鲁西化工集团股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人张金成、主管会计工作负责人邓绍云及会计机构负责人(会计主
管人员)闫玉芝声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 1
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 6
第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 8
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 16
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 24
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 28
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 29
第九节 财务报告 ....................................................................................................... 30
第十节 备查文件目录 ............................................................................................. 108
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释义
释义项 指 释义内容
公司 本公司 指 鲁西化工集团股份有限公司
鲁西集团 公司控股股东 指 鲁西集团有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 鲁西化工 股票代码 000830
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 鲁西化工集团股份有限公司
公司的中文简称（如有）鲁西化工
公司的外文名称（如有）Luxi Chemical Group Co.,Ltd.
公司的法定代表人 张金成
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蔡英强 李雪莉
山东聊城高新技术产业开发区 山东聊城高新技术产业开发区
联系地址
化工新材料产业园 化工新材料产业园
电话 0635-3481198 0635-3481198
传真 0635-3481044 0635-3481044
电子信箱 caiyingqiang@lxhg.com lixueli@lxhg.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014
年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
4
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公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备
置地报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报
告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 6,903,138,449.51 6,002,259,853.07 15.01%
归属于上市公司股东的净利润（元） 278,024,233.27 175,593,904.36 58.33%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
251,673,305.99 161,475,069.65 55.86%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 863,826,474.28 769,073,527.09 12.32%
基本每股收益（元/股） 0.19 0.12 58.33%
稀释每股收益（元/股） 0.19 0.12 58.33%
加权平均净资产收益率 4.44% 3.08% 1.36%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 20,777,349,816.17 19,861,878,672.86 4.61%
归属于上市公司股东的净资产（元） 6,253,292,562.66 5,975,314,502.07 4.65%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
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况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
2,785.68
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
24,359,719.32
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,772,064.71
减：所得税影响额 8,783,642.43
合计 26,350,927.28 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年上半年，面对复杂多变的市场经济形势，各单位认真贯彻落实年度工作目标，加强党的建设，
组织“三严三实”专题教育工作，坚持安全第一、节能降耗、预防污染、平衡调度的工作要求，紧紧围绕
“效率、效益”开展工作。进一步解放思想，转变作风，精细经营，狠抓落实；实施组织机构改革，提高
工作效率；积极开展标准化体系重建工作，规范企业管理；集中优势力量抓瓶颈问题和关键目标，一体化
优势逐渐显现；企业整体生产运行稳定，项目建设稳步推进；经营团队积极应对市场变化，快速反应，坚
持经营创造价值。在复杂多变的市场形势下，公司保持了良好的运行状态和发展势头。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 6,903,138,449.51 6,002,259,853.07 15.01%
营业成本 5,784,479,490.61 5,116,489,726.48 13.06%
销售费用 320,600,310.34 249,844,593.38 28.32%
管理费用 165,952,357.60 152,204,362.02 9.03%
财务费用 295,320,260.18 268,433,986.43 10.02%
主要系本期利润增加，计提
所得税费用 89,165,098.27 58,145,760.66 53.35%
所得税费用增加所致。
经营活动产生的
863,826,474.28 769,073,527.09 12.32%
现金流量净额
投资活动产生的
-1,217,378,564.33 -838,047,950.04 45.26% 主要系本期投资增加所致。
现金流量净额
筹资活动产生的
998,655,403.57 269,815,942.10 270.12% 主要系本期借款增加所致。
现金流量净额
现金及现金等价物
644,805,328.36 200,842,178.01 221.05% 主要系本期现金增加所致。
净增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告
期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报
告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司2014年度报告中披露的发展战略和经营计划进展顺利：
第一，坚持安全第一、持续改进的安全环保工作要求，以杜邦安全管理体系为抓手，加强安全环保管
理的规范性和全面性，严格落实装置主管安全履职效果，加强环保监测力度，不断完善环保设施运行质量，
公司整体安全环保管控能力持续提升。
第二，结合企业整体运行情况，总结研究完善园区一体化功能，积极推动智慧园区建设，在确保安全
环保的前提下，最大限度发挥园区一体化优势，提高整体运行质量。
严格落实项目安全环保、质量、进度责任制，加强过程管控，综合调度，严格节点考核。硝基复合肥
项目全面投产，聚碳酸酯项目、尼龙6切片项目进入试运行阶段，退城进园项目全面展开，有效保障了项
目建设质量和速度，项目整体进展顺利。
第三，继续坚持以科技创新引领企业发展的理念，不断完善创新平台建设，鼓励员工积极参与创新活
动，定期开展创新评审表彰活动，有效发挥创新平台作用，继续深入与国内各大高校、科研院所的合作交
流，科技创新水平明显提升，为企业的健康发展提供有力支持。
加大了国际市场的开发力度，提高了国际竞争力，实现国际合作重大突破；利用CRM系统和BDP数据
平台等先进的分析工具，有效防范风险，提高了决策分析能力；新加坡公司、青岛物流公司、上海办事处
平台建设取得了实质性进展；加强了与国际市场的深度合作，国际销售和采购渠道逐渐拓宽，实现产品销
售和物资采购价值最大化。
第四，结合生产、销售做好原料采购的平衡和调整，实施一体化运作，联动操作，抢抓外围市场时机
发挥运力优势,适时调整原料库存；销售重点围绕“卖完卖好”开展工作，积极探索销售新模式，加大新产品
市场开发力度；研究解决制约运行的瓶颈问题，使各装置运行达到安、稳、长、满、优，争取效益最大化。
第五，在巩固党的群众路线教育实践活动的基础上，结合“三严三实”活动要求，开展了党员培训学习
活动，积极引导干部员工统一思想；继续完善党的组织建设，时刻警示广大干部职工积极遵守党的政治纪
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律规范。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比 营业成本比 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率
上年同期增减 上年同期增减 上年同期增减
分行业
化肥行业 2,966,000,847.26 2,526,733,537.41 14.81% 9.28% 9.08% 0.16%
化工行业 3,849,840,346.29 3,216,832,463.26 16.44% 19.07% 15.71% 2.43%
分产品
氮肥产品 1,239,418,020.45 1,045,825,127.29 15.62% 12.78% 8.80% 3.09%
复肥产品 1,726,582,826.81 1,480,908,410.12 14.23% 6.91% 9.27% -1.86%
化工产品 3,849,840,346.29 3,216,832,463.26 16.44% 19.07% 15.71% 2.43%
分地区
国内 6,400,917,950.97 5,377,230,269.77 15.99% 10.82% 8.73% 1.61%
国外 414,923,242.58 366,335,730.90 11.71% 142.37% 142.58% -0.07%
四、核心竞争力分析
1、优秀的团队是我们的第一核心竞争力。企业发展过程中，打造出了一支具有凝聚力和战斗力的团
队，积累了生产运行、经营操作、规范管理、专业技术等方面实战和管理的丰富经验，勇于担当，善于钻
研，踏实肯干，不断创新，是企业稳步发展的有力保障。
2、优秀的企业文化是我们的关键核心竞争力，通过对企业文化的不断完善提升，通过对“忠诚 敬业
勤奋 严谨；责任 创新 诚信 感恩”核心价值观的宣贯，员工们树立了积极、正确的人生观和价值观，企
业具有较强的凝聚力和向心力。
3、品牌优势是我们的重要核心竞争力。“ ”商标是中国驰名商标，“ ”品牌在国内、
国际市场拥有较高的的认知度和美誉度，借助“ ”品牌优势，做一流的企业，生产一流的产品，提
供一流的服务。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
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√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
206,120,308.22 158,839,144.49 29.77%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
鲁西新能源装备集团有限公司 压缩天然气瓶制造与销售 43.75%
山东聊城鲁西化工工业基地有限
技术与咨询服务 40.00%
公司
鲁西固耐机器有限公司 压缩机及配件制造、销售 40.00%
山东鲁西融资租赁有限公司 融资租赁 25.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
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（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
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主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 主要产品
公司名称 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 或服务
山东聊城鲁西化工 合成氨、尿素、
子公司 氮肥制造业 236,575,100.00 826,810,330.92 284,799,593.24 520,235,030.83 17,119,472.87 13,960,571.12
第一化肥有限公司 甲醇等生产销售
山东聊城鲁西化工 合成氨、尿素、
子公司 氮肥制造业 235,280,000.00 1,067,484,380.45 506,302,856.59 477,174,899.84 216,746,661.32 213,975,664.04
第二化肥有限公司 甲醇等生产销售
平阴鲁西装备科技 机械装备制 工业设备制作
子公司 90,040,000.00 452,285,675.58 26,419,239.17 111,816,367.47 185,506.81 616,804.01
有限公司 造业 安装
山东聊城鲁西化工 复合肥 复合肥、复混肥等
子公司 112,270,000.00 705,140,792.54 175,469,143.72 461,390,992.10 11,841,639.22 9,267,856.81
第四化肥有限公司 制造业 生产销售
山东聊城鲁西化工 复合肥 复合肥、复混肥等
子公司 185,820,000.00 835,278,750.93 273,858,464.52 814,499,966.07 49,223,817.69 37,588,521.74
第五化肥有限公司 制造业 生产销售
山东聊城鲁西化工 化工产品 氯磺酸等化工
子公司 18,280,000.00 1,423,504,589.01 38,193,693.80 613,634,033.59 2,121,163.80 3,745,998.13
第六化肥有限公司 制造业 产品生产销售
山东聊城中盛蓝瑞 化工产品 氯化苄和苯甲醇
子公司 10,000,000.00 261,692,313.92 73,595,025.65 193,000,117.59 9,673,005.87 8,656,608.79
化工有限公司 制造业 等生产销售
鲁西工业装备有限 机械装备 工业设备制作
子公司 300,000,000.00 1,133,981,638.91 351,755,729.18 351,341,096.93 13,154,920.66 10,433,440.27
公司 制造业 安装
聊城煤泗新材料科技 化工产品 已内酰胺的生产
子公司 50,000,000.00 2,379,045,021.15 105,407,166.49 737,406,589.15 34,498,019.30 27,928,544.93
有限公司 制造业 与销售
聊城煤武新材料科技 化工产品 化工新材料生产
子公司 50,000,000.00 1,496,555,882.69 141,565,034.18 1,274,732,564.80 1,544,801.87 1,299,062.81
有限公司 制造业 与销售
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5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
聚碳酸酯项目 83,158.5 28,155.52 62,349.43 90.00% 尚未完工
尼龙 6 项目 12,406.96 2,161.06 12,521.76 95.00% 尚未完工
双氧水技改项目 47,775 18,546.87 19,222.36 50.00% 尚未完工
二期已内酰胺
213,502 23,887.53 24,016.5 20.00% 尚未完工
及配套项目
合计 356,842.46 72,750.98 118,110.05 -- --
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及
原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
以 2014 年 12 月 31 日的总股本 1,464,860,778 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元（含税），
不送红股，不以公积金转增股本。公司 2014 年度利润分配已于 2015 年 7 月 9 日实施完成。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
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相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
是
透明：
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对 谈论的主要内容及
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
象类型 提供的资料
了解公司的生产经营
公司董事会
2015 年 01 月 22 日 实地调研 机构 国联证券股份有限公司 情况和新建设项目的
办公室
进展情况
了解公司的生产经营
公司董事会
2015 年 02 月 27 日 实地调研 机构 广发证券股份有限公司 情况和新建设项目的
办公室
进展情况
广发证券股份有限公司、华泰
柏瑞基金管理有限公司、中国 了解公司的生产经营
公司董事会
2015 年 06 月 04 日 实地调研 机构 国金金融有限公司 、德邦基金 情况和新建设项目的
办公室
管理有限公司、汇添富基金管 进展情况
理股份有限公司
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
自上市以来，公司一直把严格规范运作作为企业发展的基础与根本，并按照《公司法》、《证券法》、
《企业内部控制基本规范》、《股票上市规则》和《主板上市公司规范运作指引》等法律法规及规范性文
件的要求，不断提高公司规范运作水平，完善法人治理结构，建立健全内部控制制度和体系。
公司建立完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行
机构的治理结构，修订完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议
事规则》、《独立董事工作制度》等基本管理制度。公司股东大会、董事会、监事会和经营管理层责权分
明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
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1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
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被投资企 被投资企 被投资企业 被投资企业 被投资企
共同投资 被投资企
共同投资方 关联关系 业的主营 业的注册 的总资产 的净资产 业的净利
定价原则 业的名称
业务 资本 （万元） （万元） 润（万元）
公平、公 山东鲁西
鲁西集团
母公司 允、协商一 融资租赁 融资租赁 40000 万元 123,588.39 34,772.81 362.09
有限公司
致的原则 有限公司
被投资企业的重大在建
无
项目的进展情况（如有）
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应付关联方债务：
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额 金额 利率
（万元） （万元） （万元）
（万元） （万元）
控股股东
鲁西集团
及最终控 财务资助 5,000 0 5,000 5.10% 66.78 0
有限公司
制方
关联债务对公司经营成
无
果及财务状况的影响
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
18
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
19
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关公告 实际发生日期
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保
披露日期 （协议签署日）
公司与子公司之间担保情况
担保额度相关公告 实际发生日期
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保
披露日期 （协议签署日）
山东聊城鲁西化工
2015 年 05 月 11 日 7,000 2015 年 03 月 27 日 7,000 连带责任保证 一年 否 是
第二化肥有限公司
山东聊城鲁西化工
2015 年 05 月 11 日 9,000 2015 年 06 月 16 日 9,000 连带责任保证 一年 否 是
第二化肥有限公司
山东聊城鲁西化工
2015 年 05 月 11 日 4,500 2014 年 10 月 21 日 4,500 连带责任保证 一年 否 是
第二化肥有限公司
山东聊城鲁西化工
2015 年 05 月 11 日 3,000 2014 年 12 月 05 日 3,000 连带责任保证 一年 否 是
第二化肥有限公司
山东聊城鲁西化工
2015 年 05 月 11 日 3,000 2014 年 09 月 22 日 3,000 连带责任保证 一年 否 是
第四化肥有限公司
山东聊城鲁西化工
2015 年 05 月 11 日 7,000 2015 年 03 月 27 日 7,000 连带责任保证 一年 否 是
第四化肥有限公司
山东聊城鲁西化工
2015 年 05 月 11 日 3,000 2015 年 04 月 03 日 3,000 连带责任保证 一年 否 是
第四化肥有限公司
山东聊城鲁西化工
2015 年 05 月 11 日 5,000 2014 年 09 月 30 日 5,000 连带责任保证 一年 否 是
第四化肥有限公司
山东聊城鲁西化工
2015 年 05 月 11 日 3,000 2014 年 09 月 22 日 3,000 连带责任保证 一年 否 否
第五化肥有限公司
山东聊城鲁西化工
2015 年 05 月 11 日 5,000 2015 年 05 月 28 日 5,000 连带责任保证 一年 否 是
第五化肥有限公司
山东聊城鲁西化工 2015 年 05 月 11 日 10,000 2014 年 09 月 30 日 10,000 连带责任保证 一年 否 是
20
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五化肥有限公司
山东聊城鲁西硝基
2015 年 05 月 11 日 2,500 2014 年 04 月 01 日 2,500 连带责任保证 二年 否 是
复肥有限公司
山东聊城鲁西硝基
2015 年 05 月 11 日 10,000 2014 年 04 月 10 日 10,000 连带责任保证 二年 是 是
复肥有限公司
山东聊城鲁西硝基
2015 年 05 月 11 日 5,000 2014 年 04 月 11 日 5,000 连带责任保证 三年 否 是
复肥有限公司
山东聊城鲁西硝基
2015 年 05 月 11 日 3,750 2014 年 04 月 11 日 3,750 连带责任保证 二年 否 是
复肥有限公司
山东聊城鲁西硝基
2015 年 05 月 11 日 15,000 2014 年 05 月 05 日 15,000 连带责任保证 五年 否 是
复肥有限公司
山东聊城鲁西硝基
2015 年 05 月 11 日 3,000 2015 年 01 月 22 日 3,000 连带责任保证 五年 否 是
复肥有限公司
山东聊城鲁西硝基
2015 年 05 月 11 日 6,000 2015 年 01 月 29 日 6,000 连带责任保证 五年 否 是
复肥有限公司
山东聊城鲁西硝基
2015 年 05 月 11 日 7,000 2015 年 02 月 03 日 7,000 连带责任保证 五年 否 是
复肥有限公司
山东聊城鲁西化工
2015 年 05 月 11 日 10,000 2015 年 03 月 19 日 10,000 连带责任保证 一年 否 是
第六化肥有限公司
山东聊城鲁西化工
2015 年 05 月 11 日 10,000 2015 年 04 月 08 日 10,000 连带责任保证 一年 否 是
第六化肥有限公司
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实际发生额
426,000 67,000
（B1） 合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度 报告期末对子公司实际担保余额
426,000 131,750
合计（B3） 合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度相关 实际发生日期
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保
公告披露日期 （协议签署日）
21
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合计
426,000 67,000
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合计
426,000 131,750
合计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 21.07%
其中：
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
22
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺
事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融
资时所作承诺
公司控股股东鲁西集团有限公
司继续把鲁西化工作为发展化
工业务的平台，坚决杜绝开展任
截至目前，该承
何与鲁西化工形成同业竞争的
其他对公司中小股东 鲁西集团 2012 年 09 诺正在履行期
业务，规范和逐步减少乃至最终 长期
所作承诺 有限公司 月 27 日 内，不存在违背
消除可能存在的关联交易，继续
该承诺的情形。
以提供贷款担保等方式支持鲁
西化工的经营，把鲁西化工做强
做大。
承诺是否及时履行 是
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
23
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 880,638 0.06% 880,638 0.06%
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
3、其他内资持股 880,638 0.06% 880,638 0.06%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境内自然人持股 880,638 0.06% 880,638 0.06%
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
二、无限售条件股份 1,463,980,140 99.94% 1,463,980,140 99.94%
1、人民币普通股 1,463,980,140 99.94% 1,463,980,140 99.94%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
三、股份总数 1,464,860,778 100.00% 1,464,860,778 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产
等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
24
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总数 101,984 先股股东总数（如有）（参 0
见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股 报告期末持有
股东名称 股东性质 增减变动 条件的普通 条件的普通
比例 的普通股数量 股份状态 数量
情况 股数量 股数量
鲁西集团有限
国有法人 33.60% 492,248,464 492,248,464
公司
朱勇 境内自然人 1.01% 14,745,893 14,745,893
天安财产保险
境内非国有
股份有限公司 0.99% 14,555,000 14,555,000
法人
－保赢 1 号
何发秀 境内自然人 0.78% 11,362,291 11,362,291
赵志军 境内自然人 0.74% 10,900,000 10,900,000
陈辉朋 境内自然人 0.43% 6,229,861 6,229,861
中国银行股份
有限公司－华
境内非国有
泰柏瑞积极成 0.39% 5,713,849 5,713,849
法人
长混合型证券
投资基金
中国建设银行
股份有限公司
境内非国有
－华泰柏瑞积 0.34% 5,000,000 5,000,000
法人
极优选股票型
证券投资基金
梁锦国 境内自然人 0.30% 4,386,900 4,386,900
杨素琴 境内自然人 0.29% 4,294,488 4,294,488
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名普通股股 无
东的情况（如有）（参见注 3）
前 10 名股东中，鲁西集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属
上述股东关联关系或 于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。在流通股股
一致行动的说明 东之间，公司未知其关联关系，也未知其是否属于《上市公司持股变动信息披
露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
鲁西集团有限公司 492,248,464
朱勇 14,745,893
25
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
天安财产保险股份有限公司－
14,555,000
保赢 1 号
何发秀 11,362,291
赵志军 10,900,000
陈辉朋 6,229,861
中国银行股份有限公司－华泰
柏瑞积极成长混合型证券投资 5,713,849
基金
中国建设银行股份有限公司－
华泰柏瑞积极优选股票型证券 5,000,000
投资基金
梁锦国 4,386,900
杨素琴 4,294,488
前 10 名无限售条件普通股股东
前 10 名股东中，鲁西集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不
之间，以及前 10 名无限售条件
属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。在流
普通股股东和前 10 名普通股股
通股股东之间，公司未知其关联关系，也未知其是否属于《上市公司持股
东之间关联关系或一致行动的
变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
说明
公司前 10 名无限售股东中，股东鲁西集团有限公司通过齐鲁证券客户信用
担保账户持有 66,000,000 股，占公司总股本的 4.51%。股东赵志军通过招
商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 10,900,000 股，占公
司总股本的 0.74%。股东何发秀通过日信证券有限责任公司客户信用交易担
前 10 名普通股股东参与融资融
保证券账户持有 8,543,291 股，占公司总股本的 0.58%。股东梁锦国通过海
券业务股东情况说明（如有）（参
通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 4,386,600 股，占公
见注 4）
司总股本的 0.30%。股东陈辉朋通过广发证券股份有限公司客户信用交易担
保证券账户持有 4,229,861 股，占公司总股本的 0.29%。股东杨素琴通过申
银万国证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 2,968,500 股，
占公司总股本的 0.20%。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
26
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
27
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
28
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授
本期增持 本期减持 期末持 本期被授予 期末被授予的限
任职 期初持股 予的限制
姓名 职务 股份数量 股份数量 股数 的限制性股 制性股票数量
状态 数（股） 性股票数
（股） （股） （股） 票数量（股） （股）
量（股）
王富兴 副总经理 现任 105,000 0 26,250 78,750 0 0 0
张雷 副总经理 现任 44,400 0 11,100 33,300 0 0 0
合计 -- -- 149,400 0 37,350 112,050 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
任显成 董事 离任 2015 年 03 月 07 日 主动辞职
范红梅 独立董事 被选举 2015 年 05 月 12 日 被选举
王富兴 董事 离任 2015 年 05 月 19 日 主动辞职
姜吉涛 董事 离任 2015 年 05 月 19 日 主动辞职
张金林 董事 离任 2015 年 05 月 19 日 主动辞职
郑垲 独立董事 被选举 2015 年 06 月 09 日 被选举
29
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：鲁西化工集团股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,560,252,047.25 544,366,767.53
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 127,687,142.60 432,032,281.12
应收账款 3,161,744.50 37,152,354.54
预付款项 208,668,006.93 257,828,136.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 11,495,468.97 10,040,200.91
买入返售金融资产
存货 1,256,400,570.83 1,495,115,950.58
30
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 333,780,843.19 324,676,409.51
流动资产合计 3,501,445,824.27 3,101,212,100.39
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 206,120,308.22 158,839,144.49
投资性房地产
固定资产 13,530,581,546.23 13,857,750,975.19
在建工程 2,268,590,392.79 1,181,265,698.11
工程物资 124,836,896.46 216,936,261.58
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 829,987,915.73 837,802,358.75
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 70,249,686.75 76,225,302.19
其他非流动资产 245,537,245.72 431,846,832.16
非流动资产合计 17,275,903,991.90 16,760,666,572.47
资产总计 20,777,349,816.17 19,861,878,672.86
流动负债：
短期借款 5,414,321,003.15 5,373,679,242.63
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,366,570,738.00 384,390,000.00
应付账款 1,767,774,796.36 1,791,662,342.49
预收款项 345,491,719.51 508,637,562.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
31
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付职工薪酬 82,903,982.43 45,566,386.87
应交税费 112,352,854.76 115,966,490.98
应付利息 150,297,481.73 105,326,834.07
应付股利
其他应付款 367,458,327.92 389,866,781.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 359,250,000.00 510,070,072.60
其他流动负债 1,007,756,261.74 1,515,512,523.48
流动负债合计 10,974,177,165.60 10,740,678,236.20
非流动负债：
长期借款 1,371,068,181.09 955,011,363.09
应付债券 1,900,000,000.00 1,900,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 159,671,205.64 164,382,151.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 119,140,701.18 126,492,420.50
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,549,880,087.91 3,145,885,934.59
负债合计 14,524,057,253.51 13,886,564,170.79
所有者权益：
股本 1,464,860,778.00 1,464,860,778.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,183,985,778.30 2,183,985,778.30
减：库存股
其他综合收益 -132,359.70 2,753,211.77
专项储备 10,856,956.81 8,017,558.02
盈余公积 262,442,761.74 262,442,761.74
一般风险准备
32
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
未分配利润 2,331,278,647.51 2,053,254,414.24
归属于母公司所有者权益合计 6,253,292,562.66 5,975,314,502.07
少数股东权益
所有者权益合计 6,253,292,562.66 5,975,314,502.07
负债和所有者权益总计 20,777,349,816.17 19,861,878,672.86
法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：邓绍云 会计机构负责人：闫玉芝
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,418,578,721.43 387,543,808.35
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 98,460,792.60 44,894,566.08
应收账款
预付款项 191,619,048.29 144,789,783.04
应收利息
应收股利
其他应收款 4,690,070,719.50 4,528,591,740.17
存货 245,584,124.56 247,026,705.63
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 81,596,690.15 221,059,912.35
流动资产合计 6,725,910,096.53 5,573,906,515.62
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,293,804,693.89 1,293,804,693.89
投资性房地产
固定资产 6,539,807,182.18 6,692,086,277.83
在建工程 1,305,121,553.68 704,213,615.38
工程物资 49,842,658.22 47,714,920.62
固定资产清理
生产性生物资产
33
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
油气资产
无形资产 630,516,795.23 635,001,535.65
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,625,348.68 1,886,859.36
其他非流动资产 175,853,628.75 185,534,164.03
非流动资产合计 9,996,571,860.63 9,560,242,066.76
资产总计 16,722,481,957.16 15,134,148,582.38
流动负债：
短期借款 3,585,429,276.29 3,515,000,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,012,570,738.00 612,590,000.00
应付账款 568,674,068.93 499,514,072.40
预收款项 264,104,455.49 229,600,328.41
应付职工薪酬 21,349,990.07 8,890,798.27
应交税费 46,271,888.01 9,961,640.90
应付利息 150,297,481.73 93,114,914.15
应付股利
其他应付款 1,472,678,469.42 1,072,682,276.18
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 334,250,000.00 276,347,300.00
其他流动负债 1,000,534,829.31 1,501,209,285.71
流动负债合计 8,456,161,197.25 7,818,910,616.02
非流动负债：
长期借款 598,568,181.09 417,511,363.09
应付债券 1,900,000,000.00 1,900,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款 38,601,849.96 69,383,738.40
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 11,547,976.14 10,943,333.29
递延所得税负债
其他非流动负债
34
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动负债合计 2,548,718,007.19 2,397,838,434.78
负债合计 11,004,879,204.44 10,216,749,050.80
所有者权益：
股本 1,464,860,778.00 1,464,860,778.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,169,098,764.07 2,169,098,764.07
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 262,442,761.74 262,442,761.74
未分配利润 1,821,200,448.91 1,020,997,227.77
所有者权益合计 5,717,602,752.72 4,917,399,531.58
负债和所有者权益总计 16,722,481,957.16 15,134,148,582.38
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 6,903,138,449.51 6,002,259,853.07
其中：营业收入 6,903,138,449.51 6,002,259,853.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,576,132,396.98 5,791,912,357.27
其中：营业成本 5,784,479,490.61 5,116,489,726.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,487,163.77 8,115,743.11
销售费用 320,600,310.34 249,844,593.38
管理费用 165,952,357.60 152,204,362.02
财务费用 295,320,260.18 268,433,986.43
资产减值损失 -1,707,185.52 -3,176,054.15
35
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
5,048,709.30 4,455,428.63
号填列）
其中：对联营企业和合
5,048,709.30 4,455,428.63
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
332,054,761.83 214,802,924.43
填列）
加：营业外收入 35,141,378.59 19,985,733.23
其中：非流动资产处置
9,094.56 71,534.62
利得
减：营业外支出 6,808.88 1,048,992.64
其中：非流动资产处置
6,308.88 642,550.95
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
367,189,331.54 233,739,665.02
号填列）
减：所得税费用 89,165,098.27 58,145,760.66
五、净利润（净亏损以“－”号
278,024,233.27 175,593,904.36
填列）
归属于母公司所有者的净利
278,024,233.27 175,593,904.36
润
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -2,885,571.47 658.86
归属母公司所有者的其他综合
-2,885,571.47 658.86
收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
-2,885,571.47 658.86
的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
36
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4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
-2,885,571.47 658.86
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 275,138,661.80 175,594,563.22
归属于母公司所有者的综合
275,138,661.80 175,594,563.22
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.19 0.12
（二）稀释每股收益 0.19 0.12
法定代表人：张金成 主管会计工作负责人：邓绍云 会计机构负责人：闫玉芝
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,108,427,250.66 1,614,650,795.18
减：营业成本 1,759,565,818.44 1,408,565,572.58
营业税金及附加 2,920,223.07 673,177.63
销售费用 5,021,997.36 11,288,324.73
管理费用 73,325,707.12 65,192,910.39
财务费用 125,592,070.51 108,164,026.58
资产减值损失 80,364.88
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
678,087,941.79
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号
820,009,011.07 20,766,783.27
填列）
加：营业外收入 21,002,527.83 9,334,333.79
其中：非流动资产处置
利得
减：营业外支出 1,048,992.64
37
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：非流动资产处置
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
841,011,538.90 29,052,124.42
号填列）
减：所得税费用 40,808,317.76 7,544,596.77
四、净利润（净亏损以“－”号
800,203,221.14 21,507,527.65
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损
益的其他综合收益
1.重新计量设定受
益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投
资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益
的其他综合收益
1.权益法下在被投
资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资
产公允价值变动损益
3.持有至到期投资
重分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损
益的有效部分
5.外币财务报表折
算差额
6.其他
六、综合收益总额 800,203,221.14 21,507,527.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
7,577,846,922.81 7,063,500,817.27
现金
客户存款和同业存放款项
38
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,170,851.94 4,171,044.93
收到其他与经营活动有关
58,124,034.60 36,710,288.92
的现金
经营活动现金流入小计 7,639,141,809.35 7,104,382,151.12
购买商品、接受劳务支付的
5,662,448,879.39 5,459,207,511.21
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
589,699,737.00 500,112,820.74
付的现金
支付的各项税费 201,649,344.67 164,879,548.12
支付其他与经营活动有关
321,517,374.01 211,108,743.96
的现金
经营活动现金流出小计 6,775,315,335.07 6,335,308,624.03
经营活动产生的现金流量净额 863,826,474.28 769,073,527.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
39
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
1,500,000.00
的现金
投资活动现金流入小计 1,500,000.00
购建固定资产、无形资产和
1,167,378,564.33 808,562,419.27
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00 30,985,530.77
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 1,217,378,564.33 839,547,950.04
投资活动产生的现金流量净额 -1,217,378,564.33 -838,047,950.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,983,842,066.86 3,045,164,773.78
发行债券收到的现金 500,000,000.00 1,000,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
16,858,347.00 12,937,480.00
的现金
筹资活动现金流入小计 6,500,700,413.86 4,058,102,253.78
偿还债务支付的现金 5,166,538,852.99 3,156,361,258.62
分配股利、利润或偿付利息
284,838,310.08 247,636,905.43
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
50,667,847.22 384,288,147.63
的现金
筹资活动现金流出小计 5,502,045,010.29 3,788,286,311.68
筹资活动产生的现金流量净额 998,655,403.57 269,815,942.10
四、汇率变动对现金及现金等价
-297,985.16 658.86
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 644,805,328.36 200,842,178.01
加：期初现金及现金等价物
203,627,774.46 261,554,150.19
余额
六、期末现金及现金等价物余额 848,433,102.82 462,396,328.20
40
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
2,307,095,111.71 1,838,164,031.56
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
940,100,369.38 873,331,452.38
的现金
经营活动现金流入小计 3,247,195,481.09 2,711,495,483.94
购买商品、接受劳务支付的
1,921,514,083.08 1,256,316,371.60
现金
支付给职工以及为职工支
130,586,175.48 142,556,751.30
付的现金
支付的各项税费 39,906,047.64 16,049,629.81
支付其他与经营活动有关
514,048,256.30 516,977,110.09
的现金
经营活动现金流出小计 2,606,054,562.50 1,931,899,862.80
经营活动产生的现金流量净额 641,140,918.59 779,595,621.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
4,694,000.00
的现金
投资活动现金流入小计 4,694,000.00
购建固定资产、无形资产和
684,589,256.00 441,971,378.42
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
252,421,016.09
的现金
投资活动现金流出小计 684,589,256.00 694,392,394.51
投资活动产生的现金流量净额 -684,589,256.00 -689,698,394.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
41
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取得借款收到的现金 4,051,207,297.26 1,783,904,127.36
发行债券收到的现金 500,000,000.00 1,000,000,000.00
收到其他与筹资活动有关
16,858,347.00 12,937,480.00
的现金
筹资活动现金流入小计 4,568,065,644.26 2,796,841,607.36
偿还债务支付的现金 3,866,053,034.57 2,247,883,182.00
分配股利、利润或偿付利息
58,367,370.14 105,074,750.61
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
314,796,655.74
的现金
筹资活动现金流出小计 3,924,420,404.71 2,667,754,588.35
筹资活动产生的现金流量净额 643,645,239.55 129,087,019.01
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 600,196,902.14 218,984,245.64
加：期初现金及现金等价物
106,626,328.42 140,230,806.81
余额
六、期末现金及现金等价物余额 706,823,230.56 359,215,052.45
7、合并所有者权益变动
42
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本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
少
其他权益 一 数
项目 工具 般 股
减： 所有者权益合计
风 东
股本 优 永 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 险 权
先 续 股
他 准 益
股 债 备
一、上年期末余额 1,464,860,778.00 2,183,985,778.30 2,753,211.77 8,017,558.02 262,442,761.74 2,053,254,414.24 5,975,314,502.07
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,464,860,778.00 2,183,985,778.30 2,753,211.77 8,017,558.02 262,442,761.74 2,053,254,414.24 5,975,314,502.07
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -2,885,571.47 2,839,398.79 278,024,233.27 277,978,060.59
填列）
（一）综合收益总额 278,024,233.27 278,024,233.27
（二）所有者投入和
-2,885,571.47 -2,885,571.47
减少资本
1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
43
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有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他 -2,885,571.47 -2,885,571.47
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备 2,839,398.79 2,839,398.79
1．本期提取 37,568,742.35 37,568,742.35
2．本期使用 -34,729,343.56 -34,729,343.56
（六）其他
四、本期期末余额 1,464,860,778.00 2,183,985,778.30 -132,359.70 10,856,956.81 262,442,761.74 2,331,278,647.51 6,253,292,562.66
44
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
少
其他权 一 数
项目 益工具 般 股
减： 所有者权益合计
风 东
股本 优永 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 险 权
先续 股
他 准 益
股债 备
一、上年期末余额 1,464,860,778.00 2,183,490,892.20 -2,454,608.39 10,931,901.26 259,061,599.38 1,695,569,004.17 5,611,459,566.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,464,860,778.00 2,183,490,892.20 -2,454,608.39 10,931,901.26 259,061,599.38 1,695,569,004.17 5,611,459,566.62
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 494,886.10 5,207,820.16 -2,914,343.24 3,381,162.36 357,685,410.07 363,854,935.45
填列）
（一）综合收益总额 5,207,820.16 361,066,572.43 366,274,392.59
（二）所有者投入和
494,886.10 494,886.10
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
45
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
者权益的金额
4．其他 494,886.10 494,886.10
（三）利润分配 3,381,162.36 -3,381,162.36
1．提取盈余公积 3,381,162.36 -3,381,162.36
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -2,914,343.24 -2,914,343.24
1．本期提取 87,344,273.30 87,344,273.30
2．本期使用 -90,258,616.54 -90,258,616.54
（六）其他
四、本期期末余额 1,464,860,778.00 2,183,985,778.30 2,753,211.77 8,017,558.02 262,442,761.74 2,053,254,414.24 5,975,314,502.07
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
46
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：元
本期
其他权益
工具
项目 减：库 其他综
股本 优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 存股 合收益
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 1,464,860,778.00 2,169,098,764.07 262,442,761.74 1,020,997,227.77 4,917,399,531.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,464,860,778.00 2,169,098,764.07 262,442,761.74 1,020,997,227.77 4,917,399,531.58
三、本期增减变动金额（减少
800,203,221.14 800,203,221.14
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 800,203,221.14 800,203,221.14
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
47
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 11,427,010.38 11,427,010.38
2．本期使用 -11,427,010.38 -11,427,010.38
（六）其他
四、本期期末余额 1,464,860,778.00 2,169,098,764.07 262,442,761.74 1,821,200,448.91 5,717,602,752.72
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具
项目 减：库 其他综
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股 合收益
股 债
一、上年期末余额 1,464,860,778.00 2,168,603,877.97 259,061,599.38 990,566,766.55 4,883,093,021.90
加：会计政策变更
前期差错更正
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鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他
二、本年期初余额 1,464,860,778.00 2,168,603,877.97 259,061,599.38 990,566,766.55 4,883,093,021.90
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 494,886.10 3,381,162.36 30,430,461.22 34,306,509.68
填列）
（一）综合收益总额 33,811,623.58 33,811,623.58
（二）所有者投入和
494,886.10 494,886.10
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 494,886.10 494,886.10
（三）利润分配 3,381,162.36 -3,381,162.36
1．提取盈余公积 3,381,162.36 -3,381,162.36
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
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（五）专项储备
1．本期提取 24,342,355.54 24,342,355.54
2．本期使用 -24,342,355.54 -24,342,355.54
（六）其他
四、本期期末余额 1,464,860,778.00 2,169,098,764.07 262,442,761.74 1,020,997,227.77 4,917,399,531.58
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鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）历史沿革
鲁西化工集团股份有限公司（以下称本公司或公司）是经中国证监会证监发字[1998]126号、证监发
字[1998]127号文批准，由鲁西集团有限公司（原山东聊城鲁西化工集团总公司）为发起人，以其生产尿
素、碳酸氢铵产品的鲁西化肥厂、东阿化肥厂两个企业的部分生产经营性资产投入公司，采取募集方式设
立的股份公司。公司于1998年5月25日公开发行人民币A种股票5,000万股，发行后总股本为20,000万股。
经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]128号文件批准，2000年9月公司向全体股东配售新股
1,590万股，每股面值人民币1元，增加股本1,590万元，配售后公司股本总额21,590万元。2000年9月22日
公司临时股东大会通过向全体股东每10股转增1.53846股的决议，共转增股本33,215,350股，每股面值1元，
转增后股本总额为249,115,350.00元。
经山东省人民政府鲁政字（1999）145号文和中国证券监督管理委员会证监公司字[2002]20号批准，
2003年5月公司以定向发行股票方式吸收合并山东鲁平化工股份有限公司，合并后公司股本总额增至
260,010,683.00元。
2004年5月股东大会通过以2003年末总股本260,010,683.00股为基数，以资本公积向全体股东每10股
转增2股的决议，转增后股本总额增至312,012,819.00元。
2005年4月股东大会通过以2004年末总股本312,012,819股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增
3股的决议。转增后股本总额增至405,616,664元。
2005年8月临时股东大会通过同意《股权分置改革方案》的决议，股权分置改革对价之一是非流通股
东向全体流通股东每10股支付4股，2005年8月23日公司股改完毕。
股改前后公司股权结构情况：股改前非流通股股东持有279,260,843股，占公司总股本的68.848%，流
通股股东持有126,355,821股，占公司总股本的31.152%。股改后原非流通股股东持有股数变为228,718,514
股，占公司总股本的56.388%，原流通股股东持有股数变为176,898,150股，占公司总股本的43.612%。
2006年3月股东大会通过以2005年末总股本405,616,664股为基数，向全体股东每10股送3股、以资本
公积金向全体股东每10股转增7股的决议。送转后公司股本增至811,233,328元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]22号文核准，2006年7月公司以非公开发行方式向10名
特定投资者发行23,500万股。发行后公司股本增至1,046,233,328元。
2009年6月公司名称变更为鲁西化工集团股份有限公司。
51
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2009年9月23日经股东大会通过，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]1493号文《关于核
准鲁西化工集团股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，于2011年2月以非公开发行股票的方式向10
名 特 定 投 资 者 发 行 人 民 币 普 通 股 股 票 (A 股 )418,627,450 股 ， 每 股 面 值 1 元 ， 发 行 后 公 司 股 本 增 至
1,464,860,778元。
截至2015年6月30日，本公司总股本为1,464,860,778股，其中有限售条件股份880,638股，占总股本
的0.06%；无限售条件股份1,463,980,140股，占总股本的99.94%。
（二）本公司组织形式为股份有限公司；注册地为聊城市鲁化路68号；公司办公地址为山东聊城高新
技术产业开发区化工新材料产业园。
（三）本公司业务性质和主要经营活动
公司属化工行业，主要从事化肥、化工产品生产与销售，承揽工业设备制作安装。经营范围主要为：
化学肥料及安全生产许可证范围内化工原料的生产销售，化工生产专用设备设计、制造、安装、销售；自
营进出口业务；化工技术咨询与服务。
（四）本公司控股股东为鲁西集团有限公司，聊城市人民政府国有资产监督管理委员会持有控股股东
51%的股权。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项
决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决
议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司合并财务报表范围包括山东聊城鲁西化工第一化肥有限公司、山东聊城鲁西化工第五化肥有限
公司、山东聊城鲁西硝基复肥有限公司、聊城煤泗新材料科技有限公司和鲁西工业装备有限公司等30家公
司。与上年相比，本年度合并范围新增鲁西化工（新加坡）有限公司、青岛鲁西物流有限公司。
详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计评估”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
52
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、
发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方
合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、
发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现
的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的
权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
53
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将拥有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有
者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份
额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数
股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。
编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告
期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，
最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编
制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关
资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权
益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股
权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财
务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对
子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报
告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的
股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他
所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
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鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控
制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有
期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件
的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价
值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分
配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发
生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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9、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产
金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融
资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，
且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有符合下列条件之一的
金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：该指定可以消除
或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公
司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关
键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没
有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后
续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司对此类金融资产，采用公允价值
进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为
投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终
止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类
的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价
或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。
对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可
供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值
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变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位
宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，
虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控
制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制
的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)金融负债
金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
金融负债终止确认条件
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当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债
权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同
条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新
金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场
的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过应收账款余额 5%且大于 1,000 万的应收账款、单
单项金额重大的判断依据或金额标准 项金额超过其他应收款余额 5%且大于 200 万的其他应收款视为重
大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
计提方法
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 4.50% 4.50%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
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□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
11、存货
本公司存货主要包括在途物资、原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其发出
成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政
策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被
投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、
或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重
大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告
期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下
被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投
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资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足
冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报
告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一
控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他
综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公
允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买
价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、
非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披
露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发
生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享
有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少
长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间
发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期
股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原
计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可
供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计
入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计
处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，
在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为
其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
根据投资性房地产使用年限，采用平均年限法，按月计提折旧或进行摊销。
14、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用
年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时
予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、构筑物及辅助设施、专用设备、通用设备、运输设备、电
子设备、办公设备。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15－30 3-5 3.17－6.47
构筑物及辅助设施 年限平均法 15－30 3-5 3.17－6.47
专用设备 年限平均法 10－14 3-5 6.79－9.70
通用设备 年限平均法 8－14 3-5 6.79－12.13
运输设备 年限平均法 5－8 3-5 11.88－19.40
电子设备 年限平均法 3-5 3-5 19.00－32.33
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办公设备 年限平均法 3-5 3-5 19.00－32.33
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。计提
折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司融资租入的固定资产包括机器设备，将其确认为融资租入固定资产的依据是本公司有购买租赁
资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理
地确定本公司将会行使这种选择权。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融
资费用。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得
租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产
预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
15、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转
固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定
可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在
购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的
购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、商标权及计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其
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中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投
资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对
非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初
始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、商标权及计算机软件无形资产按预
计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益
对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终
了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调
查。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部研究开发项目开发阶段是指在
进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产，
其成本包括自满足下列条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出
不再调整。
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，可以证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目
进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存
在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失
一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用
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本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的
费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存
金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合
以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利
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益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
22、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负
债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处
理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩
余等待期内的所有费用。
23、优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际
利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利
得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支
出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
24、收入
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认政策如下：
销售商品收入
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、公司既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流
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入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
公司采用预收款销售商品，国内销售在货物发出时确认收入。出口销售采用FOB价结算，在货物装船
后确认销售收入；采用CIF价结算，在货物到港后确认销售收入；采用CFR价，在货物到港后确认销售收入。
提供劳务收入
公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成
进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，
按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确定；提供劳务
交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务
成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生
的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务；本公司与
客户签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务的在销售商品和提供劳务的，在销售商品部分和提供劳务
部分不能区分，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品
处理。
公司设备安装制作业务按照完工百分比法确认收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比
例确定。
让渡资产使用权所取得的收入
与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入
的实现。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购
买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助，确认为递
延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用
于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业
外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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26、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得
税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时
性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得
税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认递延所得税资产。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额
的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
将两者的差额记录为未确认融资费用。
28、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营是指公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部
分，该组成部分按照公司计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的公司组成部分被划归为持有待售：公司已经就处置该组成部分作出决议、公司已
经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
（2）套期业务的处理方法
公司套期保值业务包括公允价值套期，套期保值业务在满足下列条件时，在相同会计期间将套期工具
和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
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1）在套期开始时，对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于
套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期
风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响企
业的损益；
2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
3）套期有效性能够可靠地计量；
4）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销项税抵扣购进货物进项税后的
增值税 6%、13%、17%
差额
营业税 经营收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
宁夏鲁西化工化肥有限公司 15%
鲁西化工（欧洲）技术研发有限责任公司 15%
鲁西化工（香港）有限公司 16.5%
山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司 15%
68
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、税收优惠
（1）增值税
1）根据财税[2005]87号《关于暂免征收尿素产品增值税的通知》，自2005年7月1日起，公司开始执
行该项税收政策。2015年公司尿素产品继续暂免征收增值税。
2）根据财税[2001]113号《财政部国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》，公司生
产的复合肥、复混肥、磷肥免征增值税。
3）根据财税[2007]171号《财政部国家税务总局关于免征磷酸二铵增值税的通知》，公司生产的磷酸
二铵免征增值税。
4）根据财税[2002]7号《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》，
公司出口的化工产品享受增值税免、抵、退税优惠政策，公司化工产品2015年度出口退税率均为9%。
（2）企业所得税
1）根据宁夏回族自治区西部开发领导小组办公室宁西办[2012]144号“关于确认宁夏鲁西化工化肥
有限公司符合国家《产业结构调整指导目录（2011年本）》鼓励类目录内资企业的函”及宁夏回族自治区
银川市地方税务局银地税发【2013】10号“关于落实第二轮西部大开发企业所得税优惠备案工作有关事宜
的通知”，公司子公司宁夏鲁西化工化肥有限公司2015年度适用15%的优惠企业所得税税率。
2）根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科字[2015]33
号文件《关于认定山东科兴生物制品有限公司等889家企业为2014年高新技术企业的通知》的规定，本公
司之孙公司山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司被认定为高新技术企业，并取得GR201437000294号高新技术企
业证书，资格有效期3年，山东聊城中盛蓝瑞化工有限公司自2014年1月1日至2016年12月31日期间享受高
新技术企业15%的所得税税率优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 63,453.56 148,296.95
银行存款 848,369,649.26 203,479,477.51
其他货币资金 711,818,944.43 340,738,993.07
合计 1,560,252,047.25 544,366,767.53
69
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2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 127,687,142.60 432,032,281.12
合计 127,687,142.60 432,032,281.12
（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 115,400,000.00
合计 115,400,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,277,068,141.14
合计 1,277,068,141.14
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特
征组合计提坏 3,310,727. 148,982. 4.50 3,161,744. 38,902,989 100.00 1,750,634. 4.50 37,152,354
100.00%
账准备的应收 22 72 % 50 .04 % 50 % .54
账款
3,310,727. 148,982. 4.50 3,161,744. 38,902,989 100.00 1,750,634. 4.50 37,152,354
合计 100.00%
22 72 % 50 .04 % 50 % .54
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
70
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单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 3,310,727.22 148,982.72 4.50%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,601,651.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,310,727.22元，占应收账款期末余额合计
数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 148,982.72元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 202,151,031.69 96.88% 250,157,496.37 97.02%
1至2年 6,266,975.24 3.01% 7,670,639.83 2.98%
2至3年 250,000.00 0.11%
合计 208,668,006.93 -- 257,828,136.20 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额132,828,830.42元，占预付款项期末余额合计
数的比例63.66%。
5、其他应收款
71
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）其他应收款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
单项金额重
大并单独计
5,679,522. 5,679,522. 3,245,671. 3,245,671.
提坏账准备 37.55% 23.50%
73 73 80 80
的其他应收
款
按信用风险
特征组合计
9,446,265. 3,630,319. 5,815,946. 10,567,556 3,773,027. 6,794,529.
提坏账准备 62.45% 38.43% 76.50% 35.70%
33 09 24 .11 00 11
的其他应收
款
15,125,788 100.00 3,630,319. 11,495,468 13,813,227 100.00 3,773,027. 10,040,200
合计
.06 % 09 .97 .91 % 00 .91
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
其他应收款 期末余额
（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
应收出口退税款 5,679,522.73 0.00 0.00% 应收出口退税无回收风险
合计 5,679,522.73 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 3,384,063.11 152,282.84 4.50%
1至2年 2,399,689.55 479,937.91 20.00%
2至3年 768,289.97 230,486.99 30.00%
3至4年 253,222.70 126,611.35 50.00%
5 年以上 2,641,000.00 2,641,000.00 100.00%
合计 9,446,265.33 3,630,319.09
确定该组合依据的说明：
72
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-142,707.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,296,000.00 1,619,500.00
职工备用金 3,439,474.76 5,023,964.41
暂付款 1,827,651.78 1,176,125.86
对外借款 2,495,000.00 2,495,000.00
应收出口退税 5,679,522.73 3,245,671.80
其他 388,138.79 252,965.84
合计 15,125,788.06 13,813,227.91
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 坏账准备期末余额
比例
聊城市经济开发区
出口退税 5,679,522.73 1 年以内 37.55% 0.00
国家税务局
东阿县地方税务局 借款 2,295,000.00 5 年以上 15.17% 2,295,000.00
中央电视台 保证金 1,000,000.00 1 年以内 6.61% 45,000.00
山东省商务厅 保证金 200,000.00 3-5 年 1.32% 100,000.00
聊城市东昌府区新
区街道办事处李庙 借款 200,000.00 2-3 年 1.32% 60,000.00
资产管理委员会
合计 -- 9,374,522.73 -- 61.98% 2,500,000.00
6、存货
（1）存货分类
73
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单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
881,834,954.
原材料 760,578,401.60 760,578,401.60 882,276,554.62 441,600.27
35
244,778,600.
在产品 331,545,085.63 331,545,085.63 244,778,600.93
93
364,896,257.
库存商品 124,477,978.94 1,321,316.98 123,156,661.96 367,141,517.72 2,245,259.83
89
周转材料 9,347,397.93 9,347,397.93 1,441,814.70 1,441,814.70
在途物资 31,773,023.71 31,773,023.71 2,164,322.71 2,164,322.71
1,495,115,95
合计 1,257,721,887.81 1,321,316.98 1,256,400,570.83 1,497,802,810.68 2,686,860.10
0.58
（2）存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 441,600.27 441,600.27
库存商品 2,245,259.83 923,942.85 1,321,316.98
合计 2,686,860.10 1,365,543.12 1,321,316.98
7、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 3,569,225.36 2,054,018.66
待抵扣进项税 330,211,617.83 322,622,390.85
合计 333,780,843.19 324,676,409.51
74
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8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
宣告 减值
被投资 其他 发放 准备
期初余额 其他 计提 期末余额
减少 权益法下确认 综合 现金 期末
单位 追加投资 权益 减值 其他
投资 的投资损益 收益 股利 余额
变动 准备
调整 或利
润
一、合营企业
无
二、联营企业
鲁西新能
源装备集
83,851,361.81 607,683.22 84,459,045.03
团有限公
司
山东聊城
鲁西化工
3,965,059.96 3,965,059.96
工业基地
有限公司
鲁西固耐
机器有限 19,995,934.10 3,535,800.29 23,531,734.39
公司
山东鲁西
融资租赁 51,026,788.62 42,232,454.43 905,225.79 94,164,468.84
有限公司
小计 158,839,144.49 42,232,454.43 5,048,709.30 206,120,308.22
合计 158,839,144.49 42,232,454.43 5,048,709.30 206,120,308.22
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 3,725,224,504.01 15,676,865,470.70 184,894,252.12 93,199,475.13 2,556,260.95 19,682,739,962.91
2.本期增加
54,009,166.26 168,769,241.91 38,738,877.60 4,115,466.33 25,819.10 265,658,571.20
金额
（1）购置 0.00 149,292,184.60 8,682,745.38 4,115,466.33 25,819.10 162,116,215.41
（2）在建
54,009,166.26 19,477,057.31 30,056,132.22 0.00 0.00 103,542,355.79
工程转入
（3）企业
75
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合并增加
3.本期减少
2,040,872.12 1,797,697.63 3,838,569.75
金额
（1）处置
2,040,872.12 1,797,697.63 3,838,569.75
或报废
4.期末余额 3,779,233,670.27 15,843,593,840.49 223,633,129.72 95,517,243.83 2,582,080.05 19,944,559,964.36
二、累计折旧
1.期初余额 644,864,998.66 5,019,467,662.80 112,340,435.80 46,425,708.65 1,094,870.54 5,824,193,676.45
2.本期增加
63,615,267.66 510,254,244.14 12,061,390.41 3,914,038.25 192,588.61 590,037,529.07
金额
（1）计提 63,615,267.66 510,254,244.14 12,061,390.41 3,914,038.25 192,588.61 590,037,529.07
3.本期减少
549,518.66 498,580.00 1,048,098.66
金额
（1）处置
549,518.66 498,580.00 1,048,098.66
或报废
4.期末余额 708,480,266.32 5,529,172,388.28 124,401,826.21 49,841,166.90 1,287,459.15 6,413,183,106.86
三、减值准备
1.期初余额 795,311.27 795,311.27
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 795,311.27 795,311.27
四、账面价值
1.期末账面
3,069,958,092.68 10,314,421,452.21 99,231,303.51 45,676,076.93 1,294,620.90 13,530,581,546.23
价值
2.期初账面
3,079,564,194.08 10,657,397,807.90 72,553,816.32 46,773,766.48 1,461,390.41 13,857,750,975.19
价值
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 553,414,818.54 110,786,534.93 442,628,283.61
（3）通过经营租赁租出的固定资产
76
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单位：元
项目 期末账面价值
房屋建筑物 13,554,121.33
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 768,238,683.13 尚在办理中
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
三聚氰胺项目 454,639,819.98 454,639,819.98 401,812,591.91 401,812,591.91
聚碳酸酯项目 623,494,325.58 623,494,325.58 341,939,174.66 341,939,174.66
尼龙 6 项目 125,217,606.21 125,217,606.21 103,607,044.93 103,607,044.93
动力技改项目 246,453,932.59 246,453,932.59 76,028,092.79 76,028,092.79
甲酸钠二期项目 48,573,912.40 48,573,912.40
技术中心大楼 62,756,547.96 62,756,547.96 44,167,352.12 44,167,352.12
四氯乙烯技改项目 19,720,869.72 19,720,869.72 18,248,438.49 18,248,438.49
复合肥技改项目 16,692,983.02 16,692,983.02
新材料节能改造项目 71,072,112.61 71,072,112.61
煤气化改造二期项目 41,847,470.82 41,847,470.82 14,638,867.84 14,638,867.84
离子膜烧碱项目 75,793,761.38 75,793,761.38
环境保护项目 6,237,870.18 6,237,870.18
双氧水技改项目 192,650,853.58 192,650,853.58 6,754,899.88 6,754,899.88
二期已内酰胺及配套
240,761,609.85 240,761,609.85 1,289,723.92 1,289,723.92
项目
其他技改项目 97,488,499.49 97,488,499.49 117,967,728.99 117,967,728.99
合计 2,268,590,392.79 2,268,590,392.79 1,181,265,698.11 1,181,265,698.11
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
77
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本期转 工程累 工
本期其
入固定 计投入 程 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 资金来源
资产金 占预算 进 计金额 资本化金额 资本化率
金额
额 比例 度
聚碳酸酯项目 831,585,000.00 341,939,174.66 281,555,150.92 623,494,325.58 74.98% 90 24,527,115.41 15,774,795.71 5.96% 金融机构贷款
尼龙 6 项目 124,069,580.00 103,607,044.93 21,610,561.28 125,217,606.21 141.23% 95 5,175,669.75 2,645,209.10 5.96% 金融机构贷款
动力技改项目 908,593,850.00 76,028,092.79 170,425,839.80 246,453,932.59 27.12% 30 3,798,645.57 3,556,064.69 5.96% 金融机构贷款
三聚氰胺项目 465,250,000.00 401,812,591.91 52,827,228.07 454,639,819.98 97.72% 95 39,307,195.57 5,502,401.54 5.96% 金融机构贷款
新材料节能
528,090,000.00 71,072,112.61 71,072,112.61 13.46% 18 500,408.89 500,400.00 5.96% 金融机构贷款
改造项目
双氧水技改
477,750,000.00 6,754,899.88 185,468,699.56 192,223,599.44 40.24% 50 3,629,470.53 2,768,408.82 5.96% 金融机构贷款
项目
二期已内酰胺
2,135,020,000.00 1,289,723.92 238,875,266.17 240,164,990.09 8.91% 20 5,876,456.65 5,152,040.30 5.96% 金融机构贷款
及配套项目
1,953,266,386.
合计 5,470,358,430.00 931,431,528.09 1,021,834,858.41 -- -- 82,814,962.37 35,899,320.16 --
50
78
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11、工程物资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
机器设备 83,944,149.92 47,209,231.07
备品备件 33,204,150.27 135,372,681.19
其他物资 7,688,596.27 34,354,349.32
合计 124,836,896.46 216,936,261.58
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 903,030,818.05 54,960.00 28,200,000.00 11,263,344.61 942,549,122.66
2.本期增加金额 52,800.00 3,632,747.33 3,685,547.33
（1）购置 52,800.00 3,632,747.33 3,685,547.33
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 6,877,318.75 6,877,318.75
（1）处置 6,877,318.75 6,877,318.75
4.期末余额 896,206,299.30 54,960.00 28,200,000.00 14,896,091.94 939,357,351.24
二、累计摊销
1.期初余额 89,600,739.16 32,324.48 10,854,166.83 4,259,533.44 104,746,763.91
2.本期增加金额 4,048,014.36 2,748.00 1,410,000.00 87,325.40 5,548,087.76
（1）计提 4,048,014.36 2,748.00 1,410,000.00 87,325.40 5,548,087.76
3.本期减少金额 925,416.16 925,416.16
（1）处置 925,416.16 925,416.16
4.期末余额 92,723,337.36 35,072.48 12,264,166.83 4,346,858.84 109,369,435.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
79
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1.期末账面价值 803,482,961.94 19,887.52 15,935,833.17 10,549,233.10 829,987,915.73
2.期初账面价值 813,430,078.89 22,635.52 17,345,833.17 7,003,811.17 837,802,358.75
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,602,019.19 1,400,504.80 7,309,204.71 1,827,301.19
内部交易未实现利润 203,817,767.47 50,954,441.86 199,807,357.50 49,951,839.38
可抵扣亏损 58,361,360.28 14,590,340.07 83,817,595.28 20,954,398.82
递延收益 12,643,241.10 3,160,810.28 13,351,666.60 3,337,916.65
固定资产折旧 574,358.96 143,589.74 615,384.60 153,846.15
合计 280,998,747.00 70,249,686.75 304,901,208.69 76,225,302.19
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
负债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 70,249,686.75 76,225,302.19
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,218,159.71 1,696,628.16
可抵扣亏损 115,969,027.77 108,376,499.38
合计 118,187,187.48 110,073,127.54
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 6,948,792.86 343,449.51 物资公司可抵扣亏损
2016 年 1,673,505.48 127,207.86 物资公司、农资连锁可抵扣亏损
2017 年 48,147.09 71,897.40 物资公司可抵扣亏损
2018 年 28,361,732.91 28,074,689.83 物资公司、催化剂可抵扣亏损
盐杉、物资公司、平阴装备、
2019 年 78,936,849.43 79,759,254.78
催化剂、中盛化肥可抵扣亏损
合计 115,969,027.77 108,376,499.38 --
80
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14、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产购置款 69,683,616.97 88,740,341.05
待抵扣进项税 175,853,628.75 343,106,491.11
合计 245,537,245.72 431,846,832.16
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 193,916,935.35
保证借款 4,513,500,000.00 3,541,000,000.00
信用借款 900,821,003.15 1,638,762,307.28
合计 5,414,321,003.15 5,373,679,242.63
16、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 100,000,000.00
银行承兑汇票 1,366,570,738.00 284,390,000.00
合计 1,366,570,738.00 384,390,000.00
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 1,767,774,796.36 1,791,662,342.49
合计 1,767,774,796.36 1,791,662,342.49
18、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收账款 345,491,719.51 508,637,562.04
合计 345,491,719.51 508,637,562.04
81
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19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 43,177,591.31 464,342,965.66 449,165,688.14 58,354,868.83
二、离职后福利-
2,388,795.56 53,707,517.20 31,547,199.16 24,549,113.60
设定提存计划
合计 45,566,386.87 518,050,482.86 480,712,887.30 82,903,982.43
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
374,858,654.28 374,858,654.28
补贴
2、职工福利费 19,996,604.08 19,977,972.12 18,631.96
3、社会保险费 285,369.90 36,894,946.54 24,219,717.15 12,960,599.29
其中：医疗保险费 28,148,391.66 18,421,047.98 9,727,343.68
工伤保险费 161,535.77 5,732,483.78 4,009,639.46 1,884,380.09
生育保险费 123,834.13 3,014,071.10 1,789,029.71 1,348,875.52
4、住房公积金 18,700,609.56 18,489,447.56 211,162.00
5、工会经费和职工教育
42,892,221.41 13,892,151.20 11,619,897.03 45,164,475.58
经费
合计 43,177,591.31 464,342,965.66 449,165,688.14 58,354,868.83
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,283,341.09 50,519,165.36 29,654,612.74 23,147,893.71
2、失业保险费 105,454.47 3,188,351.84 1,892,586.42 1,401,219.89
合计 2,388,795.56 53,707,517.20 31,547,199.16 24,549,113.60
20、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,331,641.60 7,269,582.12
营业税 394,598.50 629,879.66
82
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企业所得税 88,390,676.99 93,785,847.30
个人所得税 1,073,927.53 1,095,428.93
城市维护建设税 699,574.31 649,579.13
房产税 1,908,464.22 1,704,130.15
土地使用税 6,700,983.99 6,700,983.97
教育费附加 309,443.96 329,710.73
地方教育费附加 206,295.98 240,161.89
印花税 897,279.94 1,196,830.70
水利建设基金 177,748.11 579,669.57
价格调节基金 2,262,219.63 1,784,686.83
合计 112,352,854.76 115,966,490.98
21、应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 2,692,666.67 2,908,971.81
企业债券利息 115,811,506.85 57,584,054.79
短期借款应付利息 12,471,527.39 9,830,474.14
短期应付债券利息 19,321,780.82 35,003,333.33
合计 150,297,481.73 105,326,834.07
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
招标保证金 129,029,024.85 110,852,938.48
运输费 6,751,926.92 8,366,192.34
关联方借款 183,500,000.00 233,500,000.00
代扣代缴保险 15,923,941.03 2,279,001.74
暂收投资款 25,000,000.00 25,000,000.00
备用金 2,302,920.49 2,111,674.50
其他 4,950,514.63 7,756,973.98
合计 367,458,327.92 389,866,781.04
23、一年内到期的非流动负债
83
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 334,250,000.00 463,847,300.00
一年内到期的融资租赁款 25,000,000.00 46,222,772.60
合计 359,250,000.00 510,070,072.60
24、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 1,000,000,000.00 1,500,000,000.00
政府补助 7,756,261.74 15,512,523.48
合计 1,007,756,261.74 1,515,512,523.48
短期应付债券的增减变动：
单位：元
溢折
债券 按面值计提
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额 本期发行 价摊 本期偿还 期末余额
期限 利息
销
2014 年度第
1,000,000,000.0 2014 年 06 1,000,000, 1,000,00 55,200,000. 1,000,000,000
一期短期融 365 天 0.00
0 月 06 日 000.00 0,000.00 00 .00
资券
2014 年度第
2014 年 11 500,000,00 500,000, 14,776,027.
二期短期融 500,000,000.00 365 天 500,000,000.00
月 04 日 0.00 000.00 40
资券
2015 年度第
2015 年 04 500,000,00 500,000,000.0 4,545,753.4
一期短期融 500,000,000.00 365 天 500,000,000.00
月 22 日 0.00 0 2
资券
2,000,000, 1,500,00 500,000,000.0 74,521,780. 1,000,000,000 1,000,000,000.0
合计 -- -- --
000.00 0,000.00 0 82 .00 0
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 1,371,068,181.09 955,011,363.09
合计 1,371,068,181.09 955,011,363.09
26、应付债券
（1）应付债券
单位：元
84
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项目 期末余额 期初余额
公司债券 1,900,000,000.00 1,900,000,000.00
合计 1,900,000,000.00 1,900,000,000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
溢折
债券 发行 债券 本期 本期
面值 发行金额 期初金额 按面值计提利息 价摊 期末金额
名称 日期 期限 发行 偿还
销
公司 2011 年
1,900,000,000.00 7年 1,900,000,000.00 1,900,000,000.00 115,811,506.85 1,900,000,000.00
债券 7月6日
合计 -- -- -- 1,900,000,000.00 1,900,000,000.00 115,811,506.85 1,900,000,000.00
27、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
代付耕地补偿款 54,777,904.30 84,787,238.40
融资租赁款 104,893,301.34 79,594,912.60
合计 159,671,205.64 164,382,151.00
28、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 126,492,420.50 7,351,719.32 119,140,701.18
合计 126,492,420.50 7,351,719.32 119,140,701.18
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
原料路线和动力结
构调整年产 30 万 7,023,809.54 357,142.86 6,666,666.68 与资产相关
吨尿素项目
20 万吨/年有机硅
509,523.80 28,571.43 480,952.37 与资产相关
项目
鲁西化工物流园区
107,142.86 12,500.00 94,642.86 与资产相关
项目
合成氨装置优化
1,725,714.26 107,857.15 1,617,857.11 与资产相关
项目
85
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合成氨系统余热
2,422,065.51 153,412.20 2,268,653.31 与资产相关
回收改造
合成氨节能技术改
1,577,142.86 98,571.43 1,478,571.43 与资产相关
造财政奖励资金
工业废水处理与
2,382,251.61 148,238.75 2,234,012.86 与资产相关
中水回用项目
烟气脱硫项目（省
571,428.57 35,714.29 535,714.28 与资产相关
级大气污染防治）
醇烷化工序节能
4,685,714.28 292,857.15 4,392,857.13 与资产相关
改造项目
合成氨系统节能
3,154,692.80 216,928.57 2,937,764.23 与资产相关
改造
造气污染治理项目 1,482,678.58 81,785.72 1,400,892.86 与资产相关
合成氨系统节能
2,352,499.99 134,285.72 2,218,214.27 与资产相关
改造
搬迁新建资产补偿 18,378,696.52 1,892,794.59 16,485,901.93 与资产相关
其他技改项目 2,803,531.91 406,900.32 2,396,631.59 与资产相关
3X130h/t 循环流
化床锅炉 SNCR 1,872,619.01 78,571.43 1,794,047.58 与资产相关
烟气脱硝项目
四氯乙烯项目 1,900,000.00 150,000.00 1,750,000.00 与资产相关
氯化苄节能改造
2,530,000.00 220,000.00 2,310,000.00 与资产相关
项目
己内酰胺项目 57,810,000.00 2,460,000.00 55,350,000.00 与资产相关
磷石膏综合利用
8,167,194.10 368,444.85 7,798,749.25 与资产相关
示范项目
新材料补助项目 1,607,142.87 71,428.57 1,535,714.30 与资产相关
尼龙 6 项目 1,928,571.43 35,714.29 1,892,857.14 与资产相关
聚碳酸酯项目 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
合计 126,492,420.50 7,351,719.32 119,140,701.18 --
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,464,860,778.00 1,464,860,778.00
30、资本公积
单位：元
86
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,118,480,576.72 2,118,480,576.72
其他资本公积 65,505,201.58 65,505,201.58
合计 2,183,985,778.30 2,183,985,778.30
31、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 减：前期计入 税后归 期末余额
本期所得税前发 减：所得 税后归属于母公
其他综合收益 属于少
生额 税费用 司
当期转入损益 数股东
外币财务报表
2,753,211.77 -2,885,571.47 -2,885,571.47 -132,359.70
折算差额
其他综合收益合
2,753,211.77 -2,885,571.47 -2,885,571.47 -132,359.70
计
32、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 8,017,558.02 37,568,742.35 34,729,343.56 10,856,956.81
合计 8,017,558.02 37,568,742.35 34,729,343.56 10,856,956.81
33、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 262,442,761.74 262,442,761.74
合计 262,442,761.74 262,442,761.74
34、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,053,254,414.24 1,695,569,004.17
调整后期初未分配利润 2,053,254,414.24 1,695,569,004.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 278,024,233.27 361,066,572.43
87
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减：提取法定盈余公积 3,381,162.36
期末未分配利润 2,331,278,647.51 2,053,254,414.24
35、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,815,841,193.55 5,743,566,000.67 5,947,133,770.60 5,096,511,450.87
其他业务 87,297,255.96 40,913,489.94 55,126,082.47 19,978,275.61
合计 6,903,138,449.51 5,784,479,490.61 6,002,259,853.07 5,116,489,726.48
36、营业税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,385,443.31 2,399,590.34
城市维护建设税 5,067,884.06 2,611,757.55
教育费附加 1,929,914.65 1,402,489.12
地方教育费附加 1,286,609.75 934,992.75
关税 817,312.00 766,913.35
合计 11,487,163.77 8,115,743.11
37、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 155,817,452.64 147,286,307.44
职工薪酬 26,555,599.57 21,897,654.97
港杂费 14,736,476.79 9,637,731.18
广告宣传费 86,762,601.75 43,486,667.51
劳务费 15,877,201.45 12,004,859.01
仓储费 1,621,299.76 1,508,367.12
招待费 693,005.91 1,591,169.62
汽车支出 3,245,081.90 3,733,706.24
通讯费 1,853,713.06 1,797,063.67
差旅费 3,924,304.06 2,027,611.06
咨询服务费 3,094,096.17 215,919.73
会议费 3,363,648.69 2,322,465.95
装卸费 77,389.94 1,022,518.41
88
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其他 2,978,438.65 1,312,551.47
合计 320,600,310.34 249,844,593.38
38、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
折旧 12,021,871.64 6,696,082.77
职工薪酬 75,955,965.12 78,719,128.48
办公费 977,194.10 1,238,491.23
通讯费 2,361,916.87 2,519,386.98
汽车支出 5,209,620.94 5,235,533.11
招待费 1,260,707.83 1,609,799.63
差旅费 1,521,657.20 1,278,427.12
会议费 156,236.97 146,523.12
维修费 757,645.57 543,056.36
水电费 791,286.40 595,124.35
税金 30,178,832.23 21,965,334.45
咨询服务中介费 5,443,025.24 1,841,961.78
无形资产摊销 11,614,118.82 9,715,668.82
排污费 3,126,792.46 3,189,916.92
租赁费 2,783,036.96 2,472,264.90
财产保险 2,256,670.00 2,753,799.74
水资源费 2,281,258.95 2,071,472.50
劳务费 374,206.50 860,586.11
价格调节基金 433,878.29 639,108.99
地方水利建设基金 650,008.46 600,687.35
其他 5,796,427.05 7,512,007.31
合计 165,952,357.60 152,204,362.02
39、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 296,738,100.15 263,515,804.47
减：利息收入 5,409,782.80 6,237,123.05
加：汇兑损失 -1,264,886.02 3,562,110.03
加：手续费 5,256,828.85 7,593,194.98
合计 295,320,260.18 268,433,986.43
89
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
40、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,707,185.52 -258,604.17
二、存货跌价损失 -2,917,449.98
合计 -1,707,185.52 -3,176,054.15
41、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,048,709.30 4,455,428.63
合计 5,048,709.30 4,455,428.63
42、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 9,094.56 71,534.62 9,094.56
其中：固定资产处置利得 9,094.56 71,534.62 9,094.56
政府补助 24,359,719.32 15,333,848.89 24,360,736.32
罚没收入 5,562,264.44 3,684,906.37 5,562,264.44
无法支付的款项转入 618,601.33 -159,102.73 618,601.33
其他 4,578,750.94 1,054,546.08 4,578,750.94
合计 35,141,378.59 19,985,733.23 35,141,378.59
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
政府奖励款 20,000.00 与收益相关
收政府扶持补贴 2,000,000.00 与收益相关
财政补贴 104,000.00 3,000,000.00 与收益相关
收淡储返还款 14,880,000.00 4,140,000.00 与收益相关
专利补助 4,000.00 8,000.00 与收益相关
物流平台项目补贴 550,000.00 与收益相关
烟气脱硝补助 1,500,000.00 与收益相关
递延收益本年转入 7,351,719.32 6,135,848.89 与收益相关
合计 24,359,719.32 15,333,848.89 --
90
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
43、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 6,308.88 642,550.95 6,308.88
其中：固定资产处置损失 6,308.88 642,550.95 6,308.88
对外捐赠 500.00 401,000.00 500.00
其他 5,441.69
合计 6,808.88 1,048,992.64 6,808.88
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 88,754,863.58 57,321,059.10
递延所得税费用 410,234.69 824,701.56
合计 89,165,098.27 58,145,760.66
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 367,189,331.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 90,183,522.83
子公司适用不同税率的影响 -1,018,424.56
所得税费用 89,165,098.27
45、其他综合收益
详见附注七、31。
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助款 17,008,000.00 9,198,000.00
利息收入 5,409,782.80 6,237,123.05
91
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位往来款 25,137,118.94 15,455,629.56
罚款收入 5,562,264.44 3,687,341.60
其他 5,006,868.42 2,132,194.71
合计 58,124,034.60 36,710,288.92
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 274,452,979.26 168,659,406.61
管理费用 35,972,314.71 28,335,085.64
银行手续费 5,256,828.85 7,593,194.98
单位往来款 4,001,155.90 4,893,960.87
其他 1,834,095.29 1,627,095.86
合计 321,517,374.01 211,108,743.96
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的递延收益 1,500,000.00
合计 1,500,000.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的代付耕地补偿款 16,858,347.00 12,937,480.00
合计 16,858,347.00 12,937,480.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还关联方借款 50,000,000.00 376,000,000.00
偿还关联方借款利息 667,847.22 8,288,147.63
合计 50,667,847.22 384,288,147.63
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
92
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 278,024,233.27 175,593,904.36
加：资产减值准备 -1,707,185.52 -12,793,346.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
596,459,974.06 491,920,030.20
性生物资产折旧
无形资产摊销 11,614,118.82 9,716,773.36
处置固定资产、无形资产和其他长期
6,308.88 571,016.33
资产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 296,738,100.15 247,636,905.43
投资损失（收益以“－”号填列） -5,048,709.30 -4,455,428.63
递延所得税资产减少（增加以“－”
5,975,615.44 3,450,327.77
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 238,715,379.75 -135,787,233.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”
336,880,480.50 -467,047,061.51
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-893,831,841.77 460,267,639.40
号填列）
经营活动产生的现金流量净额 863,826,474.28 769,073,527.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
-- --
资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 848,433,102.82 462,396,328.20
减：现金的期初余额 203,627,774.46 261,554,150.19
现金及现金等价物净增加额 644,805,328.36 200,842,178.01
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 848,433,102.82 203,627,774.46
其中：库存现金 63,453.56 148,296.95
可随时用于支付的银行存款 848,369,649.26 203,479,477.51
三、期末现金及现金等价物余额 848,433,102.82 203,627,774.46
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
93
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
货币资金 711,818,944.43 保证金
应收票据 115,400,000.00 质押
固定资产 442,628,283.61 售后融资租入
合计 1,269,847,228.04 --
49、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 113,005,429.65
其中：美元 15,250,747.66 6.1136 93,236,970.89
欧元 2,877,546.80 6.8699 19,768,458.76
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内公司新设立鲁西化工（新加坡）有限公司、青岛鲁西物流有限公司两家子公司，公司合并范
围增加。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东聊城鲁西化工
聊城市 聊城市 生产、销售 78.86% 21.14% 新设
第一化肥有限公司
山东聊城鲁西化工 同一控制下
东阿县 东阿县 生产、销售 100.00%
第二化肥有限公司 企业合并
平阴鲁西装备科技 同一控制下
平阴县 平阴县 制作、安装 100.00%
有限公司 企业合并
山东聊城鲁西化工第四 同一控制下
聊城市 聊城市 生产、销售 100.00%
化肥有限公司 企业合并
94
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
山东聊城鲁西化工第五 同一控制下
阳谷县 阳谷县 生产、销售 100.00%
化肥有限公司 企业合并
山东聊城鲁西化工第六 同一控制下
聊城市 聊城市 生产、销售 51.00% 49.00%
化肥有限公司 企业合并
宁夏鲁西化工化肥 同一控制下
银川市 银川市 生产、销售 80.00% 20.00%
有限公司 企业合并
山东聊城鲁西化工
聊城市 聊城市 销售 96.00% 4.00% 新设
销售有限公司
中盛化肥有限公司 聊城市 聊城市 销售 100.00% 新设
山东聊城鲁西化工
聊城市 聊城市 贸易 100.00% 新设
煤炭经营有限公司
山东聊城中盛蓝瑞化工 非同一控制下
聊城市 聊城市 生产、销售 100.00%
有限公司 企业合并
非同一控制下
鲁西工业装备有限公司 聊城市 聊城市 制作、安装 78.33% 21.67%
企业合并
聊城鲁西化工物资 非同一控制下
聊城市 聊城市 贸易 100.00%
有限公司 企业合并
聊城市鲁西化工工程 工程设计、咨 非同一控制下
聊城市 聊城市 100.00%
设计有限公司 询 企业合并
聊城鲁西化工农资连锁 非同一控制下
聊城市 聊城市 销售 100.00%
有限公司 企业合并
鲁西化工（欧洲）技术 技术开发、贸
德国 德国 100.00% 新设
研发有限公司 易
山东聊城美益新材料
聊城市 聊城市 生产、销售 60.00% 40.00% 新设
科技有限公司
聊城煤杉新材料科技
聊城市 聊城市 生产、销售 60.00% 40.00% 新设
有限公司
聊城煤泗新材料科技
聊城市 聊城市 生产、销售 99.20% 0.80% 新设
有限公司
聊城盐杉新材料科技
聊城市 聊城市 生产、销售 60.00% 40.00% 新设
有限公司
山东聊城鲁西硝基复肥
聊城市 聊城市 生产、销售 98.00% 2.00% 新设
有限公司
聊城煤武新材料科技 同一控制下
聊城市 聊城市 生产、销售 100.00%
有限公司 企业合并
聊城鲁化环保科技
聊城市 聊城市 生产、销售 100.00% 新设
有限公司
聊城氟尔新材料科技 同一控制下
聊城市 聊城市 生产、销售 100.00%
有限公司 企业合并
山东聊城鲁西新材料
聊城市 聊城市 销售 100.00% 新设
销售有限公司
95
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
聊城鲁西聚碳酸酯
聊城市 聊城市 生产、销售 100.00% 新设
有限公司
聊城市鲁西化工催化剂 同一控制下
聊城市 聊城市 生产、销售 100.00%
研发有限公司 企业合并
鲁西化工（香港）
香港 香港 贸易 100.00% 新设
有限公司
鲁西化工（新加坡）
新加坡 新加坡 贸易 100.00% 新设
有限公司
青岛鲁西物流有限公司 青岛市 青岛市 物流 100.00% 新设
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的
企业名称 直接 间接
会计处理方法
鲁西新能源装备
聊城市 聊城市 制造、销售 43.75% 权益法
集团有限公司
山东聊城鲁西化工
东阿县 东阿县 制造、销售 40.00% 权益法
工业基地有限公司
鲁西固耐机器
聊城市开发区 聊城市开发区 制造、销售 40.00% 权益法
有限公司
山东鲁西融资
东阿县 东阿县 融资租赁 25.00% 权益法
租赁有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
鲁西新能源装备集团有限公司 鲁西新能源装备集团有限公司
流动资产 227,905,392.82 290,655,510.40
非流动资产 292,412,444.18 196,024,159.77
资产合计 520,317,837.00 486,679,670.17
流动负债 312,268,591.22 295,019,414.60
非流动负债 15,000,000.00
负债合计 327,268,591.22 295,019,414.60
按持股比例计算的净资产份额 84,459,045.03 83,851,361.81
对联营企业权益投资的账面价值 84,459,045.03 83,851,361.81
营业收入 114,941,498.86 171,499,747.92
净利润 1,388,990.21 10,183,836.87
96
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
综合收益总额 1,388,990.21 10,183,836.87
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 121,661,263.19 74,987,782.68
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 12,460,403.89 168,098.21
--综合收益总额 12,460,403.89 168,098.21
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(元)
的持股比例 的表决权比例
鲁西集团有限 化工、机械
聊城市鲁化路 68 号 1,080,000,000.00 33.60% 33.60%
公司 生产销售
本企业的母公司情况的说明
公司控股股东为鲁西集团有限公司，其51.00%的股权由聊城市人民政府国有资产监督管理委员会持
有，22.95%的股权由天津鼎晖嘉合股权投资合伙企业（有限合伙）持有，16.05%的股权由鼎晖化工（香港）
有限公司持有，10.00%的股权由聊城市聚合投资咨询有限公司持有。
本企业最终控制方是聊城市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）“企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
鲁西新能源装备集团有限公司 同受控股股东控制
97
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
山东聊城鲁西化工工业基地有限公司 同受控股股东控制
山东鲁西融资租赁有限公司 同受控股股东控制
鲁西固耐机器有限公司 参股公司
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东国昌催化剂有限公司 同受控股股东控制
鲁西催化剂有限公司 同受控股股东控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
易额度
山东国昌催化剂有限
催化剂 150,000.00 否 106,900.00
公司
鲁西催化剂有限公司 催化剂 14,820,256.41 35,320,000.00 否 2,034,200.00
鲁西新能源装备集团
低温储罐 5,391,965.81 10,415,100.00 否 10,663,000.00
有限公司
鲁西固耐机器 压缩机配件、
6,425,700.00 否 6,606,400.00
有限公司 加工等
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
鲁西新能源装备集团
钢材、加工、液氧等 2,328,000.00 23,073,800.00
有限公司
山东国昌催化剂有限公司 汽、电、氮气、化工设备制作及安装 1,496,600.00 5,122,600.00
鲁西催化剂有限公司 材料、设备制作及安装 2,835,200.00 1,028,200.00
鲁西固耐机器有限公司 汽、电、化工设备制作及安装 186,900.00 2,624,400.00
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
鲁西集团有限公司 房屋租赁 60,000.00 60,000.00
98
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
鲁西新能源装备集团有限公司 土地租赁 325,000.00 325,000.00
山东国昌催化剂有限公司 土地租赁 6,750.00 6,750.00
鲁西固耐机器有限公司 房屋租赁 250,000.00
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
鲁西集团有限公司 土地租赁 2,250,000.00 2,250,000.00
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
山东聊城鲁西化工
70,000,000.00 2015 年 03 月 27 日 2016 年 03 月 26 日 否
第二化肥有限公司
山东聊城鲁西化工
90,000,000.00 2015 年 06 月 16 日 2016 年 06 月 14 日 否
第二化肥有限公司
山东聊城鲁西化工
45,000,000.00 2014 年 10 月 21 日 2015 年 09 月 23 日 否
第二化肥有限公司
山东聊城鲁西化工
30,000,000.00 2014 年 12 月 05 日 2015 年 07 月 19 日 否
第二化肥有限公司
山东聊城鲁西化工
30,000,000.00 2014 年 09 月 22 日 2015 年 09 月 21 日 否
第四化肥有限公司
山东聊城鲁西化工
70,000,000.00 2015 年 03 月 27 日 2016 年 02 月 26 日 否
第四化肥有限公司
山东聊城鲁西化工
30,000,000.00 2015 年 04 月 03 日 2016 年 03 月 02 日 否
第四化肥有限公司
山东聊城鲁西化工
50,000,000.00 2014 年 09 月 30 日 2015 年 09 月 29 日 否
第四化肥有限公司
山东聊城鲁西化工
30,000,000.00 2014 年 09 月 22 日 2015 年 09 月 21 日 否
第五化肥有限公司
山东聊城鲁西化工
50,000,000.00 2015 年 05 月 28 日 2016 年 05 月 27 日 否
第五化肥有限公司
山东聊城鲁西化工
100,000,000.00 2014 年 09 月 30 日 2015 年 09 月 29 日 否
第五化肥有限公司
山东聊城鲁西硝基
25,000,000.00 2014 年 04 月 01 日 2015 年 09 月 01 日 否
复肥有限公司
山东聊城鲁西硝基
100,000,000.00 2014 年 04 月 10 日 2016 年 09 月 01 日 否
复肥有限公司
山东聊城鲁西硝基 50,000,000.00 2014 年 04 月 11 日 2017 年 03 月 01 日 否
99
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
复肥有限公司
山东聊城鲁西硝基
37,500,000.00 2014 年 04 月 11 日 2016 年 03 月 01 日 否
复肥有限公司
山东聊城鲁西硝基
150,000,000.00 2014 年 05 月 05 日 2019 年 03 月 01 日 否
复肥有限公司
山东聊城鲁西硝基
30,000,000.00 2015 年 01 月 22 日 2019 年 12 月 10 日 否
复肥有限公司
山东聊城鲁西硝基
60,000,000.00 2015 年 01 月 29 日 2019 年 12 月 10 日 否
复肥有限公司
山东聊城鲁西硝基
70,000,000.00 2015 年 02 月 03 日 2019 年 12 月 10 日 否
复肥有限公司
山东聊城鲁西化工
100,000,000.00 2015 年 03 月 19 日 2016 年 03 月 16 日 否
第六化肥有限公司
山东聊城鲁西化工
100,000,000.00 2015 年 04 月 08 日 2016 年 04 月 07 日 否
第六化肥有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
鲁西集团有限公司 100,000,000.00 2014 年 08 月 04 日 2015 年 08 月 03 日 否
鲁西集团有限公司 55,000,000.00 2015 年 05 月 22 日 2016 年 05 月 20 日 否
鲁西集团有限公司 80,000,000.00 2015 年 05 月 22 日 2016 年 05 月 20 日 否
鲁西集团有限公司 75,000,000.00 2015 年 06 月 19 日 2016 年 06 月 17 日 否
鲁西集团有限公司 85,000,000.00 2014 年 10 月 13 日 2015 年 10 月 01 日 否
鲁西集团有限公司 90,000,000.00 2015 年 01 月 05 日 2015 年 12 月 21 日 否
鲁西集团有限公司 30,000,000.00 2015 年 01 月 30 日 2016 年 01 月 20 日 否
鲁西集团有限公司 20,000,000.00 2015 年 02 月 01 日 2016 年 01 月 20 日 否
鲁西集团有限公司 67,000,000.00 2015 年 02 月 01 日 2016 年 01 月 20 日 否
鲁西集团有限公司 108,000,000.00 2015 年 06 月 09 日 2016 年 05 月 16 日 否
鲁西集团有限公司 80,000,000.00 2015 年 06 月 29 日 2016 年 06 月 22 日 否
鲁西集团有限公司 75,000,000.00 2012 年 11 月 16 日 2016 年 11 月 15 日 否
鲁西集团有限公司 112,500,000.00 2013 年 01 月 11 日 2016 年 11 月 15 日 否
鲁西集团有限公司 118,500,000.00 2013 年 04 月 08 日 2016 年 11 月 15 日 否
鲁西集团有限公司 100,000,000.00 2014 年 12 月 04 日 2015 年 12 月 03 日 否
鲁西集团有限公司 100,000,000.00 2014 年 12 月 09 日 2015 年 12 月 08 日 否
鲁西集团有限公司 12,500,000.00 2012 年 09 月 20 日 2015 年 08 月 01 日 否
鲁西集团有限公司 100,000,000.00 2012 年 09 月 20 日 2017 年 08 月 01 日 否
鲁西集团有限公司 12,500,000.00 2013 年 01 月 04 日 2015 年 08 月 01 日 否
鲁西集团有限公司 100,000,000.00 2013 年 01 月 04 日 2017 年 08 月 01 日 否
鲁西集团有限公司 75,000,000.00 2013 年 03 月 06 日 2016 年 02 月 01 日 否
100
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
鲁西集团有限公司 200,000,000.00 2013 年 03 月 06 日 2018 年 02 月 01 日 否
鲁西集团有限公司 100,000,000.00 2015 年 03 月 20 日 2020 年 03 月 01 日 否
鲁西集团有限公司 100,000,000.00 2015 年 04 月 01 日 2020 年 03 月 01 日 否
鲁西集团有限公司 200,000,000.00 2015 年 04 月 10 日 2020 年 03 月 01 日 否
鲁西集团有限公司 200,000,000.00 2015 年 01 月 30 日 2016 年 01 月 29 日 否
鲁西集团有限公司 200,000,000.00 2015 年 03 月 13 日 2016 年 03 月 12 日 否
鲁西集团有限公司 150,000,000.00 2015 年 06 月 04 日 2016 年 06 月 04 日 否
鲁西集团有限公司 100,000,000.00 2014 年 07 月 15 日 2015 年 07 月 14 日 否
鲁西集团有限公司 100,000,000.00 2014 年 12 月 12 日 2015 年 10 月 09 日 否
鲁西集团有限公司 100,000,000.00 2015 年 01 月 05 日 2015 年 10 月 09 日 否
鲁西集团有限公司 250,000,000.00 2014 年 07 月 07 日 2015 年 07 月 07 日 否
十一、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个
或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（2）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司经营分部以管理层定期审阅用以分配资源及评估分部表现的内部财务报告为基础进行辨别。
管理层根据内部管理职能分配资源，将本公司视为一个整体而非以业务之种类或地区角度进行业绩评估。
因此，本公司只有一个经营分部，且无需列示分部资料。
（3）其他说明
公司无其他重要事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
101
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
比例（%） 比例
单项金额重大并
单独计提坏账准 4,293,845,901.12 96.54 4,293,845,901.12 3,726,952,765.80 82.29 3,726,952,765.80
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 4,415,764.94 0.09 759,523.08 15.38 3,656,241.86 3,841,307.08 0.08 679,158.20 18.00 3,162,148.88
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
392,568,576.52 7.78 392,568,576.52 798,476,825.49 17.63 798,476,825.49
准备的其他应收
款
合计 4,690,830,242.58 100.00 759,523.08 4,690,070,719.50 4,529,270,898.37 100.00 679,158.20 4,528,591,740.17
102
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
聊城煤泗新材料科技 合并范围内子公司
1,968,389,826.80
有限公司 不计提坏账准备
聊城鲁西聚碳酸酯 合并范围内子公司
738,022,593.26
有限公司 不计提坏账准备
聊城煤杉新材料 合并范围内子公司
627,259,168.33
科技有限公司 不计提坏账准备
聊城氟尔新材料 合并范围内子公司
382,538,926.61
科技有限公司 不计提坏账准备
山东聊城鲁西化工 合并范围内子公司
355,486,136.56
第一化肥有限公司 不计提坏账准备
山东聊城鲁西化工 合并范围内子公司
222,149,249.56
煤炭经营有限公司 不计提坏账准备
合计 4,293,845,901.12 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 3,081,475.62 138,666.40 4.50%
1至2年 1,890,586.66 378,117.34 20.00%
2至3年 589,131.12 176,739.34 30.00%
3 年以上 50.00%
3至4年 50.00%
4至5年 50.00%
5 年以上 66,000.00 66,000.00 100.00%
合计 4,415,764.94 759,523.08
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
103
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 80,364.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来款 4,685,716,702.53 4,525,429,591.29
保证金 96,000.00 96,000.00
备用金 4,041,070.85 3,580,683.78
其他 976,469.20 164,623.30
合计 4,690,830,242.58 4,529,270,898.37
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
聊城煤泗新材料科技
往来款 1,968,389,826.89 1 年以内 39.00%
有限公司
聊城鲁西聚碳酸酯
往来款 738,022,593.26 1 年以内 15.00%
有限公司
聊城煤杉新材料科技
往来款 627,259,168.33 1 年以内 12.00%
有限公司
聊城氟尔新材料科技
往来款 482,538,926.61 1 年以内 10.00%
有限公司
山东聊城鲁西化工
往来款 455,486,136.56 1 年以内 9.00%
第一化肥有限公司
合计 -- 4,271,696,651.65 -- 85.00%
2、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,293,804,693.89 1,293,804,693.89 1,293,804,693.89 1,293,804,693.89
合计 1,293,804,693.89 1,293,804,693.89 1,293,804,693.89 1,293,804,693.89
104
鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）对子公司投资
单位：元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
山东聊城鲁西化工
159,872,800.00 159,872,800.00
第一化肥有限公司
山东聊城鲁西化工
236,243,700.00 236,243,700.00
第二化肥有限公司
平阴鲁西化工
90,097,500.00 90,097,500.00
第三化肥厂有限公司
山东聊城鲁西化工
112,817,000.00 112,817,000.00
第四化肥有限公司
山东聊城鲁西化工
187,058,222.42 187,058,222.42
第五化肥有限公司
山东聊城鲁西化工
8,173,260.00 8,173,260.00
第六化肥有限公司
宁夏鲁西化工化肥
37,670,801.47 37,670,801.47
有限公司
鲁西工业装备
235,000,000.00 235,000,000.00
有限公司
山东聊城鲁西化工
9,600,000.00 9,600,000.00
销售有限公司
聊城市鲁西化工工程
1,997,500.00 1,997,500.00
设计有限责任公司
山东聊城美益新材料
12,000,000.00 12,000,000.00
科技有限公司
聊城盐杉新材料科技
600,000.00 600,000.00
有限公司
聊城煤杉新材料科技
600,000.00 600,000.00
有限公司
聊城煤泗新材料科技
49,600,000.00 49,600,000.00
有限公司
鲁西化工（欧洲）
473,910.00 473,910.00
有限责任公司
聊城鲁化环保科技
1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
聊城煤武新材料科技
50,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
山东聊城鲁西硝基复
49,000,000.00 49,000,000.00
肥有限公司
山东聊城鲁西新材料 50,000,000.00 50,000,000.00
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鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
销售有限公司
聊城鲁西聚碳酸酯
1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
鲁西化工（香港）
1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
合计 1,293,804,693.89 1,293,804,693.89
3、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,671,637,465.99 1,433,477,911.64 1,181,616,510.95 1,026,236,411.13
其他业务 436,789,784.67 326,087,906.80 433,034,284.23 382,329,161.45
合计 2,108,427,250.66 1,759,565,818.44 1,614,650,795.18 1,408,565,572.58
4、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 678,087,941.79
合计 678,087,941.79
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,785.68
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 24,359,719.32
或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入
10,772,064.71
和支出
减：所得税影响额 8,783,642.43
合计 26,350,927.28 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
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鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
4.44% 0.19 0.19
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.01% 0.17 0.17
公司普通股股东的净利润
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鲁西化工集团股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、在其它证券市场公布的半年度报告。
董事长：张金成
鲁西化工集团股份有限公司
二〇一五年八月五日
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