鲁西化工集团股份有限公司 2017 年度财务决算报告 报告期内,公司财务部门严格按照《会计法》、《企业会计准 则》、《企业会计制度》的规定进行财务核算,公司所编制的年度 财务报表及报表附注已经信永中和会计师事务所(特殊普通合 伙)审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。现将 2017 年 度财务决算情况报告如下: 一、2017 年主要会计数据和财务指标 单位:元 项目 2017 年 2016 年 本年比上年增减 2015 年 营业收入(元) 15,761,800,297.45 10,948,556,536.49 43.96% 12,870,896,823.92 归属于上市公司股东的净利 1,949,936,379.17 252,597,950.30 671.95% 289,313,758.76 润(元) 归属于上市公司股东的扣除 1,959,973,392.44 203,247,807.64 864.33% 225,791,669.87 非经常性损益的净利润(元) 经营活动产生的现金流量净 4,006,783,040.60 1,082,600,510.52 270.11% 1,743,258,283.37 额(元) 基本每股收益(元/股) 1.239 0.090 1,276.67% 0.18 稀释每股收益(元/股) 1.239 0.090 1,276.67% 0.18 加权平均净资产收益率 26.62% 3.09% 23.53% 3.91% 项目 2017 年末 2016 年末 本年末比上年末增减 2015 年末 总资产(元) 27,774,724,142.06 25,064,533,125.22 10.81% 22,366,813,161.10 归属于上市公司股东的净资 10,253,947,931.79 8,441,179,294.79 21.48% 7,812,879,620.46 产(元) 二、公司主营业务经营及财务状况 公司所处的行业为化工新材料、基础化工、化学肥料。主要 产品涵盖聚碳酸酯、己内酰胺、甲酸、尼龙 6、多元醇、甲烷氯 化物、氯化石蜡、氯化苄、有机硅、尿素、复合肥等百余种,产 1 品应用领域广泛。 1、报告期内公司营业收入、营业成本构成情况 单位:元 营业收入 营业成本 毛利率比 项目 营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 比上年同 上年同期 期增减 期增减 增减 分行业 化工新材料行业 8,536,588,342.48 5,716,670,656.02 33.03% 92.88% 62.40% 12.57% 基础化工行业 4,086,901,638.56 3,192,252,556.55 21.89% 45.38% 31.60% 8.18% 化肥行业 3,100,376,508.97 2,710,062,751.64 12.59% -13.28% -14.88% 1.65% 其他行业 37,933,807.44 35,062,919.61 7.57% -72.20% -65.67% -17.57% 分产品 化工新材料产品 8,536,588,342.48 5,716,670,656.02 33.03% 92.88% 62.40% 12.57% 基础化工产品 4,086,901,638.56 3,192,252,556.55 21.89% 45.38% 31.60% 8.18% 氮肥产品 753,692,593.66 674,025,785.13 10.57% -36.79% -37.71% 1.32% 复肥产品 2,346,683,915.31 2,036,036,966.51 13.24% -1.51% -3.12% 1.45% 其他产品 37,933,807.44 35,062,919.61 7.57% -72.20% -65.67% -17.57% 分地区 国内 14,696,507,415.64 10,877,493,783.49 25.99% 41.93% 24.57% 10.32% 国外 1,065,292,881.81 776,555,100.33 27.10% 79.47% 55.39% 11.29% 2、报告期内主要经营数据如下: 单位:万元 项目 本年金额 上年金额 变动幅度(%) 营业收入 1,576,180.03 1,094,855.65 43.96% 营业成本 1,165,404.89 923,166.89 26.24% 税金及附加 11,809.02 6,194.58 90.63% 销售费用 46,550.91 47,549.02 -2.10% 管理费用 62,533.89 46,580.43 34.25% 财务费用 37,767.79 45,611.56 -17.20% 经营活动产生的现金流量净额 400,678.30 108,260.05 270.11% 投资活动产生的现金流量净额 -344,269.41 -250,796.20 37.27% 筹资活动产生的现金流量净额 -75,466.61 171,424.15 -144.02% 与上年度相比: (1)营业收入本期发生额较上年增长 43.96%,主要原因系 2 本年产品产量和销售价格上升所致; (2)税金及附加本期发生额较上年增长 90.63%,主要原因 系会计政策变更,将房产税等税金全年计入税金及附加所致; (3)管理费用本期发生额较上年增长 34.25%,主要原因系 研发投入增加所致; (4)经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 270.11%,主要原因系公司本年度净利润增加所致。 3、报告期内资产负债项目变动情况: 单位:元 2017 年末 2016 年末 比重增 项目 占总资 占总资产比 重大变动说明 金额 金额 减 产比例 例 货币资金 771,615,574.16 2.78% 945,438,379.66 3.77% -0.99% 应收信用证增 应收账款 102,133,497.12 0.37% 42,878,065.23 0.17% 0.20% 加所致 存货 1,511,880,493.24 5.44% 1,547,427,115.78 6.17% -0.73% 长期股权投资 202,835,415.88 0.73% 201,466,064.76 0.80% -0.07% 在建工程项目 固定资产 17,870,400,330.61 64.34% 15,309,881,715.49 61.08% 3.26% 转资所致 在建工程 4,031,902,285.39 14.52% 3,726,967,078.50 14.87% -0.35% 归还到期借款 短期借款 6,408,297,082.94 23.07% 6,794,298,927.63 27.11% -4.04% 所致 长期借款 955,000,000.00 3.44% 1,435,000,000.00 5.73% -2.29% 三、执行有关财务制度 1、公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易 和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定编制; 2、公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止; 3、公司以人民币为记账本位币; 3 4、公司会计核算以权责发生制为记账基础,除交易性金融 资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外,以历史成本为计 价原则; 5、坏账采用备抵法核算; 6、固定资产采用直线法计提折旧; 7、合并财务报表的编制方法,公司将拥有实际控制权的子 公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。合并财务报表是按 照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求 编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来已抵消。 8、所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用 包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易 和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益,以及企业 合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余的当期所得 税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 本公司及控股子公司适用所得税率为 25%。本年度子公司山 东聊城中盛蓝瑞化工有限公司、山东聊城鲁西化工第五化肥有限 公司、聊城市鲁西化工工程设计有限责任公司、鲁西工业装备有 限公司、山东聊城硝基复肥有限公司、聊城鲁西聚碳酸酯有限公 司被认定为高新技术企业,执行 15%税率;鲁西化工(欧洲)技 术研发有限责任公司执行 15%税率,鲁西化工(香港)有限公司 执行 16.5%税率。 四、公司会计政策、会计估计变更或重大会计政策更正的原 4 因及影响 2017年4月28日,财政部发布了《企业会计准则第42号—— 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(财会[2017]13 号),自2017年5月28日起实施,施行日存在的持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营,应当采用未来适用法处理,本公司 2017年度不涉及相关业务,对本公司无重大影响。 2017年5月10日,财政部修订了《企业会计准则第16号—— 政府补助》(财会[2017]15号),自2017年6月12日起实施,企 业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017 年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行 调整。根据准则要求对利润表科目间进行调整,不影响当期损益, 也不涉及以前年度的追溯调整。本会计政策变更对公司的主要影 响如下: 序号 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额(元) 对2017年1月1日存在的政府补 助采用未来适用法处理,对2017年1 月1日至新准则施行日之间新增的 1 其他收益、营业外收入 24,421,428.16 政府补助根据新准则进行调整,从 “营业外收入”项目调整至“其他 收益”项目。 2017年12月25日,财政部发布了《关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》(财会[2017]30号),要求企业按照企业会 计准则和该通知要求编制2017年度及以后期间的财务报表,根据 通知要求公司在资产负债表中增加“持有待售资产”行项目和 5 “持有待售负债”行项目,在利润表中增加“资产处置收益”行 项目、“其他收益”行项目、“(一)持续经营净利润”和“(二) 终止经营净利润”行项目。 鲁西化工集团股份有限公司 董事会 二O一八年四月十七日 6