证券简称:粤桂股份 证券代码:000833 公告编号:2019-040 广西粤桂广业控股股份有限公司 关于计提有关资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整, 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、2019年半年度计提资产减值损失概述 根据《企业会计准则第8号——资产减值》《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的规定,公司对合并报表范围内截止 2019年6月30日的存货、应收账款、其他应收款进行了减值测试,并 对存在减值迹象的资产计提资产减值准备。经测试,对合并报表范围 存在减值迹象的资产计提了资产减值准备27,048,176.33元,转回减 值准备26,829,416.83元,转销减值准备1,618,692.06元,影响2019 年上半度利润增加1,399,932.56元,具体情况如下: 资产减值准备明细表 单位:元 2019 年 1-6 月 2019 年 1-6 月减少 增加利润总额 增加 项目 (“-”为减少) 计提 转回 转销 1 2 3 4=2+3-1 一、存货 26,743,461.57 26,462,660.08 1,618,692.06 1,337,890.57 二、应收款项 304,714.76 366,756.75 0.00 62,041.99 (一)其他应收 40,785.85 304,020.36 0.00 263,234.51 款 (二)应收账款 263,928.91 62,736.39 0.00 -201,192.52 合计 27,048,176.33 26,829,416.83 1,618,692.06 1,399,932.56 (一)计提存货跌价准备 1、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 每季度末及年末,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现 净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资 产负债表日后事项的影响。 资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准 备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日, 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提 的金额内转回。 2、2019年1-6月公司计提存货跌价准备26,743,461.57元,转回 存货跌价准备26,462,660.08元,转销1,618,692.06元,影响利润总 额增加1,337,890.57元,主要原因如下: (1)2019年上半年库存商品因成本及售价变动计提 22,568,274.55元、转回存货跌价准备26,172,867.26元,以及部分产 品已完成销售转销1,618,692.06元,合计影响利润增加5,223,284.77 元。主要是机制糖因成本及售价变动计提、转回存货跌价准备。 (2)2019年上半年原材料因部分原材料积压和生活用纸成品纸 退出导致相关包装材料发生减值需计提跌价准备1,457,906.05元、磷 矿石价格变动计提跌价准备2,717,280.97元,影响利润减少 4,175,187.02元。 (3)2019年上半年在产品转回跌价准备289,792.82元,影响利 润增加289,792.82元。 (二)计提应收款项坏账准备 1、本公司对由收入准则规范的交易形成的应收票据和应收款项 (无论是否包含重大融资成分),本公司运用简化计量方法,按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本 公司依据信用风险特征将应收账款按照组合计提预期信用损失。 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时, 本公司依据信用风险特征将其他应收款按照组合计提预期信用损失。 2、2019年上半年公司应收款项计提坏账准备304,714.76元,转 回366,756.75元,影响利润增加62,041.99元,主要原因为: (1)应收账款计提坏账准备263,928.91元,计提增加是账龄增 加计提金额转回62,736.39元。主要是部分客户的的应收账款账龄增 加计提了坏账准备。 (2)其他应收款坏账准备计提40,785.85元,转回304,020.36 元,主要是客户退回款项转回其他应收款坏账准备。 二、对公司财务状况及经营成果的影响 综上所述,存货、应收账款、其他应收款计提的减值损失影响 2019 年上半年利润减少 27,048,176.33 元,转回的减值损失影响 2019 年上半年利润增加 26,829,416.83 元,转销的减值损失影响 2019 年上 半年利润增加 1,618,692.06 元,三项合计影响 2019 年上半年利润增 加 1,399,932.56 元。 三、本次计提资产减值损失的审批程序 2019年8月28日,公司召开第八届董事会第七次会议和第八届监 事会第四次会议审议通过了《关于计提有关资产减值准备的议案》。 四、董事会关于公司计提有关资产减值损失的合理性说明 董事会认为:公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计 准则》和公司相关会计政策的规定,是根据相关资产的实际情况并经 资产减值测试后基于谨慎性原则而作出的,计提资产减值准备依据充 分。计提资产减值准备后,公司 2019 年半年度财务报表能够更加公 允地反映截止 2019 年 6 月 30 日公司的财务状况、资产价值及经营成 果,使公司的会计信息更具有合理性。 五、独立董事独立意见 公司计提资产减值准备采用稳健的会计原则能保证公司规范运 作,能公允反映公司的财务状况以及经营成果。公司本次计提资产减 值准备后能更加公允地反映截止 2019 年 6 月 30 日公司的财务状况、 资产价值及经营成果,使公司的会计信息更具有合理性。本次计提减 值,没有损害公司和股东利益的行为,决策程序符合有关法律法规和 《公司章程》的规定,我们同意《关于计提有关资产减值准备的议案》。 六、监事会审核意见 监事会认为:公司按照企业会计准则和有关规定计提资产减值损 失,符合公司的实际情况,计提后能够更加公允地反应公司的资产状 况。同意本次计提资产减值损失。 七、备查文件 1、公司第八届董事会第七次会议决议; 2、公司第八届监事会第四次会议决议; 3、独立董事关于第八届董事会第七次会议相关事项的独立意见。 特此公告。 广西粤桂广业控股股份有限公司董事会 2019 年 8 月 28 日