秦川机床:资金支付审批制度(2020年1月)2020-01-18
秦川机床工具集团股份公司
资金支付审批制度(2020 年 1 月修订稿)
(经公司 2020 年 1 月 17 日第七届董事会第二十一次会议审议通过)
第一章 总则
1.1 为了有效地执行资金支付内部控制制度,规范资金支付审批程序,明确
审批权责,有效控制公司成本费用和资金风险,保证资金安全,提高资金使用效
率,特制定本制度。
1.2 本制度是依据《公司法》、《会计法》、《现金管理暂行条例》、《支付结算
办法》及公司有关制度而制定。
1.3 本制度涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目,均应符合年
度股东大会预先批准的范围和额度。
1.4 本制度规范公司资金支付包括(银行转账支付、现金支付及承兑汇票支
付),所属分公司、控股子公司参照本制度制定相应执行文件。
第二章 资金支付的分类
2.1 根据资金支付的性质,将资金支付分为以下两大类:经营性支付;非经
营性支付。
2.2 经营性支付包括:日常生产经营性支出(如生产资金、材料资金以及日
常销售、管理费用等)及其他经营性支出(如股权投资,技改、信息化支出等)。
2.3 非经营性支付:包括捐赠支出、罚款、利润分配、对控股子公司的借款
等非日常资金支出。
第三章 资金支付审批流程及权限
3.1 审批分为审核和批准,批准人包括董事长、总经理、财务总监,批准人
根据其权限对各项资金的使用有决定权;审核人包括各主管副总经理、事业部经
理、财务部长、部门负责人、业务会计,审核人根据资金使用是否符合公司规定,
有权决定是否执行,拒绝执行时应说明理由。
3.2 各类资金支出业务需按附件所列从左至右打“√”的节点进行审批。
3.2.1 与股票上市规则所规定的关联方发生的交易,执行公司《关联交易管
理制度》。
3.2.2 对控股子公司的借款,执行公司《对控股子公司借款审批规定》。
3.2.3 为了提高工作效率,负责人和高管外出期间,由负责办公室事务相关
人员通过电话联系,认可后先加盖私章,以确保业务办理工作的顺畅,待负责人
和高管回公司后补签字。
第四章 资金支付审批要求
4.1 经办人不得随意将业务拆分以达到减少审批环节的目的;
4.2 主管副总经理、事业部经理、部门负责人需根据公司相关规定,严格审
核各资金支出业务的合理性、真实性,有效控制成本、费用支出;
4.3 财务总部对资金支出业务的合理性、真实性及单据的合法性、完整性进
行审核;
4.4 董事长、总经理、财务总监根据资金支出业务的合理性及必要性进行审
批。
第五章 资金支付审签人的责任
5.1 经办人应如实反映资金支付内容,对资金支付结果负直接责任。
5.2 部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责,并在此
基础上审核签字,对资金支付的结果负部门领导责任。
5.3 对资金支付具有最终审批权限的人员,对资金支付的结果负领导责任。
5.4 违反本制度的责任人,未对公司造成直接损失者,个人处以 500-10000
元罚款,部门处以 2000-30000 元罚款;对公司造成直接损失者,按照相关证券
监督管理法律、法规和公司有关制度予以处罚、处分;涉嫌犯罪的,移交司法机
关。
第六章 附则
6.1 本制度自董事会通过之日起执行。
附:
秦川机床工具集团股份公司资金支付审批权限一览表
业 事
务 业 财
业 主 财 公 股
部 务 务 部 管 务 司 董 董 东
业务类别 金 额 门 总 事 事 备注
负 会 部 副 总 总
长 会
大
责 计 长 经 总 监 裁 会
人 理
/
小于 3 万 √ √ √ √
大于等于 3 万小于 30 万 √ √ √ √ √
生产性支出
大于等于 30 万小于 50 万 √ √ √ √ √ √
50 及万以上 √ √ √ √ √ √ √
小于 30 万 √ √ √ √ √ √
参照公司
技改、设备采
大于等于 30 万小于 5000 万 √ √ √ √ √ √ √ 《投资监
购、信息化资
大于等于 5000 万小于 3 亿 √ √ √ √ √ √ √ √ 督管理办
金支出
法》执行
3 亿及以上 √ √ √ √ √ √ √ √ √
咨询费/广告
展览费/审计
费/保险费/ 无论金额大小 √ √ √ √ √ √ √
经 会务费等专
营 项费用
性 工资、社保等
无论金额大小 √ √ √ √ √ √
支 职工薪酬
出 日常税费 无论金额大小 √ √ √ √
小于 3000 元 √ √ √ √
办公费 大于等于 3000 元小于 10000 元 √ √ √ √ √ √
大于等于 10000 元 √ √ √ √ √ √ √
单次小于 500 元 √ √ √ √
如有多次业
单次大于等于 500 元小于 1000 元 √ √ √ √ √ 务合并报销
招待费
单次大于等于 1000 元小于 2000 元 √ √ √ √ √ √ 的,需列出
各业务明细
单次 2000 元及以上 √ √ √ √ √ √ √
单次小于 3 万 √ √ √ √
个人公务借
单次大于等于 3 万元小于 5 万 √ √ √ √ √ √
款
单次 5 万及以上 √ √ √ √ √ √ √
奖励支出 无论金额大小 √ √ √ √ √ √ √
归还贷款本
无论金额大小 √ √ √ √
金/利息
小于 3000 万 √ √ √ √ √ √ √ 参照公司
大于等于 3000 万 √ √ √ √ √ √ √ √ 《投资监
股权投资
当投资额高于最近一次经审 督管理办
√ √ √ √ √ √ √ √ √ 法》执行
计合并净资产 20%时
罚款支出/ 小于等于 30 万 √ √ √ √ √ √ √
诉讼赔款/ 大于 30 小于等于 300 万 √ √ √ √ √ √ √ √
股利分配/
公益性赞 300 万以上 √ √ √ √ √ √ √ √ √
非 助、捐助等
经 小于等于 1000 万 √ √ √ √ √ √ √
营
大于 1000 万小于等于 20000 √ √ √ √ √ √ √ √
性 对子公司借 参照公司
万
支 款 20000 万以上 √ √ √ √ √ √ √ √ √ 《对子公
出 资产负债率超 70%,金融公司类资产 司借款管
√ √ √ √ √ √ √ √ √
负债率超 90%的子公司 理办法》执
总额不超过 10000 万元,在额 行
对子公司过
度内循环使用,期限不超过 2 √ √ √ √ √ √ √
桥资金借款
个月
注:1、生产性支出包括但不限于修理费/机物料/低值易耗/采购支出/动能/取暖降温/绿化/技术开发
费/租赁费/运输包装费/安全生产费/实验检验费/劳务费/工会经费/教育经费/三包索赔等
2、以上业务凡涉及关联方交易的,参照公司《关联交易管理制度》执行。
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董 事 会
2020 年 1 月 17 日