财信发展：内部控制自我评价报告2023-04-25
财信地产发展集团股份有限公司 2022 年度内部控制自我评价报告
财信地产发展集团股份有限公司
2022 年度内部控制自我评价报告
财信地产发展集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制
监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合财信地产发展集
团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部
控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2022 年 12 月 31 日的
内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，
评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事
会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经营管理层负责组织领导企业
内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员
保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告
内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务
报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由
于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此
外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序
遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报
告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已
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按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效
的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报
告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影
响内部控制有效性评论结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一) 内部控制建设评价机构设置及权责分配
公司董事会是内部控制评价工作的领导机构，负责组织、领导、监督
内部控制评价工作，听取内部控制评价工作报告，审定内部控制缺陷整改
意见，批准内部控制自我评价报告的对外披露。
公司经营管理层负责配合内部控制评价工作，协助识别流程风险，对
内部控制评价中发现的缺陷，按照董事会或内部审计机构的整改意见落实
整改。
监事会对董事会实施内部控制进行监督,审议内部控制自我评价报告。
(二) 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以
及高风险领域。
纳入评价范围涵盖了公司本部及其所属的房地产开发板块、环保板块，
下属单位主要包括：财信地产发展集团股份有限公司、重庆财信弘业房地
产开发有限公司、重庆国兴棠城置业有限公司、重庆财信国兴南宾置业有
限公司、重庆财信蟠龙置业有限公司 、重庆中梁坤维房地产开发有限公司、
重庆浩方房地产开发有限公司、重庆佳置房地产经纪有限公司、重庆兴信
置业有限公司、重庆兴财茂置业有限公司、重庆财信仕达房地产开发有限
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公司、重庆财信合同能源管理有限公司、镇江鑫城地产发展有限公司、北
京国兴建业房地产开发有限公司、连云港财信房地产开发有限公司、常州
市凯泽置业有限公司、北京国兴南华房地产开发有限公司、天津金楠置业
有限公司、石家庄融创财信房地产开发有限公司、威海国兴置业有限公司、
重庆瀚渝再生资源有限公司、陕西华陆化工环保有限公司、深圳财信发展
投资控股有限公司、惠州财信信业房地产开发有限公司、惠州腾大实业有
限公司、威海财信置业有限公司、深圳财信发展建设有限公司等，纳入评
价范围单位占公司合并资产总额的 100.00%，营业收入合计占合并营业收入
总额的 100.00%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括: 内部环境、风险评估、控制活
动、信息与沟通、内部监督；重点关注的高风险领域主要包括财务管理、
资金管理、销售管理、合同管理、投融资管理、担保管理、成本管理、招
投标及设计管理、募集资金使用等领域。
具体评价结果阐述如下：
1、内部环境
（1）治理结构
公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》
《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法规指引和《公司章程》
规定，建立了股东大会、董事会和监事会有效制衡、各司其职、协调运作
的法人治理结构，有效实现“决策层”和“管理层”分离，“三会” 依法
合规独立行使权利，规范运行；董事会下设战略委员会、审计委员会、提
名委员会和薪酬与考核委员会，对公司经营活动中的重大事项进行审议决
策或提交股东大会审议。
公司修定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会
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议事规则》及《董事会审计委员会年报审计工作制度》等 20 项符合公司发
展的治理制度/细则/管理办法，明确决策、执行、监督等职责权限，通过
有效执行，形成了科学合理的制衡机制。
（2）机构设置及权责分配
为进一步适应公司地产业务，公司根据组织需要实行“财信发展总部-
项目公司”二级架构，在原有基础上进行了部分组织架构及职能调整。
公司总部机构设置及权责分配如下：投资发展中心主要职能调整为负
责新业务发展规划、新业务拓展等工作。人力行政部更名为人力行政中心
主要职能为负责组织发展、薪酬与绩效管理、劳动关系管理、培训及文化
建设、流程管理、行政管理、后勤服务、项目综合管控、信息管理等工作。
法务风控部与审计监察部合并，成立风控审计中心，主要职能负责风险控
制、投资评审、法务管理、审计监察等工作。运营管理中心主要职能调整
为负责职能联动、供销回支管理、运营计划管理、会议管理、工程管理、
项目帮扶等工作。成本管理中心与招采管理中心合并，成立成本合约中心，
主要职能为负责成本管理、合约管理、供应商管理、招投标管理等工作。
技术研发中心更名为设计管理中心，主要职能为负责产品研发及标准化、
产品设计管理、项目设计管理等工作。
城市公司方面主要调整如下：各城市公司总经理全面负责各城市公司
经营管理工作，不设置平台职能；各城市公司下辖项目实行项目总负责制，
项目总对项目整体经营指标负责。以上调整主要是为了充分发挥各专业条
线的专业能力，加强风险预控，同时推动管理架构更加扁平化。
（3）企业文化
公司以“让家与生活更美好”为己任，从家与生活的关系出发，专注
于为社会奉献精品建筑，提供多元立体化的优质服务，成就美好生活的持
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续发展。公司秉承“信义立业、财富共享；顺势而为、敢为人先”的经营
理念，倡导“在前行中拥抱变化，在挑战中寻找机遇”的核心价值观，积
极拥抱变化、准确把握变化、及时适应变化，切实推动思想变革、效率变
革、动力变革。公司高度重视并积极开展企业文化建设，切实做到思想上
同心同德、目标上同心同向、行动上同心同行，员工团队凝聚力和战斗力
不断增强。2022 年度，公司荣获“AAA 企业信用等级证书”、“2022 中国
房地产百强企业”、瀚渝环保荣获重庆市“专精特新”企业等荣誉。
（4）人力资源管理
报告期内，公司积极推进管理体系优化，结合公司战略进行组织架构
调整，完成人才发展任职资格搭建与职级体系落位，修订《人力资源管理
制度》、《职位职级管理办法》、《员工考勤休假管理办法》、《招聘管
理办法》、《培训管理办法》、《员工薪酬管理办法》、《绩效考核管理
制度》、《员工福利管理制度》等制度，从组织发展、职业发展、薪酬福
利、绩效考核等方面对人力资源管理体系进行了优化升级，进一步使人力
资源管理体系适应公司现阶段的业务发展需要，更好地调动相关业务团队
积极性，促进业务高效推进。通过架构调整，进行 1 次人才盘点，精简适
配，重新梳理完善了财信发展用人机制，并通过人员访谈结果针对性地制
定和实施了核心人才梯队培养方案和结构优化方案，推动人才队伍专业化、
职业化和市场化建设。
（5）内部审计
公司设置审计职能负责内部审计工作，通过开展管理审计、专项审计
或专项调查等业务，评价内部控制设计和执行的效率与效果，对公司内部
控制设计及运行的有效性进行监督检查，促进公司内控工作质量的持续改
善与提高。针对在审计或调查中发现的内部控制缺陷向管理层报告，并督
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促相关部门采取积极措施予以整改。
2、风险评估
为保证公司健康可持续发展，实现年度经营目标和中长期发展战略目
标，公司结合自身实际情况和当前环境, 确立了全面风险管理导向，有计
划、分步骤地实现覆盖前端、中端、后端的全过程风险管理体制机制。
公司始终坚持依法经营、规范经营、诚信经营，坚持走直路、行正道。
针对公司经营过程中内部管理可能出现的风险，公司强化资金、合同、法
务及印章、债务、担保等重大风险项的监管，通过内外部审计、专项检查、
制度检查等方式形成了动态的风险跟踪评估机制，及时识别和充分评估风
险，采取相应的应对措施。
3、控制活动
（1）权责分离控制
公司对岗位设置按照职责分离的控制要求，形成各司其职、各负其责、
相互制约的工作机制。
（2）权责流程控制
报告期内，为进一步优化流程，落实精细化管控，公司进一步梳理并
优化了《财信发展组织权责手册 2.0》，优化各审批业务的审批权限和流程。
公司及各子公司的日常审批业务通过信息化平台自动控制，保证了授权审
批控制的效率和效果。
（3）会计系统控制
公司严格遵照国家统一的会计准则和会计制度，建立了规范的会计工
作秩序，根据各项准则及财经政策的变动及时进行相应更新，加强公司会
计管理，提高会计工作的质量和水平。与此同时，公司通过不断加强财务
管理系统的建设和完善，提高财务核算工作信息化程度，有效保证了会计
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信息及资料的真实、完整。
除此之外，在日常管理中，公司结合具体业务特点和要求，实施了业
务条线授权审批控制、绩效考评控制等一系列控制措施，涵盖了公司经营
管理的各个部门和环节。
公司将上述控制措施在以下主要业务活动中综合运用，并重点关注销
售、成本、财务、资金等高风险领域，同时对各种业务及事实实施有效控
制，促进内部控制有效运行。
①销售
2022 年公司持续深化销售管理各环节管控措施。在宣传资料管控方面，
设置营销、客服、法务等多重审核机制，从前端严格审核出街物料，避免
宣传风险；在客户管理方面，采用 ERP 客户端、大数据系统进行客户管理，
建立有效的预警风控机制；在销售管理方面，全面使用 ERP 销售系统，完
整、真实记录销售过程、客户信息、收退款信息，降低交易环节风险。综
上，从营销推广，到客户到场，到交易过程，各环节全面进行严格控制，
有效避免内外销售风险。
②成本
2022 年公司从成本管控体系重塑与成本管理制度完善两方面开展控制
活动。成本管控体系强调三全管理：全员、全要素、全周期，要求前端从
目标成本、合约规划版块预得准；过程从招投标、合同、预算、动态成本、
签证变更、工程付款等版块控得住；后端从工程结算、成本后评估版块实
现可推广。成本管理制度完善包含各项成本管理制度修订；合同模板转化；
完成成本、招采类权责梳理确认及 ERP、OA、招采系统流程优化并上线运行、
完成管理制度/操作指引/管理办法的宣贯培训。
③财务核算与资金管理
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总部财务资金中心从回款管理、合作项目管理、监控资金、核算管理
等方面，结合出台制度对财务核算、资金管理进行统一管理。通过定期编
制月度动态资金计划、年度资金计划以加强资金的流动性管理，并对资金
收付进行动态跟踪，及时调整投融资决策及资金安排。周期盘点应收资源，
结合资金需求制定回款目标，过程动态管控资金往来。核算管理通过统一
标准、降本增效方式开展控制活动：包含统一核算规范、统一底稿模板、
二级架构调整及业务分工重新梳理等方面。
④对外担保
公司明确了股东大会和董事会关于对外担保的审批权限，规定担保业
务评审、批准、执行等环节的控制要求，规范对外担保业务，严格控制对
外担保风险。
⑤财务资助
为规范公司及下属子公司对外提供财务资助行为，防范财务风险，确
保公司稳健经营，根据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深
圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，结合公司的实际情况，制定《财
信发展财务资助管理办法》。明确了对外提供财务资助的范围、审批权限
和审批程序、职责及分工以及信息披露的内容，为公司对外提供财务资助
提供了内控依据。
⑥信息披露
为加强公司信息披露工作的管理，促使公司信息披露规范化，明确公
司内部有关人员信息披露的职责范围和保密责任，确保信息披露真实、准
确、完整、及时，强化信息披露的责任意识，提高公司信息披露管理水平
和信息披露质量，引导和督促公司做好信息披露及相关工作，保护投资者
合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上
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市公司信息披露管理办法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票
上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——信息披露
事务管理》等法律、法规和《财信地产发展集团股份有限公司章程》等规
定，制定了《信息披露管理制度》。明确了信息披露职责分工、信息披露
义务、信息披露基本原则、对外发布信息的程序和要求、信息披露的范围
及披露标准、重大信息内部报告程序、未公开信息的保密及其他规定。
4、信息与沟通
（1）内部信息沟通
公司建立并逐步优化协同工作平台、 EAS 会计核算系统以及地产 ERP
销售、成本系统、招采系统，实现了销售明细化、信息共享化、成本清晰
化等多元化信息系统，实现内部信息的高效、安全传递，及时、真实、准
确、完整地记录公司业务活动，大大减少了诸多不必要环节和繁琐程序，
增强公司核心竞争力。另外，公司修订《财信发展会议体系管理办法 v1.0》，
建立健全会议督办工作管理制度，并大力推行合理化建议举措，以加强公
司管理，弘扬创新精神，提高工作效率及执行力，确保各项重要工作保质
保量完成。
（2）外部信息沟通
报告期内，公司严格执行了《信息披露管理制度》、《投资者关系管
理制度》等，规范了外部新闻媒体采访接待工作，举办了上市公司规范运
作体系培训，对重大事项、应披露信息标准进行了界定，明确了公司信息
披露事务负责人以及信息传递、审核、披露流程，对公司公开信息披露和
重大内部信息沟通进行有效控制。报告期内，公司严格遵循了《上市公司
信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规
的规定和要求，切实履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平
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地披露公司信息，切实维护了广大投资者的利益维护投资者的合法权益。
主要信息披露平台有：巨潮资讯网、证券时报、中国证券报、上海证券报、
深圳证券交易所投资者咨询平台：（023）67675707、微信公众号“财信发
展”、电子信箱 casin@casindev.com 等。
5、内部监督
（1） 内部控制体系
公司制定了《制度文件管理制度》、《法律与风控事务管理制度》，
从规章制度建设、内部控制建设和全面风险管理三方面建立健全内部控制
体系。
（2） 内部审计监察
公司制定了内部审计监察相关制度规范，报告期内根据《财信发展违
规、违纪管理办法》、《财信发展投诉举报管理办法》、《财信发展内部
审计管理制度》等相关制度独立行使审计职权、监察职权，开展了经营绩
效审计、管理内控审计、营销费用审计、工程审计及专项调查等业务，评
价内部控制设计和执行的效率与效果，对公司内部控制设计及运行的有效
性进行监督检查，促进公司内控工作质量的持续改善与提高。内部审计监
察深入剖析各公司管理中存在的弊病，积极督促整改，推动业务系统完善
内部控制，达到了为公司增加价值和改进经营的目的。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经
营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
(三) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、《企
业内部控制配套指引》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》，
结合公司经营管理实际情况，组织开展内部控制评价工作。
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公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般
缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因
素，分别从财务报告内部控制和非财务报告内部控制角度，根据公司实际
发生情况研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以
前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、 财务报告内部控制缺陷认定标准
财务报告内部控制缺陷重要程度主要取决于定量和定性两个方面的因
素，具体如下：
类别 重 大缺陷 重 要缺陷 一 般缺陷
合并会计报表利润总额的 3%≤
利润总额潜在 错报≥合并会计报表利润 错报＜合并会计报表利
错报＜合并会计报表利润总额
错报的金额 总额的 5% 润总额的 3%
的 5%
合并会计报表资产总额的 0.5%
资产总额潜在 错报≥合并会计报表资产 错报＜合并会计报表资
≤错报＜合并会计报表资产总
定量指标 错报的金额 总额的 1% 产总额的 0.5%
额的 1%
合并会计报表主营业务收入或
错报＜合并会计报表主
经营收入潜在 错报≥合并会计报表主营 营业收入的 1%≤错报＜合并会
营业务收入或营业收入
错报的金额 业务收入或营业收入的 2% 计报表主营业务收入或营业收
的 1%
入的 2%
违反法律、法规、规章
严重违反法律、法规、规
违反法律、法规、规章、政府政
章、政府政策、其他规范 政府政策、其他规范性
策、其他规范性文件等，导致地
性文件等，导致中央政府
定性指标：法律法规 文件等，导致地方政府
或监管机构的调查，并被
方政府或监管机构的调查，并责
限令行业退出、吊销营业 或监管机构的调查，并
令停业整顿等。
执照、强制关闭等。
被处以罚款或罚金。
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类别 重 大缺陷 重 要缺陷 一 般缺陷
战略与运营目标或关键 战略与运营目标或关键
战略与运营目标或关键业绩指
业绩指标的执行不合理， 业绩的执行存在较小范
定性指标：战略与运营目 标执行不合理，严重偏离，对战
严重偏离且存在方向性错 围的不合理，目标偏离，
标 略与运营目标的实现产生明显
误，对战略与运营目标的 对战略与运营目标的实
的消极作用。
实现产生严重负面作用。 现影响轻微。
2、 非财务报告内部控制缺陷认定标准
非财务报告内部控制缺陷重要程度主要取决于定量和定性两个方面的
因素，具体如下：
类别 重 大缺陷 重 要缺陷 一 般缺陷
合 并会 计报表 利润 总额的 错报＜合并会
利润总额潜在 错报≥合并会计报表利润总
5%≤ 错报＜合并会 计报表利润 计 报表利 润总 额的
错报的金额 额的 8%
总额的 8% 5%
合 并会 计报表 资产 总额的 错报＜合并会
资产总额潜在 错报≥合并会计报表资产总
1%≤ 错报＜合并会 计报表资产 计 报表资 产总 额的
定量指标 错报的金额 额的 1.5%
总额的 1.5% 1%
合 并会 计报表 主营 业务收
错报＜合并会
经营收入潜在 错报≥合并会计报表主营业 入或营业收入的 2%≤错报＜合
计 报表主 营业 务收
错报的金额 务收入或营业收入的 3% 并会 计报表主营业 务收入或营
入或营业收入的 2%
业收入的 3%
严重违反法律、法规、规章、 违反法律、法
政府政策、其他规范性文件 违反法律、法规、规章、政 规、规章政府政策、
等，导致中央政府或监管机 府政策、其他规范性文件等，导 其他规范性文件等，
定性指标：法律法规
构的调查，并被限令行业退 致地方政府或监管机构的调查， 导致地方政府或监
出、吊销营业执照、强制关 并责令停业整顿等。 管机构的调查，并被
闭等。 处以罚款或罚金。
战略与运营目标或关 战略与运营目标或关键业 战略与运营目
键业绩指标的执行不合理， 绩指标执行不合理，严重偏离， 标或关键业绩的执
定性指标：战略与运营目标
严重偏离且存在方向性错 对战略与运营目标的实现产生 行存在较小范围的
误，对战略与运营目标的实 明显的消极作用。 不合理，目标偏离，
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类别 重 大缺陷 重 要缺陷 一 般缺陷
现产生严重负面作用。 对战略与运营目标
的实现影响轻微。
(四) 内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财
务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在
非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和
风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。随着公司规模、业
务范围、国家法律法规等内、外部环境的变化，公司将继续补充和完善内
部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司
健康、可持续发展。
报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告产生
重大影响的其他内部控制信息。
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