证券代码:000856 证券简称:冀东装备 公告编号:2018-047 唐山冀东装备工程股份有限公司 关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整, 没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 唐山冀东装备工程股份有限公司(以下简称“公司”)收到深圳 证券交易所公司管理部(以下简称 “深交所”)出具的《关于对唐山 冀东装备工程股份有限公司的年报问询函(公司部年报问询函[2018] 第 179 号)》(以下简称 “问询函”)。公司就上述问询函关注的问 题进行了回复说明,现公告如下: 1. 年报显示,你公司报告期第四季度实现营业收入 55,456.97 万 元,占全年营业收入的 31.42%;实现归属于上市公司股东的净利润 1,502.39 万元,占全年净利润的 96.67%;实现扣非后净利润-2,243.46 万元,为全年最低;实现经营活动产生的现金流量金额 12,086.05 万 元,占全年的 158.97%。你公司扣非后净利润呈现逐季度下降的趋势, 且你公司扣非后净利润已经连续 4 年为负。请你公司: (1)结合行业环境变化、经营策略、销售策略、主营业务开展 情况、非经常性损益实现情况及毛利率变化等,说明公司报告期第四 季度实现的净利润较其余季度增幅较大的原因,是否存在用放宽信用 政策等冲刺收入的情形; 公司回复: 报告期内,公司第四季度实现的净利润为 1,502.39 万元,较其余 季度增幅较大,主要原因是公司取得曹妃甸装备制造园区管理委员会 给予公司扶持资金 4,000 万元,该 4,000 万元属于非经常性损益,其 导致了公司第四季度净利润增幅较大。 ①行业环境情况 报告期内,水泥装备制造行业整体竞争激烈,公司的业务增长主 要是开拓内、外部市场。其中内部市场随着 2016 年四季度北京金隅 集团股份有限公司(以下简称“金隅集团”)与冀东发展集团有限责 任公司(以下简称“冀东集团”)整合重组,金隅集团目前是国内第 三大水泥制造企业,市场话语权明显增强,水泥相关企业经营状况明 显改善,相应的技措技改、设备维修及备品备件业务需求明显增多。 ②主营业务开展情况之海外业务 公司借助国家“一带一路”相关政策,加大海外市场开拓,提升 海外项目服务能力。报告期内实现出口营业收入 1.15 亿元。其中第 四季度实现出口营业收入 5,157.64 万元,所以第四季度营业收入较前 三季度有所增长,且公司海外业务截至年末已经收到 86.04%的回款。 ③公司经营和销售策略 公司系为客户提供水泥生产线从工艺设计、装备设计制造、建筑 安装、生产调试到备件供应、维修服务、生产运营的全产业链服务。 一直以来公司在经营和营销策略方面坚持以防风险、高效履约为抓手, 采用以销定产的经营模式和销售策略,减少库存积压风险和资金占用 风险。 公司在报告期内并未对经营和销售策略做出重大调整,公司报告 期内不存在用放宽信用政策等冲刺收入的情形。 (2)请分类列示第四季度确认的非经常损益,包括但不限于具 体事项、金额、确认时间、相关的审议程序和临时信息披露情况(如 适用); 公司回复: 公司第四季度确认的主要非经常损益具体情况: 事项 金额 确认时间 与资产/收益相关 主体单位 备注 收到政府扶持资金 2017 年 12 月 与收益相关 装备母公司 注1 4,000.00 北兴特钢破产重整 2017 年 10 月 与收益相关 装备母公司 注2 -552.97 装备母公司 营业外收入—其他 98.84 2017 年 12 月 与收益相关 注3 及所属公司 资产处置收益 116.85 2017 年 12 月 与收益相关 所属孙公司 注4 合计 3,662.72 注 1:详见公司于 2017 年 12 月 30 披露的《关于获得政府补助的公告》,公告编号: 2017-70。 注 2:详见经公司 2017 年第五届董事会第六十五次会议审议通过,于 2017 年 10 月 25 披露的《关于计提资产减值准备的公告》,公告编号:2017-59。 注 3:营业外收入—其他主要是吉林市冀东发展盾石工程有限责任公司(以下简称“吉 林公司”)于本年取得搬迁补偿,涉及到人员安置补偿费 720.03 万元、停业损失 104.45 万 元,扣除人员安置及停业损失等费用后净收益为 748.58 万元,于 2017 年前三季度确认营业 外收入 658.36 万元,第四季度将人员全部安置完毕后确认营业外收入 90.22 万元。其他 8.62 万元是装备母公司及所属公司收取违约单位的违约金。 注 4:资产处置收益是吉林公司于本年搬迁取得的固定资产处置收益。 (3)请结合主营业务开展情况,说明扣非后净利润逐季度下滑 的原因,你公司业绩对非经常性损益的依赖程度和拟采取的改善措施; 公司回复: 如前所述,报告期内,总体而言,水泥装备制造行业整体竞争激 烈,第三、第四季度相比一、二季度而言扣非后净利润有所下滑,其 中第四季度扣非后净利润下滑较大,主要影响:一是公司实现海外业 务收入增加,但海外业务毛利为负值,主要原因是,在签署海外业务 合同后,主要原材料钢材等涨价,导致成本增加;二是国内业务主要 为传统的水泥机械设备及备件业务,毛利率偏低;三是公司在第四季 度按照绩效考核办法提取员工年终绩效薪酬,计入相关成本及期间费 用。 拟采取的改善措施:一是加强海外业务的成本预估和管控措施; 二是在进一步做好传统产品基础上,通过加强基础管理,转型升级, 调整产品结构,加大新产品研发力度和市场推广,重点做好大功率永 磁直驱电机、移动破碎机及分筛系统、立体车库等项目的推广实施。 报告期内,公司扣除非经常性损益后的净利润为负 2,722.33 万元, 但较上年度扣除非经常性损益后的净利润同比减亏 4,897.61 万元,公 司的经营获利能力正在逐步增强,对非经常性损益不存在重大依赖。 (4)请分析公司扣非后净利润逐季度变化情况与你公司营业收 入逐季度变化情况的匹配性,差异较大的,说明原因; 公司回复: 公司扣非后净利润逐季度变化情况如下: 项目 一季度 二季度 三季度 四季度 一、营业总收入 40,993.98 46,705.18 33,366.03 55,456.97 二、营业总成本 40,532.83 46,169.67 34,462.28 58,013.79 其中:营业成本 37,220.82 41,138.76 30,805.08 53,556.82 三、营业利润 461.15 535.51 -1,082.53 -2,427.30 加:营业外收入 5.95 8.26 704.07 4,102.32 减:营业外支出 0.30 0.82 1.83 四、利润总额 466.80 542.95 -378.46 1,673.20 五、净利润 352.44 462.62 -467.57 1,073.74 六、扣非后归属于母 243.75 238.07 -960.69 -2,243.45 净利润 从上表可知,公司四个季度的收入相比,产生波动主要原因是公 司采取以销定产的销售模式,收入确认与当期实现的收入相关。第一、 二、三季度的收入和扣非后净利润亦相匹配。第四季度扣非后净利润 下滑的主要原因是受适应水泥企业周期性检修的备品备件等传统低 毛利业务集中发生、海外业务项目毛利为负值、按照绩效考核办法提 取员工年终绩效薪酬等因素影响。 (5)请结合主营业务开展情况及销售回款情况等,说明第四季 度实现的经营活动产生的现金流量净额较其余季度有明显差异、第四 季度有较大金额经营活动产生的现金流入的原因; 公司回复: 报告期内,公司各季度实现的经营活动产生的现金流量净额情况: 2017 年度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 经营活动产生的现金流量净额 -3,663.63 -2,468.67 1,648.98 12,086.05 公司第四季度实现的经营活动产生的现金流量净额较其余季度 增加的主要原因:第四季度实现营业收入 55,456.97 万元,高于其余 季度,公司加强清欠力度,应收账款回收增加,销售商品、提供劳务 收到的现金流入高于其余季度;公司收到政府扶持资金 4,000 万元。 上述因素影响,公司第四季度现金流量净额较大增加。 (6)结合公司目前的资本结构、经营环境、现金流量状况等因 素,量化分析公司的偿债能力和持续经营能力,涉及存在应披露而未 披露的经营风险的,应及时、完整披露; 公司回复: 金隅集团重组冀东集团后持有冀东集团 55%的股权,成为公司的 实际控制人,金隅集团业务涉及水泥及预拌混凝土等新型建材制造、 商贸物流、房地产开发、物业投资与管理等众多业务,对公司的业务 发展形成了有力支撑。 报告期内,虽然外部环境不容乐观,但是通过公司内外部市场开 拓,加强应收账款的催收力度,因而营业收入同比增长 64.68% 、经 营性现金流量净额同比增加 7,017.54 万元,公司速动比率 82.75%、 流动比率 94.12%。对公司的偿债能力和持续经营能力提供了有力保 障。 (7)说明报告期非经常性损益是否满足确认条件,是否符合《企 业会计准则》的有关规定。请年审会计师进行核查并发表明确意见。 公司回复: 报告期,公司非经常性损益发生情况如下: 项目 金额 非流动资产处置损益 115.20 计入当期损益的政府补助 4,021.24 债务重组损益 -552.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 796.42 减:所得税影响额 93.67 少数股东权益影响额(税后) 9.71 合计 4,276.51 以上非经常性损益系公司按照公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第 1 号-非经常性损益之要求进行确认和披露。解释公司中 规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与 正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对 公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损 益。 公司对照上述规定结合自身情况,认为上述非经常性损益符合上 述解释公告的确认要求。 会计师意见: 我们获取了并检查了公司非经常性损益相关政府拨款文件、收款 单据及银行流水记录等单据;向有关政府机构实施函证,验证非经常 性损益内容及金额等、结合相关文件以及回函判断非经常性损益性质 等,我们认为,报告期内,公司非经常性损益的处理符合证监会的有 关规定,非经常性损益满足确认条件。 2. 年报显示,你公司报告期计入损益的政府补助金额为 4,021.24 万元,占利润总额的 174.50%,其中金额较大的为曹妃甸装备制造园 区管理委员会向你公司发放的政府扶持资金 4,000 万元。请结合《企 业会计准则第 16 号——政府补助》的有关规定,说明将前述补助确 认为与收益相关而非与资本相关并计入当期损益的理由及依据。 公司回复: 报告期内,曹妃甸装备制造园区管理委员会对公司在装备制造园 区经济增长、产业转型升级、人员就业等起到的重大促进推动作用, 为更好发挥企业龙头带动作用,给予公司扶持资金 4,000 万元。 根据《企业会计准则 16 号—政府补助》的规定,与资产相关的 政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之 外的政府补助。公司本次获得的政府补助不用于购建或以其他方式形 成长期资产,故为与收益相关的政府补助。公司将上述政府扶持资金 确认为与收益相关而计入当期损益。 3. 年报同时显示,你公司报告期经营活动产生的现金流量变动 原因为本期业务量增加及取得政府扶持资金所致。请说明你公司将前 述政府补助归类为经营活动产生的现金流入的原因、依据,是否符合 《企业会计准则》的有关规定,同时说明相关政府补助是否满足确认 条件。请年审会计师进行核查并发表明确意见。 公司回复: 报告期内,按照《企业会计准则—政府补助》的有关规定,公司 获得的政府扶持资金 4,000 万元属于与收益相关的政府补助,公司将 获得的上述政府扶持资金计入公司 2017 年度损益。 依据《企业会计准则第 31 号-现金流量表》第八条之规定:企业 应当采用直接法列示经营活动产生的现金流量。经营活动,是指企业 投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。 同时在《企业会计准则讲解》2010 版亦说明,公司收到的其他与 经营活动有关的现金项目反映企业除上述各项目外,收到的其他与经 营活动有关的现金,如罚款收入、经营租赁固定资产收到的现金、投 资性房地产收到的租金收入、流动资产损失中由个人赔偿的现金收入、 除税费返还外的其他政府补助收入等。 因而,公司依据会计准则之规定将上述政府补助归类为经营活动 产生的现金流入。 会计师意见: 我们认为公司对上述政府扶持资金的会计处理符合《企业会计准 则》的有关规定,满足确认条件。 4. 年报显示,你公司报告期非经常性损益项目其他营业外收入 和支出的金额为 796.42 万元,占净利润的 51.24%。请说明其他营业 外收入和支出的具体构成、形成原因及金额,相关事项履行审议程序 和临时信息披露的情况(如适用)。 公司回复: 报告期内,公司非经常性损益项目其他营业外收入和支出的金额 为 796.42 万元,具体情况如下: 项目 金额 备注 吉林公司搬迁补偿 748.58 营业外收入 违约赔偿收入 19.60 营业外收入 清理无需支付其他应付 20.99 营业外收入 其它 10.20 营业外收入 罚款及滞纳金 -2.94 营业外支出 合 计 796.42 吉林公司搬迁补偿 主要是公司所属孙公司吉林公司,因为搬迁 原因取得人员安置补偿费 720.03 万元、停业损失 104.45 万元,扣除 人员安置及停业损失等费用后净收益为 748.58 万元;其它主要是罚 没利得。 5. 年报显示,你公司报告期国外业务有较大幅度增长,实现营 业收入 11,521.10 万元,同比增加 4,334.33%;海外业务实现毛利率 -5.87%,同比下降 13.87%。请你公司: (1)结合公司经营策略、销售策略、海外业务的历史拓展情况、 报告期内签署的海外订单等,说明报告期海外业务较同比有较大幅度 增长的原因,是否存在可持续性; 公司回复: 如前所述,公司积极响应国家“一带一路”政策,提出了稳固既 有海外设备及备件市场,加快海外工程、服务市场开拓的经营策略, 并成立专业部门,加大营销和管理力度并取得突破,2016 年取得突 破性进展,公司先后成功签约了国外水泥粉磨生产线设备整体供货、 土建及安装工程、生产线运行维护等合同。并于 2017 年度开始全面 实施,因而报告期内,公司海外业务营业收入大幅度提高。海外业务 的可持续性取决于公司海外业务的拓展力度,风险管控等诸多因素, 随着一带一路政策的持续性,后续公司仍将在风险可控的前提下,继 续拓展海外业务。 (2)结合海外业务的开展情况,说明其毛利率为负的原因,同 比有较大幅度下降的原因,你公司拟采取的改善措施; 公司回复: 报告期内,公司海外业务主要是为国外客户提供水泥粉磨生产线 机械设备及备件供货、土建及安装、运行维护服务。海外业务毛利为 负数主要原因:一是机械设备及备件业务合同为固定总价合同,设备 来源为公司自产及国内供应商采购集成。在执行合同过程中,国内钢 材等原料价格上涨,导致国内供货设备成本上升。二是土建安装业务 合同为固定总价合同,在国外实施大型土建安装工程周期长,再加上 在施工过程中原料价格上涨等因素,导致成本上升。 公司拟采取措施:公司及时总结经验,在海外业务拓展过程中, 将采取更加谨慎、稳妥的策略,加强海外业务管控,合理控制成本, 提高海外项目的管理水平。 (3)说明公司报告期海外业务开展的具体情况,包括但不限于 主要开展地、主要销售产品、对应的销售量、金额及毛利率、销售回 款情况、应收账款及其计提坏账准备情况、信用政策及其是否与国内 客户存在重大差异、采取的业务模式、业务开展是否存在当地的法律 障碍、收入是否满足确认条件、较高的增长率是否具有可持续性等; 请年审会计师就海外业务收入确认执行的审计程序、获取的审计证据 进行说明。 公司回复: 公司海外业务开展情况:公司主要海外业务在蒙古国,涵盖机械 设备及配件、水泥粉磨生产线项目建设及运维服务等业务。其中:机 械设备及备件业务收入 5,013.11 万元,毛利率负 13.41%,销售回款 4,908.11 万元,2017 年末应收账款余额 105.00 万元,按照账龄分析 法计提坏账 5.25 万元;土建安装业务收入 4,435.21 万元,毛利率 负 6.12%,销售回款 2,931.63 万 元 , 2017 年 末 应 收 账 款 余 额 1,503.58 万元,按照账龄分析法计提坏账 75.18 万元;维修工程业 务收入 1,842.13 万元,毛利率 12.63%,销售回款 1,842.13 万 元,2017 年末应收账款余额为零。 信用政策情况:公司信用风险控制政策规定,对于新开发客户签 订设备备件合同,一般要求有预付款和款到发货模式;对于有过合作、 信誉可靠的客户,一般采取 CAD 付款模式;对于机械设备及备件业 务,采取全部设备支付预付款、分批到货分批支付到货款模式;对于 土建安装业务,采取预付款、根据工程进度支付工程款、调试款、验 收款的模式;对于维修工程业务,一般采取客户先期支付基本费用, 修复完毕发货前或出具正式检测报告前支付服务费的模式,其信用政 策与国内客户不存在重大差异。 业务模式:机械设备及备件业务主要以招标采购集成为主;土建 安装业务主要采取由公司组建派遣管理团队和技术人员及部分施工 人员进行作业;维修工程业务主要依托公司自有资源完成。报告期内, 公司开展海外业务过程中未遇到不能克服的当地重大法律障碍。 海外业务可持续性:报告期末,公司海外业务回款比例达 86.04%, 回款状况较好。公司海外业务是我公司新开拓业务的一部分,将持续 跟进海外项目,并按照订单式生产,公司将在控制风险、管控成本的 基础上继续积极拓展海外业务。 报告期内,公司海外业务收入按照《企业会计准则》及公司会计 政策规定确认收入,满足确认条件。 会计师意见: 通过访谈了解海外业务收入相关的销售及货币资金等重要循环 的内部控制流程,检查海外业务相关流程图及制度文件等;对各重要 循环的关键控制点进行识别并执行了穿行测试;通过检查收入确认政 策、采购与销售合同、采购,并对采购、销售的结算款项结合银行对 账单等进行核查;通过检查海外业务的报关单据、退税申报单据、相 关报告等资料;执行检查、分析性复核及重新计算等程序。我们认为, 公司上述海外业务收入的确认符合企业会计准则的相关规定。 6. 年报显示,你公司报告期实现营业收入 176,522.16 万元,同 比增加 64.68%;销售量 25,729 吨,同比增加 88.27%;生产量 23,905 吨,同比增加 91.15%;但报告期管理费用中电费为 26.88 万元,同 比减少 67.16%;水费为 4.44 万元,同比减少 88.21%。请说明本期 业务规模变动与相关费用变动存在差异的原因及其合理性。 公司回复: 报告期内,公司管理费用中电费、水费均是管理部室发生的水电 费用,水电费同比大幅降低的原因是:2016 年 5 月,公司将原子公 司唐山盾石机械制造有限责任公司(以下简称“盾石机械”)置出, 同期 1-5 月的管理费用水电费中包括原子公司盾石机械管理费用中的 水费 34.43 万元、电费 56.14 万元;剔除上述影响因素后,公司管理 费用水电费支出为同比增加 2.36 万元,详细情况如下: 项目 2017 年度 2016 年度 增减 增减比例 水费 4.44 3.26 1.18 36.20% 电费 26.88 25.70 1.18 4.59% 合计 31.32 28.96 2.36 8.15% 7. 年报显示,你公司报告期第一大客户及第一大供应商均为金 隅集团及其子公司。请你公司: (1)结合公司所处行业状况和生产经营特点,说明是否存在对 单一客户或单一供应商重大依赖,如大客户或大供应商发生变化是否 对你公司生产经营产生重大不利影响,如是,请说明公司针对过度依 赖单一客户或单一供应商的风险防范措施,并进行必要的风险提示; 公司回复: 金隅集团系本公司的实际控制人。 公司多年来以满足水泥生产运行、维护、备件需求开展业务,公 司业务经营与关联方唐山冀东水泥股份有限公司(以下简称“冀东水 泥”,系本公司实际控制人下属子公司)由于处于产业的上下游关系 一直以来之间存在较大的关联交易,但均为市场化正常业务往来。而 且冀东水泥是华北最大的水泥生产商,在与金隅集团完成重组后,成 为中国第三大水泥制造企业,是公司所在的华北市场上的最大下游客 户。在经济运行下行压力较大的客观环境下,公司优先侧重满足集团 内部业务需求,但公司向关联方公司采购原材料和销售商品提供劳务, 均采用市场化方式进行,不构成重大依赖。说明如下: 一是继续实施大集团战略,巩固与海螺、华润、天瑞、葛洲坝等 大集团的合作,提升行业影响力。 二是创新业务模式,积极推进云仓储和电子商务平台,利用互联 网工具建设平台化的商业运作模式。 三是发挥品牌优势,继续做大做优做强主业,打造“三精”(精 品筑炉及维修、精品耐磨修复、精品耐磨耐热铸件)工程。 四是加强产品结构调整,拓展非水泥业务。 (2)说明公司第一大客户和第一大供应商为同一主体的原因, 与同一主体发生巨额采购和销售的交易必要性,是否存在循环交易, 并结合合同条款详细说明相关交易是否具有委托加工性质。 公司回复: 如前所述,金隅集团系本公司的实际控制人。金隅集团业务涉及 水泥及预拌混凝土等新型建材制造、商贸物流、房地产开发、物业投 资与管理等众多业务。公司披露前五大供应商和前五大客户时,将与 金隅集团及子公司发生的交易合并披露。 公司的第一大供应商系盾石机械。报告期公司向金隅集团及其子 公司采购 15,713.75 万元,其中向盾石机械采购 9,567.17 万元。盾石 机械 2016 年 5 月前为本公司之子公司,目前为金隅集团下属公司。 本公司一直以来向其采购机械设备及部件,并进行系统集成,再根据 客户需求,向金隅集团的水泥和其他业务企业以及金隅集团之外的客 户提供成套产品销售。本公司熟悉该公司工艺流程,对其产品质量和 服务质量认可,价格参照市场定价原则确定。 如前所述,公司向金隅集团下属水泥企业提供备品备件,以及提 供水泥生产线的建设及运维服务,是为了满足水泥企业的新项目建设 和正常生产经营需要,也属于公司正常生产经营的业务,不存在循环 交易。 本公司向盾石机械采购机械设备及部件,签订采购供货合同。公 司与水泥企业及其他企业销售商品及提供劳务,签订销售合同。相关 交易不具有委托加工性质。 8. 年报显示,你公司前五名客户合计销售金额占年度销售总额 的比例为 78.72%,其中关联方销售额占年度销售总额的 64.70%;前 五名供应商合计采购金额占年度采购总额的 14.16%,其中关联方采 购额占年度采购总额的 9.66%。请你公司: (1)说明公司销售集中度较高的原因,并列示前五名客户与你 公司的关联关系、销售回款情况、应收账款及坏账计提情况等,说明 较高的销售集中度是否对你公司的持续盈利能力有重大影响,如有, 请作必要的风险提示; 公司回复: 报告期末,公司前五名客户营业收入 138,958.61 万元,本年度累 计回款 140,043.29 万元,应收账款余额 60,434.31 万元,具体情况如 下: 序 占年度销 关联 客户名称 营业收入 累计回款 应收账款 坏账计提 号 售额比例 关系 1 金隅集团及子公司 64.70% 关联方 118,958.04 42,441.72 114,203.02 MONCEMENT 非关 2 BUILDING 11,534.03 6.53% 9,912.52 1,608.58 80.43 联方 MATERIALS LLC 冀东海德堡(泾阳)水 其他关 3 5,008.88 2.84% 5,557.37 796.19 泥有限公司 联方 冀东海德堡(扶风)水 其他关 4 4,577.26 2.59% 5,615.36 819.60 泥有限公司 联方 天水市天祥水泥(集 非关 5 3,635.42 2.06% 14,768.22 3,681.26 团)有限责任公司 联方 合计 138,958.61 78.72% 140,043.29 60,434.31 3,761.69 销售集中度对公司的持续盈利能力的影响: 公司的实际控制人为金隅集团,公司在服务好集团内部企业的基 础上承揽外部业务,业务集中度相对较高,业务均采用市场化原则取 得,不影响公司持续盈利能力。 (2)结合年度销售和采购情况,分析说明公司对关联交易的依 赖程度,近三年是否存在新增关联交易较多的情形,说明相关关联交 易定价的公允性,销售或采购价格较其他客户销售或采购价格、市场 平均价格是否存在重大差异。请年审会计师就关联交易定价的公允性 发表明确意见。 公司回复: 公司销售、采购近三年的关联交易情况如下: 项目 2017 年度 2016 年度 2015 年度 年度销售 114,203.02 83,358.40 96,538.13 年度采购 15,713.75 6,248.42 2,351.56 根据上表,公司连续三年销售采购情况看,销售关联交易额度与 销售收入同步变化,增减变化比例不明显,但采购关联交易额度增长 显著,主要原因是由于置出盾石机械因素导致,并非属于依赖程度增 加。 公司与金隅集团及所属公司,具有健全和完善的关联交易管理制 度,销售及采购采用市场化原则运作,合同均通过招标或市场比价的 方式取得,不存在价格重大差异。 公司与金隅集团及所属公司之间的日常性关联交易经董事会及 股东大会审核通过,关联董事及关联股东在决议过程中回避表决,并 对日常性关联交易进行了披露,交易过程透明,定价公允。 会计师意见: 通过访谈公司相关人员了解关联交易及定价情况,评估并测试了 管理层识别和披露关联方关系及其交易的内部控制;抽样比较同类商 品或劳务交易价格并与市场价格进行比较分析;将对关联方的销售价 格与对非关联方同类产品的销售价格或同类产品市场价格进行比较 判断交易价格的公允性。我们认为报告期内相关关联方的销售或采购 价格较其他客户销售或采购价格、市场平均价格是不存在重大差异, 未发现定价不公允的情况。 9. 年报显示,你公司“其他业务”报告期实现毛利率 50.09%, 同比增加 51.68%。请说明其他业务的主要构成及其收入金额,对比 同行业可比公司情况,说明该毛利率是否处于合理空间,同时说明毛 利率于报告期有较大幅度增长的原因。 公司回复: 报告期内,公司其他业务收入分别是处理采购物料的包装物及下 脚料收入 24.78 万元,毛利率 100%;对外设备租赁收入 158.89 万元, 毛利率 36.22%;招标服务费收入 47.10 万元,毛利率 70.16%,占其 他业务比例分别 10.74%、68.85%和 20.41%。公司其他业务属于日常 经营活动中非主营业务,该毛利率合理,与外部可比性不强。 10. 年报显示,2017 年 1 月 10 日,你公司董事会审议通过了公 司及所属子公司向冀东集团申请委托贷款 30,000 万元的议案,用于 偿还部分银行贷款及公司流动资金周转;为偿还冀东集团借款,你公 司及所属子公司向北京金隅财务有限公司申请借款,总额度不超过 30,000 万元,借款期限壹年,借款利率为不高于央行规定的同期贷款 基准利率(年利率 4.35%),截止报告期末,公司委托借款余额为 2.41 亿元,从北京金隅财务有限公司借款余额为 1.6 亿元。请说明公 司同时向不同主体申请贷款的原因,两笔借款的利率及其差异,结合 你公司的资产负债率水平、债务结构等,量化分析你公司的偿债能力。 公司回复: 报告期内,公司结合生产经营需要,拟定融资计划,通过多渠道 筹措资金,以满足公司业务的发展。公司考虑到与北京金隅财务公司 初次开展业务,融资到位时间较长,公司先行通过冀东集团委托贷款 融资。报告期末,公司从北京金隅财务有限公司借款余额为 1.6 亿元, 年利率均为央行规定的同期贷款基准利,年利率 4.35%。公司从向冀 东集团申请的委托贷款余额为 2.41 亿元,年利率均为央行规定的同 期贷款基准利,年利率 4.35%。上述借款的利率无差异。 公司选择贷款主体时依据成本最低化原则办理,以维护上市公司 利益,由于本公司、北京金隅财务有限公司和冀东集团同为金隅集团 的子公司,金隅集团在集团内实施债务集中管控,能大幅度降低本公 司融资成本,因而本公司同时向以上主体申请贷款。 报告期内,公司资产负债率为 80.24%,公司流动比率、速动比 率分别为 94.12%、82.75%。 报告期末货币资金余额为 23,538.07 万元,较上年增长 53.37%, 公司具有偿债的保障能力。 11. 年报显示,你公司报告期单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收账款期末余额为 41,425.87 万元,占应收账款期末余额的 43.05%,你公司近三年均未对该类应收账款计提坏账准备。请你公 司: (1)列示报告期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 款的相关情况,包括但不限于欠款单位、与你公司是否存在关联关系、 对应的账龄结构、是否为本期新增的交易对手方等。 公司回复: 报告期,公司单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款期末 余额为 41,425.87 万元,其中账龄在 1 年以内余额为 38,455.01 万元, 占比 92.83%。应收账款期末余额在 200 万元以上的欠款单位、关联 关系、对应的账龄结构等相关情况如下: 单位名称 期末余额 关联 账龄 本期新增交 应收账款 坏账准备 关系 易方 冀东水泥黑龙江有限公司 5,933.40 关联方 一年以内 否 一年以内、 华海风能发展有限公司 4,365.56 关联方 否 1-2 年 唐山冀东水泥股份有限公司唐山 一年以内、 3,656.75 关联方 否 分公司 2-4 年 一年以内、 米脂冀东水泥有限公司 3,025.94 关联方 否 1-2 年 一年以内、 包头冀东水泥有限公司 1,953.48 关联方 否 1-2 年 冀东水泥璧山有限责任公司 1,575.77 关联方 一年以内 否 一年以内、 冀东水泥重庆合川有限责任公司 1,250.77 关联方 否 1-2 年 一年以内、 唐山盾石机械制造有限责任公司 1,131.80 关联方 1-3 年、4-5 否 年以上 一年以内、 冀东水泥(烟台)有限责任公司 1,118.79 关联方 否 2-4 年 一年以内、 烟台冀东润泰建材有限公司 1,113.60 关联方 否 1-3 年 一年以内、 大同冀东水泥有限责任公司 1,101.76 关联方 否 1-3 年 一年以内、 内蒙古冀东水泥有限责任公司 1,062.43 关联方 否 1-5 年 冀东发展集团有限责任公司玉田 一年以内、 834.96 关联方 否 新型建材分公司 2-4 年 其他关 冀东海德堡(扶风)水泥有限公司 819.60 一年以内 否 联方 其他关 冀东海德堡(泾阳)水泥有限公司 796.19 一年以内 否 联方 一年以内、 冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司 719.27 关联方 否 2-3 年 内蒙古亿利冀东水泥有限责任公 一年以内、 663.94 关联方 否 司 1-3 年 唐山冀东发展集成房屋有限公司 648.14 关联方 一年以内 否 一年以内、 辽阳冀东恒盾矿业有限公司 581.90 关联方 否 1-4 年 一年以内、 阳泉冀东水泥有限责任公司 581.41 关联方 1-2 年、3-4 否 年 内蒙古伊东冀东水泥有限公司 565.60 关联方 一年以内 否 唐山冀东启新水泥有限责任公司 563.16 关联方 一年以内 否 一年以内、 冀东发展泾阳建材有限责任公司 533.75 关联方 否 1-4 年 一年以内、 涞水冀东水泥有限责任公司 524.84 关联方 否 1-2 年 唐山盾石房地产开发有限公司 514.51 关联方 一年以内 否 冀东水泥永吉有限责任公司 470.53 关联方 一年以内 否 一年以内、 冀东水泥重庆江津有限责任公司 457.65 关联方 否 1-3 年 冀东水泥磐石有限责任公司 437.94 关联方 一年以内 否 一年以内、 河北省建筑材料工业设计研究院 436.81 关联方 否 1-4 年 一年以内、 昌黎冀东水泥有限公司 410.67 关联方 否 1-4 年 一年以内、 承德冀东水泥有限责任公司 389.55 关联方 否 4-5 年 辽阳冀东水泥有限公司 362.22 关联方 一年以内 否 冀东水泥吉林有限责任公司 344.03 关联方 一年以内 否 唐山冀东水泥三友有限公司 342.59 关联方 一年以内 否 冀东水泥凤翔有限责任公司 313.80 关联方 一年以内 否 一年以内、 唐山市鑫研建材有限公司 283.36 关联方 否 3-4 年 涿鹿金隅水泥有限公司 279.68 关联方 一年以内 否 冀东海天水泥闻喜有限责任公司 276.56 关联方 一年以内 否 邯郸涉县金隅水泥有限公司 263.67 关联方 一年以内 否 一年以内、 平泉冀东水泥有限责任公司 246.67 关联方 1-3 年、5 年 否 以上 一年以内、 吴堡冀东特种水泥有限公司 238.20 关联方 否 2-3 年 一年以内、 冀东水泥铜川有限公司 234.60 关联方 否 3-4 年 合计 41,425.87 (2)说明就该类应收账款所做的减值测试情况及结果,计提坏 账准备的原因、依据。请年审会计师说明减值测试程序及结论。 公司回复: ①公司单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的会计政策 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项重大的判断依据或 金额标准:将单项金额超过 200 万元的应收款项视为重大应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:当存在客观证据 表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项的,根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备。 公司之母公司冀东集团合并范围内的关联方、合营联营企业,冀 东水泥股份有限公司之合营、联营公司及金隅集团及其子公司的应收 款项以个别认定法计提坏账准备。 ②公司该类应收账款的减值测试情况及结果 2017 年末,公司按单项金额重大并单独测试未计提坏账的应收款 项 41,425.87 万元,均为公司之母公司冀东集团合并范围内的关联方、 合营联营企业,唐山冀东水泥股份有限公司之合营、联营公司及金隅 集团及其子公司的应收款项。 2016 年到 2017 年关联方(含其他关联)发生额和回款额情况为: 2016 年发生额为 8.92 亿元,当年累计回款额 9.76 亿元;2017 年发生 额为 12.44 亿元,当年累计回款额 13.09 亿元。 公司历史上未发生对母公司冀东集团合并范围内的关联方、合营 联营企业,唐山冀东水泥股份有限公司之合营、联营公司及金隅集团 及其子公司的应收款项无法收回的情况。公司按照现行会计政策执行 是谨慎性、合理性的。 会计师意见: 我们复核公司减值准备会计政策合理性;检查应收账款账龄和历 史还款记录及函证;评价应收账款坏账准备计提合理性;检查应收账 款期后回款情况等。我们认为公司该类应收账款的坏账准备符合谨慎 性原则及公司的实际情况。 12.年报显示,你公司应收账款期末账面余额为 96,229.91 万元, 同比增加 17.66%;其中,1 年以内的应收账款账面余额为 20,276.96 万元,同比增加 115.53%;5 年以上的应收账款账面余额为 6,319.65 万元,同比增加 2,070.51%;本期计提坏账损失 2,219.98 万元,同比 减少 56.14%。请你公司: (1)说明 1 年以内应收账款账面余额同比有较大幅度增加的原 因,相关销售收入是否满足确认条件,相关销售期后是否存在退货情 况; 公司回复: 报告期末,公司按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账面余额 51,846.28 万元。其中 2017 年末,账龄 1 年以内的账面余额 20,276.96 万元,2016 年末,账龄 1 年以内的账面余额 9,408.16 万元,占比分 别为 39.11%、19.71%,较上年末增加 10,868.80 万元,增长近二十个 百分点。增加的主要原因,2017 年度公司业务实现了跨行业、扩区 域的突破,客户拓展也取得相应成效,公司业务量大幅增加,营业收 入同比增加 64.68%,账龄 1 年以内的应收账款相应增加。报告期内, 公司无未满足收入确认条件的情况,未发生相关销售期后退货的情况。 (2)结合公司信用政策、催收政策等,说明长账龄应收账款有 较大幅度增长的原因,说明长账龄应收账款涉及的主体情况,包括但 不限于债务人名称、是否与你公司存在关联关系,公司拟采取的催收 措施; 公司回复: 报告期末,受客户资金周转的影响,导致了公司少部分销售业务 的应收账款账龄较长。2017 年末公司长账龄应收账款主要情况如下: 债务人名称 金额 关联关系 唐山飞龙水泥厂 2,095.41 非关联方 泰兴市黄能水泥制造有限公司 1,644.61 非关联方 重庆齿轮箱有限责任公司 1,469.32 非关联方 辽宁银盛水泥集团有限公司 328.70 非关联方 山西南娄集团股份有限公司 209.80 非关联方 合 计 5,747.84 经过公司多年业务往来,对债务人名称相关经营状况与应收账款 回收情况判断,报告期内,不存在撤销、破产、资不抵债等不正常现 象,公司正在采取相应的催收措施。 公司信用政策:按照信用标准,遵循事前控制、风险可控、市场 化、责任主体的原则,从客户品质、能力、资本、抵押等几方面进行 评价。具体是按照公司《项目管控规定》、《客户信用评估模型及评 分标准》,组织标前论证会和中标后核证会,进行信用分析和风险评 判, 催收政策:公司实行制度完善、机构健全、奖惩到位、措施多样 的催讨政策。 拟采取的催收措施:公司制定应收账款管理办法和两年期以上账 款管理办法;明确了组织机构,一是对重要客户的账款责任到人,明 确清收办法;二是定期组织应收账款专题会议,对不同企业情况,采 取相应的催收方案;三是采取法律措施。 (3)结合你公司应收账款期末余额变化、账龄结构变化等,说 明报告期计提坏账损失同比有较大幅度下降的原因,进一步说明坏账 损失计提的充分性;请年审会计师就坏账损失计提的充分性、合规性 发表明确意见。 公司回复: 报告期内,公司计提坏账准备 2,219.98 万元,其中按账龄分析法 计提坏账准备 1,667.02 万元,占本期计提坏账损失的 75.09%。同比 减少 56.14%。 公司报告期末的按账龄分析法计提坏账准备的应收账款的账龄 分布与同期对比情况: 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账龄 同比增减额 同比增减比例 账面余额 账面余额 1 年以内 20,276.96 9,408.16 10,868.80 115.53% 1-2 年 4,775.48 10,123.92 -5,348.43 -52.83% 2-3 年 8,085.93 5,740.23 2,345.70 40.86% 3-4 年 4,343.56 13,225.68 -8,882.13 -67.16% 4-5 年 8,044.70 8,945.78 -901.08 -10.07% 5 年以上 6,319.65 291.16 6,028.49 2070.49% 合 计 51,846.28 47,734.93 4,111.35 8.61% 报告期内,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄下降的主 要原因是 2017 年度公司清欠收回部分 1 年以上账龄的款项,其中金 额较大的有收回账龄四年以上的重庆齿轮箱有限责任公司 4,189 万元、 账龄四年以上的侯马市汇丰建材有限责任公司 2,002 万元等,导致公 司按照应收账款的账龄分析法计提坏账准备同比有较大幅度下降。 会计师意见: 我们复核公司减值准备会计政策合理性;检查应收账款账龄和历 史还款记录及函证;评价应收账款坏账准备计提合理性;检查应收账 款期后回款情况等。我们认为公司该类应收账款的坏账准备符合谨慎 性原则及公司的实际情况。 13.年报显示,你公司报告期应收票据分类中,其他类票据的期 末余额为 554.55 万元,而 2016 年及 2015 年你公司均无此项。请说 明其他类票据的具体内容,公司报告期采用该类票据结算的原因,并 说明该类票据对应的销售情况,包括但不限于交易对手方、对应销售 产品等;说明付款人是否为你公司长期合作客户,结合付款人的支付 能力,说明相关款项是否存在重大风险。 公司回复: 报告期末,公司其他类票据的期末余额为 554.55 万元,主要是 公司在日常经营性的业务活动中收取的由财务公司签发的承兑票据。 报告期内,随着公司业务拓展,公司在票据的结算上增加了财务公司 签发的承兑票据。 该类票据对应的相关情况如下: 序 出票财务公司 票面 出票人全称 出票日 到期日 前手背书人 产品 号 全称 金额 重庆力帆汽车销售有限 重庆力帆财务 冀东水泥黑龙江有限公 机械设备 1 2017-06-28 2018-06-28 10.00 公司 有限公司 司 及备件 中铁十一局集团建筑安 中国铁建财务 机械设备 2 2017-08-16 2018-02-16 60.00 郑州泰基物资有限公司 装工程有限公司 有限公司 及备件 中铁十七局集团第三工 中国铁建财务 唐山重型装备集团有限 机械设备 3 2017-10-13 2018-10-13 50.00 程有限公司 有限公司 责任公司 及备件 中铁十一局建筑安装工 中国铁建财务 冀东水泥滦县有限责任 维修工程 4 2017-11-09 2018-05-09 50.00 程有限公司 有限公司 公司 及服务 甘肃酒钢集团宏兴钢铁 酒钢集团财务 机械设备 5 2017-10-20 2018-04-20 20.00 冀东水泥铜川有限公司 有限公司 公司 及备件 河北涿州京源热电有限 京能集团财务 京能电力涿州科技环保 机械设备 6 2017-07-31 2018-07-30 100.00 责任公司 有限公司 有限公司 及备件 重庆力帆汽车销售有限 重庆力帆财务 机械设备 7 2017-10-26 2018-04-26 20.00 昌黎冀东水泥有限公司 公司 有限公司 及备件 唐山冀东水泥股份有限 北京金隅财务 唐山冀东水泥股份有限 机械设备 8 2017-07-19 2018-07-19 44.55 公司唐山分公司 有限公司 公司唐山分公司 及备件 涞水冀东水泥有限责任 北京金隅财务 涞水冀东水泥有限责任 机械设备 9 2017-12-20 2018-06-20 200.00 公司 有限公司 公司 及备件 合 计 554.55 上述财务公司是经中国银监会批准的,具有独立法人资格的非银 行金融机构,我公司选取的财务公司均为具有良好信誉、较强的支付 能力。该类票据对应付款人属于公司长期合作的客户。因此,公司认 为以上票据不存在重大风险。 14. 年报显示,你公司本期计提存货跌价损失 160.08 万元。请说 明减值原因及依据,进一步说明相关减值计提的充分性。请年审会计 师存货跌价损失计提的充分性、合规性发表明确意见。 公司回复: 报告期末,公司存货账面余额为 16,847.42 万元,计提存货跌价 准备 160.08 万元,主要是库存商品 159.36 万元。公司存货类别明细 如下: 年末余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,479.46 0.72 1,478.74 在产品 4,782.19 - 4,782.19 库存商品 9,292.82 159.36 9,133.46 建造合同形成的已完工未结算资产 1,152.27 - 1,152.27 委托加工物资 140.69 - 140.69 合计 16,847.42 160.08 16,687.34 (1)公司存货跌价准备政策 年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁 损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不 可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌 价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数 量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 (2)可变现净值的测算过程 确定可变现净值的具体依据:公司对原材料,采用年末材料市场 价格进行了减值测试;对原材料中占比较大的备品备件,公司采用向 供应商询价或采用网上询价方式,测算年末可变现净值;对于用于生 产而持有的原材料或在产品(有销售合同),公司按照合同约定的销 售价格,测算年末可变现净值;对于用于生产而持有的原材料(无销 售合同)或在产品,公司主要参照年末报表日前后的类似产品的销售 价格测算年末可变现净值。 公司根据年末存货库存情况,对原材料、在产品及库存商品等的 可变现净值进行测算,测算过程如下: ①需计提存货跌价准备,其跌价测试情况: 期末市场价 应计提的存 序号 类 别 账面原值 销售费用 可变现净值 值/合同价 货减值准备 1 金属材料 364.29 358.10 5.46 363.57 0.72 2 原材料小计 364.29 358.10 5.46 363.57 0.72 3 专用设备及备件 1,114.41 972.77 16.72 989.49 124.93 4 通用设备及备件 8,092.04 7,936.23 121.38 8,057.61 34.43 5 库存商品小计 9,206.45 8,909.00 138.10 9,047.09 159.36 合 计 9,570.74 9,267.10 143.56 9,410.66 160.08 经过测试,年末存货的可变现净值低于成本,因此上述为生产而 持有的原材料及库存商品在年末按照测试结果计提存货跌价准备。 ②无需计提存货跌价准备,其跌价测试情况: 期末市场价值/ 可变现 应计提的存 序号 类别 账面原值 销售费用 合同价 净值 货减值准备 1 原器件 515.72 536.56 7.74 544.30 -28.57 2 焊接材料 277.53 288.74 4.16 292.91 -15.38 3 炉料 198.18 206.18 2.97 209.16 -10.98 4 结构件 98.79 102.78 1.48 104.27 -5.47 5 原材料小计 1,090.22 1,134.27 16.35 1,150.62 -60.40 6 备件生产成本 4,484.50 4,484.50 67.27 5,131.61 -647.11 7 维修生产成本 310.52 310.52 4.66 355.33 -44.81 8 在产品小计 4,795.02 4,795.02 71.93 5,486.94 -691.92 9 电气设备及备件 86.37 102.52 1.30 102.52 -16.15 10 库存商品小计 86.37 102.52 1.30 102.52 -16.15 建造合同形成的已完 11 1,152.27 1,152.27 17.28 1,221.98 -69.71 工未结算资产 建造合同形成的已完 12 1,152.27 1,152.27 17.28 1,221.98 -69.71 工未结算资产小计 13 委托加工物资 140.69 140.69 2.11 160.99 -20.30 14 委托加工物资小计 140.69 140.69 2.11 160.99 -20.30 合计 7,264.57 7,324.77 108.97 8,123.05 -858.48 经过测试,年末存货的可变现净值高于成本,因此上述为生产而 持有的原材料及在产品在年末按成本计量,无需计提存货跌价准备。 综上,公司综合考虑存货的持有目的及存货的销售价格、相关存 货的资产负债表日售价或市价等因素,公司存货的相关减值计提是充 分的。 会计师意见: 通过检查公司年末相关合同的实际执行情况及主要生产成本和 签订的销售合同之间的对应关系或产品的资产负债表日售价或市价 情况等。我们认为报告期内公司存货跌价计提充分,不存在应计提减 值准备未充分计提的情况。 15. 你公司第五届董事、监事任期终止日期应为 2014 年 6 月 14 日,但你公司直到 2018 年 4 月 13 日才召开 2017 年年度股东大会审 议董事会、监事会换届相关议案。请说明公司董事会、监事会未及时 换届的原因及其合理性,是否符合《公司法》《证券法》等法律法规 和公司章程的相关规定。 公司回复: 公司董事会、监事会未及时换届的主要原因是公司的控股股东冀 东发展集团有限责任公司(以下简称“冀东集团”)自 2014 年开始 筹划引进财务投资者,拟于引进财务投资者后一并进行董事会和监事 会换届。由于谈判时间过长,影响了董事会和监事会换届。 按照《公司法》、《证券法》及公司章程的相关规定,公司董事 由股东大会选举或更换,任期三年;董事任期届满,可连选连任,董 事在任期届满以前,股东大会不能无故解除其职务,董事任期从就任 之日起计算,至本届董事会任期届满时为止,董事任期届满未及时改 选,在改选出的董事就任前,原董事仍应当依照法律、行政法规、部 门规章和本章程的规定,履行董事职务;公司监事任期每届为 3 年, 监事任期届满,连选可以连任,监事任期届满未及时改选,或者监事 在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的,在改选出的监事就任 前,原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定,履行监事职 务。 依据上述规定,公司董事和监事在任职期满后,原董事和监事仍 依照法律、行政法规、部门规章和公司章程的规定,履行职务。 2016 年 4 月 15 日,本公司实际控制人唐山市人民政府国有资产 监督管理委员会(以下简称“唐山市国资委”)及本公司控股股东冀 东集团与金隅股份签署了《关于冀东发展集团有限责任公司重组之框 架协议》。公司于 2016 年 4 月 18 日发布《唐山冀东装备工程股份有 限公司关于公司实际控制人拟变更的提示性公告》(详见 2016 年 4 月 19 日证券日报、证券时报、巨潮资讯网)。 2016 年 5 月 31 日,金隅股份、唐山市国资委、冀东集团签署了 《北京金隅股份有限公司与唐山市人民政府国有资产监督管理委员 会与冀东发展集团有限责任公司关于冀东发展集团有限责任公司之 增资扩股协议》,2016 年 6 月 1 日公司披露了《关于披露详式权益 报告书暨实际控制人变更的提示性公告》(详见 2016 年 6 月 1 日证 券日报、证券时报、巨潮资讯网)。 2016 年 10 月 11 日,公司接冀东集团通知,冀东集团已经完成 工商登记手续并领取了换发的营业执照,注册资本变更为 247,950.408 万元。金隅股份持冀东集团 55%的股权,唐山市国资委 持有冀东集团 45%的股权,金隅股份为冀东集团的控股股东,2016 年 10 月 11 日公司披露了《关于实际控制人变更的提示性公告》(详 见 2016 年 10 月 11 日证券日报、证券时报、巨潮资讯网)。 因此,本公司的直接控股股东仍为冀东集团,但由于冀东集团的 实际控制人由唐山市国资委变更为北京市人民政府国有资产监督管 理委员会(以下简称:“北京市国资委”),本公司的实际控制人由 唐山市国资委变更为北京市国资委。 公司实际控制人变更完成后,开始对公司董事会和监事会成员进 行调整,并积极推进董事会、监事会换届工作,最终在 2017 年年度 股东大会上审议通过了董事会、监事会换届相关议案。 董事会、监事会换届后,公司规范运作水平进一步提高,符合《公 司法》《证券法》等法律法规和公司章程的相关规定。 特此公告。 唐山冀东装备工程股份有限公司董事会 2018 年 6 月 7 日