冀东装备:2018年度内部控制评价报告2019-03-22
2018
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以
下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,我们对公司 2018 年 12 月 31 日(内部控制评价报告
基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控
制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或
对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控
制重大缺陷
□是 □否
2.财务报告内部控制评价结论
□有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评
价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否存在非财务报告内部控制重大缺陷
□是 □否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评
价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间
影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的
评价结论一致
□是 □否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是
否与公司内部控制评价报告披露一致
□是 □否
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括:唐山冀东装备工程股份有限公
司及下属 5 个二级公司、5 个三级公司。
2.纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%;
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司内控手册及企业实
施细则中涉及公司层面控制的各项要素,业务层面控制中涉及资金活
动、采购及生产活动、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、
担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、人力资源、成本费用管
理、产品质量管理、信息系统管理、信息披露等各类内控流程。
4.重点关注的高风险领域主要包括:销售业务管理、法律事务管
理、产品质量管理、资金活动、工程项目、产品设计、发展战略等业
务流程。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了
公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
6.是否存在法定豁免
不存在法定豁免。
7.其他说明事项
无其他说明事项。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《冀东装备内部控制手册》、
《冀东装备内部控制管理办法》、《冀东装备内部控制评价办法》,组
织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 □否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持
一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准、定性标准如
下:
缺陷认定标准
分类 定量 定性
1.导致重大的运营效率低下或失效的
2.重要资产的安全性存在重大隐患或直接
导致重大的资产损失的
潜在损失或 3.信息系统安全存在重大隐患的
错报造成直 4.导致财务报告重要科目的系统性差错的
重大缺陷 接财产损失 5.负面消息在整个业务领域内流传
大于 5000 6.或者被全国性媒体及公众媒体关注
万元 7.对企业声誉造成重大损害的
8.违反法规,导致政府部门或者监管机构的
处罚且金额巨大;重大商业纠纷、各类重大
诉讼,且赔偿金额巨大的
1.对日常经营业务的效率和效果产生重要
潜在损失或
影响
错报造成直
2.重要制度或者流程指引的缺失或缺乏定
接财产损失
重要缺陷 期的系统性评估
大于 2000
3.重要资产的安全性存在较大隐患或间接
万-5000 万
导致重大的资产损失
元
4.发现非管理层的舞弊
潜在损失或 5.对企业声誉造成直接或间接影响
1.对日常经营业务的效率和效果产生较小
错报造成直
影响
一般缺陷 接财产损失
2.除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制
不超过
缺陷
2000 万元
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司非财务报告内部控制缺陷认定的标准主要依据业务性质的
严重程度、直接或潜在负面影响、影响的范围等因素来确定,公司确
定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量、定性标准如下:
缺陷类型 定量 定性
直接财产损
1.公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效
重大缺陷 失金额>5000
2.内控评价重大缺陷未完成整改
万元
2000 万元<直
1.公司一般业务缺乏制度控制或制度体系失效
重要缺陷 接财产损失
2.内控评价重要缺陷未完成整改
金额≤5000
直接财产损
万元 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制
一般缺陷 失金额≤
缺陷
2000 万元
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是□否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 □否
1.3. 一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷,但由于公司内部
控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制,使风险可控,对公司
财务报告不构成影响。
1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存
在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是□否
1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存
在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是□否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是□否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷。
□是 □否
2.3. 一般缺陷
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷,但由于公司内部
控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制,使风险可控,对公司
财务报告不构成影响。
2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发
现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷。
□是□否
2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发
现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是□否
四、其他内部控制相关重大事项说明
1.内部控制运行情况及改进方向
公司开展内部控制建设工作以来,公司及下属公司均搭建起较为
科学、完善的内部控制体系,并严格按照内部控制规范的要求运行。
通过对自我评价,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要
求在所有重大方面保持了有效的内部控制,未发现重大和重要缺陷。
下一步,公司将随着管理架构的调整、完善,分层级修订、完善
内部控制体系,并在内部控制设计的科学性和运行的有效性方面加大
工作力度,加大风险防范,合理保证公司经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整,从而提高经营效率和效果,促进
企业实现发展战略。
2.其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长:于宝池
唐山冀东装备工程股份有限公司
2019 年 3 月 21 日