鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
鲁西化工集团股份有限公司
2013 年半年度报告
2013 年 08 月
1
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人张金成、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)
邓绍云声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................... 2
第二节 公司简介 ............................................................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................. 7
第四节 董事会报告 ......................................................................................... 8
第五节 重要事项 ........................................................................................... 16
第六节 股份变动及股东情况........................................................................ 18
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................... 21
第八节 财务报告 ........................................................................................... 22
第九节 备查文件目录 ................................................................................... 99
3
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
公司 本公司 指 鲁西化工集团股份有限公司
鲁化集团 公司控股股东 指 山东聊城鲁西化工集团有限责任公司
4
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 鲁西化工 股票代码 000830
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 鲁西化工集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 鲁西化工
公司的外文名称（如有） Luxi Chemical Group Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）LXHG
公司的法定代表人 张金成
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蔡英强 李雪莉
山东聊城高新技术产业开发区 山东聊城高新技术产业开发区
联系地址
化工新材料产业园 化工新材料产业园
电话 0635-3481198 0635-3481198
传真 0635-3481044 0635-3481044
电子信箱 caiyingqiang@lxhg.com lixueli@lxhg.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 山东省聊城市鲁化路 68 号
公司注册地址的邮政编码 252000
公司办公地址 山东聊城经济开发区化工新材料产业园
公司办公地址的邮政编码 252000
公司网址 http://www.lxchemical.com
公司电子信箱 lclxhg@public.lcptt.sd.cn
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）2013 年 04 月 23 日
5
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）www.cninfo.com.cn
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备
置地报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报
告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
6
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期
本报告期 上年同期
比上年同期增减（%）
营业收入（元） 5,591,756,010.97 6,007,490,096.97 -6.92
归属于上市公司股东的净利润（元） 235,989,449.97 191,551,471.72 23.20
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
227,804,981.94 183,784,406.96 23.95
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 608,701,719.85 821,597,209.47 -25.91
基本每股收益（元/股） 0.161 0.131 22.90
稀释每股收益（元/股） 0.161 0.131 22.90
加权平均净资产收益率（%） 4.35% 3.68% 0.67
本报告期末
本报告期末 上年度末
比上年度末增减（%）
总资产（元） 16,098,827,397.98 15,924,114,038.98 1.10
归属于上市公司股东的净资产（元） 5,549,637,703.41 5,303,613,053.41 4.64%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 110,954.81
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
5,820,605.50
的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,911,656.02
减：所得税影响额 2,658,748.30
合计 8,184,468.03
7
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，面对复杂多变的经济形势，公司积极主动、扎实有效的开展各项工作，始终坚持安全发展、
绿色发展、集约循环发展，保持了较好的工作状态和发展势头。公司按照“创新求变，扎实管理，坚持安
全发展；培训提升，精细经营，强化质量效益”的年度工作方针与目标要求，紧紧围绕“安全、发展和企业
经济运行”，认真组织开展“找标杆，学标杆”活动，提高了各项工作标准和质量。严抓安全环保管理不放松，
深化安全文化建设，企业本质安全水平和生态文明建设水平不断提升；调整优化园区运行管理，充分发挥
一体化运行优势，公司运行质量有较大提升；充实项目建设管理机构，发挥项目建设的统一管理作用，推
行项目建设清洁业务操作，加快项目管理向理性管理和科学管理迈进，实现项目管理专业化、规范化和常
态化。加强市场分析研究，探索创新销售模式，加强销售队伍建设，产品基本实现了产销平衡；坚持采购
创造价值，扩大了战略采购，整合统一了大宗原材料采购，实现了最佳经济效益；进一步完善强化各项管
理，力求精细管理、系统管理和创新管理，实现公司健康快速发展。
二、主营业务分析
报告期化肥及主要产品保持满负荷生产，销售状况较好。主要原材料价格有所降低，以及新上丁辛醇
项目投产达效因素，致使公司效益有所增加。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 5,591,756,010.97 6,007,490,096.97 -6.92
营业成本 4,798,218,605.23 5,337,238,859.50 -10.10
销售费用 168,701,650.15 132,970,558.02 26.87
管理费用 148,947,509.60 148,815,069.71 0.09
财务费用 151,645,333.42 139,139,967.93 8.99
所得税费用 98,334,956.84 63,668,231.42 54.45 报告期利润增加所致
经营活动产生的现金流量净额 608,701,719.85 821,597,209.47 -25.91
投资活动产生的现金流量净额 -1,134,529,863.04 -1,378,506,015.80 1.84
筹资活动产生的现金流量净额 171,951,595.36 683,752,835.27 -74.85 报告期偿还贷款所致
报告期末货币资金余额
现金及现金等价物净增加额 -353,876,547.83 127,660,803.80 -377.20
减少所致
8
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告
期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报
告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司2012年度报告中披露的发展战略和经营计划进展顺利：第一、坚持“安全第一”的理念
不动摇，严抓安全环保管理不放松。继续大力实施HAZOP分析技术，全面推行《危险化学品企业隐患排查
治理实施导则》，积极开展隐患排查治理和各类专项安全检查活动，突出抓好重点环节安全环保管控；加
强环保设施运行管理，建立完善了安全环境应急指挥、救援体系和机制；企业安全环保和生态建设水平有
了较大提升。第二、充分发挥项目管理优势，继续加大项目建设力度，进一步提高项目建设和管理水平。
做好在建重点项目的建设管理工作，保证所有在建、建成项目的顺利实施和安全投运。第三、充分利用和
发挥园区一体化运行优势，根据市场情况及时做好经济运行分析，进一步整合资源，探索专业化管理方式，
明确和落实责任，完善调度平衡机制，合理调整各装置生产运行，尽最大努力使装置满负荷运行；保证各
装置生产的安全稳定运行，努力实现最佳经济效益。第四、加强市场分析研究，探索创新销售模式，加强
销售队伍建设，提高市场掌控能力和销售水平。第五、坚持采购创造价值，扩大战略采购，整合统一大宗
原材料采购，全方位做好采购服务工作。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
化肥行业 3,839,686,427.86 3,181,191,249.70 17.15 -20.43 -25.78 5.98
化工行业 1,716,887,002.58 1,590,970,811.46 7.33 61.48 64.53 -1.72
合计 5,556,573,430.44 4,772,162,061.16 14.12 -7.00 -10.46 3.32
分产品
9
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
氮肥产品 2,028,244,402.63 1,589,112,413.97 21.65 -29.93 -37.59 9.61
复肥产品 1,811,442,025.23 1,592,078,835.73 12.11 -6.18 -8.51 2.24
化工产品 1,716,887,002.58 1,590,970,811.46 7.33 61.48 64.53 -1.72
合计 5,556,573,430.44 4,772,162,061.16 14.12 -7.00 -10.46 3.32
分地区
国内 5,499,077,466.56 4,725,951,856.83 14.06 -7.42 -10.76 3.21
国外 57,495,963.88 46,210,204.33 19.63 64.76 36.06 16.96
合计 5,556,573,430.44 4,772,162,061.16 14.12 -7.00 -10.46 3.32
四、核心竞争力分析
园区化发展优势：一是利用各生产装置关联度高，互为产品和原料的特点，经过研究论证，进行了科
学合理的规划和布局，有效地发挥了生产装置的协同效应，实现装置的集约化运行。二是在项目选择上，
注重园区集约化和循环发展的要求，注重自身优势的发挥，以煤化工、盐化工为基础，选择市场前景和经
济效益好、关联度高、环保节能的项目。三是园区统一建设物料输送管网、公用工程和安全环保设施等，
实现了原料及产品的密闭输送和供给，既减少了输送损耗，又消除了安全隐患和环保风险。四是坚持工业
化、现代化与信息化的深度融合，园区生产装置均采用先进的自动化控制系统，实现了对装置生产运行的
远程自动化控制，具有自动化程度高、用人少和安全有效等优点。五是专门成立园区管理机构，实现人员、
财务、原料采购、生产运行、产品销售等方面的统一协调管理与运作。根据各产品的市场情况和装置运行
情况，及时调整产出比例，保证了园区整体生产平衡和经济运行。“集约化、一体化、园区化”发展优势得
到了较好发挥。
技术研发优势：公司拥有国家级技术中心、省级企业技术中心、山东省企业院士工作站，设计人员整
体素质较高，年龄结构、知识结构合理，具有较强的研发和创新能力。结合公司实际，认真研究国家科技
发展方向和产业政策，做好新产品、新项目的前期分析和研究开发；持续加大新技术、新工艺的引进、消
化吸收和再创新力度，面向社会引进有技术、有经验、有能力的化工专业人才，组建工程实验室，力争在
集成创新和原始创新方面有所突破。进一步完善并加强引进技术的知识管理，维护企业知识产权。加大专
利申报尤其是发明专利的申报力度，强化技术创新，促进企业快速发展。
装备制作安装优势：进一步壮大了装备制作安装能力，大力推行三标体系和质量保证体系一体化运行，
加强过程控制，完成了各项工程安装任务，设备制作安装质量和能力进一步提升。做好大型装备、特材设
备、塔内件等高端产品的研究和开发，装备制造继续向高端产品、专业化方向发展，重型装备制造车间顺
利投入使用，装备制造水平又上了一个新台阶，为公司快速发展做出了突出贡献。
10
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
营销优势：密切关注市场变化，加强市场分析研究和销售队伍建设，探索创新销售模式，提高了市场
掌控能力和销售水平，制订新型特殊品种的销售、宣传措施，集中力量做优势市场；适时调整，业务人员
的工作重点从做业务调整到销售网络建设和品牌推广，注重与知名营销公司实行战略合作，打造强势渠道，
加大新网络的开发力度，制定经销商激励政策，提高了客户的销售积极性。
采购优势：坚持采购创造价值，整合统一大宗原材料采购，不断优化大宗原料及各类物资的采购模式；
扩大战略合作范围，灵活采购，推广实施清洁业务操作，全方位做好了采购服务工作；顺应市场变化，根
据生产需用调整采购，认真做好采购材料的二次平衡使用；积极拓宽采购渠道寻找合格供应商，增加了货
源供应，降低了采购价格和成本，确保了生产运行需要。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
0.00 22,560,500.00 -100
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
中油通用鲁西天然气装备有限公司 压缩天然气瓶制造与销售 43.75
山东聊城鲁西化工工业基地有限公司 技术与咨询服务 40.00
聊城市鲁西化工催化剂研发有限公司 催化剂的制造、销售 38.00
鲁西固耐机器有限公司 压缩机及配件制造、销售 40.00
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托贷款情况
单位：万元
贷款对象 是否关联方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物 贷款对象资金用途
山东聊城鲁西化工第一化肥有限公司 是 20,000 6% 无 补充流动资金
平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司 是 10,000 6% 无 补充流动资金
山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司 是 10,000 6% 无 补充流动资金
山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司 是 20,000 6% 无 补充流动资金
合计 -- 60,000 -- -- --
11
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 209,883.46
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 211,219.97
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 119,816.57
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 57.09%
募集资金总体使用情况说明
详见 2012 年年度报告。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
项目可行
是否已变更 本报告 截至期末 项目达到预定 本报告期 是否达
承诺投资项目和超募资 募集资金承 调整后投 截至期末投 性是否发
项目(含部 期投入 累计投入 可使用状态日 实现的效 到预计
金投向 诺投资总额 资总额 资进度(%) 生重大变
分变更) 金额 金额 期 益 效益
化
承诺投资项目
原料路线和动力结构调
2011 年 11 月
整年产 30 万吨尿素项 否 62,965.04 62,965.04 62,965.04 100% 11,622.06 是 否
30 日
目
2010 年 11 月
20 万吨/年有机硅项目 是 146,918.42 27,101.85 27,101.85 100% 1,061.77 否 是
30 日
2013 年 08 月
20 万吨己内酰胺项目 否 119,816.57 121,153.08 100% 否
30 日
承诺投资项目小计 -- 209,883.46 209,883.46 211,219.97 -- -- 12,683.83 -- --
超募资金投向
归还银行贷款（如有） -- 0 0 -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 0 0 -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 0 0 -- -- -- --
合计 -- 209,883.46 209,883.46 0 211,219.97 -- -- 12,683.83 -- --
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
12
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
尚未使用的募集资金用途及去向 已使用完毕并销户
公司不存在用募集资金归还与募投项目无关的贷款、用募投项目存单质押取得贷款等其他
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况
使用募集资金的情况。
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处 主要产品或
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 行业 服务
山东聊城鲁西化 合成氨、尿
子公 氮肥制
工第一化肥有限 素、甲醇等 236,575,100 955,056,744.70 283,783,024.20 580,137,743.52 16,415,054.16 12,874,083.53
司 造业
公司 生产销售
山东聊城鲁西化 合成氨、尿
子公 氮肥制
工第二化肥有限 素、甲醇等 235,280,000 699,094,585.92 317,408,168.92 555,323,309.48 50,367,471.29 37,839,401.59
司 造业
公司 生产销售
平阴鲁西化工第 机械装
子公 工业设备制
三化肥厂有限公 备制造 90,040,000 430,104,521.08 21,645,655.10 69,826,295.09 -7,473,594.82 -6,624,971.33
司 作安装
司 业
山东聊城鲁西化 复合肥、复
子公 复合肥
工第四化肥有限 混肥等生产 112,270,000 502,593,721.40 183,421,006.35 518,415,423.06 40,423,824.27 30,424,328.98
司 制造业
公司 销售
山东聊城鲁西化 复合肥、复
子公 复合肥
工第五化肥有限 混肥等生产 185,820,000 707,579,150.49 267,356,393.77 1,011,540,875.04 68,482,721.86 51,727,753.70
司 制造业
公司 销售
甲烷氯化
山东聊城鲁西化 化工产
子公 物、氯磺酸
工第六化肥有限 品制造 18,280,000 1,122,277,570.53 362,680,538.91 294,254,432.25 -40,758,854.56 -38,560,484.92
司 等化工产品
公司 业
生产销售
磷酸二铵、
宁夏鲁西化工化 子公 复合肥
颗粒磷肥等 50,000,000 339,210,415.01 61,836,448.24 220,371,200.73 -10,175,457.96 -9,623,983.92
肥有限公司 司 制造业
生产销售
化工产 氯化苄和苯
山东聊城中盛蓝 子公
品制造 甲醇等生产 10,000,000 339,170,651.91 35,666,139.77 239,033,105.83 4,168,371.71 3,287,914.86
瑞化工有限公司 司
业 销售
鲁西工业装备有 子公 机械装 工业设备制
300,000,000 996,184,193.12 315,255,585.76 423,467,384.34 4,900,944.78 4,258,257.96
限公司 司 备制造 作安装
13
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
业
化工产
聊城煤杉新材料 子公 甲酸的生产
品制造 1,000,000 476,899,880.46 29,451,190.27 96,924,672.51 17,529,195.44 13,150,803.22
科技有限公司 司 和销售
业
化工产
聊城煤泗新材料 子公 已内酰胺的
品制造 1,000,000 1,268,778,171.66 1,000,000.00 858,707.30
科技有限公司 司 生产与销售
业
化工产
聊城盐杉新材料 子公 甲酸钠的生
品制造 1,000,000 42,460,174.15 12,693,871.95 97,371,055.17 5,264,880.77 3,963,081.31
科技有限公司 司 产与销售
业
化工产
聊城煤武新材料 子公 丁辛醇的生
品制造 50,000,000 901,319,908.82 126,700,651.52 590,982,602.87 96,081,549.93 72,200,518.54
科技有限公司 司 产和销售
业
化工产 聚四氟乙烯
聊城氟尔新材料 子公
品制造 的生产和销 1,000,000 273,784,243.61 999,997.85 630,546.31
科技有限公司 司
业 售
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
园区公用工程建设项目 82,000 1,762.63 84,745.48 85%
三聚氰胺项目 131,600 3,544.99 122,552.38 85%
硫化钠项目 14,790 630.36 14,464.53 95%
新型制冷剂项目 24,600 5,069.97 25,656.96 95%
报告期实现利润总额
丁辛醇项目 71,000 4,603.1 38,938.47 100%
9,608.15 万元
煤气化改造 91,646 16,859.48 39,143 60%
合计 415,636 32,470.53 325,500.82 -- --
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原
因说明
□ 适用 √ 不适用
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
14
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司 2012 年年度股东大会审议通过的利润分配方案为不分配、不转增。
八、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待 谈论的主要内容
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
对象类型 及提供的资料
了解公司的生产经营情
公司董事会
2013 年 01 月 08 日 实地调研 机构 瑞银证券有限责任公司 况和新建设项目的进展
办公室
情况
东方证券资产管理有限公司、上投摩根基金管理有
限公司、富国基金管理有限公司、国金证券股份有
了解公司的生产经营情
公司董事会 限公司 、中银国际证券有限责任公司、华泰柏瑞基
2013 年 01 月 24 日 实地调研 机构 况和新建设项目的进展
办公室 金管理有限公司、德邦基金管理有限公司 、中信建
情况
投证券股份有限公司、银河证券、民生加银基金管
理有限公司
华泰证券股份有限公司、华商基金管理有限公司、
了解公司的生产经营情
公司董事会 工银瑞信基金管理有限公司、西部证券股份有限公
2013 年 02 月 26 日 实地调研 机构 况和新建设项目的进展
办公室 司、东北证券股份有限公司、财通证券有限责任公
情况
司、上海古韵投资管理有限公司
兴业证券股份有限公司、国泰基金管理有限公司、 了解公司的生产经营情
公司董事会
2013 年 03 月 07 日 实地调研 机构 德邦基金管理有限公司、中国人寿资产管理有限公 况和新建设项目的进展
办公室
司 情况
了解公司的生产经营情
公司董事会
2013 年 03 月 12 日 实地调研 机构 海通证券股份有限公司、华夏基金管理有限公司 况和新建设项目的进展
办公室
情况
了解公司的生产经营情
公司董事会
2013 年 03 月 15 日 实地调研 机构 航天证券有限责任公司 况和新建设项目的进展
办公室
情况
了解公司的生产经营情
公司董事会 东兴证券股份有限公司、天风证券上海分公司、 阳
2013 年 03 月 19 日 实地调研 机构 况和新建设项目的进展
办公室 光保险集团
情况
了解公司的生产经营情
公司董事会
2013 年 06 月 07 日 实地调研 机构 平安证券有限责任公司 况和新建设项目的进展
办公室
情况
15
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，对《公司章
程》进行了修订和完善，不断完善公司法人治理结构，建立了较为完善的内部控制制度，促进了公司规范
运作。公司及时履行信息披露义务，做到及时、准确、真实、完整。公司董事、监事、高级管理人员忠实
履行职责，勤勉尽责，维护了公司和全体股东的最大利益。
报告期内，公司董事会、监事会换届选举，董事会成员由七人变更为九人，及时修订《公司章程》，
《修订公司章程》的议案已经公司第五届董事会第二十八次会议和2012年年度股东大会审议通过；公司严
格按照《公司法》、《公司章程》、《公司股东大会议事规则》等法律法规的要求，召集召开股东大会，
见证律师现场监督并出具法律意见书，股东大会提案审议符合法定程序，有效地确保了所有股东，特别是
中小股东的合法权利和平等地位。
公司治理实际状况与中国证监会的有关上市公司治理的规范性文件要求基本一致。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、重大关联交易
1、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在非经营 期初余额 本期发生额 期末余额
关联方 关联关系 债权债务类型 形成原因
性资金占用 （万元） （万元） （万元）
16
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
山东聊城鲁西化工集团有限 控股股东及
应付关联方债务 财务资助 否 40,000 9,780 49,780
责任公司 最终控制方
中油通用鲁西天然气装备有
联营企业 应付关联方债务 财务资助 否 0 4,500 4,500
限公司
关联债权债务对公司经营成果及财务状况
无
的影响
五、重大合同及其履行情况
1、担保情况
单位：万元
公司对子公司的担保情况
担保额度相关公告 实际发生日期 实际担保 是否履行 是否为关联方担
担保对象名称 担保额度 担保类型 担保期
披露日期 （协议签署日） 金额 完毕 保（是或否）
山东聊城鲁西化工第
2013 年 05 月 16 日 59,000 2012 年 08 月 07 日 9,000 连带责任保证 一年 否 是
二化肥有限公司
山东聊城鲁西化工第
2013 年 05 月 16 日 59,000 2012 年 11 月 16 日 3,000 连带责任保证 一年 否 是
二化肥有限公司
山东聊城鲁西化工第
2013 年 05 月 16 日 60,000 2012 年 09 月 14 日 3,000 连带责任保证 一年 否 是
四化肥有限公司
山东聊城鲁西化工第
2013 年 05 月 16 日 66,000 2012 年 09 月 14 日 3,000 连带责任保证 一年 否 是
五化肥有限公司
山东聊城鲁西化工第
2013 年 05 月 16 日 66,000 2012 年 11 月 21 日 5,000 连带责任保证 一年 否 是
五化肥有限公司
山东聊城鲁西化工第
2013 年 05 月 16 日 57,000 2013 年 05 月 20 日 10,000 连带责任保证 一年 否 是
六化肥有限公司
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 266,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 10,000
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 266,000 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 33,000
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1） 266,000 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2） 10,000
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3） 266,000 报告期末实际担保余额合计（A4+B4） 33,000
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 5.95%
六、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
17
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
一、有限售条件股份 935,950 0.06% 935,950 0.06%
1、国家持股 0 0% 0 0%
2、国有法人持股 0 0% 0 0%
3、其他内资持股 0 0% 0 0%
其中：境内法人持股 0 0% 0 0%
境内自然人持股 0 0% 0 0%
4、外资持股 0 0% 0 0%
其中：境外法人持股 0 0% 0 0%
境外自然人持股 0 0% 0 0%
5、高管股份 935,950 0.06% 935,950 0.06%
二、无限售条件股份 1,463,924,828 99.94% 1,463,924,828 99.94%
1、人民币普通股 1,463,924,828 99.94% 1,463,924,828 99.94%
2、境内上市的外资股 0 0% 0 0%
3、境外上市的外资股 0 0% 0 0%
4、其他 0 0% 0 0%
三、股份总数 1,464,860,778 100% 1,464,860,778 100%
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 90,760
持股 5%以上的股东持股情况
持股比例 报告期末持 报告期内增 持有有限售条 持有无限售条件
股东名称 股东性质
（%） 股数量 减变动情况 件的股份数量 的股份数量
山东聊城鲁西化工集团有限
国有法人 32.37% 474,218,251 0 0 474,218,251
责任公司
拉萨经济技术开发区君益恒通
境内非国有法人 3.41% 50,000,000 0 0 50,000,000
投资有限公司
18
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
西藏自治区投资有限公司 国有法人 2.73% 40,000,000 0 0 40,000,000
中国建设银行－华夏优势增长
其他 2.64% 38,695,768 0 0 38,695,768
股票型证券投资基金
朱勇 境内自然人 2.48% 36,327,934 0 0 36,327,934
中国银行－华夏大盘精选证券
其他 2.22% 32,572,488 0 0 32,572,488
投资基金
山东东欣投资有限公司 境内非国有法人 1.16% 16,978,942 0 0 16,978,942
中国农业银行－中邮核心成长
其他 1.02% 15,000,000 0 0 15,000,000
股票型证券投资基金
长江证券股份有限公司 国有法人 0.77% 11,218,000 0 0 11,218,000
野村资产管理株式会社－野村
境外法人 0.49% 7,193,384 0 0 7,193,384
中国投资基金
前 10 名股东中，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上
上述股东关联关系或一致行动
市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。在流通股股东之间，公司未知其关联关系，
的说明
也未知其是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条件股份数 股份种类
股东名称
量 股份种类 数量
山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 474,218,251 人民币普通股 474,218,251
拉萨经济技术开发区君益恒通投资有限公司 50,000,000 人民币普通股 50,000,000
西藏自治区投资有限公司 40,000,000 人民币普通股 40,000,000
中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 38,695,768 人民币普通股 38,695,768
朱勇 36,327,934 人民币普通股 36,327,934
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 32,572,488 人民币普通股 32,572,488
山东东欣投资有限公司 16,978,942 人民币普通股 16,978,942
中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 15,000,000 人民币普通股 15,000,000
长江证券股份有限公司 11,218,000 人民币普通股 11,218,000
野村资产管理株式会社－野村中国投资基金 7,193,384 人民币普通股 7,193,384
前 10 名股东中，山东聊城鲁西化工集团有限责任公司与其他股东之间不存在
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流
关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说
行动人。在流通股股东之间，公司未知其关联关系，也未知其是否属于《上
明
市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明（如有） 无
19
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
20
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
赵持恒 独立董事 任期满离任 2013 年 04 月 23 日 第五届董事会任期届满
于清 监事会主席 任期满离任 2013 年 04 月 23 日 第五届监事会任期届满
张来明 监事 任期满离任 2013 年 04 月 23 日 第五届监事会任期届满
任显成 董事 被选举 2013 年 05 月 16 日 董事会换届
姜吉涛 董事、副总经理 被选举 2013 年 05 月 16 日 董事会换届
王富兴 董事、副总经理 被选举 2013 年 05 月 16 日 董事会换届
张金林 副总经理 聘任 2013 年 05 月 16 日 第六届董事会聘任
张雷 副总经理 聘任 2013 年 05 月 16 日 第六届董事会聘任
王福江 监事会主席 被选举 2013 年 05 月 16 日 监事会换届选举
马蕾 监事 被选举 2013 年 05 月 16 日 监事会换届选举
21
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 436,249,371.04 926,931,707.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 39,844,330.00 7,108,920.00
应收账款 3,278,634.15 4,692,546.09
预付款项 649,909,645.15 376,153,564.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 12,245,874.94 9,462,504.34
买入返售金融资产
存货 1,602,725,860.35 1,444,817,582.29
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,546,937.45 6,458,712.69
流动资产合计 2,750,800,653.08 2,775,625,537.98
非流动资产：
22
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 84,819,326.16 80,136,860.12
投资性房地产
固定资产 9,436,877,283.06 9,356,300,978.63
在建工程 3,167,435,933.85 3,141,165,363.12
工程物资 80,642,196.05 64,272,533.52
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 545,237,468.51 473,879,068.64
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 33,014,537.27 32,733,696.97
其他非流动资产
非流动资产合计 13,348,026,744.90 13,148,488,501.00
资产总计 16,098,827,397.98 15,924,114,038.98
流动负债：
短期借款 3,338,844,953.83 4,124,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 935,880,000.00 822,000,000.00
应付账款 1,450,289,749.77 1,857,476,382.00
预收款项 355,102,711.81 493,877,834.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 61,577,280.32 54,114,944.74
应交税费 -473,691,911.37 -460,525,004.25
应付利息 125,917,665.81 68,793,295.67
23
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付股利
其他应付款 626,588,968.57 473,979,208.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 238,030,100.00 417,030,100.00
其他流动负债 4,757,664.41 9,515,328.81
流动负债合计 6,663,297,183.15 7,860,262,089.58
非流动负债：
长期借款 1,808,880,545.09 673,698,727.09
应付债券 1,900,000,000.00 1,900,000,000.00
长期应付款 25,998,924.40 36,593,198.40
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 151,013,041.93 149,946,970.50
非流动负债合计 3,885,892,511.42 2,760,238,895.99
负债合计 10,549,189,694.57 10,620,500,985.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,464,860,778.00 1,464,860,778.00
资本公积 2,184,713,092.20 2,184,713,092.20
减：库存股
专项储备 16,397,061.87 8,761,831.00
盈余公积 215,737,592.95 215,737,592.95
一般风险准备
未分配利润 1,667,972,734.22 1,431,983,284.25
外币报表折算差额 -43,555.83 -2,443,524.99
归属于母公司所有者权益合计 5,549,637,703.41 5,303,613,053.41
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 5,549,637,703.41 5,303,613,053.41
负债和所有者权益（或股东权益）总
16,098,827,397.98 15,924,114,038.98
计
法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：邓绍云 会计机构负责人：邓绍云
24
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 246,853,852.37 566,076,302.87
交易性金融资产
应收票据 35,844,330.00 3,330,920.00
应收账款
预付款项 280,193,611.21 159,284,482.98
应收利息
应收股利
其他应收款 4,066,341,777.43 4,045,461,565.38
存货 247,380,287.71 301,962,615.15
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 600,000,000.00 600,000,000.00
流动资产合计 5,476,613,858.72 5,676,115,886.38
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,182,404,693.89 1,083,404,693.89
投资性房地产
固定资产 5,240,833,062.92 5,443,397,328.93
在建工程 1,486,008,889.76 1,236,193,678.70
工程物资 67,603,137.32 51,032,585.58
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 301,108,934.91 225,678,684.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,633,117.92 3,967,931.45
25
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 8,281,591,836.72 8,043,674,903.41
资产总计 13,758,205,695.44 13,719,790,789.79
流动负债：
短期借款 2,878,844,953.83 3,411,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 915,880,000.00 682,000,000.00
应付账款 458,897,034.84 545,807,670.40
预收款项 303,290,844.54 384,851,259.57
应付职工薪酬 12,216,958.69 10,932,541.37
应交税费 -311,537,475.27 -343,250,031.22
应付利息 124,629,029.24 67,694,229.00
应付股利
其他应付款 955,761,395.59 1,486,608,889.89
一年内到期的非流动负债 238,030,100.00 417,030,100.00
其他流动负债 604,642.85 1,209,285.71
流动负债合计 5,576,617,484.31 6,663,883,944.72
非流动负债：
长期借款 1,408,880,545.09 673,698,727.09
应付债券 1,900,000,000.00 1,900,000,000.00
长期应付款 6,595,424.40 17,189,698.40
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 13,361,904.74 13,361,904.74
非流动负债合计 3,328,837,874.23 2,604,250,330.23
负债合计 8,905,455,358.54 9,268,134,274.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,464,860,778.00 1,464,860,778.00
资本公积 2,168,603,877.97 2,168,603,877.97
减：库存股
专项储备 4,570,719.04 1,803,557.21
盈余公积 215,737,592.95 215,737,592.95
一般风险准备
26
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
未分配利润 998,977,368.94 600,650,708.71
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 4,852,750,336.90 4,451,656,514.84
负债和所有者权益（或股东权益）总
13,758,205,695.44 13,719,790,789.79
计
法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：邓绍云 会计机构负责人：邓绍云
3、合并利润表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5,591,756,010.97 6,007,490,096.97
其中：营业收入 5,591,756,010.97 6,007,490,096.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,273,139,947.92 5,762,632,504.32
其中：营业成本 4,798,218,605.23 5,337,238,859.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,218,374.34 4,901,779.23
销售费用 168,701,650.15 132,970,558.02
管理费用 148,947,509.60 148,815,069.71
财务费用 151,645,333.42 139,139,967.93
资产减值损失 408,475.18 -433,730.07
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 4,682,466.04 824,231.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,682,466.04 824,231.77
汇兑收益（损失以“-”号填列）
27
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 323,298,529.09 245,681,824.42
加：营业外收入 11,081,157.47 9,586,543.97
减：营业外支出 55,279.75 78,523.69
其中：非流动资产处置损失 60,722.88
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 334,324,406.81 255,189,844.70
减：所得税费用 98,334,956.84 63,668,231.42
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 235,989,449.97 191,521,613.28
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 235,989,449.97 191,551,471.72
少数股东损益 -29,858.44
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.161 0.131
（二）稀释每股收益 0.161 0.131
七、其他综合收益 2,399,969.16 2,326,454.49
八、综合收益总额 238,389,419.13 193,848,067.77
归属于母公司所有者的综合收益总额 238,389,419.13 193,877,926.21
归属于少数股东的综合收益总额 -29,858.44
法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：邓绍云 会计机构负责人：邓绍云
4、母公司利润表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,759,732,809.42 1,730,955,997.52
减：营业成本 1,526,431,511.11 1,478,644,993.25
营业税金及附加 416,419.96 330,830.93
销售费用 11,891,919.58 7,838,193.78
管理费用 64,179,354.43 41,355,424.04
财务费用 88,423,420.03 86,413,592.27
资产减值损失 257,185.78 169,817.70
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 344,272,851.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 412,405,850.09 116,203,145.55
28
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
加：营业外收入 4,385,164.40 2,990,166.52
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 416,791,014.49 119,193,312.07
减：所得税费用 18,464,354.26 29,755,873.59
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 398,326,660.23 89,437,438.48
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 398,326,660.23 89,437,438.48
法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：邓绍云 会计机构负责人：邓绍云
5、合并现金流量表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,045,329,496.49 6,518,659,575.95
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,987,456.81 4,016,875.32
收到其他与经营活动有关的现金 56,243,473.60 86,415,927.98
经营活动现金流入小计 6,105,560,426.90 6,609,092,379.25
购买商品、接受劳务支付的现金 4,795,532,550.22 4,972,904,710.37
客户贷款及垫款净增加额
29
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 413,444,640.15 429,361,201.22
支付的各项税费 146,565,444.38 199,059,707.43
支付其他与经营活动有关的现金 141,316,072.30 186,169,550.76
经营活动现金流出小计 5,496,858,707.05 5,787,495,169.78
经营活动产生的现金流量净额 608,701,719.85 821,597,209.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,100,000.00 68,880,000.00
投资活动现金流入小计 1,100,000.00 68,880,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,137,845,987.01 1,424,825,515.80
投资支付的现金 22,560,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,137,845,987.01 1,447,386,015.80
投资活动产生的现金流量净额 -1,136,745,987.01 -1,378,506,015.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,201,096,650.85 2,831,385,211.02
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 142,800,000.00 105,450,000.00
筹资活动现金流入小计 3,343,896,650.85 2,936,835,211.02
偿还债务支付的现金 2,980,069,879.02 1,959,905,645.90
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 168,651,111.25 291,922,039.85
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 23,224,065.22 1,254,690.00
30
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
筹资活动现金流出小计 3,171,945,055.49 2,253,082,375.75
筹资活动产生的现金流量净额 171,951,595.36 683,752,835.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,216,123.97 816,774.86
五、现金及现金等价物净增加额 -353,876,547.83 127,660,803.80
加：期初现金及现金等价物余额 546,402,133.55 553,804,190.99
六、期末现金及现金等价物余额 192,525,585.72 681,464,994.79
法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：邓绍云 会计机构负责人：邓绍云
6、母公司现金流量表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,748,035,715.95 1,843,843,919.62
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 368,714,256.64 375,941,957.15
经营活动现金流入小计 2,116,749,972.59 2,219,785,876.77
购买商品、接受劳务支付的现金 1,315,560,162.22 1,371,389,285.42
支付给职工以及为职工支付的现金 115,395,849.59 101,941,084.88
支付的各项税费 31,137,579.63 38,766,993.97
支付其他与经营活动有关的现金 257,733,925.58 53,589,462.97
经营活动现金流出小计 1,719,827,517.02 1,565,686,827.24
经营活动产生的现金流量净额 396,922,455.57 654,099,049.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 344,272,851.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 18,200,080.18 68,880,000.00
投资活动现金流入小计 362,472,931.74 68,880,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 396,327,345.20 1,074,220,821.29
投资支付的现金 99,000,000.00 236,697,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 595,365,761.85
31
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资活动现金流出小计 1,090,693,107.05 1,310,918,321.29
投资活动产生的现金流量净额 -728,220,175.31 -1,242,038,321.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,445,844,953.83 2,200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 142,800,000.00 112,377,655.96
筹资活动现金流入小计 2,588,644,953.83 2,312,377,655.96
偿还债务支付的现金 2,421,818,182.00 1,304,069,090.91
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 77,869,463.11 250,747,420.16
支付其他与筹资活动有关的现金 19,499,065.22 1,254,690.00
筹资活动现金流出小计 2,519,186,710.33 1,556,071,201.07
筹资活动产生的现金流量净额 69,458,243.50 756,306,454.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 553,186.17 181,985.50
五、现金及现金等价物净增加额 -261,286,290.07 168,549,168.63
加：期初现金及现金等价物余额 314,476,142.44 450,203,408.63
六、期末现金及现金等价物余额 53,189,852.37 618,752,577.26
法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：邓绍云 会计机构负责人：邓绍云
7、合并所有者权益变动表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
本期金额
单位：元
32
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股
所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 东权益
一、上年年末余额 1,464,860,778.00 2,184,713,092.20 8,761,831.00 215,737,592.95 1,431,983,284.25 -2,443,524.99 5,303,613,053.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,464,860,778.00 2,184,713,092.20 8,761,831.00 215,737,592.95 1,431,983,284.25 -2,443,524.99 5,303,613,053.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”
7,635,230.87 235,989,449.97 2,399,969.16 246,024,650.00
号填列）
（一）净利润 235,989,449.97 235,989,449.97
（二）其他综合收益 2,399,969.16 2,399,969.16
上述（一）和（二）小计 235,989,449.97 2,399,969.16 238,389,419.13
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 7,635,230.87 7,635,230.87
1．本期提取 42,199,159.15 42,199,159.15
33
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2．本期使用 34,563,928.28 34,563,928.28
（七）其他
四、本期期末余额 1,464,860,778.00 2,184,713,092.20 16,397,061.87 215,737,592.95 1,667,972,734.22 -43,555.83 5,549,637,703.41
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 一般风险准 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
本） 备
一、上年年末余额 1,464,860,778.00 2,184,826,459.86 1,665,602.22 199,367,620.43 1,256,278,941.69 -2,458,053.69 2,397,329.94 5,106,938,678.45
加：同一控制下企业合并产生的追
溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,464,860,778.00 2,184,826,459.86 1,665,602.22 199,367,620.43 1,256,278,941.69 -2,458,053.69 2,397,329.94 5,106,938,678.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-113,367.66 7,096,228.78 16,369,972.52 175,704,342.56 14,528.70 -2,397,329.94 196,674,374.96
号填列）
（一）净利润 338,560,392.88 -31,234.38 338,529,158.50
（二）其他综合收益 14,528.70 14,528.70
上述（一）和（二）小计 338,560,392.88 14,528.70 -31,234.38 338,543,687.20
（三）所有者投入和减少资本 -113,367.66 -2,464,132.34 -2,577,500.00
1．所有者投入资本 -2,280,000.00 -2,280,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -113,367.66 -184,132.34 -297,500.00
（四）利润分配 16,369,972.52 -162,856,050.32 98,036.78 -146,388,041.02
1．提取盈余公积 16,369,972.52 -16,369,972.52
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -146,486,077.80 98,036.78 -146,388,041.02
4．其他
34
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 7,096,228.78 7,096,228.78
1．本期提取 68,160,952.32 68,160,952.32
2．本期使用 61,064,723.54 61,064,723.54
（七）其他
四、本期期末余额 1,464,860,778.00 2,184,713,092.20 8,761,831.00 215,737,592.95 1,431,983,284.25 -2,443,524.99 5,303,613,053.41
法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：邓绍云 会计机构负责人：邓绍云
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,464,860,778.00 2,168,603,877.97 1,803,557.21 215,737,592.95 600,650,708.71 4,451,656,514.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,464,860,778.00 2,168,603,877.97 1,803,557.21 215,737,592.95 600,650,708.71 4,451,656,514.84
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,767,161.83 398,326,660.23 401,093,822.06
（一）净利润 398,326,660.23 398,326,660.23
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 398,326,660.23 398,326,660.23
（三）所有者投入和减少资本
35
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 2,767,161.83 2,767,161.83
1．本期提取 11,938,573.52 11,938,573.52
2．本期使用 9,171,411.69 9,171,411.69
（七）其他
四、本期期末余额 1,464,860,778.00 2,168,603,877.97 4,570,719.04 215,737,592.95 998,977,368.94 4,852,750,336.90
上年金额
单位：元
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,464,860,778.00 2,168,603,877.97 199,367,620.43 599,807,033.84 4,432,639,310.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,464,860,778.00 2,168,603,877.97 199,367,620.43 599,807,033.84 4,432,639,310.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,803,557.21 16,369,972.52 843,674.87 19,017,204.60
（一）净利润 163,699,725.19 163,699,725.19
36
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 163,699,725.19 163,699,725.19
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 16,369,972.52 -162,856,050.32 -146,486,077.80
1．提取盈余公积 16,369,972.52 -16,369,972.52
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -146,486,077.80 -146,486,077.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,803,557.21 1,803,557.21
1．本期提取 16,919,271.81 16,919,271.81
2．本期使用 15,115,714.60 15,115,714.60
（七）其他
四、本期期末余额 1,464,860,778.00 2,168,603,877.97 1,803,557.21 215,737,592.95 600,650,708.71 4,451,656,514.84
法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：邓绍云 会计机构负责人：邓绍云
37
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）历史沿革
鲁西化工集团股份有限公司（以下称公司或本公司）是经中国证监会证监发字[1998]126号、证监发字
[1998]127号文批准，由山东聊城鲁西化工集团有限责任公司（原山东聊城鲁西化工集团总公司）为发起人，
以其生产尿素、碳酸氢铵产品的鲁西化肥厂、东阿化肥厂两个企业的部分生产经营性资产投入公司，采取
募集方式设立的股份公司。公司于1998年5月25日公开发行人民币A种股票5,000万股，发行后总股本为
20,000万股。
经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]128号文件批准，2000年9月公司向全体股东配售新股
1,590万股，每股面值人民币1元，增加股本1,590万元，配售后公司股本总额21,590万元。2000年9月22日公
司临时股东大会通过向全体股东每10股转增1.53846股的决议，共转增股本33,215,350股，每股面值1元，转
增后股本总额为249,115,350.00元。
经山东省人民政府鲁政字（1999）145号文和中国证券监督管理委员会证监公司字[2002]20号批准，2003
年 5月 公司 以定 向发行 股票 方式 吸收合 并山 东鲁平 化工 股份 有限公 司， 合并 后公司 股本 总额 增至
260,010,683.00元。
2004年5月股东大会通过以2003年末总股本260,010,683.00股为基数，以资本公积向全体股东每10股转
增2股的决议，转增后股本总额增至312,012,819.00元。
2005年4月股东大会通过以2004年末总股本312,012,819股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3
股的决议。转增后股本总额增至405,616,664元。
2005年8月临时股东大会通过同意《股权分置改革方案》的决议，股权分置改革对价之一是非流通股
东向全体流通股东每10股支付4股，2005年8月23日公司股改完毕。
股改前后公司股权结构情况：股改前非流通股股东持有279,260,843股，占公司总股本的68.848%，流
通股股东持有126,355,821股，占公司总股本的31.152%。股改后原非流通股股东持有股数变为228,718,514
股，占公司总股本的56.388%，原流通股股东持有股数变为176,898,150股，占公司总股本的43.612%。
2006年3月股东大会通过以2005年末总股本405,616,664股为基数，向全体股东每10股送3股、以资本公
积金向全体股东每10股转增7股的决议。送转后公司股本增至811,233,328元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]22号文核准，2006年7月公司以非公开发行方式向10名特
定投资者发行23,500万股。发行后公司股本增至1,046,233,328元。
38
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2009年6月公司名称变更为鲁西化工集团股份有限公司。
2009年9月23日经股东大会通过，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]1493号文《关于核准
鲁西化工集团股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，于2011年2月以非公开发行股票的方式向10名
特定投资者发行人民币普通股股票(A股)418,627,450股，每股面值1元，发行后公司股本增至1,464,860,778
元。
截至2013年6月30日，本公司总股本为1,464,860,778股，其中有限售条件股份935,950股，占总股本的
0.06%；无限售条件股份1,463,924,828股，占总股本的99.94%。
（二）公司组织形式为股份有限公司；注册地为聊城市鲁化路68号；公司办公地址为山东聊城高新技
术产业开发区化工新材料产业园。
（三）公司业务性质和主要经营活动
公司属化工行业，主要从事化肥及化工产品生产与销售。经营范围主要为：化学肥料及安全生产许可
证范围内化工原料的生产销售，化工生产专用设备设计、制造、安装、销售；自营进出口业务；化工技术
咨询与服务。
（四）公司之控股股东为山东聊城鲁西化工集团有限责任公司，聊城市人民政府国有资产监督管理委
员会持有控股股东51%的股权。
股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。
董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，
主持企业的生产经营管理工作。
（五）公司下属四家分公司，主要包括煤化工一分公司、煤化工二分公司、硅化工分公司、氯碱分公
司；公司下属25家子公司，主要包括山东聊城鲁西化工第一化肥有限公司、山东聊城鲁西化工第二化肥有
限公司、平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司、山东聊城鲁西化工第四化肥有限公司、山东聊城鲁西化工第
五化肥有限公司、山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司、宁夏鲁西化工化肥有限公司、山东聊城鲁西化工
销售有限公司、中盛化肥有限公司、山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司、鲁西工业装备有限公司、山东聊城
美益新材料科技有限公司、山东聊城鲁西硝基复肥有限公司、聊城煤杉新材料科技有限公司、聊城煤泗新
材料科技有限公司、聊城盐杉新材料科技有限公司、聊城煤武新材料科技有限公司、聊城氟尔新材料科技
有限公司等。
39
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估
计编制。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
3、会计期间
公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的
账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核确认后，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
①合并范围的确定原则
公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
40
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
②合并财务报表所采用的会计方法
公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合
并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少
数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或
会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年
初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报
表。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期
限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的
资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值
变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分
配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率
的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用
现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
41
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
9、金融工具
（1）金融工具的分类
1、金融资产分类
公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，
在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
3）贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金
融资产。
2、金融负债分类
公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1、金融资产确认与计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产的相关交易费
用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；
贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持
有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认
为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东
权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工
具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。
42
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、金融负债确认与计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持
有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认
为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；
可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与
账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
1、金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，公司已
持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；公司拟购入的金融资产
或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要
价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负
债的公允价值。
2、金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值
低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
43
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不
足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超
过三年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期
损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取
的坏账准备。公司合并范围内应收款项不计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
将单项金额超过应收账款余额 5%且大于 1,000 万的应收账款、单项金额超
单项金额重大的判断依据或金额标准
过其他应收款余额 5%且大于 200 万的其他应收款视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
账龄组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 4.5% 4.5%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
44
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
11、存货
（1）存货的分类
公司存货主要包括在途物资、原材料、在产品、产成品和低值易耗品和包装物等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其发出成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格
低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准
备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取
存货跌价准备。
产成品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货实行永续盘存制.
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购
45
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公
允价值作为合并成本。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券
的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投
资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投
资成本。
（2）后续计量及损益确认
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；公司对合营企业及
联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场
中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 采用成本法核算时，
长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当
期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的
份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照公司的会计政策及会计期间，
并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投
资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确
认投资损益。公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单
位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或
重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同
控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他
变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营
方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意
等。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同
控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）
以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则
不能形成重大影响。
46
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
公司于每一资产负债表日对长期股权投资项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减
值，公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行
减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经
确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。出现减值的迹象如下：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌
幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以
及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他
市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收
回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、
终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如
资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他
表明资产可能已经发生减值的迹象。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年
限超过一年的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、构筑物及辅助设施、专用设备、通用设备、运输设
备、电子设备、办公设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进
口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的
固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
入账价值。
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。计提
折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。公司固定资产的分类折旧年限、
预计净残值率、折旧率如下:
47
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15－30 3-5 3.17-6.47
机器设备 8－14 3-5 6.79-12.13
电子设备 3-5 3-5 19.00-32.33
运输设备 5－8 3-5 11.88-19.40
构筑物及辅助设施 15-30 3-5 3.17-6.47
办公设备 3-5 3-5 19.00-32.33
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司于每一资产负债表日对固定资产项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，
公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值
测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失
一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定
资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损
48
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
益。
公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，
则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程支出是指为购建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固定资产达到预定可使用状态前
而发生的各项支出，按实际成本核算，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造
工程、大修理工程等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转
固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司于每一资产负债表日对在建工程项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，
公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值
测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失
一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
49
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符
合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已
经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购
建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂
停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
50
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
公司无形资产包括土地使用权、专利技术、商标权及计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中，
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合
同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计
使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对
象计入相关资产成本和当期损益。
（3）无形资产减值准备的计提
公司于每一资产负债表日对使用寿命有限的无形资产项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可
能发生了减值，公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为
基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失
一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量
现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流
51
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶
段支出和开发阶段支出。
（5）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间
不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用
状态之日起转为无形资产列报。
17、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符
合以下条件时，公司将其确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益
流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以
反映当前最佳估计数。
52
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
18、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
19、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则如下：
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企
业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。公司采用预收款销售商
品，国内销售在货物发出时确认收入；出口销售采用 FOB 价结算，在货物通关后确认销售收入。本公司
与客户签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务的在销售商品和提供劳务的，在销售商品部分和提供劳
务部分不能区分，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商
品处理。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的
实现。
53
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）确认提供劳务收入的依据
公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入公司、劳务的完成进
度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工
百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务
成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发
生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已
经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务。
公司设备安装制作业务按照完工百分比法确认收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比
例确定。
20、政府补助
（1）类型
政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实
际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相
关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入
当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司递延所得税资产根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按
照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延
所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产，按照预期收回该资产的适用税率计量。公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对
已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资
产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
54
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）确认递延所得税负债的依据
公司递递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资
产负债表日，递延所得税负债，按照预期清偿该负债期间的适用税率计量。
22、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计
入相关资产成本或当期损益，公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司作为承租方时，在租赁
开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
23、套期会计
公司套期保值业务包括公允价值套期，套期保值业务在满足下列条件时，在相同会计期间将套期工具
和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（1）在套期开始时，对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关
于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套
期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响
企业的损益；
（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3））套期有效性能够可靠地计量；
（4）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有
效。
24、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
55
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
25、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税抵扣购进货物进项税后的差额 13%、17%
营业税 经营收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
56
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
除子公司宁夏鲁西化工化肥有限公司适用15％的优惠所得税税率外，其他子公司执行25%的所得税税
率。
2、税收优惠及批文
1、增值税
（1）根据财税[2005]87号《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》，自2005年7月1日起，公司开始执
行该项税收政策。2013年公司尿素产品继续暂免征收增值税。
（2）根据财税[2001]113号《财政部国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》，公司
生产的复合肥、复混肥、磷肥免征增值税。
（3）根据财税[2007]171号《财政部国家税务总局关于免征磷酸二铵增值税的通知》，公司生产的磷
酸二铵免征增值税。
（4）根据财税[2002]7号《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》，
公司出口的化工产品享受增值税免、抵、退税优惠政策，公司化工产品2013年度出口退税率均为9%。
2、企业所得税
根据宁夏地方税务局银地税法2006[501]号《关于享受国家西部大开发政策的通知》，公司子公司宁夏
鲁西化工化肥有限公司适用15%的优惠所得税税率。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
57
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
从母公司所有者权
少数股东 益冲减子公司少数
实质上构成
持股 是否 权益中用 股东分担的本期亏
子公司 期末实际投资 对子公司净 表决权比 少数股
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 合并 于冲减少 损超过少数股东在
类型 额 投资的其他 例(%) 东权益
(%) 报表 数股东损 该子公司年初所有
项目余额
益的金额 者权益中所享有份
额后的余额
山东聊城鲁西化工销 化肥贸易，资格证书范围内的自营
全资 聊城市 贸易 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100% 是
售有限公司 进出口业务
山东聊城鲁西化工第
全资 聊城市 生产、销售 236,575,100.00 合成氨、尿素、甲醇等生产与销售 209,872,800.00 100% 100% 是
一化肥有限公司
鲁西化工（欧洲）技 技术开发、 技术开发，机械设备和化工设备的
全资 德国 5 万欧元 473,910.00 100% 100% 是
术研发有限责任公司 贸易 进口
山东聊城美益新材料
全资 聊城市 生产、销售 1,000,000.00 硅酸铝针刺毯的生产与销售 1,000,000.00 100% 100% 是
科技有限公司
聊城煤杉新材料科技
全资 聊城市 生产、销售 1,000,000.00 甲酸的生产和销售 1,000,000.00 100% 100% 是
有限公司
聊城煤泗新材料科技
全资 聊城市 生产、销售 1,000,000.00 已内酰胺的生产与销售 1,000,000.00 100% 100% 是
有限公司
聊城盐杉新材料科技
全资 聊城市 生产、销售 1,000,000.00 甲酸钠的生产与销售 1,000,000.00 100% 100% 是
有限公司
聊城鲁化环保科技有
全资 聊城市 生产、销售 1,000,000.00 环保技术咨询 1,000,000.00 100% 100% 是
限公司
中盛化肥有限公司 全资 东阿县 贸易 50,000,000.00 化肥贸易 50,000,000.00 100% 100% 是
山东聊城鲁西化工煤
全资 东阿县 贸易 10,000,000.00 煤炭贸易 10,000,000.00 100% 100% 是
炭经营有限公司
山东聊城鲁西硝基复
全资 聊城市 生产、销售 1,000,000.00 硝基复合肥的生产与销售 1,000,000.00 100% 100% 是
肥有限公司
山东聊城鲁西新材料 化工产品贸易，资格证书范围内的
全资 聊城市 贸易 50,000,000.00 50,000,000.00 100% 100% 是
销售有限公司 自营进出口业务
58
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
实质上构成 少数股东权
的本期亏损
子公司 业务 对子公司净 持股比 表决权 是否合 少数股 益中用于冲
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 期末实际投资额 超过少数股
类型 性质 投资的其他 例(%) 比例(%) 并报表 东权益 减少数股东
东在该子公
项目余额 损益的金额
司年初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
山东聊城鲁西化工 生产、
全资 东阿县 235,280,000.00 合成氨、尿素、甲醇等生产销售 236,243,700.00 100% 100% 是
第二化肥有限公司 销售
平阴鲁西化工第三 生产、
全资 平阴县 90,040,000.00 工业设备制作安装 90,097,500.00 100% 100% 是
化肥厂有限公司 销售
山东聊城鲁西化工 生产、
全资 聊城市 112,270,000.00 复合肥、复混肥等生产销售 112,817,000.00 100% 100% 是
第四化肥有限公司 销售
山东聊城鲁西化工 生产、
全资 阳谷县 185,820,000.00 复合肥、复混肥等生产销售 187,058,222.42 100% 100% 是
第五化肥有限公司 销售
山东聊城鲁西化工 生产、 甲烷氯化物、氯磺酸等化工产品
全资 东阿县 18,280,000.00 18,036,540.00 100% 100% 是
第六化肥有限公司 销售 生产销售
宁夏鲁西化工化肥 生产、
全资 银川市 50,000,000.00 磷酸二铵、颗粒磷肥等生产销售 49,775,301.47 100% 100% 是
有限公司 销售
聊城煤武新材料科 生产、
全资 聊城市 50,000,000.00 丁辛醇生产销售 50,000,000.00 100% 100% 是
技有限公司 销售
聊城氟尔新材料科 生产、
全资 聊城市 1,000,000.00 聚四氟乙烯的生产销售 1,000,000.00 100% 100% 是
技有限公司 销售
59
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
权益冲减子公司
实质上构成对 少数股东权益 少数股东分担的
持股 是否 少数
子公司 期末实际投资 子公司净投资 表决权 中用于冲减少 本期亏损超过少
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 合并 股东
类型 额 的其他项目余 比例(%) 数股东损益的 数股东在该子公
(%) 报表 权益
额 金额 司年初所有者权
益中所享有份额
后的余额
山东聊城中盛蓝瑞化
全资 东阿县 生产、销售 10,000,000.00 氯化苄和苯甲醇等生产销售 12,321,200.00 100% 100% 是
工有限公司
鲁西工业装备有限公
全资 聊城市 制作、安装 300,000,000.00 工业设备制作安装 300,000,000.00 100% 100% 是
司
山东聊城鲁西化工金
全资 东阿县 贸易 1,000,000.00 钢材、不锈钢材等产品贸易 1,000,000.00 100% 100% 是
属材料有限公司
聊城市鲁西化工工程
全资 聊城市 设计、咨询 6,000,000.00 化工工程设计与相关咨询服务 6,000,000.00 100% 100% 是
设计有限责任公司
聊城鲁西化工农资连
全资 聊城市 销售 15,000,000.00 化肥等农资贸易 15,000,000.00 100% 100% 是
锁有限公司
60
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
投资新成立子公司山东聊城鲁西新材料销售有限公司。
3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
山东聊城鲁西新材料销售有限公司 64,627,075.41 -2,253,370.44
4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
1欧元=8.0536元
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 240,673.44 -- -- 147,942.64
人民币 -- -- 240,673.44 -- -- 147,942.64
银行存款： -- -- 192,635,517.70 -- -- 546,254,190.91
人民币 -- -- 192,284,912.28 -- -- 545,606,896.40
欧元 43,534.00 8.0536 350,605.42 77,822.27 8.3176 647,294.51
其他货币资金： -- -- 243,373,179.90 -- -- 380,529,574.40
人民币 -- -- 243,373,179.90 -- -- 378,325,260.43
欧元 265,018.03 8.3176 2,204,313.97
合计 -- -- 436,249,371.04 -- -- 926,931,707.95
年末公司其他货币资金中票据保证金23,000,000.00元、信用证保证金220,353,179.90元，在相关银行承
兑汇票、信用证未到期归还前，使用范围受到限制。
61
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 39,844,330.00 7,108,920.00
合计 39,844,330.00 7,108,920.00
（2）期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
鲁西化工集团股份有限公司 2013 年 04 月 17 日 2013 年 10 月 17 日 10,000,000.00
鲁西化工集团股份有限公司 2013 年 04 月 17 日 2013 年 10 月 17 日 10,000,000.00
鲁西化工集团股份有限公司 2013 年 04 月 17 日 2013 年 10 月 17 日 10,000,000.00
鲁西化工集团股份有限公司 2013 年 04 月 17 日 2013 年 10 月 17 日 10,000,000.00
鲁西化工集团股份有限公司 2013 年 04 月 17 日 2013 年 10 月 17 日 10,000,000.00
合计 -- -- 50,000,000.00 --
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 3,433,124.76 100% 154,490.61 4.5% 4,913,660.83 100% 221,114.74 4.5%
组合小计 3,433,124.76 100% 154,490.61 4.5% 4,913,660.83 100% 221,114.74 4.5%
合计 3,433,124.76 -- 154,490.61 -- 4,913,660.83 -- 221,114.74 --
应收账款种类的说明
将单项金额超过应收账款余额5%且大于1,000万的应收账款视为重大应收款项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
62
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
账龄分析法 3,433,124.76 4.5% 154,490.61 4,913,660.83 4.5% 221,114.74
1 年以内小计 3,433,124.76 4.5% 154,490.61 4,913,660.83 4.5% 221,114.74
合计 3,433,124.76 -- 154,490.61 4,913,660.83 -- 221,114.74
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
TUFAIL CHEMICAL
非关联方 1,204,846.50 1 年以内 35.09%
INDUSTRIES LIMITED
RAIWIND CHEMICAL
非关联方 951,519.80 1 年以内 27.72%
INDUSTRIES (PVT) LIMITED
Wenda Co.，LTD 非关联方 596,120.98 1 年以内 17.36%
HYUNDAI CORPORATION 非关联方 320,303.81 1 年以内 9.33%
HAZEL MIDDLE EAST FZE 非关联方 134,794.52 1 年以内 3.93%
合计 -- 3,207,585.61 -- 93.43%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 527,361,374.82 81.14% 285,755,209.42 75.96%
1至2年 32,149,915.13 4.95% 89,394,134.78 23.77%
2至3年 89,394,134.78 13.75% 0.00 0%
3 年以上 1,004,220.42 0.16% 1,004,220.42 0.27%
合计 649,909,645.15 -- 376,153,564.62 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
贵州开磷有限责任公司 非关联方 162,628,685.68 1 年以内 货未到，未结算
聊城鲁盛房地产开发有限公司 非关联方 87,090,079.43 1 年以内 未竣工，未结算
63
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
聊城鲁盛房地产开发有限公司 非关联方 104,533,828.07 1-3 年 未竣工，未结算
聊城市国库集中收付中心 非关联方 34,561,140.00 1 年以内 土地招标保证金
神华销售集团华北能源贸易有
非关联方 27,969,028.68 1 年以内 货未到，未结算
限公司
山西华润大宁能源有限公司 非关联方 13,836,839.10 1 年以内 货未到，未结算
合计 -- 430,619,600.96 -- --
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 338,701.84 2.09% 0.00 0% 2,105,227.55 16.07% 0.00 0%
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 15,835,181.12 97.91% 3,928,008.02 24.81% 10,995,648.68 83.93% 3,638,371.89 33.09%
组合小计 15,835,181.12 97.91% 3,928,008.02 24.81% 10,995,648.68 83.93% 3,638,371.89 33.09%
合计 16,173,882.96 -- 3,928,008.02 -- 13,100,876.23 -- 3,638,371.89 --
其他应收款种类的说明
单项金额超过其他应收款余额5%且大于200万的其他应收款视为重大应收款项。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
聊城市国税局 338,701.84 0.00 0% 应收出口退税无回收风险
合计 338,701.84 0.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
账龄分析法 15,835,181.12 3,928,008.02 10,995,648.68 3,638,371.89
1 年以内小计 10,432,261.96 4.5% 469,433.86 4,447,578.38 4.5% 200,141.06
1至2年 423,951.42 20% 84,790.28 3,644,102.56 20% 728,820.51
64
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2至3年 2,075,000.00 30% 622,500.00 209,367.74 30% 62,810.32
3 年以上 2,903,967.74 2,751,283.87 2,694,600.00 2,646,600.00
3至4年 209,367.74 50% 104,683.87 96,000.00 50% 48,000.00
4至5年 96,000.00 50% 48,000.00
5 年以上 2,598,600.00 100% 2,598,600.00 2,598,600.00 100% 2,598,600.00
合计 15,835,181.12 -- 3,928,008.02 10,995,648.68 -- 3,638,371.89
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
东阿县地方税务局 非关联方 2,295,000.00 5 年以上 13.69%
聊城市国库集中收付中心 非关联方 1,775,000.00 2-3 年 10.59%
聊城市国税局 非关联方 338,701.84 1 年以内 2.02%
山东省商务厅 非关联方 200,000.00 2-3 年 1.19%
河北钢铁股份有限公司邯
非关联方 100,000.00 2-3 年 0.6%
郸分公司
合计 -- 4,708,701.84 -- 28.09%
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 683,078,445.94 6,156,992.71 676,921,453.23 792,632,634.36 6,156,992.71 786,475,641.65
在产品 511,456,012.60 511,456,012.60 481,236,484.51 0.00 481,236,484.51
库存商品 374,955,640.02 374,955,640.02 113,497,716.32 1,903,526.38 111,594,189.94
周转材料 3,229,991.87 3,229,991.87 2,906,987.54 0.00 2,906,987.54
在途物资 36,162,762.63 36,162,762.63 62,604,278.65 0.00 62,604,278.65
合计 1,608,882,853.06 6,156,992.71 1,602,725,860.35 1,452,878,101.38 8,060,519.09 1,444,817,582.29
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
65
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
原材料 6,156,992.71 6,156,992.71
在产品 0.00
库存商品 1,903,526.38 1,903,526.38
周转材料 0.00
合 计 8,060,519.09 1,903,526.38 6,156,992.71
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期末余额的比例（%）
库存商品 预计可变现净值低于账面成本 已销售 0.51%
年末存货中不存在已被抵押、冻结的存货。
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预缴企业所得税 6,546,937.45 6,458,712.69
合计 6,546,937.45 6,458,712.69
8、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
本企业持股比 期末净资产 本期营业收入总
被投资单位名称 资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
例(%) 总额 额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
中油通用鲁西天然气 148,811,425.3
43.75% 43.75% 229,949,585.69 81,138,160.32 114,536,203.85 11,399,922.01
装备有限公司 7
山东聊城鲁西化工工
40% 40% 9,925,949.90 0.00 9,925,949.90 0.00 0.00
业基地有限公司
聊城市鲁西化工催化
38% 38% 48,108,035.93 17,202,910.67 30,905,125.26 3,170,053.91 -802,631.16
剂研发有限公司
鲁西固耐机器有限公
40% 40% 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00
司
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投 在被投 单位持股
本期计 本期
核算方 资单位 资单位 比例与表 减值
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 提减值 现金
法 持股比 表决权 决权比例 准备
准备 红利
例(%) 比例(%) 不一致的
说明
66
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
中油通用鲁西天
然气装备有限公 权益法 57,099,065.00 60,117,532.72 4,987,465.88 65,104,998.60 43.75% 43.75%
司
山东聊城鲁西化
工工业基地有限 权益法 4,000,000.00 3,970,379.96 3,970,379.96 40% 40%
公司
聊城市鲁西化工
催化剂研发有限 权益法 11,400,000.00 12,048,947.44 -304,999.84 11,743,947.60 38% 38%
公司
鲁西固耐机器有
权益法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 40% 40%
限公司
合计 -- 76,499,065.00 80,136,860.12 4,682,466.04 84,819,326.16 -- -- --
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 13,553,694,678.81 513,017,589.09 64,940,380.33 14,001,771,887.57
其中：房屋及建筑物 2,664,763,203.65 58,416,101.50 2,723,179,305.15
机器设备 10,700,867,647.30 446,622,591.03 64,487,529.01 11,083,002,709.32
运输工具 63,404,993.62 2,953,237.86 452,851.32 65,905,380.16
电子设备 123,590,355.08 4,763,938.36 128,354,293.44
办公设备 1,068,479.16 261,720.34 1,330,199.50
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 4,160,648,385.20 422,093,490.60 52,901,076.92 4,529,840,798.88
其中：房屋及建筑物 455,011,187.65 47,389,430.34 0.00 502,400,617.99
机器设备 3,589,546,781.34 363,800,366.82 52,458,951.28 3,900,888,196.88
运输工具 32,609,732.10 3,762,744.40 402,502.77 35,969,973.73
电子设备 83,021,029.44 7,031,212.92 39,622.87 90,012,619.49
办公设备 459,654.67 109,736.12 0.00 569,390.79
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 9,393,046,293.61 -- 9,471,931,088.69
其中：房屋及建筑物 2,209,752,016.00 -- 2,220,778,687.16
机器设备 7,111,320,865.96 -- 7,182,114,512.44
运输工具 30,795,261.52 -- 29,935,406.43
电子设备 40,569,325.64 -- 38,341,673.95
办公设备 608,824.49 -- 760,808.71
四、减值准备合计 36,745,314.98 -- 35,053,805.63
其中：房屋及建筑物 22,713,194.49 -- 22,713,194.49
机器设备 14,032,120.49 -- 12,340,611.14
电子设备 --
办公设备 --
五、固定资产账面价值合计 9,356,300,978.63 -- 9,436,877,283.06
67
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：房屋及建筑物 2,187,038,821.51 -- 2,198,065,492.67
机器设备 7,097,288,745.47 -- 7,169,773,901.30
运输工具 30,795,261.52 -- 29,935,406.43
电子设备 40,569,325.64 -- 38,341,673.95
办公设备 608,824.49 -- 760,808.71
本期折旧额 422,093,490.60 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 394,208,956.00 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
期末公司未办妥产权证书的固定资产原值为599,732,928.79元，净值为539,940,169.03元。
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
复合肥技改项目 9,781,657.48 9,781,657.48 10,464,948.59 10,464,948.59
园区公用工程建设项目 260,678,340.72 260,678,340.72 243,051,994.61 243,051,994.61
三聚氰胺项目 694,179,971.21 694,179,971.21 658,730,107.53 658,730,107.53
其他技改项目 66,976,385.43 66,976,385.43 29,942,771.00 29,942,771.00
二期甲酸项目 6,523,019.23 6,523,019.23
硫化钠项目 144,645,317.28 144,645,317.28 138,341,682.44 138,341,682.44
己内酰胺项目 1,332,732,971.01 1,332,732,971.01 1,288,425,016.22 1,288,425,016.22
甲酸钠项目 3,918,600.82 3,918,600.82 150,000.00 150,000.00
新型制冷剂项目 256,569,654.90 256,569,654.90 205,869,924.42 205,869,924.42
丁辛醇项目 343,353,688.24 343,353,688.24
煤气化改造 391,430,015.77 391,430,015.77 222,835,230.07 222,835,230.07
合计 3,167,435,933.85 3,167,435,933.85 3,141,165,363.12 3,141,165,363.12
68
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投入 本期利
其他 利息资本化累 其中：本期利息
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 占预算比 工程进度 息资本 资金来源 期末数
减少 计金额 资本化金额
例(%) 化率(%)
园区公用工程建设 自筹及金融
820,000,000.00 243,051,994.61 17,626,346.11 103.12% 85.00% 11,821,808.91 2,217,143.47 6.48% 260,678,340.72
项目 机构借款
自筹及金融
三聚氰胺项目 1,316,000,000.00 658,730,107.53 35,449,863.68 93.12% 85.00% 84,247,057.57 21,095,629.80 6.48% 694,179,971.21
机构借款
自筹及金融
硫化钠项目 147,900,000.00 138,341,682.44 6,303,634.84 97.8% 95.00% 12,673,540.17 3,882,291.95 6.48% 144,645,317.28
机构借款
募集资金及
已内酰胺项目 2,502,000,000.00 1,288,425,016.22 44,307,954.79 53.27% 95.00% 3,528,119.15 2,223,119.15 6.48% 金融机构借 1,332,732,971.01
款
自筹及金融
新型制冷剂项目 246,000,000.00 205,869,924.42 50,699,730.48 104.3% 95.00% 11,137,673.06 5,946,600.00 6.48% 256,569,654.90
机构借款
自筹及金融
丁辛醇项目 710,000,000.00 343,353,688.24 46,031,006.92 389,384,695.16 54.84% 100.00% 8,094,890.23 2,991,800.00 6.48% 0.00
机构借款
自筹及金融
煤气化改造 916,460,000.00 222,835,230.07 168,594,785.70 42.71% 60.00% 8,573,710.84 4,477,483.88 6.48% 391,430,015.77
机构借款
合计 6,658,360,000.00 3,100,607,643.53 369,013,322.52 389,384,695.16 -- -- 140,076,799.93 42,834,068.25 -- -- 3,080,236,270.89
69
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
12、工程物资
单位:元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
机器设备 50,522,083.43 557,322,807.93 540,990,419.77 66,854,471.59
备品备件 13,644,934.07 106,087,110.87 106,180,359.62 13,551,685.32
其他物资 105,516.02 131,107.48 584.36 236,039.14
合计 64,272,533.52 663,541,026.28 647,171,363.75 80,642,196.05
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 544,693,732.55 78,884,732.00 623,578,464.55
土地使用权 513,564,447.46 78,884,732.00 592,449,179.46
计算机软件系统 6,855,835.09 6,855,835.09
专利权 54,960.00 54,960.00
商标权 318,490.00 318,490.00
非专利技术 23,900,000.00 23,900,000.00
二、累计摊销合计 70,814,663.91 7,526,332.13 78,340,996.04
土地使用权 62,626,536.49 5,984,713.45 68,611,249.94
计算机软件系统 2,362,065.52 327,946.66 2,690,012.18
专利权 21,332.48 2,748.00 24,080.48
商标权 196,396.00 15,987.48 212,383.48
非专利技术 5,608,333.42 1,194,936.54 6,803,269.96
三、无形资产账面净值合计 473,879,068.64 71,358,399.87 545,237,468.51
土地使用权 450,937,910.97 523,837,929.52
计算机软件系统 4,493,769.57 4,165,822.91
专利权 33,627.52 30,879.52
商标权 122,094.00 106,106.52
非专利技术 18,291,666.58 17,096,730.04
土地使用权
计算机软件系统
专利权
商标权
非专利技术
无形资产账面价值合计 473,879,068.64 71,358,399.87 545,237,468.51
土地使用权 450,937,910.97 523,837,929.52
计算机软件系统 4,493,769.57 4,165,822.91
专利权 33,627.52 30,879.52
商标权 122,094.00 106,106.52
非专利技术 18,291,666.58 17,096,730.04
70
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期摊销额 7,526,332.13 元。
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,554,191.29 2,950,346.35
固定资产折旧 184,615.38 194,871.79
内部销售未实现利润 30,275,730.60 29,588,478.83
小计 33,014,537.27 32,733,696.97
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 8,763,451.41 9,210,189.79
可抵扣亏损 15,373,284.08 4,318,076.49
合计 24,136,735.49 13,528,266.28
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2015 年 343,449.51 343,449.51 三厂、金属材料可抵扣亏损
2016 年 127,207.86 127,207.86 金属材料可抵扣亏损
2017 年 13,453,303.81 16,801,648.59 金属材料、蓝瑞、三厂可抵扣亏损
三厂、六厂、七厂、中盛化肥、金属材料、
2018 年 47,569,175.12
新材料销售可抵扣亏损
合计 61,493,136.30 17,272,305.96 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
应收款项账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂
4,082,498.63 3,763,592.46
时性差异
存货账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时性
6,156,992.71 8,060,519.09
差异
固定资产账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂
738,461.52 779,487.16
时性差异
内部销售未实现利润产生的可抵扣暂时性差异 121,102,922.40 118,353,915.32
小计 132,080,875.26 130,957,514.03
71
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
15、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 3,859,486.63 443,586.74 220,574.74 4,082,498.63
二、存货跌价准备 8,060,519.09 1,903,526.38 6,156,992.71
七、固定资产减值准备 36,745,314.98 1,691,509.35 35,053,805.63
合计 48,665,320.70 443,586.74 220,574.74 3,595,035.73 45,293,296.97
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 50,000,000.00
保证借款 2,413,844,953.83 2,991,000,000.00
信用借款 925,000,000.00 1,033,000,000.00
保证加抵押借款 50,000,000.00
合计 3,338,844,953.83 4,124,000,000.00
17、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 935,880,000.00 822,000,000.00
合计 935,880,000.00 822,000,000.00
下一会计期间将到期的金额 935,880,000.00 元。
18、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付账款 1,450,289,749.77 1,857,476,382.00
合计 1,450,289,749.77 1,857,476,382.00
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
年末公司无账龄超过1年的大额应付账款。
72
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
19、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收账款 355,102,711.81 493,877,834.04
合计 355,102,711.81 493,877,834.04
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
年末公司无账龄超过1年的大额预收款项。
20、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 306,527,129.14 303,337,118.40 3,190,010.74
二、职工福利费 17,133,431.69 17,133,431.69
三、社会保险费 2,177,061.29 77,502,869.62 79,679,930.91
四、住房公积金 17,882,077.48 17,882,077.48
六、其他 51,937,883.45 11,171,479.27 4,722,093.14 58,387,269.58
合计 54,114,944.74 430,216,987.20 422,754,651.62 61,577,280.32
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 58,387,269.58 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补
偿 0.00 元。
21、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -570,297,855.71 -544,608,111.95
营业税 37,312.80 1,067,933.30
企业所得税 90,118,030.85 77,171,699.20
个人所得税 811,649.25 142,080.57
城市维护建设税 580,438.18 139,901.20
房产税 1,402,783.21 1,194,598.95
土地使用税 765,262.13 164,496.01
教育费附加 336,702.25 39,850.57
印花税 813,428.04 1,599,993.77
水利建设基金 247,095.24 153,508.43
地方教育费附加 224,468.17 26,567.05
代扣代缴税费 1,027,529.97 2,183,148.74
价格调节基金 241,244.25 199,329.91
73
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 -473,691,911.37 -460,525,004.25
22、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 3,801,582.53 2,014,143.20
企业债券利息 117,419,999.95 57,584,054.79
短期借款应付利息 4,696,083.33 9,195,097.68
合计 125,917,665.81 68,793,295.67
23、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 626,588,968.57 473,979,208.57
合计 626,588,968.57 473,979,208.57
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 497,800,000.00 400,000,000.00
合计 497,800,000.00 400,000,000.00
24、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 238,030,100.00 417,030,100.00
合计 238,030,100.00 417,030,100.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 238,030,100.00 417,030,100.00
合计 238,030,100.00 417,030,100.00
金额前五名的一年内到期的长期借款
74
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国银行股份有限
2009 年 07 月 20 日 2013 年 12 月 21 日 人民币元 6.4% 73,427,500.00 73,427,500.00
公司东阿支行
招商银行股份有限
公司青岛福州路支 2010 年 12 月 17 日 2013 年 12 月 05 日 人民币元 6.15% 50,000,000.00 50,000,000.00
行
中国银行股份有限
2009 年 08 月 12 日 2013 年 12 月 21 日 人民币元 6.4% 44,602,600.00 44,602,600.00
公司东阿支行
中国工商银行聊城
2009 年 10 月 22 日 2013 年 10 月 20 日 人民币元 6.4% 37,500,000.00 37,500,000.00
市振兴路支行
中国工商银行东阿
2010 年 07 月 21 日 2013 年 07 月 11 日 人民币 6.15% 25,000,000.00
支行
230,530,100.0
合计 -- -- -- -- -- -- 205,530,100.00
0
25、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
1 年内结转的递延收益 4,757,664.41 9,515,328.81
合计 4,757,664.41 9,515,328.81
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 1,808,880,545.09 673,698,727.09
合计 1,808,880,545.09 673,698,727.09
长期保证借款均由公司控股股东山东聊城鲁西化工集团有限责任公司提供保证担保。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国工商银行东
2013 年 03 月 06 日 2018 年 02 月 01 日 人民币元 6.72% 400,000,000.00 150,000,000.00
阿县支行
中国银行股份有
2013 年 01 月 11 日 2016 年 11 月 15 日 人民币元 6.72% 225,000,000.00
限公司东阿支行
中国银行股份有
2013 年 04 月 08 日 2016 年 11 月 15 日 人民币元 6.72% 207,375,000.00
限公司东阿支行
中国工商银行东 2013 年 01 月 04 日 2017 年 08 月 01 日 人民币元 6.72% 200,000,000.00
75
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
阿县支行
中国工商银行东
2012 年 09 月 20 日 2017 年 08 月 01 日 人民币元 6.72% 200,000,000.00
阿县支行
合计 -- -- -- -- -- 1,232,375,000.00 -- 150,000,000.00
27、应付债券
单位： 元
债券 债券 期初应付利 本期应计利 本期已付利
面值 发行日期 发行金额 期末应付利息 期末余额
名称 期限 息 息 息
公司 2011 年 07
1,900,000,000.00 7年 1,900,000,000.00 57,584,054.79 59,835,945.16 0.00 117,419,999.95 1,900,000,000.00
债券 月 18 日
（1）经中国证监会于 2011年6月21日签发的“证监许可[2011]983 号”文核准，公司获准向社会公开发
行面值总额不超过19 亿元的公司债券，公司债券存续期限为7年（附第5年末发行人上调票面利率和投资
者回售选择权），票面利率为6.18%，采取单利按年计息，不计复利，逾期不另计利息，起息日为2011年7
月6日，2012年到2018年间每年的7月6日为上一计息年度的付息日，到期支付本金及最后一期利息。
（2）本次发行的公司债券由公司控股股东山东聊城鲁西化工集团有限责任公司提供全额无条件不可
撤销的连带责任保证担保。
28、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期末余额 期初金额
杨庄村委 8,938,500.00 8,938,500.00
赵庄村委 6,465,000.00 6,465,000.00
杨庄土地款 4,000,000.00 4,000,000.00
东阿县顾官屯镇人民政府 6,595,424.40 17,189,698.40
合计 25,998,924.40 36,593,198.40
29、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 151,013,041.93 149,946,970.50
合计 151,013,041.93 149,946,970.50
本公司于2013年3月份收到聊城市财政局专项用于烟气脱硝补助款项110万元，计入当年递延收益。
76
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
30、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,464,860,778.00 1,464,860,778.00
31、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 2,119,207,890.62 2,119,207,890.62
其他资本公积 65,505,201.58 65,505,201.58
合计 2,184,713,092.20 2,184,713,092.20
32、专项储备
公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局2012年12月14日印布的《企业安全生产费用提取和使用
管理办法》（财企[2012]16号）的规定计提安全生产费用。
单位： 元
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
安全生产费 8,761,831.00 42,199,159.15 34,563,928.28 16,397,061.87
合计 8,761,831.00 42,199,159.15 34,563,928.28 16,397,061.87
33、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 215,737,592.95 215,737,592.95
合计 215,737,592.95 215,737,592.95
34、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 1,431,983,284.25 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 235,989,449.97 --
期末未分配利润 1,667,972,734.22 --
35、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
77
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 5,556,573,430.44 5,974,590,996.74
其他业务收入 35,182,580.53 32,899,100.23
营业成本 4,798,218,605.23 5,337,238,859.50
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化肥行业 3,839,686,427.86 3,181,191,249.70 4,825,490,358.90 4,286,408,822.61
化工行业 1,716,887,002.58 1,590,970,811.46 1,063,203,200.75 966,991,117.08
其他行业 85,897,437.09 76,048,204.43
合计 5,556,573,430.44 4,772,162,061.16 5,974,590,996.74 5,329,448,144.12
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
氮肥产品 2,028,244,402.63 1,589,112,413.97 2,894,795,224.40 2,546,275,554.37
复肥产品 1,811,442,025.23 1,592,078,835.73 1,930,695,134.50 1,740,133,268.24
化工产品 1,716,887,002.58 1,590,970,811.46 1,063,203,200.75 966,991,117.08
其他产品 85,897,437.09 76,048,204.43
合计 5,556,573,430.44 4,772,162,061.16 5,974,590,996.74 5,329,448,144.12
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 5,499,077,466.56 4,725,951,856.83 5,939,694,167.03 5,295,483,807.41
国外 57,495,963.88 46,210,204.33 34,896,829.71 33,964,336.71
合计 5,556,573,430.44 4,772,162,061.16 5,974,590,996.74 5,329,448,144.12
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
黑龙江倍丰农业生产资料集团有限公司 85,688,036.50 1.46%
庆丰集团辽宁天泽农业生产资料有限公司 65,300,770.60 1.12%
中农集团控股股份有限公司 47,388,183.45 0.81%
庆丰农业生产资料集团有限责任公司 46,235,646.80 0.79%
泰兴金江化学工业有限公司 39,253,145.73 0.67%
78
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 283,865,783.08 4.85%
36、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,648,597.32 2,198,166.04 5%
城市维护建设税 1,884,490.61 1,345,035.02 5%、7%
教育费附加 1,026,545.97 1,164,943.23 3%
关税 -268,876.80 193,634.94
地方教育费附加 684,364.01 2%
其他 243,253.23
合计 5,218,374.34 4,901,779.23 --
37、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 108,797,358.18 87,236,526.08
职工薪酬 30,786,783.95 24,860,637.80
港杂费 3,064,730.18 1,602,676.67
广告宣传费 12,152,896.54 5,946,431.96
装卸费 1,294,701.96 1,324,811.12
仓储费 2,378,110.89 2,210,206.12
招待费 1,905,762.71 2,144,064.56
汽车支出 2,646,497.04 2,535,066.08
通讯费 1,311,268.82 1,284,236.83
差旅费 1,797,981.20 1,047,810.48
包装物 282,748.01 901,003.76
其他 2,282,810.67 1,877,086.56
合计 168,701,650.15 132,970,558.02
38、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 85,212,793.70 82,849,971.93
税金 17,981,690.22 19,121,350.25
折旧 8,095,098.56 8,228,927.47
无形资产摊销 7,426,332.11 6,709,507.68
汽车支出 5,895,429.38 6,037,015.21
招待费 2,359,106.13 3,477,224.82
通讯费 2,080,463.89 1,885,564.19
排污费 3,593,069.97 3,448,037.21
79
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
租赁费 2,346,111.00 1,971,111.00
水资源费 1,569,453.00 1,186,645.00
咨询服务中介费 2,190,500.45 4,131,081.66
办公费 1,020,479.79 1,313,454.07
差旅费 917,963.23 1,047,132.69
财产保险 2,640,168.59 2,648,968.14
警卫消防费 291,342.23 399,599.25
水电费 1,002,723.10 452,601.39
地方水利建设基金 513,801.86 426,159.91
其他 3,810,982.39 3,480,717.84
合计 148,947,509.60 148,815,069.71
39、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 157,443,571.79 143,420,463.09
利息收入 -6,116,849.47 -7,494,312.60
汇兑损失 -2,216,123.97 897,134.86
手续费 2,534,735.07 2,316,682.58
合计 151,645,333.42 139,139,967.93
40、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 408,475.18 735,297.02
二、存货跌价损失 -1,169,027.09
合计 408,475.18 -433,730.07
41、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,682,466.04 824,231.77
合计 4,682,466.04 824,231.77
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
中油通用鲁西天然气装备有限公司 4,987,465.88 824,231.77
80
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
聊城市鲁西化工催化剂研发有限公司 -304,999.84
合计 4,682,466.04 824,231.77 --
42、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 110,954.81 82,634.11
其中：固定资产处置利得 110,954.81 82,634.11
政府补助 5,856,871.13 4,855,007.98
罚没收入 4,125,760.64 2,681,049.51
其他 987,570.89 1,967,852.37
合计 11,081,157.47 9,586,543.97
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
聊城财局下发节能技术改造奖励 74,000.00 节能考核奖励资金
政府奖励款 89,000.00 政府奖励
省长质量奖奖励资金 100,000.00 200,000.00 山东省省长质量奖
财政补贴 251,160.00 聊城财政局补贴
海河流域治理项目资金 300,000.00 聊城开发区财局补助资金
递延收益本年转入 5,042,711.13 4,655,007.98
合计 5,856,871.13 4,855,007.98 --
43、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 60,722.88
其中：固定资产处置损失 60,722.88
其他 55,279.75 17,800.81
合计 55,279.75 78,523.69
44、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 98,690,532.66 75,639,755.96
递延所得税 -355,575.82 -11,971,524.54
81
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 98,334,956.84 63,668,231.42
45、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 序号 本期金额 上期金额
归属于母公司股东的净利润 1 235,989,449.97 191,551,471.72
归属于母公司的非经常性损益 2 8,184,468.03 7,767,064.76
归属于母公司股东、扣除非经常性损益后 3=1-2
227,804,981.94 183,784,406.96
的净利润
年初股份总数 4 1,464,860,778.00 1,464,860,778.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加 5
股份数（Ⅰ）
6
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至年末的累计 7
月数
因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至年末的累计月数 9
缩股减少股份数 10
报告期月份数 11
12=4+5+6×7÷11
发行在外的普通股加权平均数 1,464,860,778.00 1,464,860,778.00
-8×9÷11-10
基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.161 0.131
基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.156 0.125
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15
转换费用 16
所得税率 17
认股权证、期权行权、可转换债券等增加 18
的普通股加权平均数
19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)
稀释每股收益（Ⅰ） 0.161 0.131
19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.156 0.125
46、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
4.外币财务报表折算差额 2,399,969.16 2,326,454.49
小计 2,399,969.16 2,326,454.49
合计 2,399,969.16 2,326,454.49
82
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
47、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助款 2,652,706.27
利息收入 6,116,849.47
单位往来款 42,502,982.09
罚款收入 4,125,760.64
其他 845,175.13
合计 56,243,473.60
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
销售费用 82,136,259.77
管理费用 31,006,714.75
银行手续费 1,321,043.85
单位往来款 26,842,435.01
其他 9,618.92
合计 141,316,072.30
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
与资产相关的递延收益 1,100,000.00
合计 1,100,000.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到关联方借款 142,800,000.00
合计 142,800,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
偿还关联方借款利息 11,416,100.00
耕地补偿款 10,594,274.00
83
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
支付控股股东担保费 1,213,691.22
合计 23,224,065.22
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 235,989,449.97 191,521,613.28
加：资产减值准备 408,475.18 -433,730.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 422,093,490.60 351,187,149.78
无形资产摊销 7,527,436.67 6,791,835.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-110,954.81 -21,911.23
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 152,793,547.83 146,252,736.91
投资损失（收益以“－”号填列） -4,682,466.04 -824,231.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -280,840.30 -11,971,524.54
存货的减少（增加以“－”号填列） -156,004,751.68 214,318,750.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,581,044.08 -349,447,480.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -25,565,278.00 274,224,002.03
经营活动产生的现金流量净额 608,701,719.85 821,597,209.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 192,525,585.72 681,464,994.79
减：现金的期初余额 546,402,133.55 553,804,190.99
现金及现金等价物净增加额 -353,876,547.83 127,660,803.80
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 192,525,585.72 546,402,133.55
其中：库存现金 240,673.44 147,942.64
可随时用于支付的银行存款 192,284,912.28 546,254,190.91
三、期末现金及现金等价物余额 192,525,585.72 546,402,133.55
说明：截至2013年6月30日公司货币资金余额为436,249,371.04元，列示于现金流量表的现金期末余额
为192,525,585.72元，差额原因为不符合现金确认标准的票据保证金23,000,000.00元、信用证保证金
220,353,179.90元，因其使用受到限制，故未作为现金及现金等价物。
84
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本 母公司对本
关联 企业类 法定代 业务性 本企业最终 组织机
母公司名称 注册地 注册资本 企业的持股 企业的表决
关系 型 表人 质 控制方 构代码
比例(%) 权比例(%)
聊城市人民
山东聊城鲁西化 化工、机
控股 有限责 聊城市鲁化 政府国有资
工集团有限责任 张金成 械生产 743,137,255.00 32.37% 32.37%
股东 任公司 路 68 号 产监督管理
公司 销售
委员会
公司控股股东为山东聊城鲁西化工集团有限责任公司，其51.00%的股权由聊城市人民政府国有资产监
督管理委员会持有，22.95%的股权由天津鼎晖嘉合股权投资合伙企业（有限合伙）持有，16.05%的股权由
鼎晖化工（香港）有限公司持有，10.00%的股权由聊城市聚合投资咨询有限公司持有。
2、本企业的子公司情况
持股比 表决权比 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
例(%) 例(%) 码
山东聊城鲁
西化工第一
控股子公司 有限责任公司 聊城市 李杰 生产、销售 236,575,100.00 100% 100% 68320801-0
化肥有限公
司
山东聊城鲁
西化工第二
控股子公司 有限责任公司 东阿县 王吾雪 生产、销售 235,280,000.00 100% 100% 75540693-0
化肥有限公
司
平阴鲁西化
工第三化肥 控股子公司 有限责任公司 平阴县 张连芳 制作、安装 90,040,000.00 100% 100% 16353737-1
厂有限公司
山东聊城鲁
西化工第四
控股子公司 有限责任公司 聊城市 焦延涛 生产、销售 112,270,000.00 100% 100% 75449858-9
化肥有限公
司
山东聊城鲁
西化工第五
控股子公司 有限责任公司 阳谷县 孙海兵 生产、销售 185,820,000.00 100% 100% 75542293-0
化肥有限公
司
山东聊城鲁
西化工第六
控股子公司 有限责任公司 东阿县 郎言恩 生产、销售 18,280,000.00 100% 100% 73372803-1
化肥有限公
司
宁夏鲁西化
工化肥有限 控股子公司 有限责任公司 银川市 冯德学 生产、销售 50,000,000.00 100% 100% 71065985-4
公司
山东聊城鲁
西化工销售 控股子公司 有限责任公司 聊城市 姜吉涛 销售 10,000,000.00 100% 100% 79533418-5
有限公司
中盛化肥有 控股子公司 有限责任公司 东阿县 张金成 销售 50,000,000.00 100% 100% 79150579-2
85
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
限公司
山东聊城鲁
西化工煤炭
控股子公司 有限责任公司 东阿县 蔡英强 贸易 10,000,000.00 100% 100% 79150578-4
经营有限公
司
山东聊城中
盛蓝瑞化工 控股子公司 有限责任公司 东阿县 董书国 生产、销售 10,000,000.00 100% 100% 78234303-1
有限公司
鲁西工业装
控股子公司 有限责任公司 聊城市 王富兴 制作、安装 300,000,000.00 100% 100% 67319509-2
备有限公司
山东聊城鲁
西化工金属
控股子公司 有限责任公司 东阿县 张金成 贸易 1,000,000.00 100% 100% 66018679-5
材料有限公
司
聊城市鲁西
化工工程设 工程设计、
控股子公司 有限责任公司 聊城市 肖光 6,000,000.00 100% 100% 78502003-5
计有限责任 咨询
公司
聊城鲁西化
工农资连锁 控股子公司 有限责任公司 聊城市 姜吉涛 销售 15,000,000.00 100% 100% 77740134-8
有限公司
鲁西化工
（欧洲）技 技术开发、
控股子公司 有限责任公司 德国 张雷 473,900.00 100% 100%
术研发有限 贸易
责任公司
山东聊城美
益新材料科 控股子公司 有限责任公司 聊城市 王延吉 生产、销售 1,000,000.00 100% 100% 58193912-X
技有限公司
聊城煤杉新
材料科技有 控股子公司 有限责任公司 聊城市 郑辉 生产、销售 1,000,000.00 100% 100% 58608264-7
限公司
聊城煤泗新
材料科技有 控股子公司 有限责任公司 聊城市 蒋家会 生产、销售 1,000,000.00 100% 100% 58608268-X
限公司
聊城盐杉新
材料科技有 控股子公司 有限责任公司 聊城市 王存申 生产、销售 1,000,000.00 100% 100% 58608266-3
限公司
山东聊城鲁
西硝基复肥 控股子公司 有限责任公司 聊城市 张来明 生产、销售 1,000,000.00 100% 100% 58193909-0
有限公司
聊城煤武新
材料科技有 控股子公司 有限责任公司 聊城市 李道杰 生产、销售 50,000,000.00 100% 100% 59031149-X
限公司
聊城鲁化环
保科技有限 控股子公司 有限责任公司 聊城市 程继增 生产、销售 1,000,000.00 100% 100% 05236777-9
公司
聊城氟尔新
材料科技有 控股子公司 有限责任公司 聊城市 朱好言 生产、销售 1,000,000.00 100% 100% 59031151-0
限公司
山东聊城鲁
西新材料销 控股子公司 有限责任公司 聊城市 张雷 生产、销售 50,000,000.00 100% 100% 06296824-4
售有限公司
86
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业 本企业在被
法定代 组织机构
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比 投资单位表 关联关系
表人 代码
例(%) 决权比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
中油通用鲁西天 同受控股股
有限责任
然气装备有限公 聊城市 王福江 制造、销售 128,210,000.00 43.75% 43.75% 东控制的联 68322798-3
公司
司 营企业
山东聊城鲁西化 同受控股股
有限责任
工工业基地有限 东阿县 张金成 制造、销售 10,000,000.00 40% 40% 东控制的联 75915955-1
公司
公司 营企业
聊城市鲁西化工 同受控股股
有限责任
催化剂研发有限 聊城市开发区 白晓林 制造、销售 30,000,000.00 38% 38% 东控制的联 557896203
公司
公司 营企业
鲁西固耐机器有 有限责任
聊城市开发区 黄珠云 制造、销售 10,000,000.00 40% 40% 联营企业 05496783-1
限公司 公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
山东国昌催化剂有限公司 同受控股股东控制 67921982-5
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金额 占同类交易金
式及决策程序 金额 金额
的比例（%） 额的比例（%）
聊城市鲁西化工催化剂研发有限公司 催化剂 市场定价 1,338,643.59 3.35% 9,432,303.52 0.18%
山东国昌催化剂有限公司 催化剂 市场定价 226,405.98 0.47% 370,427.35 0.01%
中油通用鲁西天然气装备有限公司 低温瓶 市场定价 47,863.25 0.24% 0.00 0%
中油通用鲁西天然气装备有限公司 罐式集装箱 市场定价 3,076,923.08 1.13% 0.00 0%
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金额的 占同类交易金
式及决策程序 金额 金额
比例（%） 额的比例（%）
中油通用鲁西天然气装备有限公司 液氧 市场定价 50,140.60 6.44% 0.00 0%
中油通用鲁西天然气装备有限公司 夹芯板 市场定价 109,040.68 0.18% 0.00 0%
中油通用鲁西天然气装备有限公司 钢材 市场定价 0.00 0% 1,171,799.98 0.02%
87
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
山东国昌催化剂有限公司 电 市场定价 601,040.00 0.25% 448,700.00 0.26%
山东国昌催化剂有限公司 氮气 市场定价 10,925.81 0.11% 15,379.49 0.08%
山东国昌催化剂有限公司 蒸汽 市场定价 244,129.22 0.23% 89,170.87 0.06%
聊城市鲁西化工催化剂研发有限公司 蒸汽、氮气 市场定价 0.00 0% 1,793,213.79 0.03%
（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁资产 租赁收益 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 定价依据 的租赁收益
中油通用鲁西天然气
鲁西工业装备有限公司 土地租赁 2012 年 01 月 01 日 2041 年 12 月 31 日 参考市场价格 325,000.00
装备有限公司
鲁西化工集团股份有限 聊城市鲁西化工催化
土地租赁 2012 年 01 月 01 日 2041 年 12 月 31 日 参考市场价格 39,690.00
公司 剂研发有限公司
山东聊城鲁西化工第六 山东国昌催化剂有限
土地租赁 2012 年 01 月 01 日 2041 年 12 月 31 日 参考市场价格 6,750.00
化肥有限公司 公司
鲁西化工集团股份有限 山东聊城鲁西化工集
房屋租赁 2012 年 01 月 01 日 2021 年 12 月 31 日 参考市场价格 60,000.00
公司 团有限责任公司
公司承租情况表
单位： 元
租赁费定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁费
山东聊城鲁西化工 山东聊城鲁西化工第
土地租赁 2008 年 12 月 31 日 2038 年 12 月 30 日 参考市场价格 2,250,000.00
集团有限责任公司 一化肥有限公司
（3）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 350,000,000.00 2012 年 11 月 27 日 2014 年 02 月 25 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 125,000,000.00 2013 年 05 月 20 日 2014 年 05 月 20 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 60,000,000.00 2010 年 01 月 11 日 2014 年 12 月 15 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 180,000,000.00 2012 年 10 月 08 日 2013 年 10 月 07 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 100,000,000.00 2013 年 03 月 13 日 2014 年 03 月 12 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 80,000,000.00 2013 年 03 月 27 日 2014 年 03 月 26 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 80,000,000.00 2013 年 05 月 17 日 2014 年 05 月 16 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 37,500,000.00 2009 年 10 月 22 日 2013 年 10 月 20 日 否
责任公司
88
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 37,500,000.00 2009 年 10 月 22 日 2014 年 04 月 20 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 37,500,000.00 2009 年 10 月 22 日 2014 年 10 月 20 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 250,000,000.00 2012 年 09 月 12 日 2013 年 09 月 10 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 125,304,000.00 2009 年 07 月 20 日 2015 年 07 月 19 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 120,724,600.00 2009 年 08 月 12 日 2015 年 07 月 19 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 175,000,000.00 2012 年 11 月 16 日 2016 年 11 月 15 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 90,000,000.00 2012 年 11 月 23 日 2013 年 11 月 19 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 262,500,000.00 2013 年 01 月 11 日 2016 年 11 月 15 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 237,000,000.00 2013 年 04 月 08 日 2016 年 11 月 15 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 25,000,000.00 2010 年 07 月 21 日 2013 年 07 月 11 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 200,000,000.00 2012 年 09 月 20 日 2017 年 08 月 01 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 200,000,000.00 2013 年 01 月 04 日 2017 年 08 月 01 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 25,000,000.00 2012 年 11 月 19 日 2013 年 11 月 01 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 400,000,000.00 2013 年 03 月 06 日 2018 年 02 月 01 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 100,000,000.00 2012 年 07 月 12 日 2013 年 07 月 12 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 70,000,000.00 2013 年 01 月 14 日 2013 年 12 月 21 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 200,000,000.00 2012 年 11 月 23 日 2013 年 11 月 23 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 150,000,000.00 2012 年 12 月 10 日 2013 年 12 月 05 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 50,000,000.00 2010 年 12 月 17 日 2013 年 12 月 05 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 100,000,000.00 2013 年 02 月 21 日 2013 年 08 月 02 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 100,000,000.00 2013 年 06 月 17 日 2014 年 06 月 16 日 否
责任公司
山东聊城鲁西化工集团有限
鲁西化工集团股份有限公司 10,000,000.00 2013 年 03 月 25 日 2014 年 03 月 24 日 否
责任公司
3,978,028,600.0
合计
0
关联担保情况说明
公司于2011年7月18日发行的面值为190,000万元的公司债券由公司控股股东山东聊城鲁西化工集团
有限责任公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。
89
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 150,000,000.00 2012 年 04 月 17 日 2014 年 04 月 16 日 控股股东财务资助
山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 100,000,000.00 2012 年 06 月 01 日 2014 年 05 月 31 日 控股股东财务资助
山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 150,000,000.00 2012 年 11 月 27 日 2013 年 11 月 26 日 控股股东财务资助
山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 10,000,000.00 2013 年 02 月 08 日 2014 年 02 月 07 日 控股股东财务资助
山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 20,000,000.00 2013 年 02 月 21 日 2014 年 02 月 20 日 控股股东财务资助
山东聊城鲁西化工集团有限责任公司 67,800,000.00 2013 年 02 月 22 日 2014 年 02 月 21 日 控股股东财务资助
中油通用鲁西天然气装备有限公司 39,000,000.00 2013 年 02 月 21 日 2014 年 02 月 20 日 联营企业财务资助
中油通用鲁西天然气装备有限公司 6,000,000.00 2013 年 03 月 04 日 2014 年 03 月 03 日 联营企业财务资助
拆出
九、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
公司全资子公司聊城煤泗新材料科技有限公司承建的双氧水项目在2013年7月27日下午4时45分试生
产过程中发生着火事故。
经核查，事故未造成人员伤亡，没有发生泄露。安监部门组织技术专家、安全专家对事故进行了现场
调查，认定为一般安全生产事故。经环保部门对环境检测，未发现有毒有害物质。经初步估算此次事故造
成直接损失约200万元，初步判断装置需要两个月左右的时间恢复。
此次事故涉及的资产在保险公司承保范围内，此次事故未对公司生产经营产生重要影响。
详见公司《关于聊城煤泗新材料科技有限公司发生着火事故的公告》。
十、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
3,393,654,976.09 83.45% 0.00 0% 3,611,069,500.39 89.27% 0.00 0%
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 3,612,809.89 0.09% 396,231.45 10.97% 2,132,061.72 0.05% 316,125.77 14.83%
组合小计 3,612,809.89 0.09% 396,231.45 10.97% 2,132,061.72 0.05% 316,125.77 14.83%
90
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
单项金额虽不重大但单项计
669,470,222.90 16.46% 0.00 0% 432,576,129.04 10.68% 0.00 0%
提坏账准备的其他应收款
合计 4,066,738,008.88 -- 396,231.45 -- 4,045,777,691.15 -- 316,125.77 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
聊城煤泗新材料科技有限公司 1,280,883,175.27 0.00 0% 合并范围内子公司不计提坏帐准备
聊城煤杉新材料科技有限公司 462,186,470.89 0.00 0% 合并范围内子公司不计提坏帐准备
山东聊城鲁西化工第一化肥有
363,656,254.06 0.00 0% 合并范围内子公司不计提坏帐准备
限公司
山东聊城鲁西化工第六化肥有
323,400,207.32 0.00 0% 合并范围内子公司不计提坏帐准备
限公司
聊城氟尔新材料科技有限公司 275,971,416.05 0.00 0% 合并范围内子公司不计提坏帐准备
山东聊城鲁西化工第五化肥有
239,632,196.02 0.00 0% 合并范围内子公司不计提坏帐准备
限公司
宁夏鲁西化工化肥有限公司 226,254,508.48 0.00 0% 合并范围内子公司不计提坏帐准备
山东聊城鲁西化工第四化肥有
221,670,748.00 0.00 0% 合并范围内子公司不计提坏帐准备
限公司
合计 3,393,654,976.09 0.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
账龄组合 2,771,809.89 4.5% 124,731.45 897,332.77 4.5% 40,379.98
1 年以内小计 2,771,809.89 4.5% 124,731.45 897,332.77 4.5% 40,379.98
1至2年 1,138,728.95 20% 227,745.79
2至3年 745,000.00 30% 223,500.00 30%
3 年以上 96,000.00 48,000.00 96,000.00 48,000.00
3至4年 50% 96,000.00 50% 48,000.00
4至5年 96,000.00 50% 48,000.00 50%
5 年以上 100% 100%
合计 3,612,809.89 -- 396,231.45 2,132,061.72 -- 316,125.77
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
91
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
山东聊城鲁西化工煤炭经营有限公司 171,588,793.89 0.00 0% 合并范围内子公司不计提坏帐准备
山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司 171,504,620.95 0.00 0% 合并范围内子公司不计提坏帐准备
鲁西工业装备有限公司 170,119,270.97 0.00 0% 合并范围内子公司不计提坏帐准备
平阴鲁西化工第三化肥厂有限公司 104,323,359.13 0.00 0% 合并范围内子公司不计提坏帐准备
山东聊城鲁西硝基复肥有限公司 21,970,779.66 0.00 0% 合并范围内子公司不计提坏帐准备
聊城盐杉新材料科技有限公司 20,365,235.37 0.00 0% 合并范围内子公司不计提坏帐准备
山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司 5,608,574.76 0.00 0% 合并范围内子公司不计提坏帐准备
山东聊城美益新材料科技有限公司 3,884,150.17 0.00 0% 合并范围内子公司不计提坏帐准备
聊城鲁化环保科技有限公司 105,438.00 0.00 0% 合并范围内子公司不计提坏帐准备
合计 669,470,222.90 0.00 -- --
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
聊城煤泗新材料科技有限公司 公司之子公司 1,280,883,175.27 1 年以内 31.5%
聊城煤杉新材料科技有限公司 公司之子公司 462,186,470.89 1 年以内 11.37%
山东聊城鲁西化工第一化肥有限公司 公司之子公司 363,656,254.06 1 年以内 8.94%
山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司 公司之子公司 323,400,207.32 1 年以内 7.95%
聊城氟尔新材料科技有限公司 公司之子公司 275,971,416.05 1 年以内 6.79%
合计
合计 -- 2,706,097,523.59 -- 66.55%
92
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、长期股权投资
单位： 元
在被投资单位 本期
在被投资单 在被投资单
持股比例与表 减值 计提
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 位表决权比 本期现金红利
决权比例不一 准备 减值
(%) 例(%)
致的说明 准备
山东聊城鲁西化工第一化肥有
成本法 159,872,800.00 159,872,800.00 159,872,800.00 78.86% 78.86%
限公司
山东聊城鲁西化工第二化肥有
成本法 236,243,700.00 236,243,700.00 236,243,700.00 100% 100% 143,807,509.73
限公司
平阴鲁西化工第三化肥厂有限
成本法 90,097,500.00 90,097,500.00 90,097,500.00 100% 100%
公司
山东聊城鲁西化工第四化肥有
成本法 112,817,000.00 112,817,000.00 112,817,000.00 100% 100% 78,137,900.17
限公司
山东聊城鲁西化工第五化肥有
成本法 187,058,222.42 187,058,222.42 187,058,222.42 100% 100% 63,507,866.31
限公司
山东聊城鲁西化工第六化肥有
成本法 8,173,260.00 8,173,260.00 8,173,260.00 51% 51%
限公司
宁夏鲁西化工化肥有限公司 成本法 37,670,801.47 37,670,801.47 37,670,801.47 80% 80%
山东聊城鲁西化工销售有限公
成本法 9,600,000.00 9,600,000.00 9,600,000.00 96% 96%
司
聊城市鲁西化工工程设计有限
成本法 1,997,500.00 1,997,500.00 1,997,500.00 30% 30%
责任公司
山东聊城美益新材料科技有限
成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 60% 60%
公司
聊城盐杉新材料科技有限公司 成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 60% 60%
聊城煤杉新材料科技有限公司 成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 60% 60%
聊城煤泗新材料科技有限公司 成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 60% 60%
鲁西化工（欧洲）技术研发有
成本法 473,910.00 473,910.00 473,910.00 100% 100%
限责任公司
鲁西工业装备有限公司 成本法 235,000,000.00 235,000,000.00 235,000,000.00 78.33% 78.33% 58,819,575.35
93
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
聊城煤武新材料科技有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 49,000,000.00 50,000,000.00 100% 100%
聊城鲁化环保科技有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100%
山东聊城鲁西新材料销售有限
成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100% 100%
公司
合计 -- 1,133,404,693.89 1,083,404,693.89 99,000,000.00 1,182,404,693.89 -- -- -- 344,272,851.56
94
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,494,008,170.63 1,635,317,783.50
其他业务收入 265,724,638.79 95,638,214.02
合计 1,759,732,809.42 1,730,955,997.52
营业成本 1,526,431,511.11 1,478,644,993.25
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化肥行业 991,095,504.57 756,735,375.46 1,017,243,764.29 843,786,142.44
化工行业 502,912,666.06 545,703,376.27 618,074,019.21 572,557,841.76
合计 1,494,008,170.63 1,302,438,751.73 1,635,317,783.50 1,416,343,984.20
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
氮肥产品 991,095,504.57 756,735,375.46 1,017,243,764.29 843,786,142.44
化工产品及其他产品 502,912,666.06 545,703,376.27 618,074,019.21 572,557,841.76
合计 1,494,008,170.63 1,302,438,751.73 1,635,317,783.50 1,416,343,984.20
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,494,008,170.63 1,302,438,751.73 1,635,317,783.50 1,416,343,984.20
合计 1,494,008,170.63 1,302,438,751.73 1,635,317,783.50 1,416,343,984.20
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
山东聊城鲁西化工销售有限公司 885,395,114.97 50.31%
山东聊城鲁西化工第六化肥有限公司 310,565,219.81 17.65%
山东聊城鲁西化工第五化肥有限公司 164,935,353.51 9.37%
95
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
聊城煤武新材料科技有限公司 88,541,068.36 5.03%
聊城盐杉新材料科技有限公司 75,691,882.21 4.3%
合计 1,525,128,638.86 86.66%
4、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 344,272,851.56
合计 344,272,851.56
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山东聊城鲁西化工第二化肥有限公司 143,807,509.73 本期分配现金股利
山东聊城鲁西化工第四化肥有限公司 78,137,900.17 本期分配现金股利
山东聊城鲁西化工第五化肥有限公司 63,507,866.31 本期分配现金股利
鲁西工业装备有限公司 58,819,575.35 本期分配现金股利
合计 344,272,851.56 --
5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 398,326,660.23 89,437,438.48
加：资产减值准备 257,185.78 169,817.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 212,806,307.22 177,633,942.00
无形资产摊销 3,454,481.95 2,846,389.18
财务费用（收益以“－”号填列） 109,063,834.72 104,443,327.86
投资损失（收益以“－”号填列） -344,272,851.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -334,813.53 -42,454.43
存货的减少（增加以“－”号填列） 55,791,788.71 -53,602,685.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 47,798,582.11 -230,393,466.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -85,968,720.06 563,606,740.02
经营活动产生的现金流量净额 396,922,455.57 654,099,049.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 53,189,852.37 618,752,577.26
减：现金的期初余额 314,476,142.44 450,203,408.63
减：现金等价物的期初余额 -261,286,290.07 168,549,168.63
现金及现金等价物净增加额 -261,286,290.07 168,549,168.63
96
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 110,954.81
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政
5,820,605.50
府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,911,656.02
减：所得税影响额 2,658,748.30
合计 8,184,468.03
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.35% 0.161 0.161
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
4.2% 0.156 0.156
净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
科目 期末 期初 增减比例 说明
主要是报告期银行存款减少
货币资金 436,249,371.04 926,931,707.95 -52.94%
所致
主要是报告期票据结算增加，
应收票据 39,844,330.00 7,108,920.00 460.48%
尚未支付票据增加所致
主要是报告期末出口货物收
应收账款 3,278,634.15 4,692,546.09 -30.13% 到的尚未结汇的信用证减少
所致
主要是报告期增加原料预付
预付款项 649,909,645.15 376,153,564.62 72.78%
款所致
主要是报告期计提的公司债
应付利息 125,917,665.81 68,793,295.67 83.04%
券利息所致
主要是报告期收到财务资助
其他应付款 626,588,968.57 473,979,208.57 32.20%
增加所致
主要是报告期偿还到期的长
一年内到期的非流动负债 238,030,100.00 417,030,100.00 -42.92%
期借款所致
主要是报告期摊销的递延收
其他流动负债 4,757,664.41 9,515,328.81 -50.00%
益所致
97
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
主要是报告期公司收到项目
长期借款 1,808,880,545.09 673,698,727.09 168.50%
贷款增加所致
主要是报告期按规定计提的
专项储备 16,397,061.87 8,761,831.00 87.14%
安全生产费用所致
科目 本期 上期 增减比例 说明
资产减值损失 408,475.18 -433,730.07 -194.18% 主要是报告期计提的坏账准备所致
主要是报告期联营企业利润增加，公
投资收益 4,682,466.04 824,231.77 468.10% 司按权益法计提的投资收益增加所
致
所得税费用 98,334,956.84 63,668,231.42 54.45% 主要是报告期利润增加所致
98
鲁西化工集团股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
一、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
三、在其它证券市场公布的半年度报告。
鲁西化工集团股份有限公司
董事长：张金成
2013年8月20日
99