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公司公告

秦川机床:资金支付审批制度(2020年1月)2020-01-18  

						                     秦川机床工具集团股份公司
             资金支付审批制度(2020 年 1 月修订稿)

    (经公司 2020 年 1 月 17 日第七届董事会第二十一次会议审议通过)

                              第一章    总则
    1.1 为了有效地执行资金支付内部控制制度,规范资金支付审批程序,明确

审批权责,有效控制公司成本费用和资金风险,保证资金安全,提高资金使用效

率,特制定本制度。

    1.2 本制度是依据《公司法》、《会计法》、《现金管理暂行条例》、《支付结算

办法》及公司有关制度而制定。

    1.3   本制度涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目,均应符合年

度股东大会预先批准的范围和额度。

    1.4 本制度规范公司资金支付包括(银行转账支付、现金支付及承兑汇票支

付),所属分公司、控股子公司参照本制度制定相应执行文件。

                          第二章    资金支付的分类
    2.1 根据资金支付的性质,将资金支付分为以下两大类:经营性支付;非经

营性支付。

    2.2 经营性支付包括:日常生产经营性支出(如生产资金、材料资金以及日

常销售、管理费用等)及其他经营性支出(如股权投资,技改、信息化支出等)。

    2.3 非经营性支付:包括捐赠支出、罚款、利润分配、对控股子公司的借款

等非日常资金支出。

                  第三章    资金支付审批流程及权限
    3.1 审批分为审核和批准,批准人包括董事长、总经理、财务总监,批准人

根据其权限对各项资金的使用有决定权;审核人包括各主管副总经理、事业部经

理、财务部长、部门负责人、业务会计,审核人根据资金使用是否符合公司规定,
有权决定是否执行,拒绝执行时应说明理由。

    3.2 各类资金支出业务需按附件所列从左至右打“√”的节点进行审批。

    3.2.1 与股票上市规则所规定的关联方发生的交易,执行公司《关联交易管

理制度》。

    3.2.2 对控股子公司的借款,执行公司《对控股子公司借款审批规定》。

    3.2.3 为了提高工作效率,负责人和高管外出期间,由负责办公室事务相关

人员通过电话联系,认可后先加盖私章,以确保业务办理工作的顺畅,待负责人

和高管回公司后补签字。

                      第四章    资金支付审批要求
    4.1 经办人不得随意将业务拆分以达到减少审批环节的目的;

    4.2 主管副总经理、事业部经理、部门负责人需根据公司相关规定,严格审

核各资金支出业务的合理性、真实性,有效控制成本、费用支出;

    4.3 财务总部对资金支出业务的合理性、真实性及单据的合法性、完整性进

行审核;

    4.4 董事长、总经理、财务总监根据资金支出业务的合理性及必要性进行审

批。

                    第五章     资金支付审签人的责任
    5.1 经办人应如实反映资金支付内容,对资金支付结果负直接责任。

    5.2 部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责,并在此

基础上审核签字,对资金支付的结果负部门领导责任。

    5.3    对资金支付具有最终审批权限的人员,对资金支付的结果负领导责任。

    5.4 违反本制度的责任人,未对公司造成直接损失者,个人处以 500-10000

元罚款,部门处以 2000-30000 元罚款;对公司造成直接损失者,按照相关证券

监督管理法律、法规和公司有关制度予以处罚、处分;涉嫌犯罪的,移交司法机

关。
                                                第六章       附则
          6.1 本制度自董事会通过之日起执行。

附:

                       秦川机床工具集团股份公司资金支付审批权限一览表

                                                        业             事
                                                        务   业   财
                                                                       业    主   财   公             股
                                                        部   务   务   部    管   务   司   董   董   东
     业务类别                    金   额                门             总                   事   事           备注
                                                        负   会   部         副   总   总
                                                                                            长   会
                                                                                                      大
                                                        责   计   长   经    总   监   裁             会
                                                        人             理




                                                                       /
                                小于 3 万               √   √   √        √

                        大于等于 3 万小于 30 万         √   √   √        √    √
       生产性支出
                       大于等于 30 万小于 50 万         √   √   √        √    √   √

                              50 及万以上               √   √   √        √    √   √   √

                               小于 30 万               √   √   √        √    √   √
                                                                                                           参照公司
     技改、设备采
                        大于等于 30 万小于 5000 万      √   √   √        √    √   √   √             《投资监
     购、信息化资
                      大于等于 5000 万小于 3 亿         √   √   √        √    √   √   √   √        督管理办
         金支出
                                                                                                           法》执行
                               3 亿及以上               √   √   √        √    √   √   √   √   √
       咨询费/广告
       展览费/审计
       费/保险费/            无论金额大小               √   √   √        √    √   √   √
经     会务费等专
营       项费用
性   工资、社保等
                             无论金额大小               √   √   √        √    √   √
支      职工薪酬
出      日常税费             无论金额大小               √   √   √              √

                              小于 3000 元              √   √   √        √

         办公费      大于等于 3000 元小于 10000 元      √   √   √        √    √   √

                           大于等于 10000 元            √   √   √        √    √   √   √

                            单次小于 500 元             √   √   √        √
                                                                                                           如有多次业
                     单次大于等于 500 元小于 1000 元    √   √   √        √    √                       务合并报销
         招待费
                     单次大于等于 1000 元小于 2000 元   √   √   √        √    √   √                  的,需列出
                                                                                                           各业务明细
                          单次 2000 元及以上            √   √   √        √    √   √   √

                             单次小于 3 万              √   √   √        √
       个人公务借
                       单次大于等于 3 万元小于 5 万     √   √   √        √    √   √
           款
                            单次 5 万及以上             √   √   √        √    √   √   √
     奖励支出            无论金额大小               √   √    √   √   √   √   √
    归还贷款本
                         无论金额大小               √   √    √        √
     金/利息

                         小于 3000 万               √   √    √   √   √   √   √             参照公司
                       大于等于 3000 万             √   √    √   √   √   √   √   √        《投资监
     股权投资
                  当投资额高于最近一次经审                                                        督管理办
                                                    √   √    √   √   √   √   √   √   √   法》执行
                      计合并净资产 20%时

   罚款支出/           小于等于 30 万               √   √    √   √   √   √   √
   诉讼赔款/      大于 30 小于等于 300 万           √   √    √   √   √   √   √   √
   股利分配/
   公益性赞               300 万以上                √   √    √   √   √   √   √   √   √
非 助、捐助等
经                    小于等于 1000 万              √   √    √   √   √   √   √
营
                 大于 1000 万小于等于 20000         √   √    √   √   √   √   √   √
性 对子公司借                                                                                     参照公司
                              万
支     款                20000 万以上               √   √    √   √   √   √   √   √   √   《对子公
出               资产负债率超 70%,金融公司类资产                                                 司借款管
                                                    √   √    √   √   √   √   √   √   √
                      负债率超 90%的子公司                                                        理办法》执
                 总额不超过 10000 万元,在额                                                          行
    对子公司过
                 度内循环使用,期限不超过 2         √   √    √   √   √   √   √
    桥资金借款
                              个月


   注:1、生产性支出包括但不限于修理费/机物料/低值易耗/采购支出/动能/取暖降温/绿化/技术开发
   费/租赁费/运输包装费/安全生产费/实验检验费/劳务费/工会经费/教育经费/三包索赔等
   2、以上业务凡涉及关联方交易的,参照公司《关联交易管理制度》执行。




                                                              秦川机床工具集团股份公司
                                                                         董 事 会
                                                                    2020 年 1 月 17 日