制权情况下处
置部分对子公司投资会计处理的复函》（财会便[ 2009] 14号）的规定计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2号——长期股权投资》
的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能
够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
46
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内
的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列
示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别
财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年
初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指购
入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：（1）属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；（2）可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
（2）外币财务报表的折算
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具划分为金融资产或金融负债。
47
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）金融工具的确认依据和计量方法
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以
外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款
和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；
在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的
利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收
到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允
价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的
当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关
的参数。
（4）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允
价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的
当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关
的参数。
48
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行减值检查，
当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产)， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损
失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计
入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值
损失后的余额。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上的应收款项为
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的应收款项
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观
证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备，如经测试未发现减值，按组
合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
组合 1：账龄组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合 2：内部往来关联方组合 其他方法 本公司合并范围内的公司
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
49
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 50.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流
组合 2：内部往来关联方组合 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测
试未发现减值，不计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
存在客观证据表明发生了减值、且按照账龄组合计提坏账准备不能反映其风险
单项计提坏账准备的理由
特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
12、存货
（1）存货的分类
公司存货主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、外购半成品、在产品、库存商品、发出商品、开发成本、开发
产品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：其他
领用、发出存货（不含低值易耗品）以计划成本核算，月末结转应负担的成本差异，调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等情况，按单个存货项目的实际成本高于其可变现净值的差额，在中期期末或年终时提取存货跌价
准备。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度：永续盘存制。
50
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：五五摊销法
领用的低值易耗品采用五五摊销法核算。
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；②以支付现金取得的长期股权
投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的
公允价值；④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；⑤非货币性资产交换取得或债务重组取
得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位
实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现
金股利计算应分得的部分，确认投资收益。长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的财务和经营政策必
须由投资双方或若干方共同决定的情形。②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的
表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：a. 在被投资单位的董事会或类似
的权力机构中派有代表；b. 参与被投资单位的政策制定过程；c. 向被投资单位派出管理人员；d. 被投资单位依赖投资公司
的技术或技术资料；e. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可
收回金额，按可收回金额低于账面价值的金额计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额按
照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在
公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交
易价格，按照市场价格减去相关税费。
14、投资性房地产
（1）投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时
空置但继续用于出租的，仍作为投资性房地产。
51
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）初始计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本，包括购买价
款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
（3）投资性房地产的后续计量方法：采用成本模式计量，折旧方法采用直线法。
（4）期末投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按
资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。
公司报告期内投资性房地产为出租的房屋，采用成本模式计量，折旧按照使用年限30-35
年计提。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产，包括房屋建筑物、机
器设备、电子设备、运输设备及其他设备。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（1）固定资产的确认标准：固定资产是指使用年限在一年以上，能为生产商品提供劳务、出租或经营管理而持有的有
形资产，包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备。（2）固定资产计价 a、外购的固定资产，按实际支
付的买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地
整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等作为入账价值；b、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值；c、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值
计价；以非货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的，以其公允
价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。d、
融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值；e、盘盈
的固定资产按如下规定确定其入账价值；① 同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计
的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；② 同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未
来现金流量现值作为入账价值。f、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相
关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：①同类或类似固定资产存在活跃市场的，
按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为入账价值；②同类或类似固定资产不存在活跃市
场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值。g、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的
固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值；
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，对所有固定资产计提折旧，本公司固定资产折旧采用直线法，各类固定资产的
使用年限、折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30-35 年 2.71-3.23
52
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
机器设备 10-15 年 6.00 -9.70
电子设备 8年 11.88-12.13
运输设备 3-8 年 11.25-32.33
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产可收回金额低于账面价值的，按
单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值之间较高者确定。
（5）其他说明
固定资产的的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，
在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直
线法在固定资产尚可使用期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计收益期间内计提折旧。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
自营工程按直接材料、直接薪酬、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按安装设备
的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，
次月起开始计提折旧。待办理可竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
会计期末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价
值的差额计提减值准备。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资
产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间的建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产的借款
费用，予以资本化；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具
备以下三个条件时，开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
53
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状
态或可销售状态前所发生的，计入相关资产的成本；
（3）暂停资本化期间
若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，在中断期间发
生的借款费用计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停
止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
①借款利息的资本化金额：以截止资产负债表日累计资产支出加权平均数乘以资本化率计算确定。
为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门款项的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
②辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之前
发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本；在所购建或生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
③在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化。
18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
①外购的无形资产，按照其购买价款、相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途所发生的实际成本入账；
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值计价；
③企业内部研究开发的无形资产，在研究阶段发生的支出计入当期损益，在开发阶段发生的支出，在满足下列条件时，
作为无形资产成本入账：
a、开发的无形资产在完成后，能够直接使用或者出售，且运用该无形资产生产的产品存在市场，能够为企业带来经济
54
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
利益（或该无形资产自身存在市场且出售后有足够的技术支持）。
b、该无形资产的开发支出能够可靠的计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（6）内部研究开发项目支出的核算
21、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用在受益期限内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，应将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、附回购条件的资产转让
23、预计负债
（一）该义务是本公司承担的现时义务；
（二）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（三）该义务的金额能够可靠地计量。
（1）预计负债的确认标准
（2）预计负债的计量方法
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
（2）权益工具公允价值的确定方法
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
55
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务
的。
25、回购本公司股份
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
产品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有
保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量；出租物业收入，按合同、协议约定的承租方付租日
期和金额确认为营业收入的实现。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易
的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量。物业管理收入，在物业管理已提供，与物业管
理服务相关的经济利益能够流入企业，与物业管理服务有关的成本能够可靠的计量时，确认物业管理收入的实现。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
27、政府补助
（1）类型
根据相关政府文件规定的补助对象，公司将政府补助划分为主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两
种类型。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，对于综合性项目的政
府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收
益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
（2）会计政策
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
56
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认
为递延收益，按照所建造或购买的资产的使用年限，自相关资产可供使用时起将递延收益分期转入营业外收入。 与收益相
关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于
补偿已经发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不
存在相关递延收益余额的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
（2）确认递延所得税负债的依据
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（2）融资租赁会计处理
（3）售后租回的会计处理
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
31、资产证券化业务
32、套期会计
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计没有变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
57
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%
营业税 应税劳务 5%
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
企业所得税 15%、25% 应纳税所得额
各分公司、分厂执行的所得税税率
注1：本公司子公司武汉京山轻工机械有限公司、武汉耀华安全玻璃有限公司城市维护建设税7%，其他均为5%。
注2：本公司本部及子公司武汉耀华安全玻璃有限公司企业所得税率为15%，其他各子公司企业所得税率为25%。
本公司房产税、土地使用税及其他税项按国家有关具体规定计缴。
2、税收优惠及批文
1、本公司本部
2011年，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发鄂科技发计[2011]34
号文件认定公司为高新技术企业。证书编号：GR201142000074。认定有效期 3 年， 企业所得税优惠期为2011年1月1日至
2013年12月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收规定，公司在高新技术企业有
效期内享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。
2、子公司武汉耀华安全玻璃有限公司
2011年，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合确认武汉耀华安全玻璃有
限公司为高新技术企业。证书编号：GR201142000283。认定有效期 3 年， 企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12
月31日。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家对高新技术企业的相关税收规定，公司在高新技术企业有效期内享
58
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 东权益 公司少数股东
期末实 子公司 中用于 分担的本期亏
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 冲减少 损超过少数股
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益
额 的其他 数股东 东在该子公司
项目余 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
纸箱、
武汉京
塑料机
山轻工 有限公 湖北武 机械制 1,960.0
2000 械、机 100% 100% 是
机械有 司 汉 造 0
电产品
限公司
制造
香港京
山轻机 有限公 中国香 包装机 HKD38 包装机
6.82 100% 100% 是
有限公 司 港 械销售 9 械销售
司
武汉比 包装机
利轻机 械的设
有限公 湖北武 机械制 -29,667.
包装机 100 计、生 60.00 50% 50% 是
司 汉 造 92
械有限 产和销
公司 售
京山轻 企业资
机投资 有限公 湖北京 投资管 产管理 12,000.
12000 100% 100% 是
管理有 司 山 理 与实业 00
限公司 投资
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无
59
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
实质上 少数股
权益冲减子公司
构成对 东权益
少数股东分担的
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 本期亏损超过少
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 数股东在该子公
额 的其他 数股东
司年初所有者权
项目余 损益的
益中所享有份额
额 金额
后的余额
昆山京 包装机
昆和顺 械及零
有限公 江苏昆 配件生 1,600.0
包装机 1600 配件生 100% 100% 是
司 山 产销售 0
械有限 产、销
公司 售
京山轻
包装机
机印度 有限公 机械制 2,469.1 9,881.2
印度 2470.45 械生产 99.95% 99.95% 是
有限公 司 造 7 7
销售
司
武汉耀
安全玻
华安全 有限公 湖北武 玻璃制 9,000.0 87,939,
10000 璃制造 55% 55% 是
玻璃有 司 汉 造 0 930.68
销售
限公司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
60
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
无
9、本报告期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
公司在印度设立的子公司京山轻机印度有限公司，以印度卢比为记账本位币。在编制合并会计报表时，资产、负债类项
目的折算汇率为 0.1034，损益类项目折算汇率为 0.1006，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，按照发生时的即期汇
率折算。 由于折算汇率不同产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末数 期初数
61
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 128,291.23 -- -- 113,529.10
人民币 -- -- 123,478.08 -- -- 101,068.21
港币 25.00 79.36% 19.84 25.00 79% 19.66
印度卢比 46,357.00 10.34% 4,793.31 127,211.00 9.78% 12,441.23
银行存款： -- -- 104,972,106.74 -- -- 234,293,671.50
人民币 -- -- 98,833,444.64 -- -- 230,845,034.17
美元 808,995.25 615.28% 4,977,585.97 443,733.26 610.18% 2,707,553.62
欧元 7,704.52 839.46% 64,676.36 25,681.16 841.89% 216,207.12
印度卢比 10,602,883.16 10.34% 1,096,338.12 5,366,208.87 9.78% 524,815.23
港币 77.68 79.36% 61.65 77.67 79% 61.36
其他货币资金： -- -- 43,023,718.90 -- -- 58,189,031.48
人民币 -- -- 43,023,718.90 -- -- 58,189,031.48
合计 -- -- 148,124,116.87 -- -- 292,596,232.08
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
货币资金中受限明细
项 目 期末数 期初数
预付货款保函保证金 1,258,663.68 3,750,000.00
票据保证金 30,386,095.74 8,988,900.15
信用证保证金 - 9,113,846.00
合 计 31,644,759.42 21,852,746.15
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 54,207,141.52 44,226,444.49
其他 26,000,000.00 10,000,000.00
合计 80,207,141.52 54,226,444.49
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
62
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 57,767,805.47 76,255,100.13
商业承兑汇票 7,602,099.00 10,000,000.00
合计 65,369,904.47 86,255,100.13
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
南阳市东福印务包装有限公司 2014 年 04 月 02 日 2014 年 10 月 02 日 6,000,000.00 银行承兑汇票
神龙汽车有限公司 2014 年 01 月 13 日 2014 年 07 月 10 日 842,000.00 商业承兑汇票
神龙汽车有限公司 2014 年 02 月 17 日 2014 年 08 月 11 日 1,100,000.00 商业承兑汇票
神龙汽车有限公司 2014 年 03 月 20 日 2014 年 09 月 13 日 1,592,000.00 商业承兑汇票
神龙汽车有限公司 2014 年 04 月 22 日 2014 年 10 月 10 日 1,246,000.00 商业承兑汇票
合计 -- -- 10,780,000.00 --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
深圳比亚迪汽车有限公司 2014 年 06 月 16 日 2014 年 12 月 15 日 5,751,752.93 银行承兑汇票 23108901
深圳比亚迪汽车有限公司 2014 年 03 月 11 日 2014 年 09 月 11 日 4,741,343.96 银行承兑汇票 24055153
深圳比亚迪汽车有限公司 2014 年 01 月 13 日 2014 年 07 月 13 日 3,355,088.69 银行承兑汇票 21976095
63
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
恒信金融租赁有限公司 2014 年 06 月 09 日 2014 年 12 月 05 日 2,000,000.00 银行承兑汇票 23199676
南通金彩印刷有限公司 2014 年 04 月 01 日 2014 年 10 月 01 日 1,663,434.00 银行承兑汇票 23282704
合计 -- -- 17,511,619.58 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
1、按账龄分析法计提坏
250,216,047.14 99.01% 19,850,723.59 7.93% 254,970,275.60 99.03% 18,183,885.71 7.13%
账准备的应收账款
64
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
组合小计 250,216,047.14 99.01% 19,850,723.59 7.93% 254,970,275.60 99.03% 18,183,885.71 7.13%
单项金额虽不重大但单
100.00
项计提坏账准备的应收 2,501,425.15 0.99% 2,501,425.15 2,501,425.15 0.97% 2,501,425.15 100.00%
%
账款
合计 252,717,472.29 -- 22,352,148.74 -- 257,471,700.75 -- 20,685,310.86 --
应收账款种类的说明
应收账款种类的说明：
①单项金额重大并应单项计提坏账准备：金额300万元以上（含）以上，单项计提坏账准备的应收账
款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①③以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账准备的
应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明
显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 182,663,112.15 73.00% 5,481,384.67 202,413,296.67 79.39% 6,072,398.91
1至2年 35,652,660.65 14.25% 1,780,147.51 15,590,034.36 6.11% 779,501.72
2至3年 8,402,364.40 3.36% 840,236.43 17,878,718.05 7.01% 1,787,871.80
3至4年 5,484,710.81 2.19% 2,742,355.41 4,804,414.85 1.89% 2,402,207.43
4至5年 4,505,226.41 1.80% 2,252,613.21 2,068,863.00 0.81% 1,034,431.51
5 年以上 13,507,972.72 5.40% 6,753,986.36 12,214,948.67 4.79% 6,107,474.34
合计 250,216,047.14 -- 19,850,723.59 254,970,275.60 -- 18,183,885.71
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
65
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆金山鑫泰包装有限公司 1,359,514.63 1,359,514.63 100.00% 客户认为设备安装调试未达到要求、不同意付款
江西南昌外贸包装厂 205,065.40 205,065.40 100.00% 客户认为设备安装调试未达到要求、不同意付款
江苏盱眙怡禾包装材料有限公司 173,000.00 173,000.00 100.00% 客户认为设备安装调试未达到要求、不同意付款
四川彭州蒙阳奎江纸品有限公司 340,000.33 340,000.33 100.00% 客户认为设备安装调试未达到要求、不同意付款
小额客户合并 423,844.79 423,844.79 100.00%
合计 2,501,425.15 2,501,425.15 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
包装机械业务前五名： 单位：元
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
俄罗斯 C12003 合同 非关联方 30,764,000.00 1 年以内 13.82
宜昌船舶柴油机有限公司 非关联方 9,093,917.80 1-2 年 4.08
66
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
越南 C13305 合同 非关联方 8,777,787.52 1 年以内 3.94
黄石东贝电器有限公司 非关联方 6,487,830.19 1 年以内 2.91
十堰众柴发动机部件制造有限公司 非关联方 5,952,700.49 1 年以内 2.67
合 计 61,076,236.00 27.42
注 1：乌克兰 C12003 合同是乌克兰客户：OOOЮГ КАРТОН；
注 2：越南 C13305 合同是越南客户：VIETTRUNG LONGAN PAPER PACKAGING CO.,LTD。
铸造业务前五名： 单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
比例（%）
宜昌船舶柴油机有限公司 非关联方 9,093,917.80 1-2 年 3.60
黄石东贝电器有限公司 非关联方 6,487,830.19 1 年以内 2.57
十堰众柴发动机部件制造有限公司 非关联方 5,952,700.49 1 年以内 2.36
陕西泰丰汽车制动系统有限公司 非关联方 5,073,080.03 1-2 年 2.01
武汉元丰汽车零部件有限公司 非关联方 4,111,699.08 1 年以内 1.63
合 计 30,719,227.59 12.17
车用玻璃业务前五名： 单位： 元
与本公司关 占应收账款总额的
单位名称 账面余额 账龄
系 比例（%）
比亚迪汽车工业有限公司 非关联方 13,447,274.01 1 年以内 5.32
神龙汽车有限公司 非关联方 11,678,186.98 1 年以内 4.62
东风汽车有限公司日产乘用车有限
非关联方 1,014,983.63 1 年以内 0.40
公司
上海万超汽车天窗有限公司 非关联方 1,154,291.91 1 年以内 0.46
河南凯普达安全玻璃有限公司 非关联方 772,631.69 1 年以内 0.31
合 计 28,067,368.22 11.11
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
67
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
1、账龄分析组合 20,405,648.75 97.83% 1,084,098.45 5.31% 13,896,283.02 96.84% 822,410.86 5.92%
组合小计 20,405,648.75 97.83% 1,084,098.45 5.31% 13,896,283.02 96.84% 822,410.86 5.92%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 453,166.40 2.17% 453,166.40 100.00% 453,166.40 3.16% 453,166.40 100.00%
应收款
合计 20,858,815.15 -- 1,537,264.85 -- 14,349,449.42 -- 1,275,577.26 --
其他应收款种类的说明
①项金额重大并单项计提坏账准备：金额300万元以上（含）单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①③以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账准备的
其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明
显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
68
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 18,911,859.71 92.68% 567,355.78 10,895,098.36 78.40% 326,852.96
1至2年 499,468.37 2.45% 24,973.42 1,503,869.83 10.82% 75,193.49
2至3年 13,477.72 0.07% 1,347.77 820,732.51 5.91% 82,073.25
3至4年 546,976.39 2.68% 273,488.20 369,248.26 2.66% 184,624.13
4至5年 6,460.00 0.03% 3,230.00 87,282.50 0.63% 43,641.25
5 年以上 427,406.56 2.09% 213,703.28 220,051.56 1.58% 110,025.78
合计 20,405,648.75 -- 1,084,098.45 13,896,283.02 -- 822,410.86
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
湖北京山新汉办 278,500.00 278,500.00 100.00% 尾款预计无法收回
小额客户合计 174,666.40 174,666.40 100.00% 尾款预计无法收回
合计 453,166.40 453,166.40 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
69
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
土耳其办事处 内部部门 1,669,342.01 1 年以内，1-2 年 8.00%
俄罗斯办事处 内部部门 941,056.21 1 年以内，1-2 年 4.51%
周旋 公司员工 594,573.54 1 年以内 2.85%
杜勇 公司员工 559,556.00 1 年以内 2.68%
山东青岛办事处 内部部门 559,045.28 1 年以内,1-2 年,2-3 年 2.68%
合计 -- 4,323,573.04 -- 20.72%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
70
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 34,119,073.09 89.39% 29,928,270.33 84.79%
1至2年 638,052.25 1.67% 1,769,599.21 5.01%
2至3年 107,268.48 0.28% 3,502,908.36 9.92%
3 年以上 3,305,208.36 8.66% 96,660.27 0.28%
合计 38,169,602.18 -- 35,297,438.17 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
天津耀皮玻璃有限公司 非关联方 6,741,606.89 1 年以内 货未到
上海英健铸造设备有限公司 非关联方 2,460,000.00 3至4年 部分货未到
德商莱默尔有限公司台湾分公司 非关联方 1,653,066.62 1 年以内 货未到
吉安集团有限公司 非关联方 1,403,944.14 1 年以内 货未到
中山市锋君机械设备有限公司 非关联方 1,337,908.00 1 年以内 货未到
合计 -- 13,596,525.65 -- --
预付款项主要单位的说明
71
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 65,940,958.05 9,306,201.23 56,634,756.82 74,553,656.20 8,104,541.94 66,449,114.26
在产品 158,746,387.39 16,740,497.57 142,005,889.82 149,544,532.29 17,004,317.41 132,540,214.88
库存商品 113,346,370.19 9,787,625.05 103,558,745.14 128,798,754.31 9,677,022.74 119,121,731.57
材料成本差异 -586,523.14 -586,523.14 -717,244.69 -717,244.69
发出商品 49,777,720.34 932,393.49 48,845,326.85 15,931,167.27 1,445,624.22 14,485,543.05
委托加工物资 834,589.84 834,589.84 1,487,762.89 1,487,762.89
合计 388,059,502.67 36,766,717.34 351,292,785.33 369,598,628.27 36,231,506.31 333,367,121.96
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 8,104,541.94 3,224,723.72 2,023,064.43 9,306,201.23
在产品 17,004,317.41 263,819.84 16,740,497.57
库存商品 9,677,022.74 202,072.28 91,469.97 9,787,625.05
发出商品 1,445,624.22 513,230.73 932,393.49
合 计 36,231,506.31 3,426,796.00 777,050.57 2,114,534.40 36,766,717.34
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
存货的说明
72
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵增值税额 23,050,555.55 16,638,208.41
待抵企业所得税额 2,282,847.84 1,789,440.68
待抵印度关税等 2,087,908.36
合计 27,421,311.75 18,427,649.09
其他流动资产说明
报告期末，本公司将待抵税额从“应交税费”转入“其他流动资产”列示。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
73
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公允价值相
可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投 在被投 在被投资单
核算 减值 本期计提 本期现
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 资单位 资单位 位持股比例
方法 准备 减值准备 金红利
持股比 表决权 与表决权比
74
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
例 比例 例不一致的
说明
湖北京峻汽车零 权益 27,996,442.0
25,000,000.00 182,286.55 28,178,728.64 50.00% 50.00%
部件有限公司 法 9
武汉经济技术开
权益 11,387,282.8
发区大诚致信小 10,000,000.00 309,515.99 11,696,798.86 20.00% 20.00%
法 7
额贷款有限公司
武汉中泰和融资 权益 79,935,548
80,000,000.00 79,935,548.75 40.00% 40.00%
租赁有限公司 法 .75
其他股权投资
天风证券股份有 成本 26,142,480.0 15,598,663
41,741,143.50 41,741,143.50 1.73% 1.73%
限公司 法 0 .50
156,741,143.5 65,526,204.9 96,026,014
合计 -- 161,552,219.75 -- -- --
0 6 .79
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 115,972,569.59 115,972,569.59
1.房屋、建筑物 115,972,569.59 115,972,569.59
二、累计折旧和累计
35,842,461.47 1,797,754.26 37,640,215.73
摊销合计
1.房屋、建筑物 35,842,461.47 1,797,754.26 37,640,215.73
三、投资性房地产账
80,130,108.12 -1,797,754.26 78,332,353.86
面净值合计
1.房屋、建筑物 80,130,108.12 -1,797,754.26 78,332,353.86
四、投资性房地产减
0.00 0.00 0.00 0.00
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
75
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、投资性房地产账
80,130,108.12 -1,797,754.26 78,332,353.86
面价值合计
1.房屋、建筑物 80,130,108.12 -1,797,754.26 78,332,353.86
单位： 元
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间：投资性房地产中一商铺原值 679,771.92 元，产权证正在办理之中。
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,070,373,802.94 18,942,149.40 13,418,252.44 1,075,897,699.90
其中：房屋及建筑物 390,164,479.83 332,402.13 8,648,884.15 381,847,997.81
机器设备 605,624,479.77 14,497,128.16 3,228,105.12 616,893,502.81
运输工具 21,877,447.81 438,655.61 839,277.80 21,476,825.62
电子仪器及其他 52,707,395.53 3,673,963.50 701,985.37 55,679,373.66
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 495,439,209.44 29,717,537.41 3,878,375.29 521,278,371.56
其中：房屋及建筑物 99,496,506.34 6,443,425.23 105,939,931.57
机器设备 355,503,884.52 17,702,116.00 2,522,956.29 370,683,044.23
运输工具 11,186,719.53 1,431,943.06 747,860.00 11,870,802.59
电子仪器及其他 29,252,099.05 4,140,053.12 607,559.00 32,784,593.17
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 574,934,593.50 -- 554,619,328.34
其中：房屋及建筑物 290,667,973.49 -- 275,908,066.24
机器设备 250,120,595.25 -- 246,210,458.58
运输工具 10,690,728.28 -- 9,606,023.03
76
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
电子仪器及其他 23,455,296.48 -- 22,894,780.49
四、减值准备合计 562,112.17 -- 562,112.17
机器设备 391,058.84 -- 391,058.84
电子仪器及其他 171,053.33 -- 171,053.33
五、固定资产账面价值合计 574,372,481.33 -- 554,057,216.17
其中：房屋及建筑物 290,667,973.49 -- 275,908,066.24
机器设备 249,729,536.41 -- 245,819,399.74
运输工具 10,690,728.28 -- 9,606,023.03
电子仪器及其他 23,284,243.15 -- 22,723,727.16
本期折旧额元；本期由在建工程转入固定资产原价为元。、
（2）暂时闲置的固定资产情况：无
（3）通过融资租赁租入的固定资产：无
（4）通过经营租赁租出的固定资产：无
（5）期末持有待售的固定资产情况：无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况：无
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
武汉轻机园区 2,285,240.00 2,285,240.00 2,285,240.00 2,285,240.00
待安装设备 482,976.09 482,976.09 434,878.21 434,878.21
耀华三期扩建工程 35,232,765.08 35,232,765.08 16,736,696.83 16,736,696.83
合计 38,000,981.17 38,000,981.17 19,456,815.04 19,456,815.04
77
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）重大在建工程项目变动情况：无
（3）在建工程减值准备：无
（4）重大在建工程的工程进度情况：无
（5）在建工程的说明：无
19、工程物资：无
20、固定资产清理：无
21、生产性生物资产：无
22、油气资产：无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 76,035,970.19 27,830.19 76,063,800.38
其中：土地使用权 62,653,845.21 62,653,845.21
特许权使用费 12,667,853.33 12,667,853.33
计算机软件 714,271.65 27,830.19 742,101.84
二、累计摊销合计 12,114,082.37 1,793,137.90 13,907,220.27
其中：土地使用权 5,242,943.11 883,150.70 6,126,093.81
特许权使用费 6,468,040.22 838,560.02 7,306,600.24
计算机软件 403,099.04 71,427.18 474,526.22
三、无形资产账面净值合计 63,921,887.82 -1,765,307.71 62,156,580.11
其中：土地使用权 57,410,902.10 -883,150.70 56,527,751.40
特许权使用费 6,199,813.11 -838,560.02 5,361,253.09
计算机软件 311,172.61 -43,596.99 267,575.62
其中：土地使用权
特许权使用费
计算机软件
无形资产账面价值合计 63,921,887.82 -1,765,307.71 62,156,580.11
其中：土地使用权 57,410,902.10 -883,150.70 56,527,751.40
78
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
特许权使用费 6,199,813.11 -838,560.02 5,361,253.09
计算机软件 311,172.61 -43,596.99 267,575.62
本期摊销额 1,793,137.90 元。
（2）公司开发项目支出：无
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
印度公司土地租
335,505.10 19,210.93 6,718.62 347,997.41
赁费用
合计 335,505.10 19,210.93 6,718.62 347,997.41 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 9,194,426.15 8,848,426.20
交易性金融资产公允价值变动 2,275.35
小计 9,194,426.15 8,850,701.55
递延所得税负债：
交易性金融资产公允价值变动 108,488.82 2,961.28
非同一控制公允价值变动 5,525,510.49 5,525,510.49
小计 5,633,999.31 5,528,471.77
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
79
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 9,194,426.15 8,850,701.55
递延所得税负债 5,633,999.31 5,528,471.77
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 21,960,888.12 1,928,525.47 23,889,413.59
二、存货跌价准备 36,231,506.31 3,426,796.00 777,050.57 2,114,534.40 36,766,717.34
六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 562,112.17 562,112.17
合计 58,754,506.60 5,355,321.47 777,050.57 2,114,534.40 61,218,243.10
资产减值明细情况的说明
80
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 46,000,000.00 40,500,000.00
抵押借款 102,500,000.00 85,800,000.00
保证借款 22,000,000.00
合计 148,500,000.00 148,300,000.00
短期借款分类的说明
信用借款主要是母公司向银行的借款；抵押借款是公司控股子公司武汉耀华向银行办理的借款。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 51,317,262.11 22,288,362.28
合计 51,317,262.11 22,288,362.28
下一会计期间将到期的金额 51,267,262.11 元。
应付票据的说明
81
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（1）应付票据增加主要是报告期开具用于支付货款的银行承兑汇票未到期兑付所致。
（2）期末无应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。
（3）期末应付票据中50,000.00元已到期，持票人未到银行承兑。明细情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
湖北京山轻工机械股份有限公司 2011.04.10 2011.10.10 50,000.00 银行承兑汇票20645551
（4）期末应付票据中10,780,000.00 元为本公司应收票据质押取得。
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 172,003,444.11 157,087,043.20
1-2 年 2,598,798.84 11,508,287.33
2-3 年 2,011,521.92 24,356,866.17
3-4 年 711,043.10 972,905.30
4-5 年 1,241,412.12 675,085.46
5 年以上 3,177,257.72 3,367,622.43
合计 181,743,477.81 197,967,809.89
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 43,045,426.02 64,918,076.27
1-2 年 9,054,842.18 8,129,940.33
2-3 年 15,009,487.19 3,178,406.27
3-4 年 3,082,013.80 2,112,238.29
82
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4-5 年 1,853,894.24 554,946.75
5 年以上 749,433.17 1,353,115.23
合计 72,795,096.60 80,246,723.14
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
预收账款中一年以上的款项形成的原因为公司销售的产品主要为大型的流水生产线，部分部件工艺较特殊，部分部件需
要从国外进口，且是按客户所需求的配置进行生产，中间还涉及到工艺的重新制定，这样就导致从收取定金到交货时间跨度
较长。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
9,663,083.49 56,071,203.87 58,866,133.49 6,868,153.87
贴和补贴
二、职工福利费 2,953,594.77 2,953,594.77
三、社会保险费 7,732,572.98 7,629,811.01 102,761.97
其中：1．医疗保险
1,913,717.53 1,838,719.82 74,997.71
费
2．基本养老保险费 4,898,893.50 4,898,893.50
3．失业保险费 385,825.46 368,517.10 17,308.36
4．工伤保险费 394,532.84 388,899.27 5,633.57
5．生育保险费 139,603.65 134,781.32 4,822.33
四、住房公积金 26,097.00 1,367,076.00 1,223,660.00 169,513.00
六、其他 6,557,084.54 1,981,336.91 1,185,890.89 7,352,530.56
合计 16,246,265.03 70,105,784.53 71,859,090.16 14,492,959.40
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
83
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 9,401,145.71 10,332,970.57
营业税 512,038.31 499,314.97
企业所得税 3,313,159.35
个人所得税 1,461,228.64 864,161.27
城市维护建设税 212,157.05 454,787.68
教育费附加 100,870.81 218,132.68
印花税 35,606.04 54,770.47
房产税 46,143.57 471,420.24
城镇土地使用税 205,770.29 92,816.37
其他税费 150,051.80 268,874.15
合计 12,125,012.22 16,570,407.75
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 4,398.33
合计 4,398.33
应付利息说明
短期借款应付利息是期末计提但未到付息期的利息。
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
2013 年利润分配 3,452,387.81
零星户 928,548.70 928,548.70 对方未领取
合计 4,380,936.51 928,548.70 --
应付股利的说明
2014 年 5 月 9 日经公司 2013 年度股东大会决议，以 2013 年 12 月 31 日末总股本 345,238,781 股为基数，向全体股东按
每 10 股派发现金股利人民币 0.1 元（含税），共计派发现金股利 3,452,387.81 元。此方案于 2014 年 7 月 8 日实施完毕。
84
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 10,504,906.48 21,308,369.55
1-2 年 1,333,261.56 1,319,781.84
2-3 年 711,497.80 1,733,444.31
3-4 年 195,935.05 629,336.21
4-5 年 26,268.63 202,250.93
5 年以上 11,184,517.86 10,625,102.95
合计 23,956,387.38 35,818,285.79
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
与本公司 占其他应付款总额
单位名称 金额 账龄
关系 的比例（%）
暂收代付财政局款 非关联方 7,593,975.00 5 年以上 31.70
职工养老保险费 非关联方 1,097,598.16 1 年以内 4.58
湖北省工业建筑集团安装工程
有限公司 非关联方 620,000.00 3至4年 2.59
湖北京山通达物流有限公司 非关联方 500,000.00 2 至 3 年、3 至 4 年 2.09
医疗保证金 非关联方 497,065.45 4至5年 2.07
合 计 10,308,638.61 —— 43.03
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
85
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 150,200,000.00 84,800,000.00
合计 150,200,000.00 84,800,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 150,200,000.00 84,800,000.00
合计 150,200,000.00 84,800,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国建设银
2012-8-14 2014-8-13 人民币 6.15% 50,000,000.00 50,000,000.00
行京山支行
交通银行荆
2013-6-17 2015-5-28 人民币 6.15% 39,600,000.00
门分行
中国银行 2013-3-5 2015-3-4 人民币 6.15% 32,000,000.00
交通银行荆
2013-7-5 2015-5-28 人民币 6.15% 19,600,000.00
门分行
中国银行 2013-7-5 2015-6-21 人民币 6.15% 9,000,000.00
合计 150,200,000.00 50,000,000.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
86
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）一年内到期的应付债券：无
（4）一年内到期的长期应付款：无
41、其他流动负债：无
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 180,200,000.00 181,600,000.00
减：一年内到期部分 -150,200,000.00 -84,800,000.00
合计 30,000,000.00 96,800,000.00
长期借款分类的说明
信用借款主要是母公司向银行的借款。较上年同期减少主要是重分类为一年内到期的非流动负债所致。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国银行 2013 年 03 月 05 日 2015 年 03 月 04 日 人民币元 6.15% 32,000,000.00 32,000,000.00
中国银行 2013 年 07 月 05 日 2015 年 06 月 21 日 人民币元 6.15% 9,000,000.00 9,000,000.00
交通银行荆门
2013 年 06 月 17 日 2015 年 05 月 28 日 人民币元 6.15% 39,600,000.00 39,600,000.00
分行
交通银行荆门
2013 年 07 月 05 日 2015 年 05 月 28 日 人民币元 6.15% 19,600,000.00 19,600,000.00
分行
中国建设银行
2012 年 08 月 14 日 2014 年 08 月 13 日 人民币元 6.15% 50,000,000.00 50,000,000.00
京山支行
中国建设银行
2014 年 02 月 07 日 2016 年 02 月 06 日 人民币元 6.15% 20,000,000.00 20,000,000.00
京山支行
中国建设银行
2014 年 02 月 07 日 2016 年 02 月 06 日 人民币元 6.15% 10,000,000.00 10,000,000.00
京山支行
合计 -- -- -- -- -- 180,200,000.00 -- 180,200,000.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
87
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
43、应付债券：无
44、长期应付款：无
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
智能化高速精密印刷成型设
11,580,000.00 11,580,000.00
备项目
合计 11,580,000.00 11,580,000.00 --
专项应付款说明
根据鄂发改投资【2011】1299号《关于转发国家发展改革委下达产业结构调整项目（第二批）2011年中央预算内投资
计划的通知》，本公司申报智能化高速精密印刷成型设备项目，形成年产20套生产能力，中央预算内投资1,158万元对公司
进行补贴。2011年12月13日收到中央预算内投资1,158万元，该项目建设接近尾声，将于2014年完成，待验收后将该项投资
补助转入资本公积，全体股东共同享有。
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
工业窖炉及电机系统节能改造项目 9,500,000.00 9,500,000.00
智能化高速瓦楞纸板生产线关键技术研发项目 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 10,500,000.00 10,500,000.00
其他非流动负债说明
*1根据鄂财建发【2013】148号《湖北省财政厅关于下达2013年中央预算内基本建设资金的通知》，湖北省财政厅下拨
工业窖炉及电机系统节能改造项目补助款9,500,000.00元。
*2根据鄂科技发计【2013】13号《湖北省科技厅关于下达2013年湖北省科技计划项目（第二批）的通知》，湖北省科
学技术厅下拨智能化高速瓦楞纸板生产线关键技术研发项目补助款1,500,000.00元。该研发项目周期三年，自2013年至2015
年止，公司将该研发项目补助款分三年按研发周期分期计入当期损益，2013年已年确认收入500,000.00元。
涉及政府补助的负债项目：无
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 345,238,781.00 345,238,781.00
88
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股本变动情况说明: 没有变动情况。
48、库存股：无
49、专项储备：无
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 459,635,036.55 459,635,036.55
其他资本公积 8,891,460.10 8,891,460.10
合计 468,526,496.65 468,526,496.65
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 96,704,438.60 96,704,438.60
任意盈余公积 59,119,668.56 59,119,668.56
合计 155,824,107.16 155,824,107.16
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 106,720,894.21 --
调整后年初未分配利润 106,720,894.21 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -11,137,131.16 --
减：应付普通股股利 3,452,387.81 每 10 股派 0.1 元（含税）
期末未分配利润 92,131,375.24 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。
89
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。
未分配利润说明：
经公司七届十六次董事会会议审议通过，拟以2013年12月31的总股本345238781股为基数，以未分配利润向全体股东每
10股派发现金红利0.1元（含税），共派发红利3452387.81元（含税），此议案已经公司于2014年5月9日召开的2013年年度股
东大会上审议通过，并于后期在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了权益分派业务。相关权益分派业务已于2014
年7月1日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上进行了公告，本次权益分派股权登记日为2014年7月7日，除权除
息日为2014年7月8日。
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 422,954,050.37 289,570,717.83
其他业务收入 15,509,160.22 12,151,713.57
营业成本 342,835,425.18 255,716,106.06
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
专用设备制造业 221,857,122.96 175,459,600.62 202,795,868.40 166,437,658.46
铸造产品 75,011,658.48 77,853,406.15 69,128,030.43 74,285,566.66
车载玻璃 126,085,268.93 84,193,215.19
房地产 17,646,819.00 11,401,175.12
合计 422,954,050.37 337,506,221.96 289,570,717.83 252,124,400.24
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
纸板包装机械 165,955,524.05 137,141,815.55 153,090,788.69 130,805,789.51
纸盒包装机械 4,941,533.28 2,798,644.70 3,270,134.33 2,052,582.26
90
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
印刷机械 26,659,401.59 20,118,687.50 29,505,376.00 23,200,437.01
铸造产品 75,011,658.48 77,853,406.15 69,128,030.43 74,285,566.66
车载玻璃 126,085,268.93 84,193,215.19
配件修理及其他 24,300,664.04 15,400,452.87 16,929,569.38 10,378,849.68
房地产 17,646,819.00 11,401,175.12
合计 422,954,050.37 337,506,221.96 289,570,717.83 252,124,400.24
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外（纸制品包装机械） 67,054,354.14 41,878,935.81 51,351,807.73 34,469,433.47
国外（车载玻璃） 472,378.78 366,733.58
国内（纸制品包装机械） 154,802,768.82 133,580,664.81 151,444,060.67 131,968,224.99
国内（车载玻璃） 125,612,890.15 83,826,481.61
国内（铸造产品） 75,011,658.48 77,853,406.15 69,128,030.43 74,285,566.66
国内(房地产) 17,646,819.00 11,401,175.12
合计 422,954,050.37 337,506,221.96 289,570,717.83 252,124,400.24
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
神龙汽车有限公司 36,326,666.34 8.28%
东风本田汽车有限公司 31,315,298.37 7.14%
东风日产汽车有限公司 28,828,614.30 6.57%
深圳比亚迪汽车有限公司 21,665,420.47 4.54%
伊朗 C13103 合同（SANAYE
BASTE BANDI ARASANGE 12,480,490.43 2.85%
ALBORZ）
合计 130,616,489.91 29.38%
营业收入的说明：本期公司营业收入增加 136,740,779.19 元。主要原因是武汉耀华 2013 年 9 月纳入合并范围，上年同期不
含武汉耀华车载玻璃收入。
55、合同项目收入
单位： 元
91
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 378,039.95 1,210,692.15
城市维护建设税 1,398,822.92 265,389.74
教育费附加 730,538.79 154,572.67
其他 487,258.09 565,002.23
合计 2,994,659.75 2,195,656.79 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,116,677.61 10,166,227.66
交际应酬费 1,930,278.10 1,839,123.88
差旅费 3,626,572.03 3,887,293.99
办公费 257,391.44 288,524.43
通讯费 243,433.03 262,146.72
车辆使用费 1,209,086.80 1,188,560.33
驻外公司房租水电费 904,571.85 799,216.13
出国手续费 189,967.07 237,266.76
运杂费 6,336,913.72 5,346,115.61
保险费 80,758.79 927,999.32
展览费 1,026,356.78 2,233,119.34
广告费 447,962.41 441,923.95
咨询代理费 103,389.44 178,711.72
其他 1,858,894.55 657,561.36
合计 29,332,253.62 28,453,791.20
92
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,809,986.29 11,976,898.11
折旧费 3,470,731.98 2,602,438.39
交际应酬费 943,929.90 874,679.48
差旅费 800,712.83 589,775.90
办公费 586,132.76 416,319.46
通讯费 196,906.09 106,758.24
修理费 5,086,030.86 2,911,569.38
车辆使用费 979,502.32 735,809.64
企业财产保险费 1,181,111.33 817,261.57
会务费 40,220.00 190,400.00
聘请中介机构费 520,349.38 796,219.08
诉讼费及办案费 10,000.00 28,400.00
证券费用 21,000.00 17,800.00
安保警卫费 192,142.77 84,812.30
税金 3,592,197.66 2,945,035.42
无形资产摊销 1,800,186.95 845,627.05
其他 13,536,118.27 4,257,788.98
合计 54,767,259.39 30,197,593.00
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,941,930.84 3,309,666.37
减：利息收入 334,080.86 290,068.80
加：汇兑损失 32,366.18 1,005,848.68
减：汇兑收益 978,804.06
加：手续费 150,964.46 105,484.32
合计 9,812,376.56 4,130,930.57
60、公允价值变动收益
单位： 元
93
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 712,618.34 5,844,716.68
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 712,618.34 5,844,716.68
合计 712,618.34 5,844,716.68
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 427,351.29 343,488.27
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -2,268,417.18 4,135,871.20
合计 -1,841,065.89 4,479,359.47
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖北京峻汽车零部件有限公司 182,286.55 343,488.27
武汉经济技术开发区大诚致信小额
309,515.99
贷款有限公司
武汉中泰和融资租赁有限公司 -64,451.25
合计 427,351.29 343,488.27 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,927,540.72 4,609,634.57
二、存货跌价损失 2,649,745.43 2,704,336.09
94
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 4,577,286.15 7,313,970.66
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 372,684.30 851,563.93 372,684.30
其中：固定资产处置利得 372,684.30 851,563.93 372,684.30
政府补助 2,035,400.00 184,534.16 2,035,400.00
罚款收入 146,170.79 96,337.65 146,170.79
其他收益 8,243.77 8,958.81 8,243.77
合计 2,562,498.86 1,141,394.55
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
成长性工业企业流动资金贷款贴息 197,400.00 与收益相关
外经贸区域协调发展促进资金 810,000.00 与收益相关
中小企业国际市场开拓资金 218,000.00 与收益相关
知识产权转化引导及发展资金 10,000.00 与收益相关
对外投资合作资金 800,000.00 与收益相关
合计 2,035,400.00 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 627,627.89 12,962.07 627,627.89
其中：固定资产处置损失 627,627.89 627,627.89
对外捐赠 200,000.00
其他支出 29.05 29.05
合计 627,656.94 212,962.07 627,656.94
95
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,319,397.98 1,320,761.16
递延所得税调整 -318,507.36 975,614.62
合计 1,000,890.62 2,296,375.78
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归
属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于
公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；
Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek为因其他交易或事
项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期初起进行加权；计
算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平
均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平
均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
（2）基本每股收益可参照如下公式计算：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股
加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债
转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告
期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（3）公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，
并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜
在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股
对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
96
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4.外币财务报表折算差额 1,136,812.46 -2,156,725.77
小计 1,136,812.46 -2,156,725.77
合计 1,136,812.46 -2,156,725.77
其他综合收益说明：
主要是对设立在印度的子公司京山轻机印度有限公司的财务报表进行折算时产生的外币财务报表折算差额。
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 519,908.86
租金收入 7,648,118.99
服务收入 518,921.20
政府补助 2,035,400.00
保证金 11,536,600.00
其他往来单位款 2,147,574.80
合计 24,406,523.85
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
运杂费 5,656,094.47
修理费用 5,077,190.72
交际应酬费 2,869,152.85
差旅费 4,603,037.55
展览宣传费用 1,396,003.33
车辆使用费 2,175,473.72
房租水电费 3,613,719.61
办公通讯费 1,286,455.88
保险费 1,276,399.92
聘请中介机构费 480,530.57
保证金 18,357,063.68
周转金 7,032,047.51
97
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
劳务费 4,481,288.09
其他 1,757,101.25
合计 60,061,559.15
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金：无
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -6,050,546.31 -17,329,484.03
加：资产减值准备 4,577,286.15 7,313,970.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,515,291.67 23,863,046.73
无形资产摊销 1,793,137.90 850,427.05
长期待摊费用摊销 6,718.62 6,709.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
185,375.00 -1,628,258.84
以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -712,618.34 -5,844,716.68
财务费用（收益以“－”号填列） 10,992,670.45 3,535,780.47
投资损失（收益以“－”号填列） 1,841,065.89 -4,479,359.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -343,724.60 -485,564.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 105,527.54 1,461,179.17
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,575,408.80 11,788,899.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 420,091,237.25 333,026,639.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -447,039,468.47 -413,211,854.00
经营活动产生的现金流量净额 -3,613,456.05 -61,132,584.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
98
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
现金的期末余额 116,479,357.45 68,562,764.30
减：现金的期初余额 270,743,485.93 92,189,113.57
现金及现金等价物净增加额 -154,264,128.48 -23,626,349.27
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 116,479,357.45 270,743,485.93
其中：库存现金 128,291.23 113,529.10
可随时用于支付的银行存款 104,972,106.74 219,240,925.35
可随时用于支付的其他货币资金 11,378,959.48 51,389,031.48
三、期末现金及现金等价物余额 116,479,357.45 270,743,485.93
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名 关联关系 企业类型 注册地 法定代表 业务性质 注册资本 母公司对 母公司对 本企业最 组织机构
99
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
称 人 本企业的 本企业的 终控制方 代码
持股比例 表决权比
例
京山京源
湖北省京 资本性投 21733 万 77755388-
科技投资 控股股东 有限公司 孙友元 25.79% 25.79% 李健
山县 资 元 6
有限公司
本企业的母公司情况的说明
京山京源科技投资有限公司主营业务为资本性投资、机电产品、五金制品、包装机械零部件及高科技产品的开发、生产
和销售。作为本公司的控股股东，现主要资产为持有本公司25.79%的股权，未来主要是积极支持京山轻机，将京山轻机打
造成国内领先、国际上具有较高知名度的包装机械设备供应高。截止2014年6月30日，京源科技总资产414,741,510.05元，净
资产229,735,979.07元；2014年上半年实现净利润307,385.14元（未经审计）。
2、本企业的子公司情况
注册资本 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 持股比例 表决权比例
（万元） 码
武汉京山轻
工机械有限 控股子公司 有限公司 湖北武汉 李健 机械制造 2000 100.00% 100.00% 71190670-6
公司
昆山京昆和
顺包装机械 控股子公司 有限公司 江苏昆山 李健 机械制造 1600 100.00% 100.00% 75847944-9
有限公司
武汉比利轻
机包装机械 控股子公司 有限公司 湖北武汉 李健 机械制造 100 60.00% 60.00% 78319296-8
有限公司
50096744-0
香港京山轻 包装机械销 00-12-10-8
控股子公司 有限公司 中国香港 李健 HKD389 100.00% 100.00%
机有限公司 售 （商业登记
证）
京山轻机投 企业资产管
资管理有限 控股子公司 有限公司 湖北京山 李健 理与实业投 12000 100.00% 100.00% 57696030-3
公司 资
京山轻机印
控股子公司 有限公司 印度 李健 机械制造 2470 99.95% 99.95%
度有限公司
武汉耀华安
安全玻璃制
全玻璃有限 控股子公司 有限公司 湖北武汉 李健 10000 55.00% 55.00% 61640559-1
造
公司
3、本企业的合营和联营企业情况
100
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本企业在被
被投资单位名 法定代 注册资本 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 投资单位表 关联关系
称 表人 （万元） 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
湖北京峻汽车
汽车零部件
零部件有限公 有限公司 湖北京山 李健 5000 50.00% 50.00% 联营企业 57152937-0
生产加工
司
武汉经济技术
开发区大诚致 小额贷款业 57491811-
有限公司 湖北武汉 朱俊峰 5000 20.00% 20.00% 联营企业
信小额贷款有 务 X
限公司
武汉中泰和融
融资租赁业
资租赁有限公 有限公司 湖北武汉 李健 20000 40.00% 40.00% 联营企业 09080497-6
务
司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
天风证券股份有限公司 本公司参股公司 71189444-2
湖北京阳橡胶制品有限公司 同一实际控制人 61540770-4
湖北金亚制刀有限公司 同一实际控制人 72201508-7
京山卡达电脑有限公司 同一实际控制人 78093774-1
京山和顺机械有限公司 同一实际控制人 75702117-X
湖北东峻工贸有限公司 本公司联营企业的参股股东 73271626-6
湖北东峻工贸有限公司精工分公司 本公司联营企业参股股东分公司 77819030-0
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易 占同类交易
金额 金额
策程序 金额的比例 金额的比例
湖北京阳橡胶制品有限 胶辊、胶轮、胶板等橡 市场价格；
1,220,819.83 100.00% 1,127,358.46 100.00%
公司 胶制品 经董事会和
股东大会审
湖北金亚制刀有限公司 配套刀片 842,619.11 100.00% 1,151,297.06 100.00%
101
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
纸箱包装机械控制系 议通过
京山卡达电脑有限公司 100.00% 934,761.10 100.00%
统
制胶系统、空压系统、
京山和顺机械有限公司 9,467,574.85 100.00% 10,103,407.01 100.00%
上纸小车
湖北京峻汽车零部件有
铸件 382,075.86 5.81%
限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易内 关联交易定价方
关联方 占同类交易 占同类交易
容 式及决策程序 金额 金额
金额的比例 金额的比例
湖北京阳橡胶制品有限公司 钢材辅料 234,163.43 3.69% 237,416.33 6.21%
湖北金亚制刀有限公司 钢材辅料 市场价格；经董事 111,453.68 1.75% 130,115.30 3.40%
京山卡达电脑有限公司 钢材辅料 会和股东大会审 1,512.68 0.04%
议通过
京山和顺机械有限公司 钢材辅料 1,953,089.56 30.75% 536,261.72 14.03%
湖北京峻汽车零部件有限公司 铸件产品 4,153,350.50 4.97%
（2）关联托管/承包情况：无
（3）关联租赁情况：无
（4）关联担保情况：无
（5）关联方资金拆借：无
（6）关联方资产转让、债务重组情况：无
（7）其他关联交易：无
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖北京峻汽车零部
应收账款 1,771,274.64
件有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
102
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 湖北京阳橡胶制品有限公司 562,533.02 545,876.62
应付账款 湖北金亚制刀有限公司 205,285.82 817,340.39
应付账款 京山和顺机械有限公司 2,338,839.13 5,918,353.84
十、股份支付
1、股份支付总体情况：无
2、以权益结算的股份支付情况：无
3、以现金结算的股份支付情况：无
4、以股份支付服务情况：无
5、股份支付的修改、终止情况：无
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止资产负债表日，本公司无应披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截止资产负债表日，本公司无应披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
截止资产负债表日，本公司无应披露的重大前期承诺需履行事项。
103
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
2、资产负债表日后利润分配情况说明
3、其他资产负债表日后事项说明
截止财务报告批准报出日，本公司无其他应披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
截止资产负债表日，本公司无应披露的非货币性资产交换事项。
2、债务重组：无
3、企业合并：无
4、租赁：无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具：无
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
54,226,444.49 712,618.34 80,207,141.52
融资产（不含衍生金融资
产）
上述合计 54,226,444.49 712,618.34 80,207,141.52
金融负债 0.00 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
104
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金融资产
3.贷款和应收款 71,382,620.90 0.00 73,403,424.14
金融资产小计 71,382,620.90 0.00 73,403,424.14
金融负债 0.00 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
无
9、其他
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
1、账龄分析组合 219,273,933.10 98.49% 18,635,934.58 8.50% 218,907,650.89 98.41% 16,796,979.01 7.67%
2、内部关联往来组合 868,547.71 0.39% 1,029,721.56 0.47%
组合小计 220,142,480.81 98.88% 18,635,934.58 9.49% 219,937,372.45 98.88% 16,796,979.01 7.64%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 2,501,425.15 1.12% 2,501,425.15 100.00% 2,501,425.15 1.12% 2,501,425.15 100.00%
账款
合计 222,643,905.96 -- 21,137,359.73 -- 222,438,797.60 -- 19,298,404.16 --
应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额300万元以上（含）单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①③以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计
提坏账准备的应收账款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
105
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
152,575,792.90 69.58% 4,577,273.79 167,215,742.48 76.39% 5,016,472.27
计
1至2年 35,543,077.79 16.21% 1,777,153.89 15,381,537.58 7.03% 769,076.88
2至3年 8,240,060.76 3.76% 824,006.08 17,859,388.91 8.16% 1,785,938.89
3至4年 5,072,192.87 2.31% 2,536,096.44 4,672,917.60 2.13% 2,336,458.80
4至5年 4,504,341.06 2.05% 2,252,170.53 1,732,620.65 0.79% 866,310.33
5 年以上 13,338,467.72 6.09% 6,669,233.86 12,045,443.67 5.50% 6,022,721.84
合计 219,273,933.10 -- 18,635,934.58 218,907,650.89 -- 16,796,979.01
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
内部关联往来组合 868,547.71
合计 868,547.71
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
四川重庆金山鑫泰包装有限公司 1,359,514.63 1,359,514.63 100.00% 客户认为设备安装调试未达到要求、不同意付款
江西南昌外贸包装厂 205,065.40 205,065.40 100.00% 客户认为设备安装调试未达到要求、不同意付款
江苏盱眙怡禾包装材料有限公司 173,000.00 173,000.00 100.00% 客户认为设备安装调试未达到要求、不同意付款
四川彭州蒙阳奎江纸品有限公司 340,000.33 340,000.33 100.00% 客户认为设备安装调试未达到要求、不同意付款
小额客户合并 423,844.79 423,844.79 100.00%
合计 2,501,425.15 2,501,425.15 -- --
106
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
俄罗斯 C12003 合同 非关联方 30,764,000.00 1 年以内 13.82%
宜昌船舶柴油机有限公司 非关联方 9,093,917.80 1-2 年 4.08%
越南 C13305 合同 非关联方 8,777,787.52 1 年以内 3.94%
武威宝林包装股份有限公司 非关联方 8,250,000.00 1 年以内 3.71%
吉林格林普达彩印包装有限公司 非关联方 6,633,800.00 1 年以内 2.98%
合计 -- 63,519,505.32 -- 28.53%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
107
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
1、账龄分析组合 17,298,806.17 96.92% 606,040.81 3.50% 10,466,084.49 95.11% 437,089.71 4.18%
2、内部关联往来组合 96,365.00 0.54% 84,365.00 0.77%
组合小计 17,395,171.17 97.46% 606,040.81 3.48% 10,550,449.49 95.88% 437,089.71 4.14%
单项金额虽不重大但单项
100.0 100.0
计提坏账准备的其他应收 453,166.40 2.54% 453,166.40 453,166.40 4.12% 453,166.40
0% 0%
款
合计 17,848,337.57 -- 1,059,207.21 -- 11,003,615.89 -- 890,256.11 --
其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额300万元以上（含）单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①③以外，以账龄为信用风险组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计
提坏账准备的其他应收款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
108
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 16,687,940.12 96.47% 500,638.20 8,092,447.24 77.32% 242,773.42
1至2年 432,531.83 2.50% 21,626.59 1,476,020.74 14.10% 73,801.04
2至3年 13,477.72 0.08% 1,347.77 820,732.51 7.84% 82,073.25
3至4年 4,172.00 0.04% 2,086.00
4至5年 4,172.00 0.02% 2,086.00
5 年以上 160,684.50 0.93% 80,342.25 72,712.00 0.70% 36,356.00
合计 17,298,806.17 -- 606,040.81 10,466,084.49 -- 437,089.71
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
内部关联往来组合 96,365.00
合计 96,365.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
湖北京山新汉办 278,500.00 278,500.00 100.00% 尾款预计无法收回
小额客户合计 174,666.40 174,666.40 100.00% 尾款预计无法收回
合计 453,166.40 453,166.40 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况：无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况：无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况：无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
土耳其办事处 内部部门 1,669,342.01 1 年以内，1-2 年 9.35%
109
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
俄罗斯办事处 内部部门 941,056.21 1 年以内，1-2 年 5.27%
杜勇 公司员工 559,556.00 1 年以内 3.14%
山东青岛办事处 内部部门 559,045.28 1 年以内,1-2 年,2-3 年 3.13%
拉美区域 内部部门 378,952.32 1 年以内 2.12%
合计 -- 4,107,951.82 -- 23.01%
（7）其他应收关联方账款情况：无
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
比例与表 本期计提 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
天风证券股份有 41,741,14 26,142,48 15,598,66 41,741,14
成本法 1.73% 1.73%
限公司 3.50 0.00 3.50 3.50
武汉京山轻工机 19,601,89 19,601,89 19,601,89
成本法 100.00% 100.00%
械有限公司 5.98 5.98 5.98
昆山京昆和顺包 14,582,90 14,582,90 14,582,90
成本法 100.00% 100.00%
装机械有限公司 1.94 1.94 1.94
武汉比利轻机包 600,000.0 600,000.0 600,000.0
成本法 60.00% 60.00%
装机械有限公司 0 0 0
香港京山轻机有
成本法 68,200.00 68,200.00 68,200.00 100.00% 100.00%
限公司
京山轻机投资管 120,000,0 120,000,0 120,000,0
成本法 100.00% 100.00%
理有限公司 00.00 00.00 00.00
湖北京峻汽车零 25,000,00 27,996,44 182,286.5 28,178,72
权益法 50.00% 50.00%
部件有限公司 0.00 2.09 5 8.64
武汉中泰和融资 80,000,00 79,935,54 79,935,54
权益法 40.00% 40.00%
租赁有限公司 0.00 8.75 8.75
京山轻机印度有 24,691,72 23,776,72 915,000.0 24,691,72
成本法 99.95% 99.95%
限公司 0.00 0.00 0 0.00
武汉耀华安全玻 成本法 90,000,00 90,000,00 90,000,00 55.00% 55.00%
110
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
璃有限公司 0.00 0.00 0.00
416,285,8 322,768,6 96,631,49 419,400,1
合计 -- -- -- --
61.42 40.01 8.80 38.81
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 292,807,506.80 270,513,878.04
其他业务收入 9,346,347.38 8,160,394.89
合计 302,153,854.18 278,674,272.93
营业成本 251,719,921.45 241,871,857.63
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
专用设备制造业 217,795,848.32 172,016,791.28 201,385,847.61 165,713,108.95
汽车零部件制造 75,011,658.48 77,853,406.15 69,128,030.43 74,285,566.66
合计 292,807,506.80 249,870,197.43 270,513,878.04 239,998,675.61
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
纸板包装机械 165,955,524.05 137,141,815.55 153,090,788.69 130,805,789.51
纸盒包装机械 4,941,533.28 2,798,644.70 3,270,134.33 2,052,582.26
印刷机械 26,659,401.59 20,118,687.50 29,505,376.00 23,200,437.01
铸造产品 75,011,658.48 77,853,406.15 69,128,030.43 74,285,566.66
配件维修及其他 20,239,389.40 11,957,643.53 15,519,548.59 9,654,300.17
合计 292,807,506.80 249,870,197.43 270,513,878.04 239,998,675.61
111
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内（纸制品包装机械） 150,741,494.18 130,137,855.47 150,034,039.88 131,243,675.48
国外（纸制品包装机械） 67,054,354.14 41,878,935.81 51,351,807.73 34,469,433.47
国内（汽车零部件） 75,011,658.48 77,853,406.15 69,128,030.43 74,285,566.66
合计 292,807,506.80 249,870,197.43 270,513,878.04 239,998,675.61
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
伊朗 C13103 合同 12,480,490.43 4.13%
越南 C13305 合同 12,447,049.50 4.12%
富士和机械工业（昆山）有限公司 12,231,463.35 4.05%
山东兴华新概念包装有限公司 11,682,051.28 3.87%
浙江大华集团嘉兴包装有限公司 10,581,196.58 3.50%
合计 59,422,251.14 19.67%
营业收入的说明
注：1、伊朗C13103合同是伊朗客户：SANAYE BASTE BANDI ARASANGE ALBORZ
2、越南C13305合同是越南客户：VIETTRUNG LONGAN PAPER PACKAGING CO.,LTD
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 117,835.30 343,488.27
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 558,604.54 3,173,335.23
合计 676,439.84 3,516,823.50
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
112
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖北京峻汽车零部件有限公司 182,286.55 343,488.27
武汉中泰和融资租赁有限公司 -64,451.25
合计 117,835.30 343,488.27 --
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -14,591,064.79 -25,517,969.56
加：资产减值准备 4,657,652.10 7,368,651.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,196,728.85 22,434,311.74
无形资产摊销 671,608.14 734,303.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-378,410.49 -1,628,258.84
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -703,516.94
财务费用（收益以“－”号填列） 6,585,489.04 3,401,497.00
投资损失（收益以“－”号填列） -676,439.84 -3,516,823.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -381,467.68 -497,727.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 105,527.54
存货的减少（增加以“－”号填列） -22,818,738.36 13,057,176.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 334,499,429.01 251,985,235.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -284,760,630.41 -314,424,903.36
经营活动产生的现金流量净额 43,406,166.17 -46,604,506.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 56,398,675.60 54,297,993.42
减：现金的期初余额 179,976,864.11 65,960,429.96
现金及现金等价物净增加额 -123,578,188.51 -11,662,436.54
113
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -254,943.59
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,035,400.00 主要是各项政府补助
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-1,555,798.84 主要是证券投资损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 154,385.51
减：所得税影响额 -261,360.92
少数股东权益影响额（税后） -122,935.55
合计 763,339.55 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
成长性工业企业流动资金贷款贴息 197,400.00 武汉市财政局
外经贸区域协调发展促进资金 810,000.00 鄂财商发[2013]115 号
中小企业国际市场开拓资金 218,000.00 鄂财商发[2013]116 号
知识产权转化引导及发展资金 10,000.00 鄂财建发[2013]282 号
对外投资合作资金 800,000.00 荆财商函[2014]3 号
114
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -11,137,131.16 -17,327,041.15 1,062,216,224.70 1,072,216,543.40
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 -11,137,131.16 -17,327,041.15 1,062,216,224.70 1,072,216,543.40
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.04% -0.03 -0.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-1.12% -0.03 -0.03
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 期初数 增减幅度 备注
本期投资武汉中泰和融资租赁有限公司
货币资金 148,124,116.87 292,596,232.08 -49.38%
及增加对天风证券股份有限公司投资
交易性金融资产 80,207,141.52 54,226,444.49 47.91% 本期短期理财投资增加
其他应收款 19,321,550.30 13,073,872.16 47.79% 本期驻外办事处借周转金所致
其他流动资产 27,421,311.75 18,427,649.09 48.81% 本期末留抵的增值增加
本期投资武汉中泰和融资租赁有限公司
长期股权投资 161,552,219.75 65,526,204.96 146.55%
及增加对天风证券股份有限公司投资
在建工程 38,000,981.17 19,456,815.04 95.31% 本期增加了耀华三期扩建工程投入
115
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期开具用于支付货款的银行承兑汇票
应付票据 51,317,262.11 22,288,362.28 130.24%
未到期兑付
根据2013年度利润分配方案，报告期末暂
应付股利 4380936.51 928548.70 371.80%
未实施
退还武汉立恒投资管理有限公司股权转
其他应付款 23,956,387.38 35,818,285.79 -33.12%
让款所致
一年内到期的长期负债 150,200,000.00 84,800,000.00 77.12% 长期借款重分类所致
长期借款 30,000,000.00 96,800,000.00 -69.01% 重分类为一年内到期的长期负债所致
利润表项目 本期金额 上期金额 增减幅度 备注
新增武汉耀华安全玻璃有限公司，上年同
营业收入 438,463,210.59 301,722,431.40 45.32%
期不含该子公司数据
新增武汉耀华安全玻璃有限公司，上年同
营业成本 342,835,425.18 255,716,106.06 34.07%
期不含该子公司数据
新增武汉耀华安全玻璃有限公司，上年同
营业税金及附加 2,994,659.75 2,195,656.79 36.39%
期不含该子公司数据
新增武汉耀华安全玻璃有限公司，上年同
管理费用 54,767,259.39 30,197,593.00 81.36%
期不含该子公司数据
新增武汉耀华安全玻璃有限公司，上年同
财务费用 9,812,376.56 4,130,930.57 137.53% 期不含该子公司数据，另外本期银行借款
大于上年同期
计提的坏账准备减少，主要是本期应收账
资产减值损失 4,577,286.15 7,313,970.66 -37.42%
款减少而上年同期应收账款增加
公允价值变动收益 712,618.34 5,844,716.68 -87.81% 本期证券投资收益减少
投资收益 -1,841,065.89 4,479,359.47 -141.10%
营业外收入 2,562,498.86 1,141,394.55 124.51% 本期收到的政府补助增加
营业外支出 627,656.94 212,962.07 194.73% 本期处置固定资产损失增加
本期子公司京山轻机投资管理有限公司
所得税费用 1,000,890.62 2,296,375.78 -56.41%
营业利润减少
现金流量表项目 本期金额 上期金额 增减幅度 备注
①母公司营业收入增加，银行承兑汇票到
经营活动产生的现 金流
-3,613,456.05 -61,132,584.31 -94.09% 期托收；②新增武汉耀华安全玻璃有限公
量净额
司，上年同期不含该子公司数据
①本期短期理财投资支出大于上年同期；
投资活动产生的现 金流 ②武汉耀华三期扩建工程支出增加；③本
-158,461,500.31 10,140,769.67 -1662.62%
量净额 期投资武汉中泰和融资租赁有限公司及
增加对天风证券股份有限公司增资
筹资活动产生的现 金流 上年同期银行借款增加额大于本期
7,763,404.33 28,290,333.63 -72.56%
量净额
116
湖北京山轻工机械股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有董事长亲笔签名的2014年半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的2014年
半年度财务报表。
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上公开披露过的所有文件
文本。
四、公司章程文本。
五、其它相关资料。
湖北京山轻工机械股份有限公司
董 事 会
二○一四年八月二十日
117