唐山陶瓷股份有限公司2007年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3
未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名
陈思 因公务出国 孙靖
1.4 中磊会计师事务所为本公司2007年度财务报告出具了带有强调事项段的无保留意见审计报告。
1.5 公司负责人陈思、主管会计工作负责人孙靖及会计机构负责人李国强声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 唐山陶瓷
股票代码 000856
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 河北省唐山市路北区缸窑路110号
注册地址的邮政编码 063022
办公地址 河北省唐山市路北区缸窑路110号
办公地址的邮政编码 063022
公司国际互联网网址 http://www.tangshanceramic.com
电子信箱 tstc856@sohu.com
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张树来 李汶
联系地址 河北省唐山市路北区缸窑路110号 河北省唐山市路北区缸窑路110号
电话 0315－3291354 0315－3291354
传真 0315－3291354 0315－3291354
电子信箱 tstc856@sohu.com tstc856@sohu.com
§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：（人民币）元
2007年 2006年 本年比上年增减（％） 2005年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业收入 411,116,239.86 518,620,229.58 528,650,099.73 -22.23% 528,054,513.29 538,312,521.30
利润总额 -165,470,675.61 -532,587.07 239,595.97 -69,162.38% 3,085,748.81 3,882,081.95
归属于上市公司股东的净利润 -150,060,552.97 3,001,637.35 -1,505,742.21 9,865.89% 6,938,813.43 3,061,284.73
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -158,134,061.23 -11,755,710.09 -15,602,782.18 913.50% 4,144,333.07 -1,235,941.51
经营活动产生的现金流量净额 -54,284,157.88 -8,568,476.92 -8,568,476.92 533.53% 4,272,389.90 4,272,389.90
2007年末 2006年末 本年末比上年末增减（％） 2005年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产 1,030,008,951.41 1,062,696,558.34 1,068,741,203.48 -3.62% 1,135,213,875.16 1,140,239,450.67
所有者权益（或股东权益） 231,651,231.21 371,999,702.24 377,576,617.18 -38.65% 376,423,031.06 381,047,363.41
3.2 主要财务指标 单位：（人民币）元
2007年 2006年 本年比上年增减（％） 2005年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
基本每股收益 -0.66 0.02 -0.01 6,500.00% 0.04 0.02
稀释每股收益 -0.66 0.02 -0.01 6,500.00% 0.04 0.02
扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.70 -0.08 -0.09 677.78% 0.01 -0.01
全面摊薄净资产收益率 -64.78% 0.81% -0.40% -64.38% 1.84% 0.80%
加权平均净资产收益率 -49.28% 0.79% -0.40% -48.88% 2.06% 0.81%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 -68.26% -3.16% -4.13% -64.13% 1.10% -0.32%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 -51.93% -3.36% -4.11% -47.82% 0.52% -0.33%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.24 -0.05 -0.05 500.00% 0.02 0.02
2007年末 2006年末 本年末比上年末增减（％） 2005年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
归属于上市公司股东的每股净资产 1.02 2.13 2.16 -52.78% 2.15 2.18
非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 554,874.11
其他营业外收支净额 4,791,339.80
按照新准则冲回原准则应付福利费余额 2,971,894.30
少数股东非经常性损益 -244,599.95
合计 8,073,508.26
采用公允价值计量的项目
√ 适用 □ 不适用 单位：（人民币）元
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额
可供出售的金融资产 0.00 6,248,000.00 6,248,000.00 0.00
合计 0.00 6,248,000.00 6,248,000.00 0.00
3.3 境内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 110,000,000 62.86% 0 0 0 0 0 110,000,000 48.46%
1、国家持股 94,929,421 54.25% 0 0 0 0 0 94,929,421 41.82%
2、国有法人持股 15,070,579 8.61% 0 0 0 0 0 15,070,579 6.64%
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 65,000,000 37.14% 0 0 52,000,000 0 52,000,000 117,000,000 51.54%
1、人民币普通股 65,000,000 37.14% 0 0 52,000,000 0 52,000,000 117,000,000 51.54%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 175,000,000 100.00% 0 0 52,000,000 0 52,000,000 227,000,000 100.00%
限售股份变动情况表
单位：股
股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期
唐山市城市建设投资有限公司 0 0 47,064,0400 47,064,040 股改限售 2010年01月16日
唐山陶瓷集团有限公司 0 0 24,100,000 24,100,000 股改限售 2010年01月16日
唐山市建设投资公司 0 0 23,765,381 23,765,381 股改限售 2010年01月16日
唐山华美陶瓷有限公司 0 0 15,070,579 11,350,000 股改限售 2008年03月20日
0 0 3,720,579 2009年01月16日
合计 0 0 110,000,000 110,000,000 － －
4.2 前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 22,758
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
唐山市城市建设投资有限公司 国家 20.73% 47,064,040 47,064,040 0
唐山陶瓷集团有限公司 国家 10.62% 24,100,000 24,100,000 24,100,000
唐山市建设投资公司 国家 10.47% 23,765,381 23,765,381 0
唐山华美陶瓷有限公司 国有法人 6.64% 15,070,579 15,070,579 15,070,579
王今 境内自然人 0.48% 1,084,054 1,084,054 0
孙志 境内自然人 0.36% 805,939 805,939 0
管清良 境内自然人 0.25% 568,700 568,700 0
路春敏 境内自然人 0.24% 550,000 550,000 0
余光焰 境内自然人 0.22% 500,335 500,335 0
陈勇 境内自然人 0.22% 494,443 494,443 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
王今 1,084,054 人民币普通股
孙志 805,939 人民币普通股
管清良 568,700 人民币普通股
路春敏 550,000 人民币普通股
余光焰 500,335 人民币普通股
陈勇 494,443 人民币普通股
王如田 490,920 人民币普通股
卢瑞珍 460,000 人民币普通股
刘国栋 422,800 人民币普通股
徐弘 405,900 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东唐山市城市建设投资有限公司与其他股东间不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。公司前十名股东中唐山华美陶瓷有限公司为本公司控股子公司，与其他股东之间存在关联关系。公司未知流通股股东间是否存在关联关系，也未知流通股股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
唐山市城市建设投资有限公司为本公司控股股东，该公司成立于2003年7月，系由唐山市国有资产管理委员会以国有资本投资设立的国有独资公司，法定代表人魏文忠,注册资本34324万元,经营范围为受委托运营国有资产及筹资、融资服务。
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额（万元） 报告期被授予的股权激励情况 是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬
可行权股数 已行权数量 行权价 期末股票市价
陈思 董事长 男 47 2007年06月28日 2010年06月27日 0 0 6.06 0 0 0.00 0.00 否
孙靖 总经理 男 44 2007年06月28日 2010年06月27日 0 0 6.06 0 0 0.00 0.00 否
徐春立 董事 男 54 2007年06月28日 2010年06月27日 0 0 4.86 0 0 0.00 0.00 否
董进会 董事 男 52 2007年06月28日 2010年06月27日 0 0 4.86 0 0 0.00 0.00 否
刘刚 董事 男 44 2007年06月28日 2010年06月27日 0 0 4.80 0 0 0.00 0.00 否
李国强 董事 男 44 2007年06月28日 2010年06月27日 0 0 4.80 0 0 0.00 0.00 否
张树来 董事 男 45 2007年06月28日 2010年06月27日 0 0 4.80 0 0 0.00 0.00 否
陈嘉庚 独立董事 男 66 2007年06月28日 2010年06月27日 0 0 1.50 0 0 0.00 0.00 否
王甲兴 独立董事 男 63 2007年06月28日 2010年06月27日 0 0 1.50 0 0 0.00 0.00 否
孙淑英 独立董事 女 44 2007年06月28日 2010年06月27日 0 0 1.50 0 0 0.00 0.00 否
金绍钧 独立董事 男 72 2007年06月28日 2010年06月27日 0 0 1.50 0 0 0.00 0.00 否
楚跃华 监事 男 49 2007年06月28日 2010年06月27日 0 0 2.72 0 0 0.00 0.00 否
刘志贵 监事 男 53 2007年06月28日 2010年06月27日 0 0 2.35 0 0 0.00 0.00 否
侯焕荣 监事 男 37 2007年06月28日 2010年06月27日 0 0 2.80 0 0 0.00 0.00 否
刘朝波 监事 男 37 2007年06月28日 2010年06月27日 0 0 3.40 0 0 0.00 0.00 否
王新智 监事 男 44 2007年06月28日 2010年06月27日 0 0 1.77 0 0 0.00 0.00 否
合计 - - - - - 0 0 - 55.28 0 0 - - -
上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量
□ 适用 √ 不适用
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
一、报告期内公司经营情况回顾（一）总体经营情况2007年面对国内外陶瓷市场的残酷竞争，公司积极采取多项措施，努力减少不利因素对公司生产经营的影响：（一）积极实施品牌战略，不断扩大产品市场影响力。2007年公司充分利用整体优势和综合能力，以产品品牌形象建设为切入点，积极实施公司的品牌战略。通过在中央电视台、地方电视台及其他媒体的广告宣传，进一步扩大了"红玫瑰"品牌的市场影响力，目前公司已与近百家经销商签定了长期合作协议，进一步完善了内销网络的建设。（二）配合品牌战略的实施，积极调整优化产品结构。公司以品牌产品为龙头，加大新产品研发力度，大力进行产品结构的调整，不断推出新产品。随着公司普通瓷生产线的技术改造完工并投入生产，骨质瓷产品生产能力已经由过去的年产1200万件增加到2000万件，公司已成为国内最大的骨质瓷生产企业。（三）继续推进产品质量与国际先进标准接轨工作，下全力抓好产品无缺陷率，通过产品质量的大幅度提升，确保经济效益稳步提高。（四）切实强化技术创新工作。进一步充实技术中心的力量，除扩充人员外，还在资金上加大投入，使技术中心更加完备，使其在完成好自身项目的同时，进一步加强对所属企业技术创新工作的指导。同时公司的技术专家组也由偏重于质量向偏重于技术转变，建立了以公司技术中心为主，多层次的技术创新体系。 但因受多方面主、客观因素的影响，公司整体经营效益并不理想。报告期公司实现营业收入41111.62万元、营业利润-17034.4 万元, 分别比去年同期下降22.23%、953.65%，实现净利润-15006.06万元，与去年同期相比出现大幅亏损。其中由于出口退税降低、人民币升值、原燃材料价格大幅上涨，全年减利近4000万元。对原一瓷厂的技术改造未能如期达产达效，公司效益与生产规模未出现同步增长。报告期内公司为实施品牌战略，投资600余万元在央视等媒体进行了广告宣传，但由于品牌战略的实施刚刚起步，品牌效应对效益的拉动尚未显现。加之报告期公司对应收款项计提坏账准备的比例进行变更以及结合存货存在陈旧过时、积压滞销等情况计提存货跌价准备导致报告期出现严重亏损。二、对公司未来发展的展望2008年对于陶瓷行业来讲，发展的道路上依然困难重重。美国经济下滑、出口需求减少，人民币升值，出口退税下调，原燃材料涨价等不利因素在很大程度上仍将制约和影响企业正常的生产经营。面对困境，公司确定了2008年的指导思想："以党的十七大精神为指导，以解放思想大讨论活动为契机，深入贯彻落实科学发展观，继续以快发展为统领，以提高职工幸福指数为出发点，以创新为灵魂，以新产品开发、市场开拓、达产达效三位一体工作为重点，继续不断的加强质量工作和成本工作，着力加强营销制度建设，着力加强产成品库存和应收账款管理工作，动员全体职工为实现公司"十一五"目标而奋斗。" 总体经营目标为：日用瓷总产量7580万件，比上年减少6.44%。其中骨质瓷1944万件，比上年增长52.23%；卫生陶瓷197万件，比上年减少2.95%。销售收入57816万元，比上年增长32.31%。主要工作措施如下：（一）强化管理，深化内部改革。近年来由于陶瓷市场竞争激烈，产品同质化现象严重，公司经济效益始终在低谷徘徊，也为企业的经营管理带来一定的难度。今年公司要牢牢抓住制约经济效益增长的薄弱环节，严格管理，更新经营管理理念，积极探索建立企业内部优胜劣汰机制。通过岗位竞争，在企业内部树立起市场观念，竞争观念，和不甘落后、奋起直追的争先意识，将外部市场的竞争压力传递到企业内部，打造一支精干、高效的职工队伍。进一步修改完善企业经营者考核管理办法，加大对各企业领导班子的考核力度和广度，以质量管理、财务管理为重点，逐步将全程投入产出率向提高生产效率、成型成活率等方面延伸，加强物流、资金流的控制，实现经济效益最大化。（二）狠抓产品质量和一投率工作，重视技术创新和产品创新。继续强力推进产品无缺陷工作，完善ISO9000质量保证体系中的原辅材料采购标准，实施企业一把手抓质量，力求在打造精品意识上有所创新。其次围绕树立精品意识，有针对性的开展岗位培训，做诚信人，建诚信企业，出诚信产品，从人员素质上给予保证。第三注重机制的导向作用，完善激励机制，发挥市场价格和价值的杠杆作用，真正调动研发人员的积极性，从机制上给予保证。第四、紧紧围绕技术创新、产品创新，从技术支撑上给予保证。公司专门成立了产品研发室，负责产品档次的提高和开发。积极创造条件，为开发人员提供到外部调研市场的学习机会，让他们开拓眼界，汲取营养，本着市场前沿对产品的需求有针对性的进行研究开发。（三）优化产品结构，扩大产品盈利空间。调整产品结构是公司2008年生产经营工作的重点，公司将逐步缩减传统产品比例，加大特种陶瓷、高新技术陶瓷及高档骨质瓷的比重。适应市场需求，积极开发新产品,增加高附加值产品产量，提高单位产品售价，增强产品的盈利能力。（四）完善营销体系，全力推动品牌战略的实施。1、进一步强化营销体系建设，要在营销计划、营销例会、销售服务、市场开发，产品售价等方面进一步规范。使整个营销过程程序化、标准化、制度化。2、在做好"红玫瑰"骨质瓷销售的同时，充分利用网络资源，做好华美、长城玉、陶研艺术瓷的市场推广，力争摆脱陶瓷行业同质化、低价竞争的困境，做大做强公司主业。3、全面落实合同评审制度，防止订单的售价与成本脱节的现象，做好盈亏平衡分析。4、加强营销队伍建设，进一步强化指标意识，落实奖惩制度，充分调动销售人员的积极性和主动性。（五）积极引进战略合作者，并充分利用唐山市政府"退二进三"政策，调整产业结构，改变单一主营业务的现状，不断培育新的利润增长点，实现多元化发展，促进公司经济效益的提高。（三）公司资金需求及使用计划公司2007年度生产资金主要以自有资金为主，无其他融资计划。三、公司投资情况（一）报告期内公司无募集资金或报告期之前募集资金使用延续到报告期内。（二）报告期内公司无非募集资金投资的重大项目。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 营业利润率比上年增减（%）
陶瓷制品业 41,792.42 32,651.27 22.09% -22.68% -20.11% -2.51%
主营业务分产品情况
日用陶瓷 27,668.37 21,444.27 22.50% -28.37% -25.96% -2.53%
建筑卫生陶瓷 10,903.82 7,518.15 31.05% 10.22% 12.45% -1.37%
6.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 10,858.34 -13.91%
国外 29,506.14 -24.82%
6.4 募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.5 非募集资金项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.6 董事会对会计师事务所"非标准审计报告"的说明
√ 适用 □ 不适用
公司董事会同意会计师事务所出具的带强调事项段的无保留意见审计报告，并就审计报告所涉及事项说明如下：中磊会计师事务所对公司2007 年年度出具的带强调事项段的无保留意见审计报告反映了公司的经营状况、揭示了公司目前所面临的生产经营风险。公司董事会已充分认识到公司经营中存在的问题及面临的风险，并将采取以下措施，积极化解风险，保持公司的持续经营：（一）充分利用唐山市政府的"退二进三"政策，在盘活存量资产的基础上，优化产业结构。（二）积极谋划引进战略投资者，转变企业经营机制，调整产品结构。（三）继续全力推进实施品牌战略。在确保骨质瓷技术项目达产达效的基础上，努力提高市场覆盖率，年内将新增经销商100家，增加销售收入3000万元。（四）努力提高产品质量和一投率。力争年内达到先进企业水平，大幅度降低生产制造成本，提高市场占有率。（五）高度重视新产品开发工作，提高产品附加值。年内新产品销售收入将不低于销售收入的15%，在新产品不断投放市场的同时，淘汰亏损落后产品。（六）以压缩资金占用为重点，强化管理。一是强化生产组织的协调，确保产品配套生产、均衡生产；二是努力提高合同履约率和货款回收率，合同履约率和货款回收率均要达到100%，回款期限不超过30天；三是制定奖惩措施，进一步加大对以前年度应收帐款的清收力度，活化资金。公司独立董事认为中磊会计师事务所对公司2007 年度出具的带强调事项段的无保留意见审计报告反映了公司的经营状况，希望公司积极落实董事会制定的各项措施，努力化解生产经营风险,确保公司2008 年度实现经济效益增长。
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
经中磊会计师事务所审计，由于执行新会计政策公司对2006年期初未分配利润进行追溯计算，累计增加未分配利润30,180,724.77元，调整后期初未分配利润-48,087,238.90元，报告期归属于母公司股东的净利润-150，060，552.97元，期末未分配利润 -198，147，791.87元。公司2008年4月11日召开第四届董事会第七次会议，决议为弥补以前年度亏损，公司2007年度拟不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。该预案需提交公司2007年年度股东大会审议通过后实施。
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□ 适用 √ 不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
7.2 出售资产
□ 适用 √ 不适用
7.3 重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
冀东水泥集团有限责任公司 2007年12月16日 10,000.00 连带责任 1年 否 否
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计 1,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对子公司担保余额合计 6,425.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额 7,425.00
担保总额占公司净资产的比例 32.05%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 2,118.00
担保总额超过净资产50％部分的金额 0.00
上述三项担保金额合计 2,118.00
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
7.4.2 关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
7.4.3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
2007年新增资金占用情况
□ 适用 √ 不适用
截止2007年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
本公司于2007年月日披露的《关于公司治理专项活动自查报告和整改计划》中承诺：公司将确保2007年12月31日前完成从原大股东唐山陶瓷集团有限公司收购的马耐分公司的土地使用权，从唐山陶瓷集团唐山市第一瓷厂、陶瓷研究院执行的土地使用权过户手续。因土地产权过户费用较大，公司已向唐山市人民政府汇报，希望获得政策上的支持，截止报告披露日上述土地使用权过户手续工作仍未完成。
7.7 重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
本公司控股子公司唐山华美陶瓷有限公司因未能按时偿还中国信达资产管理公司石家庄办事处银行借款本息合计35,307,807.70元，2006年11月2日河北省高级人民法院冻结华美公司持有的本公司15,070,579.00股国有法人股及红股(含转增股)、配股。2008年3月11日河北省高级人民法院（2007）冀执字第18-3号，第18-4号民事裁定书裁定，对唐山华美陶瓷有限公司持有的本公司15,070,579股限售流通股中的11,350,000股予以解冻变卖，对3,720,579股限售流通股继续予以冻结，并对唐山华美陶瓷有限公司变卖上述股票的全部价款进行冻结。
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份来源
601328 交通银行 400,000.00 0.00% 6,248,000.00 14,771.81 4,386,000.00 资本公积 资产置换现金购买
合计 400,000.00 - 6,248,000.00 14,771.81 4,386,000.00 - -
7.8.3 持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
监事会同意中磊会计师事务所对公司2007 年度会计报表出具的带强调事项段的无保留意见审计报告，公司董事会已就该审计报告强调的公司持续经营能力存在重大不确定性的问题制定了具体的、可行的措施，监事会将监督公司严格按照董事会提出的应对措施狠抓落实，积极化解经营风险,确保公司2008年度经济效益的增长。公司严格按照董事会提出的应对措施狠抓落实，积极化解经营风险,确保公司2008年度经济效益的增长。
§9 财务报告
9.1 审计意见
审计报告 带强调事项段的无保留意见
审计报告正文
审 计 报 告中磊审字[2008]第10027号唐山陶瓷股份有限公司全体股东：我们审计了后附的唐山陶瓷股份有限公司（以下简称唐山陶瓷公司）财务报表，包括2007 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注和合并财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和规定编制财务报表是唐山陶瓷公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，唐山陶瓷公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了唐山陶瓷公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。四、强调事项我们提醒财务报表使用者关注，如会计报表附注十四之4项所述：（1）唐山陶瓷公司2007年度发生亏损15,006.06万元。截止到2007年12月31日，公司累计未分配利润-19,814.78万元，流动负债高于流动资产27,688.09万元。（2）长短期借款23,532.76万元已逾期。（3）子公司唐山华美陶瓷有限公司没有偿还中国信达资产管理公司石家庄办事处银行借款本息合计3,530.78万元，2006年11月6日河北省高级人民法院冻结唐山华美陶瓷有限公司持有的本公司15,070,579.00股国有法人股及红股(含转增股)、配股；（4）部分银行账户被法院查封。这些因素可能影响唐山陶瓷公司持续经营能力。唐山陶瓷公司已在财务报表附注十四之4项披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：曹忠志 中国注册会计师：贾志坡 中国·北京 2008年4月10 日十四、其他重要事项4、本公司2007年度发生亏损15,006.06万元。截止到2007年12月31日，公司累计未分配利润-19,814.78万元，流动负债高于流动资产27,688.09万元；长短期借款23,532.76万元已逾期；子公司唐山华美陶瓷有限公司没有偿还中国信达资产管理公司石家庄办事处银行借款本息合计3,530.78万元，2006年11月6日河北省高级人民法院冻结唐山华美陶瓷有限公司持有的本公司15,070,579.00股国有法人股及红股(含转增股)、配股；部分银行账户被法院查封。本公司管理层已充分认识到公司面临的风险，公司将积极引进战略投资者，并充分利用唐山市政府"退二进三"的支持政策，盘活存量资产、优化产业结构和产品结构。拟采取措施改善经营管理，提高公司效益：（1）高度重视新产品开发、市场开拓和达产达效工作，提高合同履约率。一是不断推出新产品，提高产品附加值，拉动企业经济效益提高。全年新产品销售额不低于销售收入的15%；二是营销系统的重点放在新客户的开发和新市场的开拓上；三是生产系统全力做好保合同履约工作，08年保质、保量、保交货期的达标率达到95%以上。（2）继续抓住一投率这个重点，全面强化各项基础工作，提高企业的经营质量。消化外部成本不断增加的压力。（3）以提高产品质量为重点，继续全力狠抓质量工作，确保产品无缺陷率达到并保持在90%以上。（4）继续全力推动品牌战略的实施。首先要切实保证骨质瓷分公司的达产达效，实现满负荷生产，切实发挥优势产品的拉动作用。其次，通过努力，在去年发展经销商44家的基础上，今年力争发展到100家，销售收入达到3000万元。（5）以压缩资金占用为重点，强化产销衔接，向科学管理要效益。一是做好生产组织的协调调度，确保产品配套生产、均衡生产。二是年内新发生的销售业务，累计货款回收率要达到100%；年内新签的销售合同，回款期限原则上不能超过30天。三是各单位要继续加大对以前年度应收帐款的清收力度，对因各种原因形成的陈欠，要制定追讨奖罚措施。
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 7,828,547.44 3,061,482.09 29,152,538.42 25,426,717.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 78,947,902.95 67,926,828.54 146,266,685.86 84,901,059.80
预付款项 29,039,978.24 13,778,753.34 27,176,980.55 12,339,513.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 32,645,286.67 32,645,286.67
其他应收款 16,469,524.87 36,886,022.97 57,625,127.58 73,153,584.37
买入返售金融资产
存货 359,895,988.57 153,480,788.83 275,008,629.96 121,585,959.95
一年内到期的非流动资产 249,220.58
其他流动资产 188,492.58
流动资产合计 492,181,942.07 307,779,162.44 535,479,182.95 350,240,614.88
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 6,248,000.00 6,248,000.00
持有至到期投资 120,000.00 7,000.00 235,819.86 12,228.19
长期应收款
长期股权投资 2,965,542.38 85,263,995.10 5,214,895.35 87,313,348.07
投资性房地产 61,639,999.88 139,719,944.73 62,979,999.92 144,464,892.80
固定资产 306,167,272.03 195,896,577.71 294,420,493.29 174,270,539.00
在建工程 2,228,150.00 1,655,150.00 18,570,185.26 18,570,185.26
工程物资 227,662.70 227,662.70 362,622.09 362,622.09
固定资产清理 557,539.33 23,031.50 23,031.50
生产性生物资产
油气资产
无形资产 139,815,336.24 70,856,011.64 143,661,926.84 72,529,656.65
开发支出
商誉 6,286,877.00 6,286,877.00
长期待摊费用
递延所得税资产 11,570,629.78 0.00 1,506,169.42
其他非流动资产
非流动资产合计 537,827,009.34 499,874,341.88 533,262,020.53 497,546,503.56
资产总计 1,030,008,951.41 807,653,504.32 1,068,741,203.48 847,787,118.44
编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 74,930,635.05 11,345,385.65 75,812,504.40 11,550,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 138,577,863.06 79,857,064.28 125,066,342.56 69,797,552.76
预收款项 25,648,894.16 14,428,062.84 18,871,632.10 10,679,861.07
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 127,584,679.80 46,977,956.60 97,166,963.15 36,604,783.89
应交税费 35,996,680.45 28,259,681.13 26,643,918.77 19,678,711.70
应付利息 73,663,515.39 56,317,713.62 50,407,801.34 37,942,704.97
应付股利 13,533,526.73 13,533,526.73
其他应付款 109,130,030.07 75,080,907.23 79,198,628.40 56,004,887.34
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 169,997,000.00 169,997,000.00 170,207,000.00 170,207,000.00
其他流动负债 27,935.61 27,935.61
流动负债合计 769,062,824.71 482,263,771.35 656,936,253.06 412,493,437.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 4,861,945.22 4,861,945.22 1,540,650.80 1,540,650.80
预计负债 0.00
递延所得税负债 1,462,000.00 1,462,000.00
其他非流动负债 700,000.00 700,000.00 5,084,958.87 4,769,434.00
非流动负债合计 7,023,945.22 7,023,945.22 6,625,609.67 6,310,084.80
负债合计 776,086,769.93 489,287,716.57 663,561,862.73 418,803,522.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 227,000,000.00 227,000,000.00 175,000,000.00 175,000,000.00
资本公积 232,076,121.78 231,951,973.77 279,940,954.78 279,816,806.77
减：库存股 43,855,384.89 43,855,384.89
盈余公积 14,578,286.19 14,578,286.19 14,578,286.19 14,578,286.19
一般风险准备
未分配利润 -198,147,791.87 -155,164,472.21 -48,087,238.90 -40,411,496.66
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 231,651,231.21 318,365,787.75 377,576,617.18 428,983,596.30
少数股东权益 22,270,950.27 27,602,723.57
所有者权益合计 253,922,181.48 318,365,787.75 405,179,340.75 428,983,596.30
负债和所有者权益总计 1,030,008,951.41 807,653,504.32 1,068,741,203.48 847,787,118.44
9.2.2 利润表
编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 411,116,239.86 171,585,534.81 528,650,099.73 188,505,695.93
其中：营业收入 411,116,239.86 171,585,534.81 528,650,099.73 188,505,695.93
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 580,475,033.53 288,523,070.64 542,051,547.88 194,968,018.70
其中：营业成本 313,434,610.51 119,519,900.11 389,135,240.91 128,324,730.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,852,870.96 1,832,515.81 1,480,382.14 1,462,502.34
销售费用 47,133,036.26 31,161,674.77 36,844,838.98 17,639,898.69
管理费用 92,262,536.35 53,603,280.73 85,961,717.89 35,814,887.19
财务费用 27,965,002.91 19,458,719.90 22,210,419.31 9,709,918.10
资产减值损失 97,826,976.54 62,946,979.32 6,418,948.65 2,016,081.80
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） -985,172.83 -1,634,581.16 -2,765,616.25 -2,776,916.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,649,352.97 -1,649,352.97 -2,791,403.01 -2,791,403.01
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） -170,343,966.50 -118,572,116.99 -16,167,064.40 -9,239,239.02
加：营业外收入 5,318,359.99 4,081,381.80 16,676,394.27 14,441,150.75
减：营业外支出 445,069.10 262,240.36 269,733.90 83,584.66
其中：非流动资产处置损失 144,061.05 122,610.05 16,865.60 16,221.90
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） -165,470,675.61 -114,752,975.55 239,595.97 5,118,327.07
减：所得税费用 -10,078,349.34 388,461.31
五、净利润（净亏损以"-"号填列） -155,392,326.27 -114,752,975.55 -148,865.34 5,118,327.07
归属于母公司所有者的净利润 -150,060,552.97 -114,752,975.55 -1,505,742.21 5,118,327.07
少数股东损益 -5,331,773.30 1,356,876.87
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.66 -0.51 -0.01 0.03
（二）稀释每股收益 -0.66 -0.51 -0.01 0.03
9.2.3 现金流量表
编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2007年1-12月 单位：（人民币）元
项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 407,400,361.70 156,451,165.01 482,329,923.04 160,764,902.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,016,852.80 220,000.00 12,632,101.03 1,587,394.55
收到其他与经营活动有关的现金 7,568,245.14 2,808,643.68 34,542,083.18 25,266,118.00
经营活动现金流入小计 419,985,459.64 159,479,808.69 529,504,107.25 187,618,415.04
购买商品、接受劳务支付的现金 310,346,999.65 127,971,345.11 377,726,233.06 129,336,499.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 120,586,779.27 48,041,415.95 121,496,583.16 38,900,885.62
支付的各项税费 16,635,770.03 8,958,030.01 12,803,161.85 10,022,780.08
支付其他与经营活动有关的现金 26,700,068.57 24,661,923.06 26,046,606.10 26,872,071.55
经营活动现金流出小计 474,269,617.52 209,632,714.13 538,072,584.17 205,132,237.24
经营活动产生的现金流量净额 -54,284,157.88 -50,152,905.44 -8,568,476.92 -17,513,822.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 13,786.76
取得投资收益收到的现金 20,000.00 20,000.00 17,644.60 61,632,435.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 39,069,989.34 34,947,220.34 61,932,935.16 0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,163,000.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 229.93 0.00
投资活动现金流入小计 40,252,989.34 34,967,220.34 61,950,809.69 61,646,221.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,099,891.99 10,036,404.49 26,145,617.18 22,308,382.71
投资支付的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 122,805.77 0.00
投资活动现金流出小计 11,099,891.99 10,036,404.49 26,268,422.95 22,308,382.71
投资活动产生的现金流量净额 29,153,097.35 24,930,815.85 35,682,386.74 39,337,839.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 11,697,622.56 5,600,000.00 1,300,000.00 1,300,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,998,167.40 3,998,167.40 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 15,695,789.96 9,598,167.40 1,300,000.00 1,300,000.00
偿还债务支付的现金 10,610,557.91 6,170,557.91 7,120,280.60 2,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 886,077.05 524,800.01 1,347,577.55 531,210.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 200,000.00 2,500,648.50 2,481,062.67
筹资活动现金流出小计 11,696,634.96 6,895,357.92 10,968,506.65 5,112,273.64
筹资活动产生的现金流量净额 3,999,155.00 2,702,809.48 -9,668,506.65 -3,812,273.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -346,129.80 0.00 -471,359.84 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -21,478,035.33 -22,519,280.11 16,974,043.33 18,011,743.37
加：期初现金及现金等价物余额 29,152,538.42 25,426,717.85 12,178,495.09 7,414,974.48
六、期末现金及现金等价物余额 7,674,503.09 2,907,437.74 29,152,538.42 25,426,717.85
9.2.4 所有者权益变动表
编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目 2007年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 175,000,000.00 279,940,954.78 43,855,384.89 14,578,286.19 -48,087,238.90 27,602,723.57 405,179,340.75
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 175,000,000.00 279,940,954.78 43,855,384.89 14,578,286.19 -48,087,238.90 27,602,723.57 405,179,340.75
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 52,000,000.00 -47,864,833.00 -150,060,552.97 -5,331,773.30 -151,257,159.27
（一）净利润 -150,060,552.97 -5,331,773.30 -155,392,326.27
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 4,135,167.00 4,135,167.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 4,386,000.00 4,386,000.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 -250,833.00 -250,833.00
上述（一）和（二）小计 4,135,167.00 -150,060,552.97 -5,331,773.30 -151,257,159.27
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 52,000,000.00 -52,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 52,000,000.00 -52,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 227,000,000.00 232,076,121.78 43,855,384.89 14,578,286.19 -198,147,791.87 22,270,950.27 253,922,181.48
编制单位：唐山陶瓷股份有限公司 2007年12月31日 单位：（人民币）元
项目 2006年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 175,000,000.00 281,763,644.33 43,855,384.89 40,134,678.61 -76,619,906.99 39,073,764.46 415,496,795.52
加：会计政策变更 -25,556,392.42 30,180,724.77 338,834.89 4,963,167.24
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 175,000,000.00 281,763,644.33 43,855,384.89 14,578,286.19 -46,439,182.22 39,412,599.35 420,459,962.76
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -1,822,689.55 -1,648,056.68 -11,809,875.78 -15,280,622.01
（一）净利润 -1,505,742.21 1,356,876.87 -148,865.34
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,822,689.55 -13,166,752.65 -14,989,442.20
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00
4．其他 -1,822,689.55 -13,166,752.65 -14,989,442.20
上述（一）和（二）小计 -1,822,689.55 -1,505,742.21 -11,809,875.78 -15,138,307.54
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00
1.所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00
3．其他 0.00
（四）利润分配 -142,314.47 0.00 -142,314.47
1．提取盈余公积 0.00
2.提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00
4．其他 -142,314.47 -142,314.47
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
四、本期期末余额 175,000,000.00 279,940,954.78 43,855,384.89 14,578,286.19 -48,087,238.90 27,602,723.57 405,179,340.75
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
（一）会计政策变更2007 年 1 月 1 日起，本公司执行财政部颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》、《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）和《企业会计准则解释第1号》的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，对相关会计政策进行了变更并进行了追溯调整，主要为：（1）本公司按照原会计准则的规定，所得税会计按照应付税款法进行核算，按照新会计准则的规定应将所得税的会计核算改为资产负债表债务法进行所得税会计的核算，并进行追溯调整。（2）公司按照原会计准则的规定，对子公司的长期股权投资按照权益法进行核算，按照新会计准则和《企业会计准则解释第1号》的规定，对子公司的长期股权投资应按成本法进行核算并进行追溯调整。（3）按照新企业会计准则的规定，合并财务报表过程中对子公司计提的盈余公积，母公司不再按持股比例享有其份额，因此减少合并报表盈余公积，增加合并报表的未分配利润。2007年度公司按照新会计准则和《企业会计准则解释第1号》规定，对上述事项进行了追溯调整。此会计政策变更采用追溯调整法，2006年度的比较会计报表已重新表述。2006年期初股东权益运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累计影响数为4,963,167.24元，其中：归属于母公司的股东权益增加4,624,332.35元（其中：增加未分配利润30,180,724.77元，减少盈余公积25,556,392.42元），少数股东权益增加338,834.89元。此会计政策变更对2006年度归属于母公司股东的净利润影响数为减少4,507,379.56元，少数股东损益增加54,221.56元。（二）会计估计变更按照新会计准则要求，公司根据目前的市场状况，结合所处的行业和对应的客户群体以及实际的收款情况，遵循会计谨慎性原则，经公司第四届董事会第六次会议审议，决定自2007 年10月1日起，对原会计制度中应收款项的坏帐计提比例进行调整。将公司应收款项账龄在1年的坏账准备计提比例由6%调至5%；1-2年的坏账准备计提比例由7%调至10%；2-3年的坏账准备计提比例由8%调至15%；3-4年的，坏账准备计提比例由10%调至30%；账龄在4-5 年的，坏账准备计提比例由 18%调至60%；账龄在5年以上的，坏账准备计提比例由35%调至100%。由于上述会计估计的变更，减少公司2007年度净利润44,417,902.02元。
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
唐山陶瓷股份有限公司
2008年4月11日
