鑫茂科技：关于计提资产减值准备及核销资产的公告2018-04-12
证券代码：000836 证券简称：鑫茂科技 公告编号：（临）2018-025
天津鑫茂科技股份有限公司
关于计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏。
天津鑫茂科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年4月10日召开的
第七届董事会第三十六次会议、第七届监事会第十四次会议审议通过了《关于计
提资产减值准备和核销资产的议案》，现将公司2017年度计提资产减值准备及核
销资产的具体情况公告如下：
一、计提资产减值准备概述
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，本着谨慎性原则，为夯
实资产，公司及控股子公司对截至2017年12月31日的应收款项、存货、可供出售
金融资产等进行了清查，对各类应收款项的可收回性、存货的可变现净值、可供
出售金融资产的可收回金额等进行了充分评估和分析，拟对可能发生减值损失的
资产计提减值准备。
经过全面清查和测试，公司拟对2017年12月31日合并会计报表范围内的相关
资产计提减值准备1,407.46万元，其中计提应收款项坏账准备252.60万元，转回
167.67万元；计提存货跌价准备856.97万元；计提可供出售金融资产减值损失
465.57万元，共计影响当期损益（税前）1,407.46万元。
（一）应收款项
1、应收款项坏账准备计提原则
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：200万元。
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的
原有条款收回款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.00% 0.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 50.00% 50.00%
2、应收款项坏账准备计提情况
2017年度，公司计提应收款项坏账准备252.60万元，转回167.67万元，影响
当期损益（税前）84.93万元。详细明细如下：
单位：万元
项目 合计 股份公司 光通信 光缆 久智光电子 天地伟业
应收款项坏账准备 84.93 55.06 15.61 122.31 25.88 -133.94
其中：应收账款 - - - - - -
按信用风险组合计提 191.19 70.29 - 116.07 4.83 -
按信用风险组合转回 46.66 33.73 - - - 12.93
单项计提 - - - - - -
单项转回 - - - - - -
应收账款小计 144.52 36.56 - 116.07 4.83 -12.93
其中：其他应收款 - - - - - -
按信用风险组合计提 40.00 18.50 - 0.44 21.05 -
按信用风险组合转回 121.01 - - - - 121.01
单项计提 21.41 - 15.61 5.80 - -
单项转回 - - - - - -
其他应收账款小计 -59.60 18.50 15.61 6.25 21.05 -121.01
3、应收款项坏账准备形成原因
受宏观经济和行业整体环境影响，市场竞争日益激烈，下游客户资金链偏紧，
公司回款速度出现一定下滑，导致应收账龄延长，坏账准备增加。
（二）存货
1、存货跌价准备计提原则
报告期末，公司对存货进行全面清查，并按照存货的成本与可变现净值孰低
提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售
的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生
产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基
础计算。
2、存货跌价准备计提情况
2017年度，公司计提存货跌价准备856.97万元，影响当期损益（税前）856.97
万元。详细明细如下：
单位：万元
项目 合计 股份公司 光缆 久智光电子
存货跌价损失 856.97 267.62 451.13 138.22
其中：原材料 - - - -
在产品 - - - -
库存商品 856.97 267.62 451.13 138.22
3、存货跌价准备形成原因
公司持续进行产品结构升级和调整，在产品升级和结构性调整的过程中，部
分原有存货已不适用于未来产品的生产和销售，或出现价值折损，公司进行实地
盘点和评估后，对可变现净值低于账面价值的部分库存计提了跌价准备，导致存
货跌价准备增加。
（三）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产减值准备计提原则
本公司在期末对可供出售金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该
金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作
出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据
公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来
现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债
务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行
业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
2、可供出售金融资产减值准备计提情况
2017 年度，公司计提存货跌价准备 465.57 万元，影响当期损益（税前）465.57
万元。详细明细如下：
单位：万元
被投资单位 公允价值 账面余额 期初减值准备 计提减值准备
天津天大天久科技股份有限公司 1,526.01 2,591.58 600.00 465.57
合计 1,526.01 2,591.58 600.00 465.57
3、可供出售金融资产减值准备形成原因
被投资单位天津天大天久股份有限公司自其新管理层进入后，经营情况、盈
利能力持续向好。但由于其本年度引进新股东，本公司在投资单位的股权受到稀
释，持股比例由19%下降至9.5%，导致可供出售金融资产公允价值下降，计提减
值准备。
二、资产核销情况
根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，本着谨慎性原则，为夯
实资产，公司及控股子公司对截至2017年12月31日的应收款项、可供出售金融资
产等进行了清查，拟对2017年12月31日合并报表范围内预期无法为企业带来经济
利益流入的资产进行核销。核销资产账面余额3,483.50万元，已计提减值准备
3,458.46万元，其中应收款项账面余额3,480.50万元，已计提坏账准备3,455.46
万元；可供出售金融资产账面余额3万元，已计提减值准备3万元，共计影响当期
损益25.04万元。
（一）应收款项
1、应收款项核销范围及原则
（1）债务人或债权人破产、解散，或其工商登记已经被注销、吊销，导致
应收性质的款项无法收回的；
（2）账龄8年以上，诉讼时效已过多年，已不可能按照原合同条款或约定履
行的应收款项；
（3）对应客户记录不清或责任不明的应收账目。
2、应收款项核销情况
单位：万元
项目 账面余额 坏账准备 对利润总额影响
应收账款 1,159.96 1,157.12 2.83
其他应收款 2,320.54 2,298.34 22.21
合计 3,480.50 3,455.46 25.04
（二）可供出售金融资产
1、可供出售金融资产核销范围及原则
被投资单位已经破产、解散，或其工商登记已经被注销、吊销，导致可供出
售金融资产无法为企业带来经济利益流入。
2、可供出售金融资产核销情况
单位：元
被投资单位 账面余额 减值准备 对利润总额影响
天津证券培训研究中心 30,000.00 30,000.00
合计 30,000.00 30,000.00
三、本次计提资产减值准备及核销资产对公司的影响
公司本报告期计提资产减值准备1,407.46万元、核销资产3,483.50万元，上
述减值计提及核销资产共计减少2017年度归属于母公司净利润1,077.36万元，影
响归属于母公司所有者权益1,077.36万元。
四、董事会关于公司计提资产减值准备及核销资产的合理性说明
公司2017年度依照会计谨慎性原则进行上述资产减值的计提与核销，符合
《企业会计准则》及相关规定和公司实际情况，有助于向投资者提供更加真实、
可靠的会计信息，能更加公允地反映公司的资产和财务状况。
五、独立董事意见
独立董事认为：公司本次计提资产减值准备及核销资产事项依据充分、程序
合法，符合《企业会计准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》
等规定，能更加真实、准确地反映公司的资产状况和经营成果，没有损害中小股
东的合法权益，同意本次计提资产减值准备及核销资产。
六、监事会意见
监事会认为：公司本次计提减值准备和核销资产基于谨慎性原则，符合企业
会计准则和公司相关会计政策的规定，符合公司的实际情况，更加公允地反映公
司的财务状况、资产价值及经营成果，没有损害公司及全体股东、特别是中小股
东的利益。公司就该项议案的审议程序合法合规，同意本次计提资产减值和核销
资产。
七、备查文件
1、第七届董事会第三十六次会议决议；
2、第七届监事会第十四次会议决议；
3、独立董事关于计提资产减值准备及核销资产的独立意见。
特此公告。
天津鑫茂科技股份有限公司
董 事 会
2018年4月11日
