长城国际动漫游戏股份有限公司                       2018 年度内部控制评价报告




                    长城国际动漫游戏股份有限公司

                        2018年度内部控制评价报告



长城国际动漫游戏股份有限公司全体股东：

      根据《企业内部控制基本规范》（以下简称《基本规范》）、《企业内

部控制应用指引》（以下简称《应用指引》）、《企业内部控制评价指引》

（以下简称《评价指引》其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部

控制规范体系”），结合长城国际动漫游戏股份有限公司（以下简称“公

司”）《风险控制管理制度》和《内部控制评价管理办法》等规定，在内

部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内

部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自我评价。



      一、重要声明

      按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，

评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监

事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业

内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人

员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对

报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

      公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财

务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。


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由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和

程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效

性具有一定的风险。



      二、内部控制评价结论

      根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价

报告基准日，董事会认为，公司本年度在财务报告内部控制中存在重要

缺陷，因内控环境存在缺陷导致存在以下问题：

     1）公司子公司杭州东方国龙影视动画有限公司、杭州宣城科技网络

科技有限公司、北京新娱兄弟网络科技有限公司、上海天芮经贸有限公

司在2018年业绩对赌已经到期，人员流失严重，财务体系不健全，无法

达到内部控制应有的环境，导致存在与财务报告相关的内控制度存在重

要缺陷。
      2）2018 年度，长城动漫存在印章使用登记册管理不规范情况，包
括部分审批人员缺失以及未能书面记录印章外借等用印事项，且年内整
改不彻底，与印章管理相关的内部控制失效。
      3）2018 年公司部分金融机构借款逾期，导致 2019 年初发生部分银
行账号被冻结等事项，与资金管理相关的内部控制失效。

      根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价

报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

      自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生

对内部控制评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。

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      三、内部控制评价工作情况

      （一）内部控制评价范围

      公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项

以及高风险领域。

      纳入评价范围的单位包括公司本部及下属子公司，纳入评价范围单

位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占合并

财务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括:

公司治理、信息与沟通、战略与计划、全面预算管理、人力资源管理、

财务管理、投资管理、采购管理、资产管理、商务管理、综合行政管理、

信息系统管理、内部监督、生产管理、销售管理等业务和事项；重点关

注的高风险领域主要包括：宏观政策风险、宏观经济风险、市场需求风

险、市场竞争风险、价格波动风险、战略规划风险、安全生产风险、供

应链管控风险、市场规模风险以及战略决策风险等前十大风险领域的内

部控制。

      上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司

经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

      （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

      公司依据企业内部控制规范体系和《内部控制评价管理办法》的规

定，组织开展内部控制评价工作。

      公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一

般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度


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等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适

用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公

司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

      1、财务报告内部控制缺陷认定标准

      （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
          重要程度
                               一般缺陷         重要缺陷               重大缺陷
     项    目
                                          利润总额的 5%或
                         错报＜利润总                           错报≥利润总
利润总额潜在错                            100 万元≤错报＜
                         额的 5%或 100                          额的 10%或 200
报                                        利润总额的 10%或
                         万元                                   万元
                                          200 万元
                                          资产总额的 0.5%或
                         错报＜资产总                       错报≥资产总
资产总额潜在错                            350 万元≤错报＜
                         额的 0.5%或                        额的 1%或 700
报                                        资产总额的 1%或
                         350 万元                           万元
                                          700 万元
                                          营业收入的 0.5%或
                         错报＜营业收                       错报≥营业收
营业收入潜在错                            700 万元≤错报＜
                         入的 0.5%或                        入的 1%或
报                                        营业收入的 1%或
                         700 万元                           1,400 万元
                                          1,400 万元
                                       所有者权益的 0.5%
                         错报＜所有者                    错报≥所有者
所有者权益潜在                         或 250 万元≤错报
                         权益的 0.5%或                   权益的 1%或
错报                                   ＜所有者权益的 1%
                         250 万元                        500 万元
                                       或 500 万元

      （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

      重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，导致企业严重偏离控

制目标。出现下列情形的，认定为重大缺陷：

      ①公司管理层存在任何程度的舞弊；

      ②控制环境无效；

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      ③发现并报告管理层的重大内控缺陷在经过合理的时间后，并未加

以改正；

      ④审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；

      ⑤其他影响报表使用者正确判断的缺陷。

      重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后

果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。

      一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。

       2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

      （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：




        影 响
程度                     直接财产损失金
                                                    重大负面影响
                             额
缺陷类型

     一般缺             100 万元(含）以下 受到省级（含省级）以下政府部
陷                                        门处罚但未对本公司定期报告披
                                          露造成负面影响。

     重要缺           100 万元至 200 万 受到国家政府部门处罚但未对本
陷                 (含）                公司定期报告披露造成负面影
                                        响。

     重大缺             200 万元以上       已经对外正式披露并对本公司定
陷                                         期报告披露造成负面影响。

      （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

      出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定

为重要缺陷或一般缺陷。

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      （1）违反法律、法规较严重；

      （2）除政策性亏损原因外，企业连年亏损，持续经营受到挑战；

      （3）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失败；

      （4）重大决策程序不科学；

      （5）企业管理人员纷纷离开或关键岗位人员流失严重；

      （6）内控评价结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。

      （三）内部控制缺陷认定及整改情况

      1、内部控制缺陷认定

      按照上述认定标准，根据本次评价情况,报告期内我们发现公司存在

财务报告重要风险，未发现非财务报告内部控制存在重大或重要缺陷,

公司主要风险得到较好控制。针对报告期内发现的缺陷,公司已经制定相

应整改措施并推进落实。
      1）对前述 4 家子公司日常经营活动加强监管，推进激励制度落实，
布置全年任务，帮助提升业绩，建立健全财务核算体系。
      2）截至目前，子公司公章交公司统一管理，严格按照相关制度执行
登记规范管理，落实专人负责、杜绝随意借出印章等不规范用印事项。
公司已对印章外借等情况作深入调查，据目前掌握的情况，印章未用于
对外担保等事项，未对公司正常经营造成重大影响。
      3）截至目前，公司正妥善解决部分金融机构借款逾期等问题，有望
随着大环境变好、股市趋暖以及长城集团的积极自救他救各种手段的推
进，近期内解决主要债务逾期和部分银行账号被冻结等事项，逐步实现
现金流正常局面，继续保证企业日常经营正常。

      2、缺陷整改情况


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      公司针对报告期内发现的内部控制缺陷，逐一查找和分析产生缺陷

的原因，提出了切实可行的整改意见及建议。截止报告日，内部控制缺

陷大部份已整改完毕，仅少量缺陷正按照整改计划逐步推进。

      四、其他事项说明

      无。




                                                  董事长：赵锐勇

                                    长城国际动漫游戏股份有限公司

                                                   2019年4月28日




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