证券代码:000838 证券简称:财信发展 公告编号:2019-045 财信国兴地产发展股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完 整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 财信国兴地产发展股份有限公司(以下简称“公司”)于 2019 年 4 月 24 日召开第十届董事会第五次会议和第十届监事会第四次会 议,审议通过了《关于公司计提资产减值准备的议案》, 现就相关事 宜公告如下: 一、本次计提资产减值准备的基本情况 公司全资子公司重庆国兴置业有限公司(以下简称“重庆国兴公 司”)开发的“北岸江山”西区商业项目在经历去化周期长,租金收 益低时期,在 2018 年房地产整体市场去化较好的情况下,重庆国兴 公司待售的西区商业 S1-1、S1-2、C7C8 及 C9C10 等资产成交量好, 前期资产减值冲回较多。 公司控股子公司重庆国兴棠城置业有限公司(以下简称“棠城置 业”)开发的“海棠国际”项目,客流量较少,并考虑周边车位价格 因素影响,棠城置业待售的一期二组团一般车位、一期二组团幼儿园 及一期、二期、三期商业等资产存在重大减值迹象。 公司控股子公司重庆蟠龙置业有限公司(以下简称“蟠龙置业”) 开发的“时光里”项目,客流量较少,并考虑周边商圈及经济环境因 素影响,蟠龙置业待售的车位及剩余商业等资产存在重大减值迹象。 公司控股子公司重庆财信南宾置业有限公司(以下简称“南宾置 业”)开发的“财信城”项目,车位、商业均为开始销售,参考附近 楼盘销售价格对资产进行测试,一期车位、商业存在减值迹象。 公司控股子公司陕西华陆化工环保有限公司(以下简称“华陆环 保”)承建的新疆宝塔 EPC 项目由于时间跨度长,业主资金链及经营问 题. 致使该项目存货存在重大减值迹象。 根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作 指引》相关规定的要求,重庆国兴公司、棠城置业、蟠龙置业、南宾 置业、华陆环保对存货进行了全面清查。为了客观、真实、准确地反 映上述公司截至 2018 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营情 况,基于谨慎性原则,重庆国兴公司个别报表对存货计提存货跌价准 备 191,152.83 元,转回存货计提存货跌价准备 715,543.72 元,棠城 置业个别报表对存货计提存货跌价准备 18,141,426.30 元,蟠龙置业 个别报表对存货计提存货跌价准备 31,786,997.39 元,南宾置业个别 报表对存货计提存货跌价准备 46,491,591.84 元,华陆环保个别报表 对存货计提存货跌价准备 3,090,924.46 元,合计计提资产减值损失 99,702,092.82 元,转回资产价值损失 715,543.72 元。 二、资产减值准备计提依据、方法和原因说明 1、计提依据、方法 资产负债表日,对存在减值迹象的,进行减值测试。经测试有客 观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与可变现净值孰低者比 较,若可变现净值低于账面价值,按其差额确认减值损失,并据此计 提相应的跌价准备。 2、原因说明 重庆国兴公司开发的“北岸江山”西区商业项目,S1-2 扣除相 关 交 易 税 费 后 可 变 现 净 值 为 2,738,315.96 元 , 与 其 成 本 9,508,672.51 元相比较,减值 6,770,356.55 元,上年已计提减值损 失 6,959,645.00 元,本次可转回减值损失 189,288.45 元;S1-12 层 8 号房,扣除相关交易税费可变现净值为 2,398,833.32 元,与其成 本 2,589,986.15 元相比较,减值 191,152.83 元;S1-12 层 9 号房账 面净值 2,218,017.37 元,可回收金额 2,147,785.58 元,上年计提减 值 596,487.06 元,本期冲回 526,255.27 元。截至 2018 年 12 月 31 日“北岸江山”项目应计提存货跌价准备 11,152,796.18 元,截至 2017 年 12 月 31 日已计提存货跌价准备 33,148,312.22 元(其中存 货跌价准备 4,121,055.02 元因投资性房地产转为出租开发产品而转 入),2018 年转销存货跌价准备 21,471,125.15 元,2018 年计提资产 减值损失 191,152.83 元,转回资产减值损失 715,543.72 元。 棠城置业开发的海棠国际项目,一期车位总成本 96,203,185.66 元,按目前在售车位 8 万/个测算,扣除相关交易税费,可变现净值 为 63,863,923.81 元,整体减值 32,339,261.85 元;一期二组团 幼儿园总成本 8,459,942.25 元,按目前签约价测试,扣除相关交易 税费,可变现净值为 4,555,314.29 元,整体减值 3,904,627.97 元; 一期未售商业 129 套拟整体调价出售,按拟调价报告的单价测算(此 单价已参考目前实际成交的商业价格),扣除相关交易税费后,其中 53 套存在减值迹象,66 套的商业的可变现净值为 23,343,906.92 元, 总成本 32,836,732.91 元,减值 9,492,825.99 元;售楼处按目前意 向客户价格测算,扣除相关交易税费后,可变现净值 18,835,047.62 元,总成本 32,732,419.50 元,减值 13,897,371.88 元;二期、三 期商业 257 套,按已签约价扣除相关交易税费后,156 套存在减值迹 象 , 156 套 商 业 的 可 变 现 净 值 为 80,925,653.43 元 , 总 成 本 96,976,668.61 元,减值 16,051,015.19 元。截至 2018 年 12 月 31 日应计提存货跌价准备 72,323,919.55 元,截至 2017 年 12 月 31 日 已计提存货跌价准备 77,940,644.11 元,2018 年转销存货跌价准备 23,758,150.86 元,2018 年计提资产减值损失 18,141,426.30 元。 蟠龙置业开发的时光里项目 1#、3#楼扣除相关交易税费后可变 现净值为 77,868,594.59 元,与其成本 104,028,255.85 元相比较, 减值 26,159,661.26 元,本次需计提减值损失 26,159,661.26 元;时 光里车位目前未售,按同等楼盘价格测算,车位暂定货值 53,240,000.00 元 , 扣 除 相 关 交 易 税 费 可 变 现 净 值 为 46,222,016.07 元,本次计提减值 5,627,336.13 元;本次需计提减 值损失共计 31,786,997.39 元。 南宾置业开发的财信城项目,一期车位总成本 113,834,141.71 元,按 1,636.36 元/平方米测算,扣除相关交易税费,可变现净值为 75,455,953.77 元,整体减值 38,378,187.83 元;一期商业 3、6、7、 13、17、18 号楼商业总成本 58,497,929.36 元,按 7,272.73 元/平 方米测算,扣除相关交易税费后,可变现净值为 50,384,525.45 元, 减值 8,113,403.90 元。本次需计提减值损失共计 46,491,591.84 元。 华陆环保宝塔项目存货 6,111,053.79 元,以前年度已计提 50% 存货减值,18 年补提 50%即 3,055,526.89 元;荣昌项目未完工部分 预计亏损 35,397.57 元。本次需计提减值损失共计 3,090,924.46 元。 三、对本公司财务状况的影响 本次计提资产减值损失 99,702,092.82 元,转回资产减值损失 715,543.72 元,扣除企业所得税 16,027,156.81 元,影响公司 2018 年度合并报表净利润 82,959,392.29 元。扣除棠城置业少数股东权益 的影响金额 4,081,820.92 元,最终影响合并报表归属于母公司的净 利润 78,877,571.37 元。 四、相关审批程序 本次计提减值准备事项已经公司第十届董事会第五次会议、第十 届监事会第四次会议审议通过。 1、董事会意见 公司董事会认为:本次计提资产减值准备符合资产实际情况和相 关政策规定。本次计提资产减值准备后,能够更加公允地反映公司的 资产状况。 2、监事会意见 监事会根据《企业会计准则》等相关规定认真核查了本次计提资 产减值准备事项,认为:公司本次计提资产减值准备符合相关法律法 规的要求,符合公司资产实际情况和相关政策规定,符合公司财务真 实情况,公司监事会同意公司本次计提资产减值准备事项。 3、独立董事意见 公司计提资产减值准备,采用稳健的会计原则,能公允反映公司 的财务状况以及资产价值,没有损害公司及中小股东利益,我们同意 公司本次计提资产减值准备。 五、备查文件 1、第十届董事会第五次会议决议; 2、第十届监事会第四次会议决议; 3、独立董事意见。 特此公告。 财信国兴地产发展股份有限公司董事会 2019 年 4 月 26 日