鲁西化工集团股份有限公司
2016 年度财务决算报告
报告期内，公司财务部门严格按照《企业会计准则》、《企业
会计制度》、《会计法》的规定进行财务核算，公司所编制的年度
财务报表及报表附注已经信永中和会计师事务所（特殊普通合
伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。现将 2016 年
度财务决算情况报告如下：
一、2016 年主要会计数据和财务指标
单位：元
2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年
营业收入（元） 10,948,556,536.49 12,870,896,823.92 -14.94% 13,029,377,002.87
归属于上市公司股东的净利
252,597,950.30 289,313,758.76 -12.69% 361,066,572.43
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
203,247,807.64 225,791,669.87 -9.98% 324,813,709.14
非经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净
1,082,435,535.30 1,743,258,283.37 -37.91% 1,320,122,375.03
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.09 0.18 -50.00% 0.25
稀释每股收益（元/股） 0.09 0.18 -50.00% 0.25
加权平均净资产收益率 3.18% 3.91% -0.73% 6.23%
本年末比上年末
2016 年末 2015 年末 2014 年末
增减
总资产（元） 25,064,533,125.22 22,366,813,161.10 12.06% 19,861,878,672.86
归属于上市公司股东的净资
8,441,179,294.79 7,812,879,620.46 8.04% 5,975,314,502.07
产（元）
二、公司主营业务经营及财务状况
公司所处的行业为化学肥料、基础化工、化工新材料。主要
产品有己内酰胺、多元醇、聚碳酸酯、甲烷氯化物、甲酸、尼龙
6、氯化苄、有机硅、尿素、复合肥等产品。
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1、报告期内公司营业收入、营业成本构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
化肥行业 3,575,038,043.73 3,183,758,909.35 10.94% -40.08% -36.21% -5.40%
化工行业 7,237,072,891.15 5,945,772,067.74 17.84% 6.22% 0.49% 4.68%
其他行业 136,445,601.61 102,137,955.86 25.14% 49.50% 77.71% -11.88%
分产品
氮肥产品 1,192,370,163.90 1,082,060,231.86 9.25% -52.78% -47.92% -8.47%
复肥产品 2,382,667,879.83 2,101,698,677.49 11.79% -30.76% -27.86% -3.55%
化工产品 7,237,072,891.15 5,945,772,067.74 17.84% 6.22% 0.49% 4.68%
其他产品 136,445,601.61 102,137,955.86 25.14% 49.50% 77.71% -11.88%
分地区
国内 10,354,983,911.32 8,731,930,338.69 15.67% -13.74% -14.67% 0.91%
国外 593,572,625.17 499,738,594.26 15.81% -31.48% -31.78% 0.38%
2、报告期内主要经营数据如下:
单位：万元
项目 本年金额 上年金额 变动幅度（%）
营业收入 1,094,855.65 1,287,089.68 -14.94%
营业成本 923,166.89 1,096,554.78 -15.81%
税金及附加 6,194.58 3,378.42 83.36%
销售费用 47,549.02 59,404.23 -19.96%
管理费用 46,580.43 41,240.94 12.95%
财务费用 45,611.56 55,208.66 -17.38%
经营活动产生的现金流量净额 108,243.55 174,325.83 -37.91%
投资活动产生的现金流量净额 -250,779.70 -298,565.58 16.01%
筹资活动产生的现金流量净额 171,424.15 144,118.88 18.95%
与上年度相比：
（1）税金及附加较上年增长 83.36%，主要系本年会计政策
变更，将原计入管理费用中的房产税等税金计入税金及附加所
致；
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（2）销售费用本期发生额较上期下降 19.96%，主要原因系
产销量降低影响运输费用及广告宣传费用降低所致；
（3）经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 37.91%，
主要原因系公司预付款增加所致。
3、报告期内资产负债项目变动情况：
单位：元
2016 年末 2015 年末
比重
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 增减
比例 比例
货币资金 945,438,379.66 3.77% 972,932,426.79 4.35% -0.58%
应收账款 42,878,065.23 0.17% 70,046,195.15 0.31% -0.14%
存货 1,547,427,115.78 6.17% 1,484,657,375.03 6.64% -0.47%
长期股权投资 201,466,064.76 0.80% 185,843,627.94 0.83% -0.03%
固定资产 15,309,881,715.49 61.08% 14,918,878,241.96 66.70% -5.62% 在建工程转固所致
在建工程 3,726,967,078.50 14.87% 1,791,331,990.05 8.01% 6.86% 项目投资增加所致
短期借款 6,794,298,927.63 27.11% 4,636,678,231.90 20.73% 6.38%
长期借款 1,435,000,000.00 5.73% 894,318,181.09 4.00% 1.73%
三、执行有关财务制度
1、公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易
和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定编制；
2、公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止；
3、公司以人民币为记账本位币；
4、公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融
资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计
价原则；
5、坏账采用备抵法核算；
6、固定资产采用直线法计提折旧；
7、合并财务报表的编制方法，公司将拥有实际控制权的子
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公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。合并财务报表是按
照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求
编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来已抵消。
8、所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用
包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易
和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业
合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得
税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
本公司及控股子公司适用所得税率为 25%。本年度子公司宁
夏鲁西化工化肥有限公司执行 15％的优惠税率；山东聊城中盛
蓝瑞化工有限公司、山东聊城鲁西化工第五化肥有限公司、聊城
市鲁西化工工程设计有限责任公司、鲁西工业装备有限公司被认
定为高新技术企业，执行 15%税率；鲁西化工（欧洲）技术研发
有限责任公司执行 15%税率，鲁西化工（香港）有限公司执行
16.5%税率。
四、公司会计政策、会计估计变更或重大会计政策更正的原
因及影响
根据财会〔2016〕22 号财政部关于印发《增值税会计处理
规定》的通知规定，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金
及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维
护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船税、
印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为
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“税金及附加”项目。
本次会计政策变更是根据财会〔2016〕22 号财政部关于印
发《增值税会计处理规定》的通知规定进行损益科目间的调整，
不影响当期损益，也不涉及以前年度的追溯调整。本次变更会计
政策对公司的主要影响如下：
序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
将 “营业税金及附加”项目
1 税金及附加 不适用
调整为“税金及附加”项目。
将自 2016 年 5 月 1 日起
企业经营活动发生的房产
税、土地使用税、车船使用
税、印花税从“管理费用”
2 税金及附加、管理费用 44,092,997.86 元
项目重分类至“税金及附加”
项目。2016 年 5 月 1 日之
前发生的税费不予调整。比
较数据不予调整。
鲁西化工集团股份有限公司
董事会
二Ｏ一七年四月十七日
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