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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
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Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华专审字[2018]01570034 号
山东海化盛兴热电有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东海化盛兴热电有限公司（以下简称“海化盛兴公司”）财务
报表，包括 2018 年 4 月 30 日、2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年 1-4
月、2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了山东海化盛兴热电有限公司 2018 年 4 月 30 日、2017 年 12 月 31
日的财务状况以及 2018 年 1-4 月、2017 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海化盛兴公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
海化盛兴公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定
编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海化盛兴公司的持续经营能力，披露与
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持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海
化盛兴公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督海化盛兴公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对海化盛兴公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海化盛兴公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表
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山东海化盛兴热电有限公司
财务报表附注
2018 年 1-4 月、2017 年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
山东海化盛兴热电有限公司（以下简称“本公司”）是由山东海化股份有限
公司和山东海化盛兴化工有限公司共同出资设立，其中，山东海化股份有限公司
出资 900 万元，持股比例 75%，山东海化盛兴化工有限公司出资 300 万元，持
股比例 25%。2010 年山东海化盛兴化工有限公司将 25%的股权转让给山东海化
股份有限公司，本公司成为山东海化股份有限公司的全资子公司，本公司最终控
制人为中国海洋石油总公司。本公司于 2005 年 11 月 10 日由青州市工商行政管
理局颁发了注册号为 370781018002725 的企业法人营业执照。
本公司注册资本：1200 万元；法定代表人：陈风光；注册地址：青州市青
州南路东一街 3 号。
本公司经营范围：热电联产供热、供汽。
本公司财务报表批准报出日以签字人及其签字日期为准。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部
令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企
业会计准则”）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，
按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取
两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司 2018 年 4 月 30 日、2017 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年 1-4 月、2017
年度的经营成果和现金流量等有关信息。
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四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日
止。
2、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账
本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公
司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
4、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人
民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账
本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款
产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性
项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的
记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为
公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
5、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资
产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别
的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合
的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合
同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
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融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费
用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额
扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额
之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可
供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但
是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后
续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
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进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价
值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12
个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
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金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对
于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
③ 财务担保合同
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不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号
—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收
入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后
续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方
面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具
定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果
无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工
具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处
理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权
益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
6、应收款项
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应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据
表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债
务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒
闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款
项组合中进行减值测试。
② 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，
按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映
债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的
未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
组合类型 确定组合的依据 确定组合的依据
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
关联方组合 关联关系 以历史损失率为基础估计未来现金流量
其他特定组合（注） 款项性质 以历史损失率为基础估计未来现金流量
注：其他特定组合指与企业职工相关的备用金、住房维修基金、押金、保证
金等特殊性质的款项。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似
信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经
济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0 0
1-2 年 30 30
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账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
2-3 年 60 60
3 年以上 100 100
C．关联方组合坏账计提
本公司对纳入合并范围的各单位之间发生的应收款项原则上不计提坏账准
备。对于有确凿证据证明不能收回或收回可能性不大的应收款项，按预计不能收
回的金额计提坏账准备。
D．其他特定组合
其他特定组合根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额进行计提。
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的
原条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额进行计提。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回
后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成
本。
7、存货
（1）存货的分类
本公司存货为原材料。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
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现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊
销。部分用于生产催化的高价存货于领用时计入长期待摊费用，按可使用年限
摊销计入成本费用。
8、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本
公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置
费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计
提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 3 4.85-2.77
机器设备 年限平均法 12 3 8.08
运输设备 年限平均法 9 3 10.78
办公设备及其他 年限平均法 10 3 9.7
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产
减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止
20
确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
9、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工
程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在
达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程在达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开
始计提折旧，待办理了竣工决算后，按照实际成本调整原来的暂估价值，不调整
原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资
产减值”。
10、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的
其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如
为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难
以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计
提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命
不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如
发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预
见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产
减值”。
21
11、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。
12、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产，本公司于资产负债表
日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值
测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
13、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。
（1）短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月
内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提
供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除
22
劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后
福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；本公司建立企业年金，企业年金资金由公司和个人共同
缴纳。企业缴纳部分从本公司的成本中列支，个人缴费由本公司在职工工资中代
扣代缴。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴
存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的
支付义务。
（3）辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者
为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
（4）其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有
职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的
会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
14、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可
靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）提供劳务收入
23
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；
同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务
成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
15、政府补助
政府补助，划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。本公司将与资产购建相关的资源综合利用项目补助资金、节能
项目补助资金、与重置资产相关的拆迁补偿款等政府拨款确认为与资产相关的政
府补助。当公司能够满足政府补助所附条件且确定能够收到政府补助时，确认政
府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使
用年限分期计入损益。
（2） 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。将
与收益相关的先征后返的增值税退税、供暖费补贴及奖励、拆迁补偿款中补偿损
失及费用部分等政府拨款确认为与收益相关的政府补助。
当公司能够满足政府补助所附条件且确定能够收到政府补助时，确认政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当
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期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递
延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整
资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
16、公允价值计量
（1）不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小，
或根据《金融工具确认和计量》准则的规定，对在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资按照成本计量。
（2）以公允价值计量的金融工具
在取得资产或者承担负债的交易中，公允价值是出售该项资产所能收到或者
转移该项负债所需支付的价格（即脱手价格）。本公司以公允价值计量相关资产
或负债所使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市
场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括
在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）
市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
25
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税
费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相
应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所
得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所
得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期
损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
（5）所得税的汇算清缴方式
本公司根据主管税务机关核定，所得税采取分期预缴，年终汇算清缴的方式。
在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税
额，在下一年度内抵缴。
18、重要会计政策、会计估计的变更
（1）因《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止
经营》导致的会计政策变更
2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42
号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》自 2017 年 5 月 28 日起实施。
对于 2017 年 5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量、列报，
以及终止经营的列报等进行了规定，并采用未来适用法进行处理。该会计政策变
更不影响报告期间净利润。
（2）因《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》导致的会计
政策变更
2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16
号——政府补助（2017 年修订）》自 2017 年 6 月 12 日起实施。政府补助的会计
处理方法从总额法改为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益
的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配，
并修改了政府补助的列报项目，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关
的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，
27
计入营业外收支；与资产相关的政府补助所建造或购买的资产使用年限计入其他
收益，与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。该会计政策变更事项不会
影响报告期间净利润，仅是利润表科目间的调整。2017 年 1 月 1 日尚未摊销完
毕的政府补助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。
（3）其他会计政策变更
根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号和
财政部 2018 年 1 月 11 日颁布的《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》
的规定，本公司对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，按照《企业会计准
则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《关
于修订印发一般企业财务报表格式的通知》进行调整。该会计政策变更事项不会
影响报告期间净利润，仅是利润表科目间的调整。
（4）会计估计变更
变更单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：在资产负债标日，公司
对合并报表范围之外的单项金额重大应收款项单独进行减值测试，如有客观证据
表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备，计入当期损益。合并报表范围内单位应收款项原则上不计提坏账准备，如有
客观证据表明其已发生减值，则按照上述办法计提坏账准备。该会计估计变更不
影响报告期间净利润。
19、前期重大差错更正、其他事项调整
本公司 2017 年度、2018 年 1 月至 4 月无应披露的重大前期差错更正等事项。
本公司 2017 年度、2018 年 1 月至 4 月无应披露的其他事项调整。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况 税率
按税法规定计算的销售货物、提供热力、电力产品
增值税 和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期 17%、13%、或11%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2%
水资源税 按照实际取用水量征税 2元/立方米
应税大气污染物按照污染物排放量折合的污染当 二氧化硫，氮氧化物6元
环境保护税
量数确定；应税水污染物按照污染物排放量折合的 每污染当量
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税种 具体税率情况 税率
污染当量数确定；应税固体废物按照固定废物的排 烟尘1.2元每污染当量
放量确定；应税噪声按照超过国家规定标准的分贝
数确定
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
2、税收优惠批文
《安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》财税 （2009）
70 号
《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》
财税（2011）118 号供热企业土地、房产减免。
六、财务报表主要注释项目
1、货币资金
项 目 2018 年 4 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
库存现金 297.74
银行存款 7,832,880.47 42,577,472.30
其他货币资金
合 计 7,833,178.21 42,577,472.30
2、应收款项
应收款项分类披露
2018 年 4 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
4,415,886.78 100.00 0.00 0.00 4,415,886.78
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计 4,415,886.78 100.00 0.00 0.00 4,415,886.78
（续）
2017 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
29
2017 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合 计
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收款项
2018 年 4 月 30 日
账 龄
应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,415,886.78 0.00 0
1至2年 30
2至3年 60
3 年以上 100
合 计 4,415,886.78 0.00 0
（续）
2017 年 12 月 31 日
账 龄
应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 0
1至2年 30
2至3年 60
3 年以上 100
合 计
3、预付款项
预付款项按账龄列示
2018 年 4 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 291,468.84 100 122,112.62 100
合 计 291,468.84 100 122,112.62 100
4、其他应收款
30
其他应收款分类披露
2018 年 4 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
5,959,752.40 100.00 600.00 0.01 5,959,152.40
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 5,959,752.40 100.00 600.00 0.01 5,959,152.40
（续）
2017 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
4,000.00 100.00 4,000.00
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 4,000.00 100.00 4,000.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018 年 4 月 30 日
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,957,752.40 0.00 0
1至2年 2,000.00 600.00 30
2至3年 60
3 年以上 100
合 计 5,959,752.40 600.00 0.01
（续）
2017 年 12 月 31 日
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
31
2017 年 12 月 31 日
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,000.00 0
1至2年 30
2至3年 60
3 年以上 100
合 计 4,000.00 0
5、存货
（1）存货分类
2018 年 4 月 30 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 946,467.30 946,467.30
合 计 946,467.30 946,467.30
（续）
2017 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,209,961.23 11,209,961.23
合 计 11,209,961.23 11,209,961.23
6、其他流动资产
项 目 2018 年 4 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
待抵扣的进项税款 530,297.32 1,935,624.97
其他 166,805.11
合 计 697,102.43 1,935,624.97
7、固定资产
（1）固定资产分类
项 目 2018 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2018 年 4 月 30 日
1.固定资产原价 160,346,661.35 290,271.26 160,636,932.61
其中：房屋建筑物 12,424,428.90 12,424,428.90
机器设备 145,414,636.33 290,271.26 145,704,907.59
运输工具 661,417.66 661,417.66
电子设备 1,846,178.46 1,846,178.46
2.累计折旧 54,137,271.10 3,718,812.60 57,856,083.70
其中：房屋建筑物 1,734,370.11 131,562.52 1,865,932.63
32
机器设备 51,409,207.01 3,526,910.44 54,936,117.45
运输工具 520,851.37 5,093.52 525,944.89
电子设备 472,842.61 55,246.12 528,088.73
3.固定资产账面净值 106,209,390.25 102,780,848.91
其中：房屋建筑物 10,690,058.79 10,558,496.27
机器设备 94,005,429.32 90,768,790.14
运输工具 140,566.29 135,472.77
电子设备 1,373,335.85 1,318,089.73
4．固定资产减值准备
其中：房屋建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
5.固定资产账面价值 106,209,390.25 102,780,848.91
其中：房屋建筑物 10,690,058.79 —— —— 10,558,496.27
机器设备 94,005,429.32 —— —— 90,768,790.14
运输工具 140,566.29 —— —— 135,472.77
电子设备 1,373,335.85 —— —— 1,318,089.73
（续）
项 目 2017 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日
1.固定资产原价 134,612,678.65 26,803,847.09 1,069,864.39 160,346,661.35
其中：房屋建筑物 9,802,665.52 2,744,535.29 122,771.91 12,424,428.90
机器设备 122,928,587.96 23,433,140.85 947,092.48 145,414,636.33
运输工具 563,639.88 97,777.78 661,417.66
电子设备 1,317,785.29 528,393.17 1,846,178.46
2.累计折旧 42,669,940.84 11,950,662.25 483,331.99 54,137,271.10
其中：房屋建筑物 1,029,855.18 704,514.93 1,734,370.11
机器设备 40,845,506.93 11,047,032.07 483,331.99 51,409,207.01
运输工具 500,620.64 20,230.73 520,851.37
电子设备 293,958.09 178,884.52 472,842.61
3.固定资产账面净值 91,942,737.81 106,209,390.25
其中：房屋建筑物 8,772,810.34 10,690,058.79
机器设备 82,083,081.03 94,005,429.32
运输工具 63,019.24 140,566.29
33
项 目 2017 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日
电子设备 1,023,827.20 1,373,335.85
4.固定资产减值准备
其中：房屋建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
5.固定资产账面价值 91,942,737.81 106,209,390.25
其中：房屋建筑物 8,772,810.34 —— —— 10,690,058.79
机器设备 82,083,081.03 —— —— 94,005,429.32
运输工具 63,019.24 —— —— 140,566.29
电子设备 1,023,827.20 —— —— 1,373,335.85
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
截至 2018 年 4 月 30 日，有 6 套房屋尚未办理产权证，账面价值 1,112,713.05
元。
8、在建工程
（1）在建工程情况
2018 年 4 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
普利斯花园供
712,993.92 712,993.92
热配套项目
海天辰韵小区
6,020,789.52 6,020,789.52 5,774,189.01 5,774,189.01
供热系统
大益华府东苑
660,431.88 660,431.88 599,030.92 599,030.92
供热配套
合计 7,394,215.32 7,394,215.32 6,373,219.93 6,373,219.93
9、工程物资
2018 年 4 月 30 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
专用材料 389,079.07 389,079.07
合 计 389,079.07 389,079.07
（续）
2017 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
34
2017 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
专用材料 267,441.13 267,441.13
合 计 267,441.13 267,441.13
10、固定资产清理
项 目 2018 年 4 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
机器设备 39,307.75
合 计 39,307.75
固定资产已经按程序报废并清理。
11、无形资产
（1）无形资产分类
项 目 2018 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2018 年 4 月 30 日
1.原价 4,849,066.73 4,849,066.73
其中：软件 34,188.03 34,188.03
土地使用权 4,814,878.70 4,814,878.70
2.累计摊销 1,159,787.31 33,409.40 1,193,196.71
其中：软件 14,209.00 1,139.60 15,348.60
土地使用权 1,145,578.31 32,269.80 1,177,848.11
3.减值准备
其中：软件
土地使用权
4．账面价值 3,689,279.42 3,655,870.02
其中：软件 19,979.03 18,839.43
土地使用权 3,669,300.39 3,637,030.59
（续）
项 目 2017 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2017 年 12 月 31 日
1.原价 4,849,066.73 4,849,066.73
其中：软件 34,188.03 34,188.03
土地使用权 4,814,878.70 4,814,878.70
2.累计摊销 1,064,685.39 95,101.92 1,159,787.31
其中：软件 10,790.20 3,418.80 14,209.00
土地使用权 1,053,895.19 91,683.12 1,145,578.31
3.减值准备
其中：软件
35
土地使用权
4．账面价值 3,784,381.34 3,689,279.42
其中：软件 23,397.83 19,979.03
土地使用权 3,760,983.51 3,669,300.39
（2）所有权受到限制的无形资产情况
无。
12、递延所得税资产/递延所得税负债
2018 年 4 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
差异 产
可抵扣的经营亏损
4,036,177.11 1,009,044.28
应付职工薪酬
1,516,152.73 379,038.18 1,868,251.09 467,062.77
递延收益
87,988,492.19 21,997,123.05 76,766,875.06 19,191,718.77
资产减值准备
600.00 150.00
应付未付款项
485,609.70 121,402.42
合 计
89,505,244.92 22,376,311.23 83,156,912.96 20,789,228.24
13、应付账款
（1）应付账款列示
①按款项性质列示应付账款
项 目 2018 年 4 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
材料款 4,336,895.05 24,721,682.77
工程款 31,537,726.14 39,829,606.93
合 计 35,874,621.19 64,551,289.70
②按账龄列示应付账款
2018 年 4 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 11,463,890.35 31.96% 42,330,542.42 65.58%
1至2年 11,301,090.98 31.50% 13,037,444.92 20.20%
2至3年 10,979,583.33 30.61% 3,753,859.38 5.82%
3 年以上 2,130,056.53 5.94% 5,429,442.98 8.41%
合计 35,874,621.19 100.00% 64,551,289.70 100.00%
36
（2）2018 年 4 月 30 日账面余额前五名的应付账款情况
占应付
账款余
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
额的比
例（%）
1 年以内 2,279,585.11；
山东海化集团有限公司 关联方 7,637,069.17 1-2 年 2,245,090.15； 21.29
2-3 年 3,112,393.91。
1 年以内 2,994,000.00；
山东盛宝传热科技有限
非关联方 8,441,586.03 1-2 年 4,594,594.59； 23.53
公司
2-3 年 852,991.44。
1 年以内 4,044,031.99；
寿光德盛设备安装钢结
非关联方 7,403,694.95 1-2 年 2,529,888.38； 20.64
构工程有限公司
2-3 年 829,774.58 。
宇星科技发展（深圳）有
非关联方 1,082,486.48 1-2 年 3.02
限公司
泉州市天龙环境工程有
非关联方 1,913,344.00 3 年以上 5.33
限公司
合计 — 26,478,180.63 — 73.81
14、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 2018 年 4 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
取暖费 2,471,215.64 30,391,986.77
预收房租款 105,224.00 36,554.03
其他 1,039,272.80 1,039,272.80
合 计 3,615,712.44 31,467,813.60
（2）预收款项账龄
账 龄 2018 年 4 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
1 年以内 2,554,704.28 31,442,580.87
1至2年 1,061,008.16 25,232.73
合 计 3,615,712.44 31,467,813.60
15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 4 月 30 日
一、短期薪酬 997,836.88 5,114,394.76 4,581,811.98 1,530,419.66
二、离职后福利-设定提存计
559,864.00 559,864.00 -
划
37
项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 4 月 30 日
三、辞退福利（十二月内支
943,850.80 352,098.36 591,752.44
付）
四、一年内到期的其他福利
合 计 1,941,687.68 5,674,258.76 5,493,774.34 2,122,172.10
（续）
项 目 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 1,654,514.58 12,470,092.25 13,126,769.95 997,836.88
二、离职后福利-设定提存
1,681,306.04 1,681,306.04 -
计划
三、辞退福利（十二月内支
1,051,142.59 1,043,908.02 1,151,199.81 943,850.80
付）
四、一年内到期的其他福利 -
合 计 2,705,657.17 15,195,306.31 15,959,275.80 1,941,687.68
（2）短期薪酬列示
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 4 月 30 日
1、工资、奖金、津贴和补贴 411,024.41 4,244,433.95 3,794,594.32 860,864.04
2、职工福利费 89,772.98 89,772.98
3、社会保险费 277,764.64 277,764.64
其中：医疗保险费 222,597.28 222,597.28
工伤保险费 26,198.72 26,198.72
生育保险费 28,968.64 28,968.64
4、住房公积金 353,868.00 353,868.00
5、工会经费和职工教育经费 586,812.47 148,555.19 65,812.04 669,555.62
合 计 997,836.88 5,114,394.76 4,581,811.98 1,530,419.66
（续）
2017 年 12 月 31
项目 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少
日
1、工资、奖金、津贴和补贴 1,205,260.00 9,196,525.91 9,990,761.50 411,024.41
2、职工福利费 1,074,603.63 1,074,603.63
3、社会保险费 809,313.98 809,313.98
其中：医疗保险费 641,328.82 641,328.82
工伤保险费 80,446.41 80,446.41
生育保险费 87,538.75 87,538.75
4、住房公积金 1,067,770.32 1,067,770.32
38
2017 年 12 月 31
项目 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少
日
5、工会经费和职工教育经费 449,254.58 321,878.41 184,320.52 586,812.47
合 计 1,654,514.58 12,470,092.25 13,126,769.95 997,836.88
（3）设定提存计划列示
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 4 月 30 日
1、基本养老保险 539,142.72 539,142.72
2、失业保险费 20,721.28 20,721.28
3、企业年金缴费
合 计 - 559,864.00 559,864.00 -
（续）
项目 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日
1、基本养老保险 1,618,536.26 1,618,536.26
2、失业保险费 62,769.78 62,769.78
3、企业年金缴费
合 计 - 1,681,306.04 1,681,306.04 -
16、应交税费
项 目 2018 年 4 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
增值税
企业所得税 4,135,852.68
个人所得税 3,769.23 43,767.50
城市维护建设税 27.07
教育费附加 11.60
地方教育费附加 7.73
印花税 367.70 14,805.20
土地使用税 127,173.28
房产税 31,337.16
水利建设基金 1.93
合 计 4,139,989.61 217,131.47
17、其他应付款
（1）其他应付款列示
①按款项性质列示其他应付款
项 目 2018 年 4 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
保证金及押金 2,890,644.00 3,158,644.00
劳务费 50,782.35 139,260.23
39
水费 498,608.00
其他 435,163.46 401,885.92
合 计 3,376,589.81 4,198,398.15
② 按账龄列示其他应付款
2018 年 4 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 90,688.70 2.69 3,558,134.80 84.75
1至2年 2,696,324.68 79.85 166,179.35 3.96
2至3年 115,492.43 3.42 6,000.00 0.14
3 年以上 474,084.00 14.04 468,084.00 11.15
合计 3,376,589.81 100.00 4,198,398.15 100.00
（2）2018 年 4 月 30 日账面余额前五名的其他应付款情况
占其他应付款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 总额的比例
（%）
蔚县联瑞商贸有限公司 非关联方 1,164,000.00 1-2 年 34.47
淄博誉融经贸有限公司 非关联方 1,064,000.00 1-2 年 31.51
泉州市天龙环境工程有限公司 非关联方 420,834.00 3 年以上 12.46
寿光德盛设备安装钢结构工程
非关联方 45,000.00 1-2 年 3.11
有限公司
潍坊运昌物流有限公司 非关联方 20,000.00 1-2 年 0.59
合计 2,713,834.00 82.14
18、长期职工薪酬
项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 04 月 30 日
辞退福利 924,400.29 924,400.29
合 计 924,400.29 924,400.29
（续）
项 目 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日
辞退福利 1,528,919.02 219,737.83 824,256.56 924,400.29
合 计 1,528,919.02 219,737.83 824,256.56 924,400.29
19、递延收益
（1）2018 年 1-4 月递延收益变动情况
项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 4 月 30 日 形成原因
开户增容费 74,915,755.07 14,323,873.86 3,059,201.17 86,180,427.76 注1
职工供热奖 626,120.00 626,120.00 注2
40
励
政府补助-环
1,224,999.99 - 43,055.56 1,181,944.43 注3
保设备补助
合 计 76,766,875.06 14,323,873.86 3,102,256.73 87,988,492.19 —
（2）2017 年度递延收益变动情况
项 目 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 形成原因
开户增容费 67,394,395.78 16,882,689.24 9,361,329.95 74,915,755.07 注1
职工供热奖
626,120.00 626,120.00 注2
励
政府补助-环
1,083,333.34 250,000.00 108,333.35 1,224,999.99 注3
保设备补助
合 计 69,103,849.12 17,132,689.24 9,469,663.30 76,766,875.06 —
注 1：本公司从供暖用户按新增面积收取的管网铺设费、接入费，按照
12 年摊销，摊销记入“其他业务收入”。
注 2：企业应发给职工的奖励，文件名称为《关于 2009 年-2010 年度供
暖工作考核奖励的通知》
注 3：该项政府补助由 2 笔构成，分别为 1,300,000.00 元和 250,000.00
元，详细信息如下。
（1）本公司根据青州市财政局、青州市环境保护局文件《关于拨付国家
补助和省级大气污染防治专项资金的通知》（青财指[2014]851 号），2014 年
收到资金拨款 1,300,000.00 元，主要用于：购置低碳燃烧系统、氨水溶液储
存和供应系统、稀释水系统、氨水溶液喷射系统、压缩空气系统等烟气脱硝
装置 41 套。脱硫塔、DCS 自动控制系统等设备 6 台套，购置布袋除尘器、
引风机等设备 8 台套。全部与资产相关，按照机器设备的使用年限 12 年摊
销，自 2015 年开始摊销，摊销计入其他收益。
（2）本公司根据青州市财政局、青州市环境保护局文件《关于拨付 2017
年省级大气污染防治专项资金的通知》（青财指字[2017]431 号），2017 年收
到资金拨款 250,000.00 元，主要用于：1#，2#链条锅炉脱硫、除尘超低排
放改造。全部与资产相关，按照机器设备的使用年限 12 年摊销，自 2018 年
开始摊销，摊销计入其他收益。
20、实收资本
（1）2018 年 1-4 月实收资本变动情况
投资者名称 2017 年 12 月 31 日 增加 减少 2018 年 4 月 30 日 持股比例%
41
山东海化股份有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 100%
合 计 12,000,000.00 12,000,000.00 100%
（2）2017 年实收资本变动情况
投资者名称 2017 年 1 月 1 日 增加 减少 2017 年 12 月 31 日 持股比例%
山东海化股份有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 100%
合 计 12,000,000.00 12,000,000.00 100%
21、盈余公积
（1）2018 年 1-4 月盈余公积变动情况
项 目 2017 年 12 月 31 日 增加 减少 2018 年 4 月 30 日
法定盈余公积 6,000,000.00 6,000,000.00
任意盈余公积
合 计 6,000,000.00 6,000,000.00
（2）2017 年度盈余公积变动情况
项 目 2017 年 1 月 1 日 增加 减少 2017 年 12 月 31 日
法定盈余公积 6,000,000.00 6,000,000.00
任意盈余公积
合 计 6,000,000.00 6,000,000.00
注：根据《公司法》、公司章程的规定，法定盈余公积累计额达到本公司注
册资本 50%以上的，不再提取。
22、未分配利润
项 目 2018 年 4 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
本年年初余额 -4,850,557.81 4,346,969.92
加：本年（期）归属于母公司股东的净利润 5,548,160.69 -9,197,527.73
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年（期）末未分配利润 697,602.88 -4,850,557.81
23、营业收入和营业成本
2018 年 1-4 月 2017 年
项 目
收入 成本 收入 成本
1.主营业务小计 36,146,775.42 35,200,941.70 53,177,599.02 57,844,379.32
发电 7,346,628.45 7,368,362.32 12,669,989.01 13,556,906.38
采暖 28,800,146.97 27,832,579.38 40,507,610.01 44,287,472.94
42
2018 年 1-4 月 2017 年
项 目
收入 成本 收入 成本
2.其他业务小计 7,616,127.37 4,187,657.04 13,904,591.23 2,958,165.79
材料销售 11,209.66 29,753.42
租赁 33,015.03 137,019.31 1,153.92
其他 7,583,112.34 4,176,447.38 13,737,818.50 2,957,011.87
合 计 43,762,902.79 39,388,598.74 67,082,190.25 60,802,545.11
24、税金及附加
项 目 2018 年 1-4 月 2017 年
城建税 59,146.69
教育费附加 25,348.58
地方教育费附加 16,899.05
水资源费 774,078.60
土地使用税 -97,377.70 244,714.13
房产税 -19,925.20 68,333.16
印花税 12,642.70 30,413.85
水利建设基金 6,983.50
车船使用税 671.28
环境保护税 189,698.68
合 计 859,117.08 452,510.24
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
25、管理费用
项 目 2018 年 1-4 月 2017 年
季节性停工期间费用 2,226,718.78 13,105,525.83
职工薪酬 968,327.68 2,819,243.05
健康安全环保费 83,229.00 917,335.86
折旧摊销 61,997.47 160,790.00
财产保险费 46,586.24 71,372.82
其他 36,298.71 218,901.13
业务招待费 3,871.00 31,863.77
修理费 3,055.00 1,917.90
合 计 3,430,083.88 17,326,950.36
26、财务费用
项 目 2018 年 1-4 月 2017 年
利息支出
减：利息收入 -60,945.83 -264,875.13
43
汇兑净损益
银行手续费 4,068.15 9,235.02
合 计 -56,877.68 -236,523.26
27、资产减值损失
项 目 2018 年 1-4 月 2017 年
坏账损失 600.00 -14,289.88
合 计 600.00 -14,289.88
28、其他收益
项 目 2018 年 1-4 月 2017 年
稳岗补贴 39,553.00
烟气治理环保补助 43,055.56 108,333.35
2016-2017 年供暖季供热补贴 7,955,752.40
合 计 7,998,807.96 147,886.35
29、营业外收入
项 目 2018 年 1-4 月 2017 年
非流动资产毁损报废利得 46,162.34
不需要支付的款项 25,800.00
罚没利得 4,140.00
合 计 46,162.34 29,940.00
30、营业外支出
项 目 2018 年 1-4 月 2017 年
报废固定资产损失 1,311,769.72
罚没支出 555.57
合 计 1,312,325.29
31、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 2018 年 1-4 月 2017 年
当期所得税费用 4,225,273.37 106,067.87
递延所得税费用 -1,587,082.99 -3,292,041.40
合 计 2,638,190.38 -3,185,973.53
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2018 年 1-4 月 2017 年
利润总额 8,186,351.07 -12,383,501.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,046,587.76 -3,095,875.32
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 575,398.96 -495,474.92
非应税收入的影响
44
项 目 2018 年 1-4 月 2017 年
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,203.66 405,376.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
响
年度（期间）内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 2,638,190.38 -3,185,973.53
32、现金流量表补充资料
补充资料 2018 年 1-4 月 2017 年
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 5,548,160.69 -9,197,527.73
加：资产减值损失 600.00 -14,289.88
固定资产折旧、油气资产折耗、投资性房地产折旧及摊
3,718,812.60 11,950,662.25
销
无形资产摊销 33,409.40 95,101.92
长期待摊费用摊销
处置固定资产、油气资产、无形资产和其他长期资产的
-46,162.34 1,311,769.72
损失（收益以“－”号填列）
固定资产、油气资产、投资性房地产报废损失
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 19,116.85
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,587,082.99 -3,292,041.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,263,493.93 -2,995,755.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,301,872.86 265,053.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -33,748,514.62 6,774,162.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 -25,119,156.19 4,916,252.53
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的年末余额 7,833,178.21 42,577,472.30
减：现金的年初余额 42,577,472.30 56,469,008.65
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -34,744,294.09 -13,891,536.35
45
七、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
（%） 例（%）
山东海化股份有限公司 潍坊 化工 89509.19 100 100
注：本公司最终控制方为中国海洋石油集团有限公司
2、本公司的子公司情况
无。
3、本公司的合营和联营企业情况
无。
4、其他关联方情况
无。
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联方关系 2018 年 1-4 月 2017 年度
山东海化建筑建材有限公司 同一最终控制方 -17,698.04
山东海化集团有限公司 同一最终控制方 2,225,739.79 4,193,786.47
山东海化氯碱树脂有限公司 同一最终控制方 41,055.59 255,645.80
山东海化集团潍坊永安汽车运输有
最终股东参股的企业 40,273.08
限公司
合 计 2,307,068.46 4,431,734.23
②出售商品/提供劳务情况
无。
（2）关联担保情况
无。
6、关联方应收应付款项
（1）应付项目
关联方名称 账户性质 2018 年 4 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
应付账款：
山东海化集团有限公司 工程设备款 7,637,069.17 5,357,484.06
其他应付款：
山东海化集团有限公司 押金 5,000.00 5,000.00
合 计 7,642,069.17 5,362,484.06
（2）预付项目
46
关联方名称 账户性质 2018 年 4 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
预付账款：
山东海化氯碱树脂有限公司 材料款 131,964.96
合计 131,964.96
八、承诺及或有事项
截至 2018 年 4 月 30 日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。
九、股份支付
无。
十、资产负债表日后事项
无。
十一、其他重要事项
2018 年 2 月 6 日青州市住房和城乡建设局对本公司出具《关于 2016-2017
年供暖季供暖补贴的说明》文件，对 2016 年-2017 年供暖季热源企业因煤价上
涨和环保运行成本增加按供暖面积实施财政补贴，补贴标准按照 5 元/㎡（其中
煤价补贴 3 元/㎡，环保运行补贴 2 元/平方米）实施补贴。按照市政府会议纪要
要求，补贴资金 80%（4 元/㎡）按照审核实际供热面积直接拨付给本公司，实
际审核供暖面积为 1,988,938.10 ㎡,补贴金额为 7,955,752.40 元，截止 2018 年
4 月 30 日，本公司已收到补贴资金 2,000,000.00 元，其余 5,955,752.40 元已确
认政府补贴收入并挂账至其他应收款项中。
根据 2018 年 6 月 7 日青州市住房和城乡建设局《关于 2016-2017 年供暖
季供暖补贴的说明》,根据考核办法综合考核成绩，补贴资金的 20%应拨付
1,328,500.00 元，截止 2018 年 4 月 30 日，本公司未进行账务处理。
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