宜 宾 五 粮 液 股份 有 限 公 司
20 13 年 半年 度 报 告
董 刘中国（签名）
2013 年 8 月 15 日
宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
独立董事张小南、彭韶兵先生因工作原因，未出席审议本报告的现场会议，
委托独立董事郭元晞先生代理行使表决权；独立董事周友苏先生因工作原因，
未出席审议本报告的现场会议，委托独立董事左卫民先生代理行使表决权。
本报告期不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人刘中国、主管会计工作负责人郑晚宾及会计机构负责人(会计主
管人员)李家奎声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义........................................ 2
第二节 公司简介 ................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要...................................... 7
第四节 董事会报告 ................................................. 9
第五节 重要事项 .................................................. 13
第六节 股份变动及股东情况......................................... 15
第七节 董事、监事、高级管理人员情况............................... 18
第八节 财务报告 .................................................. 19
第九节 备查文件目录 ............................................. 100
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
释义
释 义 项 指 释 义 内 容
公司、本公司、我公司 指 宜宾五粮液股份有限公司
五粮液集团公司 指 四川省宜宾五粮液集团有限公司
普什集团公司 指 四川省宜宾普什集团有限公司
环球集团公司 指 四川宜宾环球集团有限公司
安吉物流集团公司 指 四川安吉物流集团有限公司
圣山莫林实业集团公司 指 四川省圣山莫林实业集团有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 五粮液 股票代码 000858
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 宜宾五粮液股份有限公司
公司的中文简称（如有） 五粮液
公司的外文名称（如有） WULIANGYE YIBIN CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） WLY
公司的法定代表人 刘中国
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 / 肖祥发（代为履行董事会秘书职责）
联系地址 四川省宜宾市翠屏区岷江西路 150 号 四川省宜宾市翠屏区岷江西路 150 号
电话 （0831）3567000、3566939、3566858 （0831）3567000、3566939、3566858
传真 （0831）3555958 （0831）3555958
电子信箱 000858-wly@sohu.com 000858-wly@sohu.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012
年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备
置地报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报
告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 15,519,877,625.32 15,049,709,413.35 3.12%
归属于上市公司股东的净利润（元） 5,791,034,483.35 5,046,255,082.03 14.76%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
5,938,333,948.09 5,040,617,886.41 17.81%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,497,787,082.24 3,947,604,599.09 -62.06%
基本每股收益（元/股） 1.526 1.329 14.82%
稀释每股收益（元/股） 1.526 1.329 14.82%
加权平均净资产收益率 17.01% 19.24% -2.23%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 45,054,062,652.63 45,247,636,141.84 -0.43%
归属于上市公司股东的净资产（元） 33,910,859,267.11 31,156,598,159.76 8.84%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项 目 金 额 说 明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 68,747.68
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 13,274,521.37
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
2,664,400.00
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,125,035.86
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 -3,338,566.38
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
主要系控股子公司宜宾五粮
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -224,451,341.10 液酒类销售有限责任公司本期
支付发改委罚款所致
减：所得税影响额 -51,914,300.63
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少数股东权益影响额（税后） -8,443,437.20
合 计 -147,299,464.74 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013 年上半年，公司实现营业收入 155.20 亿元、营业利润 82.27 亿元、净利润 60.40 亿元（其中：
归属于上市公司股东的净利润 57.91 亿元），营业收入较上年同期增长 3.12%，营业利润较上年同期增长
18.70%，净利润较上年同期增长 15.24%。
本报告期内，市场持续变化，行业竞争更加激烈，面对困难和挑战，公司积极采取应对措施，在行业
调整期，仍然保持增长。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 15,519,877,625.32 15,049,709,413.35 3.12%
营业成本 4,376,697,218.37 5,252,285,371.53 -16.67%
销售费用 1,195,041,137.17 1,215,125,573.74 -1.65%
管理费用 1,085,694,375.80 922,708,225.66 17.66%
财务费用 -471,944,898.51 -400,245,467.82 17.91%
所得税费用 1,978,855,837.84 1,712,386,078.70 15.56%
经营活动产生的现金流量净额 1,497,787,082.24 3,947,604,599.09 -62.06%
投资活动产生的现金流量净额 -195,739,857.64 -191,098,596.62 2.43%
筹资活动产生的现金流量净额 -3,391,501,362.16 -2,116,322,677.43 60.25%
现金及现金等价物净增加额 -2,089,451,462.61 1,640,183,325.04 -227.39%
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告
期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
告期内的情况。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
制造业 15,477,223,217.63 4,342,032,739.53 71.95% 3.06% -16.86% 6.73%
分产品
酒类 14,924,095,008.25 3,864,249,771.84 74.11% 2.7% -19.44% 7.12%
塑料制品 447,219,766.53 380,321,586.76 14.96% 9.98% 4.35% 4.59%
印刷 91,090,073.11 84,438,606.36 7.3% 173.29% 211.34% -11.33%
玻瓶 4,846,693.57 4,332,256.65 10.61% -70.02% -68.8% -3.50%
其他 9,971,676.17 8,690,517.92 12.85% -66.39% -57.3% -18.56%
分地区
国内 15,477,223,217.63 4,342,032,739.53 71.95% 3.06% -16.86% 6.73%
四、核心竞争力分析
本报告期内，公司的核心竞争力无重大变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
1,200,000.00 0 不适用
被投资公司情况
上市公司占被投资
公司名称 主要业务
公司权益比例
四川中国白酒金三角品牌运营发展股 商品批发兼零售，商务服务业，职业技能培训，科技交流
12%
份有限公司 与推广服务等
（2）证券投资情况
单位：元
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证券 期初持股数 期初持 期末持 期末持 期末账 会计核算 股份来
证券代码 证券简称 最初投资成本 报告期损益
品种 量（股） 股比例 股数量 股比例 面值 科目 源
可供出售 二级市
股票 002082 栋梁新材 128,184.00 53,760 0 0% 0.00 176,545.73
金融资产 场购入
可供出售 二级市
股票 600036 招商银行 6,305,702.26 1,037,408 0 0% 0.00 5,300,745.99
金融资产 场购入
可供出售 二级市
股票 600050 中国联通 1,766,334.46 640,800 0 0% 0.00 183,812.12
金融资产 场购入
可供出售 二级市
股票 600900 长江电力 797,296.48 180,000 0 0% 0.00 398,997.92
金融资产 场购入
可供出售 二级市
股票 601919 中国远洋 2,927,124.00 200,000 0 0% 0.00 -2,327,680.54
金融资产 场购入
期末持有的其他证券投资 0.00 0.00 -- -- 0.00 -- --
合计 11,924,641.20 2,111,968 -- 0 -- 0.00 3,732,421.22 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
2、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：万元
公司
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
宜宾五粮液酒类销售 销售酒类，经营和代
子公司 20,000 1,943,708.67 635,530.34 1,526,304.59 610,191.21 440,517.23
有限责任公司 理酒类进出口
四川省宜宾五粮液供 食品、农副土特、建
子公司 2,000 507,515.14 298,175.25 630,048.05 141,972.19 106,526.84
销有限公司 材、化工、机电产品
注：其余子公司情况，详见“第八节 财务报告 六、1、子公司情况”。
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及
原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2013 年 5 月 10 日召开的 2012 年度股东大会审议批准公司 2012 年度分配方案：“以公司现有总股本
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3,795,966,720 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 8.00 元（含税）”。2012 年度分配方案已于 2013
年 6 月 7 日实施完毕，公司分红派现金 303,677.34 万元。
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
本报告期，公司不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待对象 谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
类型 资料
生产经营、发展战略等。
2013 年 01 月 10 日 公司所在地 实地调研 机构 里昂证券客户一行 3 人。
参观厂区。
2013 年 02 月 06 日 公司所在地 实地调研 机构 东兴证券研究员 1 人。 生产经营、发展战略等。
生产经营、发展战略等。
2013 年 02 月 26 日 公司所在地 实地调研 机构 天风证券研究员一行 4 人。
参观厂区。
国泰君安、安邦资产、安信基金、
2013 年 04 月 02 日 公司所在地 电话沟通 机构 生产经营、发展战略等。
博时基金等共计 62 人。
生产经营、发展战略等。
2013 年 04 月 09 日 公司所在地 实地调研 机构 中国平安一行 2 人。
参观厂区。
Prusik Investment Management 生产经营、发展战略等。
2013 年 04 月 16 日 公司所在地 实地调研 机构
LLp 研究员 1 人。 参观厂区。
生产经营、发展战略等。
2013 年 04 月 17 日 公司所在地 实地调研 机构 新思路投资分析员一行 3 人。
参观厂区。
2013 年 04 月 24 日 公司所在地 电话沟通 个人 新加坡投资者 1 人。 生产经营、发展战略等。
2013 年 04 月 25 日 公司所在地 电话沟通 机构 汇丰银行投资者 1 人。 生产经营、发展战略等。
中信证券、国泰君安证券、博时基
公司 2012 年 机构、个 金、汇添富基金等机构投资者及个 生产经营、发展战略等。
2013 年 05 月 10 日 公司所在地
度股东大会 人 人投资者、财经媒体等一行 60 余 参观厂区。
人。
2013 年 05 月 20 日 公司所在地 电话沟通 机构 香港基金公司 1 人。 生产经营、发展战略等。
2013 年 05 月 23 日 公司所在地 电话沟通 机构 摩根士丹利澳大利亚基金 1 人。 生产经营、发展战略等。
生产经营、发展战略等。
2013 年 06 月 17 日 公司所在地 实地调研 机构 中信证券 1 人。
参观厂区。
财通证券、国海富兰克林基金、 生产经营、发展战略等。
2013 年 06 月 19 日 公司所在地 实地调研 机构
长城证券、华泰证券一行 4 人。 参观厂区。
Tiger Global Management, LLc 生产经营、发展战略等。
2013 年 06 月 24 日 公司所在地 实地调研 机构
1 人。 参观厂区。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判 披露 披露
诉讼(仲裁)基本情况
（万元） 预计负债 裁)进展 理结果及影响 决执行情况 日期 索引
公司诉北京谭氏瑞丰商贸有
限公司、甘肃滨河食品工业（集
7,000 审理中
团）有限责任公司侵犯“五粮
液”商标专用权纠纷一案
公司诉北京谭氏瑞丰商贸有
限公司、甘肃滨河食品工业（集
6,000 审理中
团）有限责任公司侵犯“五粮
春”商标专用权纠纷一案
巨潮咨询网
2013 年 （http://www.cn
投资者诉公司“证券虚假陈
1,910 审理中 06 月 04 info.com.cn）
述责任纠纷”一案
日 《关于诉讼事
项的公告》
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
四、重大关联交易
详见本报告“第八节、财务报告 九、关联方及关联交易”。
五、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
六、处罚及整改情况
调查处罚类
名称/姓名 类型 原因 结论（如有） 披露日期 披露索引
型
巨潮资讯网
宜宾五粮液酒类销售有限 违反《反
宜宾五粮液 被其他行 （http://www.cninfo.com.cn）
责任公司对经销商“低于市场 垄断法》第
酒类销售有 其他 政管理部门 2013 年 02 月 23 日 《关于控股子公司收到四川省发
销售价、跨区、跨渠道违规销 十四条的规
限责任公司 处罚 改委<行政处罚决定书>的公告》
售五粮液”的行为进行管理 定
（2013/第 03 号）
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
按照《反垄断法》的有关规定，公司控股子公司立即撤消《五粮液营销督查处理通报》（督字 001 号）
文件，并采取相应的整改措施。
七、其他事项的说明
本公司董事会于 2013 年 5 月 31 日至 6 月 17 日期间以传阅和通讯方式审议通过《关于拟调整“质管、
质检及测量中心技术改造项目”投资建设方案的议案》，在项目总投资额（30,000 万元）大体不变的情况
下，同意调整投资建设方案即由五粮液集团公司出资约 6,000 万元参与“质管、质检及测量中心技术改造
项目”建设。项目建成后，将五粮液集团公司出资额所形成的相应资产划转至政府国资委，用于筹建国家
酒类检测重点实验室。（对于“质管、质检及测量中心技术改造项目”公司于 2009 年 8 月 18 日在《第四
届董事会第七次会议决议公告》中进行了披露）。
调整投资建设方案的主要原因系为了进一步提升产品质量安全，推动五粮液产业园区“国家酒类检测
重点实验室”筹建，按照有关规定，酒检实验室必须由政府质检机关主导独立运作，面向社会和市场，资
产、人员、管理等必须独立，不得隶属于企业组织，以体现检验检测的权威性、公正性。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 425,118 0.01% 425,118 0.01%
5、高管股份 425,118 0.01% 425,118 0.01%
二、无限售条件股份 3,795,541,602 99.99% 3,795,541,602 99.99%
1、人民币普通股 3,795,541,602 99.99% 3,795,541,602 99.99%
三、股份总数 3,795,966,720 100% 3,795,966,720 100%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产
等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 376,543 户
持股 5%以上的股东持股情况
股东名称 股东 持股比例 报告期末持股数量 报告期内 持有有限 持有无限售条 质押或冻结情况
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性质 增减变动 售条件的 件的股份数量 股份
数量
情况 股份数量 状态
宜宾市国有资产经营有限 国有
36% 1,366,548,020 1,366,548,020 质押 163,300,000
公司 法人
四川省宜宾五粮液集团有 国有
20.07% 761,823,343 761,823,343
限公司 法人
生命人寿保险股份有限公
其他 1.42% 54,071,098 54,071,098
司－万能 H
中国工商银行－博时精选
其他 0.71% 26,880,002 26,880,002
股票证券投资基金
中国民生银行－银华深证
其他 0.65% 24,757,682 24,757,682
100 指数分级证券投资基金
中国银行－易方达深证 100
交易型开放式指数证券投资 其他 0.58% 22,137,889 22,137,889
基金
中国工商银行－融通深证
其他 0.48% 18,353,313 18,353,313
100 指数证券投资基金
中国建设银行－工银瑞信
精选平衡混合型证券投资基 其他 0.36% 13,826,535 13,826,535
金
南方东英资产管理有限公
其他 0.35% 13,454,463 13,454,463
司－南方富时中国 A50ETF
中国工商银行－景顺长城
精选蓝筹股票型证券投资基 其他 0.34% 12,751,524 12,751,524
金
战略投资者或一般法人因配售新股
无
成为前 10 名股东的情况（如有）
上述股东关联关系或一致行动的说 在持股 5%以上的股东中，宜宾市国有资产经营有限公司系四川省宜宾五粮液集团有限公
明 司控股股东
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限 股份种类
股东名称
售条件股份数量 股份种类 数量
宜宾市国有资产经营有限公司 1,366,548,020 人民币普通股 1,366,548,020
四川省宜宾五粮液集团有限公司 761,823,343 人民币普通股 761,823,343
生命人寿保险股份有限公司－万能 H 54,071,098 人民币普通股 54,071,098
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 26,880,002 人民币普通股 26,880,002
中国民生银行－银华深证 100 指数分级证券投资基金 24,757,682 人民币普通股 24,757,682
中国银行－易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 22,137,889 人民币普通股 22,137,889
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
中国工商银行－融通深证 100 指数证券投资基金 18,353,313 人民币普通股 18,353,313
中国建设银行－工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金 13,826,535 人民币普通股 13,826,535
南方东英资产管理有限公司－南方富时中国 A50ETF 13,454,463 人民币普通股 13,454,463
中国工商银行－景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金 12,751,524 人民币普通股 12,751,524
在公司前 10 名股东中，宜宾市国有资产经营有限公司系四川
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股
省宜宾五粮液集团有限公司控股股东，其余流通股股东间是否存
东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明
在关联关系或属一致行动人未知
参与融资融券业务股东情况说明（如有） 无
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
不适用。
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 25,756,055,774.56 27,845,507,237.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 18,995,628.80
应收票据 4,247,102,908.23 2,594,222,586.93
应收账款 122,003,853.23 80,997,122.24
预付款项 226,754,621.13 258,719,181.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 468,116,161.61 418,175,820.61
应收股利
其他应收款 36,286,298.67 25,692,147.43
买入返售金融资产
存货 6,890,600,435.07 6,680,023,737.32
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 37,746,920,052.50 37,922,333,462.10
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
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可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 113,939,689.69 120,351,122.77
投资性房地产
固定资产 5,636,878,064.68 5,497,236,500.98
在建工程 599,153,056.07 855,585,255.33
工程物资 1,360,425.60 868,873.51
固定资产清理 3,030,629.26
生产性生物资产
油气资产
无形资产 286,508,406.24 289,762,684.53
开发支出
商誉 1,621,619.53 1,621,619.53
长期待摊费用 68,217,230.22 74,221,410.43
递延所得税资产 596,433,478.84 485,655,212.66
其他非流动资产
非流动资产合计 7,307,142,600.13 7,325,302,679.74
资产总计 45,054,062,652.63 45,247,636,141.84
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 49,160,000.00
应付账款 580,932,251.35 730,530,919.90
预收款项 3,386,451,882.91 6,467,422,141.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,384,027,440.24 1,971,327,322.39
应交税费 3,022,230,844.24 2,780,243,294.14
应付利息
应付股利 322,500,000.00
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其他应付款 1,080,971,102.96 1,394,952,635.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 10,503,773,521.70 13,666,976,313.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 1,000,000.00 1,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,731,506.96
其他非流动负债 57,235,268.06 56,857,768.06
非流动负债合计 58,235,268.06 59,589,275.02
负债合计 10,562,008,789.76 13,726,565,588.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 3,795,966,720.00 3,795,966,720.00
资本公积 953,203,468.32 953,203,468.32
减：库存股
专项储备
盈余公积 4,359,541,398.02 4,356,977,349.02
一般风险准备
未分配利润 24,802,147,680.77 22,050,450,622.42
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 33,910,859,267.11 31,156,598,159.76
少数股东权益 581,194,595.76 364,472,393.54
所有者权益（或股东权益）合计 34,492,053,862.87 31,521,070,553.30
负债和所有者权益（或股东权益）总
45,054,062,652.63 45,247,636,141.84
计
法定代表人：刘中国 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人：李家奎
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2、母公司资产负债表
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,623,767,861.52 2,998,404,541.50
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 8,054,457.00
应收利息 143,365,879.65 92,534,581.63
应收股利 3,800,882,775.61 3,713,314,318.50
其他应收款 8,492,384,305.74 7,029,117,060.29
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 16,068,455,279.52 13,833,370,501.92
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,101,366,638.37 8,106,364,462.45
投资性房地产
固定资产 18,557,599.46 18,142,979.08
在建工程 475,126,470.60 780,411,170.60
工程物资
固定资产清理 14,147.04
生产性生物资产
油气资产
无形资产 48,003,479.40 48,678,951.96
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,507,919.05
其他非流动资产
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非流动资产合计 8,645,576,253.92 8,953,597,564.09
资产总计 24,714,031,533.44 22,786,968,066.01
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 15,683,718.09 6,446,737.36
应交税费 41,917,961.59 23,980,107.85
应付利息
应付股利
其他应付款 315,242,806.61 27,552,404.29
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 372,844,486.29 57,979,249.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 372,844,486.29 57,979,249.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 3,795,966,720.00 3,795,966,720.00
资本公积 953,203,468.32 953,203,468.32
减：库存股
专项储备
盈余公积 2,832,990,769.15 2,832,990,769.15
一般风险准备
未分配利润 16,759,026,089.68 15,146,827,859.04
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外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 24,341,187,047.15 22,728,988,816.51
负债和所有者权益（或股东权益）总计 24,714,031,533.44 22,786,968,066.01
法定代表人：刘中国 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人：李家奎
3、合并利润表
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 15,519,877,625.32 15,049,709,413.35
其中：营业收入 15,519,877,625.32 15,049,709,413.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,283,057,053.24 8,115,683,206.93
其中：营业成本 4,376,697,218.37 5,252,285,371.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,097,569,220.41 1,125,809,503.82
销售费用 1,195,041,137.17 1,215,125,573.74
管理费用 1,085,694,375.80 922,708,225.66
财务费用 -471,944,898.51 -400,245,467.82
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
-7,070,987.60 -1,937,275.20
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -2,465,402.86 -984,891.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -6,197,824.08 -4,321,563.39
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,227,284,181.62 6,931,104,039.65
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加：营业外收入 26,300,977.05 27,168,368.62
减：营业外支出 234,744,649.10 4,522,204.21
其中：非流动资产处置损失 3,707.24 714,503.17
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,018,840,509.57 6,953,750,204.06
减：所得税费用 1,978,855,837.84 1,712,386,078.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,039,984,671.73 5,241,364,125.36
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 5,791,034,483.35 5,046,255,082.03
少数股东损益 248,950,188.38 195,109,043.33
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 1.526 1.329
（二）稀释每股收益 1.526 1.329
七、其他综合收益
八、综合收益总额 6,039,984,671.73 5,241,364,125.36
归属于母公司所有者的综合收益总额 5,791,034,483.35 5,046,255,082.03
归属于少数股东的综合收益总额 248,950,188.38 195,109,043.33
法定代表人：刘中国 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人：李家奎
4、母公司利润表
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 62,650.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
营业税金及附加 912.82
销售费用
管理费用 32,302,474.66 20,736,347.24
财务费用 -107,713,349.62 -112,087,835.07
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 4,591,183,691.63 41,115,071.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -6,197,824.08 -4,321,563.39
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,666,656,303.77 132,466,559.71
加：营业外收入 1,577,941.19 6,000.00
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失 3,707.24 714,503.17
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,668,234,244.96 132,472,559.71
减：所得税费用 19,262,638.32 23,564,371.96
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,648,971,606.64 108,908,187.75
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 4,648,971,606.64 108,908,187.75
法定代表人：刘中国 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人：李家奎
5、合并现金流量表
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 13,382,599,510.53 14,904,132,971.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 13,274,521.37 19,950,161.39
收到其他与经营活动有关的现金 537,659,163.77 539,663,125.47
经营活动现金流入小计 13,933,533,195.67 15,463,746,257.96
购买商品、接受劳务支付的现金 4,165,377,197.27 3,922,537,607.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
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支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,540,254,145.16 1,355,459,366.77
支付的各项税费 5,268,837,187.57 4,956,585,551.56
支付其他与经营活动有关的现金 1,461,277,583.43 1,281,559,132.77
经营活动现金流出小计 12,435,746,113.43 11,516,141,658.87
经营活动产生的现金流量净额 1,497,787,082.24 3,947,604,599.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 13,338,250.20 10,042,500.00
取得投资收益所收到的现金 3,732,421.22 3,336,671.82
处置固定资产、无形资产和其他长
3,252,166.77 185,350.60
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00
投资活动现金流入小计 21,322,838.19 13,564,522.42
购建固定资产、无形资产和其他长
215,862,695.83 204,363,119.04
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,200,000.00 300,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 217,062,695.83 204,663,119.04
投资活动产生的现金流量净额 -195,739,857.64 -191,098,596.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,391,501,362.16 2,116,322,677.43
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其中：子公司支付给少数股东的股
354,727,986.16 515,868,531.93
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,391,501,362.16 2,116,322,677.43
筹资活动产生的现金流量净额 -3,391,501,362.16 -2,116,322,677.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
2,674.95
响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,089,451,462.61 1,640,183,325.04
加：期初现金及现金等价物余额 27,845,507,237.17 21,550,861,665.98
六、期末现金及现金等价物余额 25,756,055,774.56 23,191,044,991.02
法定代表人：刘中国 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人：李家奎
6、母公司现金流量表
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 995,095,900.84 1,542,850,260.38
经营活动现金流入小计 995,095,900.84 1,542,850,260.38
购买商品、接受劳务支付的现金 29,987,667.45 897,937.56
支付给职工以及为职工支付的现金 11,770,777.63 10,884,539.29
支付的各项税费 66,426,499.99 75,479,182.26
支付其他与经营活动有关的现金 1,675,305,304.37 1,322,565,335.07
经营活动现金流出小计 1,783,490,249.44 1,409,826,994.18
经营活动产生的现金流量净额 -788,394,348.60 133,023,266.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 4,109,813,058.60 2,945,680,930.82
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
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投资活动现金流入小计 4,109,813,058.60 2,955,680,930.82
购建固定资产、无形资产和其他
120,009,512.54 167,080,878.71
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,200,000.00 300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 121,209,512.54 167,380,878.71
投资活动产生的现金流量净额 3,988,603,546.06 2,788,300,052.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
2,574,845,877.44 836,268,464.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,574,845,877.44 836,268,464.00
筹资活动产生的现金流量净额 -2,574,845,877.44 -836,268,464.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 625,363,320.02 2,085,054,854.31
加：期初现金及现金等价物余额 2,998,404,541.50 944,817,257.80
六、期末现金及现金等价物余额 3,623,767,861.52 3,029,872,112.11
法定代表人：刘中国 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人：李家奎
29
宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 本期金额 单位：元
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 4,356,977,349.02 22,050,450,622.42 364,472,393.54 31,521,070,553.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 4,356,977,349.02 22,050,450,622.42 364,472,393.54 31,521,070,553.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”
2,564,049.00 2,751,697,058.35 216,722,202.22 2,970,983,309.57
号填列）
（一）净利润 5,791,034,483.35 248,950,188.38 6,039,984,671.73
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 5,791,034,483.35 248,950,188.38 6,039,984,671.73
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,564,049.00 -3,039,337,425.00 -32,227,986.16 -3,069,001,362.16
1．提取盈余公积 2,564,049.00 -2,564,049.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -3,036,773,376.00 -32,227,986.16 -3,069,001,362.16
30
宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 4,359,541,398.02 24,802,147,680.77 581,194,595.76 34,492,053,862.87
上年金额 单位：元
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 3,368,959,934.78 15,001,578,576.23 326,980,041.12 23,446,688,740.45
加：同一控制下企业合并产生的
追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 3,368,959,934.78 15,001,578,576.23 326,980,041.12 23,446,688,740.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”
988,017,414.24 7,048,872,046.19 37,492,352.42 8,074,381,812.85
号填列）
31
宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（一）净利润 9,934,872,820.43 400,860,884.35 10,335,733,704.78
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 9,934,872,820.43 400,860,884.35 10,335,733,704.78
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 988,017,414.24 -2,886,000,774.24 -363,368,531.93 -2,261,351,891.93
1．提取盈余公积 988,017,414.24 -988,017,414.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -1,897,983,360.00 -363,368,531.93 -2,261,351,891.93
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 4,356,977,349.02 22,050,450,622.42 364,472,393.54 31,521,070,553.30
法定代表人：刘中国 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人：李家奎
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：宜宾五粮液股份有限公司 本期金额 单位：元
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 2,832,990,769.15 15,146,827,859.04 22,728,988,816.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 2,832,990,769.15 15,146,827,859.04 22,728,988,816.51
三、本期增减变动金额（减少以
1,612,198,230.64 1,612,198,230.64
“－”号填列）
（一）净利润 4,648,971,606.64 4,648,971,606.64
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 4,648,971,606.64 4,648,971,606.64
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -3,036,773,376.00 -3,036,773,376.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -3,036,773,376.00 -3,036,773,376.00
4．其他
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 2,832,990,769.15 16,759,026,089.68 24,341,187,047.15
上年金额 单位：元
上年金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 2,206,746,740.81 11,408,614,964.02 18,364,531,893.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 2,206,746,740.81 11,408,614,964.02 18,364,531,893.15
三、本期增减变动金额（减少以
626,244,028.34 3,738,212,895.02 4,364,456,923.36
“－”号填列）
（一）净利润 6,262,440,283.36 6,262,440,283.36
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 6,262,440,283.36 6,262,440,283.36
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 626,244,028.34 -2,524,227,388.34 -1,897,983,360.00
1．提取盈余公积 626,244,028.34 -626,244,028.34
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -1,897,983,360.00 -1,897,983,360.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 3,795,966,720.00 953,203,468.32 2,832,990,769.15 15,146,827,859.04 22,728,988,816.51
法定代表人：刘中国 主管会计工作负责人：郑晚宾 会计机构负责人：李家奎
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司历史沿革
宜宾五粮液股份有限公司(以下简称本公司)是1997年8月19日经四川省人民政府以川府函(1997)295
号文批准，由四川省宜宾五粮液酒厂独家发起，采取募集方式设立的股份有限公司。主要从事“五粮液”
及其系列白酒的生产和销售，注册资本379,596.672 万元，注册地址：四川省宜宾市岷江西路150号。
本公司于1998年3月27日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股8,000万股， 1999 年9 月根据
临时股东大会决议，以1999年6月30日总股本32,000万股为基数，用资本公积金转增股本，每 10股转增 5
股，转增后总股本变更为48,000 万股。经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]6 号文核准，向原
股东配售人民币普通股3,120万股，总股本变更为51,120万股。2001年8月，实施2001年中期分配方案，每
10股送红股4股、公积金转增3股，共送转股35,784万股，总股本变更为86,904万股。2002年4月实施2001
年度分配方案，每10股送红股1股、公积金转增2股、派现金0.25元（含税），共送股26,071.20 万股，总
股本变更为112,975.20万股。2003年4月实施2002年度分配方案，按每10股转增2股的比例，以资本公积向
全体股东转增股本22,595.04万股，总股本变更为135,570.24万股。2004 年4月实施2003 年度分配方案，
每10 股送红股8 股，公积金转增2 股，共送股135，570.24 万股，总股本变更为271,140.48 万股。
2006年3月31日公司实施了股权分置改革，改革后股权结构如下：国有法人股181,778.69 万股，占总
股本的67.04%，高管股49.34万股,占总股本的0.02%，其他股东持有89,312.45万股，占总股本的32.94%。
股本总额仍为271,140.48 万股。
2007年4月实施2006年度分配方案，每10 股送红股4 股、派现金0.60 元（含税），共送股108,456.19
万股，总股本变更为379,596.672万股。
2008 年 4 月 2 日 因 认 购 权 证 行 权 致 国 有 法 人 股 数 量 减 少 416,530,269 股 ， 变 动 后 国 有 法 人 股 为
2,128,371,363股，占总股本56.07%，其他股东持有1,667,595,357股，占总股本43.93%。
2、公司所属行业及主要经营范围
本公司属饮料制造业，经营范围为：酒类产品及相关辅助产品（瓶盖、商标、标识及包装制品）的生
产经营。主要产品为“五粮液”及其系列白酒。
3、公司最终实际控制人名称
本公司之母公司为宜宾市国有资产经营有限公司，最终控制人为宜宾市政府国有资产监督管理委员会。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——
基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2013年6月30日的财
务状况、2013年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币和报告货币。
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计
入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。通过多次交换交易分步
实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
① 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项
投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）
转入当期投资收益。
② 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
(1) 合并财务报表范围的确定原则：
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营
政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决
权资本总额50％以上（不含50%），或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
(2) 合并财务报表编制的方法：
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司
的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。少数股
东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利
润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公
司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司购买日至报告
37
宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破产的原子公司、母公司不能控制的其他被投资单位，不纳入
母公司的合并财务报表的合并范围。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
发生外币业务时，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价（通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同）折算为本位币记账；期末，对外币货币性项目采用期末即期汇率折算；对以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率。对于折算发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前
的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期的计入管理费用，属于生产经营期
间的计入当期财务费用。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除未分配利润
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额，
在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
① 金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产；
2） 持有至到期投资；
3） 应收款项；
4） 可供出售金融资产。
② 金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债；
2) 其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
38
宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的
金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管
理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的
交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收
益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入
当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之
间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应
当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。（实
际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。）
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或
协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价
值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金
融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，
公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余
成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
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融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产或金融负
债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额
的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自
的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 终止确认部分的账面价值；
2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，
并将收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际
发生的市场交易的价格。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来
现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。
可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计
损失一并转出，计入减值损失。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金
单项金额在 100 万元以上（含）的应收款项，作为单项金额重大的应收款项。
额标准
期末对于单项金额重大应收款项单独进行减值测试，没有发生减值的，划分到具有类似
单项金额重大并单项计提坏账
信用风险特征的组合中进行减值测试，计提坏账准备；发生了减值的，单独计提坏账准备
准备的计提方法
后，不再划入到具有类似信用风险特征的组合中。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
对单项金额在 100 万元以下的应收款项，以账龄作为划分类
账龄组合 账龄分析法
似信用风险特征的标准，同一类似信用风险特征的应收款项
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按照同一比例估计计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 3%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 15% 20%
3 年以上 20% 30%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生
单项计提坏账准备的理由
了减值的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计
坏账准备的计提方法
提相应的坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括原材料、包装物、自制半成品、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
粮食、原煤及白酒生产用辅料采用实际成本进行核算、发出按加权平均法计价；纸张、油墨及印刷品
生产用辅料购入与发出按计划成本核算，实际成本与计划成本的差额计入“材料成本差异”，月末按分类
材料成本差异率计算发出材料应分摊的差异，将发出材料成本调整为实际成本；在产品、自制半成品、产
成品按实际成本进行核算，发出按加权平均法计价存货计价采用加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存
货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品
系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
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包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
① 企业合并中形成的长期股权投资1) 如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金
资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；2) 非同一控制下的企业合并，
购买方在购买日按照公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。② 以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为初始投资成本。③ 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。④ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为
初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认
公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投
资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股
利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合
并财务报表时按照权益法进行调整。公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。投资企业取得长期股权投资
后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价
值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净
利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。投资企业在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投
资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资
企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业对于被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期
股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的
部分按相应比例转入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
① 在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否
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存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计
结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。可收回金额是指资产（或资
产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者。资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组
由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑
管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。资产的公允价值减去处置费
用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未
来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税
前折现率对其进行折现后的金额加以确定。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资
产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的
公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三
者之中最高者。② 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
(1) 投资性房地产核算范围包括：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出
租的建筑物。
(2) 投资性房地产的计价方法：外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于
该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
(3) 投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续计量，计量方法与
固定资产的后续计量一致；采用成本模式计量的土地使用权后续计量，计量方法与无形资产的计量方法一
致。
(4) 投资性房地产转换为自用时，转换为其他资产核算。
(5) 投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法。
在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的投
资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低
于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的
有形资产。外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状
态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出，作为入账价值；投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，不符合固定资产确认条
件的，应当计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法（年限平均法）
提取折旧。
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类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25-30 年 3%-5% 3.88-3.23%
通用设备 10-12 年 3%-5% 9.70-8.08%
专用设备 8年 3%-5% 12.13%
运输设备 6年 3%-5% 16.17%
其他设备 6年 3%-5% 16.17%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导
致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准
备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程按工程项目进行分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程减值准备：期末，在建工程存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备：
① 长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程。
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定
性。
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
因购建或者生产固定资产、投资性房地产和存货等资产借款发生的利息、折价或溢价的摊销，在符合
资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊
销，于当期确认为费用。因购建或者生产固定资产、投资性房地产外币专门借款发生的汇兑差额在资本化
期间内，予以资本化，计入该项资产的成本。专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定
可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生的当期确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开
始资本化。
1) 资产支出已经发生。
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2) 借款费用已经发生。
3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
②停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（3）暂停资本化期间
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用资本化，将其
确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在应予以资本化的每一会计期间，专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。一般借款的资本
化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率的乘积。
资本化率为一般借款加权平均利率。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
外部取得的无形资产的成本按取得时的实际成本计价，在自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊
销；自行开发的无形资产以符合资本化条件的公司内部研究开发项目开发研究阶段的支出与达到预定用途
前所发生的支出总额，作为入账价值，自无形资产可供使用的当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
无形资产的使用寿命，通常按照以下顺序确定：
（1）有法律法规规定的，其使用寿命通常不应超过法律法规规定期限。如商标权、专利权、著作权；
（2）无法律法规规定的，看合同是否有规定年限；
（3）参照其他单位类似无形资产的使用寿命；或综合各方面因素，合理确定。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
上述三种情况都无法确定的，则界定为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
会计期末，按无形资产预计可回收金额低于其账面价值的差额并按单项无形资产计提减值准备。无形
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以资本化确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成
该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算
企业研究阶段的支出全部费用化,计入当期损益;开发阶段的支出符合条件的才能资本化,不
符合资本化条件的计入当期损益。
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18、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的
费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益；以经营租赁方式
租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
(1) 该义务是公司承担的现时义务。
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司。
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映
当前最佳估计数。
20、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承
担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因
素：
期权的行权价格、期权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有
效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据取得的可行权人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
① 以权益工具结算的股份支付会计处理
1) 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
2) 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。
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3) 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。
公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
② 以现金结算的股份支付的会计处理
1) 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加应付职工薪酬。
2) 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用和相应的负债。
3) 对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价
值的变动计入当期损益（公允价值变动损益）。
③ 股份支付计划的修改、终止
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司确
认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行
权条件（除市场条件外）而无法可行权。
21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在下列条件均能满足时确认收入实现：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业
既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可
靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计
量。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果同时满足下列条件，在期末采用完工百分比法确认提供劳务收入：收入的金额能
够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，分别下列情况处理：已经发生的劳务成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳
务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
22、政府补助
（1）类型
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的
资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1) 公司能够满足政府补助所附条件；
(2) 公司能够收到政府补助。
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与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：
① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入
当期损益；
② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的
递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负
债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂
时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
24、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁系指租赁资产所有权上的主要风险及报酬仍归属于出租方的租赁。经营租赁的租赁费用在租
赁期内按直线法确认为期间费用。
经营租赁的核算：对于经营租赁的租金，承租人应当在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；承租人发生的初始直接费用，应当计入当期损益。或有租金应当在实际发生时计入当期损
益。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，
也可能不转移。
融资租赁的核算：在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。
承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用，应当计入租入资产价值。
未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。承租人应当采用实际利率法计算确认当期的融资
费用。承租人应当采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金应当在实际发
生时计入当期损益。
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
25、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
26、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期无需要采用追溯重述法调整的前期会计差错。
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期无需要采用未来适用法调整的前期会计差错。
27、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%(抵扣进项税额后缴纳)
消费税 计税价格或出厂价格 20%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加*** 增值税、营业税、消费税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
*根据财政部、国家税务总局《关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》(财
税[2012]38号，以下简称“通知”)规定，自2012年7月1日起，以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
制品、酒及酒精、植物油的增值税一般纳税人，纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围，其购进农
产品无论是否用于生产上述产品，试点纳税人购进农产品不再凭增值税扣税凭证抵扣增值税进项税额（购
进除农产品以外的货物、应税劳务和应税服务，增值税进项税额仍按现行有关规定抵扣），公司采用投入
产出法参照国家标准、行业标准确定销售单位数量货物耗用外购农产品的数量计算当期允许抵扣农产品增
值税进项税额，试点纳税人应自执行本办法之日起，将期初库存农产品以及库存半成品、产成品耗用的农
产品增值税进项税额作转出处理。
**自 2001年5月1日起，消费税实行按从价和从量复合征收，即按生产环节销售收入的25%和销售量每
公斤1.00元计算缴纳，同时取消以外购酒勾兑生产酒可以扣除其购进酒已纳消费税的政策。2006年4月1日
后按生产环节销售收入的20%和销售量每公斤1.00元计算缴纳。
根据国家税务总局《关于部分白酒消费税计税价格核定及相关管理事项的通知》(国税函[2009]416号)、
四川省国家税务局《关于转发国家税务总局核定白酒消费税计税价格的通知》（川国税函[2009]220号）、
四川省国家税务局《关于部分白酒消费税最低计税价格核定及相关管理事项的通知》（川国税函[2009]222
号），由国家税务总局及四川省国家税务局核定消费税计税价格的白酒，从2009年8月1日开始执行。计税
价格按下列公式计算：当月该品牌、规格白酒消费税计税价格＝该品牌、规格白酒销售单位上月平均销售
价格×核定比例（当月该品牌、规格白酒出厂价格大于按公式计算确定的白酒消费税计税价格的，按出厂
价格申报纳税）
*** 根据2011年4月2日四川省人民政府川府函[2011]68号《四川省人民政府关于印发四川省地方教育
附加征收使用管理办法的通知》文件规定，凡在四川省行政区域内缴纳增值税、营业税、消费税的单位和
个人，改按实际缴纳“三税”税额的2%缴纳地方教育附加。
2、税收优惠及批文
(1) 增值税
2007年1月，四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司取得四川省民政厅颁发了“福企证字第
51004121049号”社会福利企业证书。符合国税发[2007]67号及财政部、国家税务总局《关于促进残疾人
就业税收优惠政策的通知》(财税[2007]92号)的相关规定，享受增值税即征即退政策。每月应退增值额=
纳税人当月实际安置残疾人人数×县级以上税务机关确定的每位残疾人员每年可退还增值税的具体限额
÷12，其中残疾人扣除限额最高不得超过每人每年3.5万元。2012年度实际收到的增值税退税金额为
33,250,038.00元。
根据财政部、国家税务总局《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税[2008]156号），
四川省宜宾五粮液环保产业有限公司销售以废弃酒糟和酿酒底锅水为原料生产的蒸汽、白碳黑、乳酸、乳
酸钙产品，实现的增值税实行即征即退50%的政策。2012年度实际收到的增值税退税款为6,833,674.98元。
（2）土地使用税
根据财税[2010]121号、川财税[2011]48号文件规定，对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就
业人数占单位在职职工总数比例高于25％(含25％)且实际安置残疾人人数高于10人(含10人)的单位，减半
征收该年度城镇土地使用税。四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司2012年收到税务事项通知书宜地税
一直通[2012]55号，其符合规定的减征条件，2011年度土地使用税准予减半征收税款627,694.80元。
3、其他说明
无。
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六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东
成对子公 是否 权益中用
子公司 业务性 持股比 表决权 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 期末实际投资额 司净投资 合并 少数股东权益 于冲减少
类型 质 例 比例 少数股东在该子公司
的其他项 报表 数股东损
年初所有者权益中所
目余额 益的金额
享有份额后的余额
宜宾真武山酒业有 有限责 宜宾市岷江
制造 20,000,000.00 白酒生产、销售 20,000,000.00 100% 100% 是
限责任公司 任 西路 150 号
宜宾长江源酒业有 有限责 宜宾市岷江
制造 20,000,000.00 白酒生产、销售 20,000,000.00 100% 100% 是
限责任公司 任 西路 150 号
宜宾世纪酒业有限 有限责 宜宾市岷江
制造 20,000,000.00 白酒生产、销售 20,000,000.00 100% 100% 是
责任公司 任 西路 150 号
宜宾翠屏山酒业有 有限责 宜宾市岷江
制造 20,000,000.00 白酒生产、销售 20,000,000.00 100% 100% 是
限责任公司 任 西路 150 号
宜宾酱酒酒业有限 有限责 宜宾市岷江
制造 50,000,000.00 白酒生产、销售 50,000,000.00 100% 100% 是
责任公司 任 西路 150 号
四川省宜宾五粮液 有限责 宜宾市岷江
制造 80,000,000.00 白酒生产、销售 3,375,729,567.45 99% 99% 是 20,402.25
酒厂有限公司 任 西路 150 号
四川省宜宾五粮液 有限 宜宾市岷江 采购及酒类
商业 20,000,000.00 50,456,006.41 99% 99% 是 6,531,631.42
供销有限公司 责任 西路 150 号 销售
四川宜宾五粮液精 有限责 宜宾市岷江 制造 14,000,000.00 包装物、刊物印 49,374,409.93 97% 97% 是 497,765.61
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
美印务有限责任公 任 西路 138 号 刷
司
宜宾欣兴包装有限 有限 宜宾市岷江 销售纸制品包
商业 2,000,000.00 2,000,000.00 97% 97% 是
公司 责任 西路 138 号 装品 5,436.78
四川省宜宾五粮液
有限责 宜宾市岷江 投资各行业产
投资(咨询)有限责 投资 50,000,000.00 47,500,000.00 95% 95% 是 9,160,063.69
任 西路 150 号 业
任公司
北京市东城
武厚文化发展有限 有限 区珠市口东 组织文化艺术
文化业 50,000,000.00 50,000,000.00 70.03% 70.03% 是
公司 责任 大街 11 号 交流等 1,849,759.00
甲 11 号
四川省宜宾五粮液 有限责 宜宾市岷江
制造 2,000,000.00 蒸汽生产、销售 1,020,000.00 51% 51% 是 60,852,170.41
环保产业有限公司 任 西路 150 号
四川省宜宾五粮液
有限责 宜宾市岷江
集团仙林果酒有限 制造 3,000,000.00 果酒生产、销售 2,700,000.00 90% 90% 是 182,038.59
任 西路 150 号
责任公司
销售定型包装
北京市崇文 食品（限酒）、
五粮液大世界（北 有限责
区珠市口东 商业 20,000,000.00 包装材料；机动 323,000,000.00 95% 95% 是 9,799,119.94
京）商贸有限公司 任
大街 11 号 车公共停车服
务
销售酒类、经营
宜宾五粮液酒类销 有限责 宜宾市岷江 和代理酒类及
商业 200,000,000.00 190,000,000.00 95% 95% 是 492,296,208.07
售有限责任公司 任 西路 150 号 其它商品进口
业务
从事塑胶制品、
四川省宜宾普拉斯 有限责 宜宾市岷江
制造 150,000,000.00 塑胶原料、防伪 3,443,149,609.25 100% 100% 是
包装材料有限公司 任 西路 150 号
技术立品的生
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
产及销售
生产各类玻璃
四川省宜宾环球神 有限责 四川省宜宾
制造 8,000,000.00 酒瓶，中高档瓦 16,922,175.18 100% 100% 是
州玻璃有限公司 任 县柏溪镇
愣纸箱等
四川省宜宾环球格 生产日用玻璃
有限责 宜宾市象鼻
拉斯玻璃制造有限 制造 10,000,000.00 制品、玻璃工艺 117,282,551.14 100% 100% 是
任 镇大地 6 社
公司 等
四川省宜宾普什集 有限责 宜宾市岷江 立体塑料包装
制造 22,133,300.00 240,419,229.32 100% 100% 是
团 3D 有限公司 任 西路 150 号 及包装材料
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 148,334.15 -- -- 64,197.43
人民币 -- -- 148,334.15 -- -- 64,197.43
银行存款： -- -- 25,732,652,384.54 -- -- 27,838,224,538.14
人民币 -- -- 25,732,247,456.02 -- -- 27,837,147,810.12
美元 65,536.20 6.18 404,928.52 171,303.48 6.29 1,076,728.02
其他货币资金： -- -- 23,255,055.87 -- -- 7,218,501.60
人民币 -- -- 23,255,055.87 -- -- 7,218,501.60
合计 -- -- 25,756,055,774.56 -- -- 27,845,507,237.17
①、货币资金无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
②、其他货币资金系存放于安信证券宜宾营业部的证券交易保证金。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 18,995,628.80
合计 18,995,628.80
3、应收票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,247,102,908.23 2,594,222,586.93
合计 4,247,102,908.23 2,594,222,586.93
4、应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
银行定期存款利息 418,175,820.61 332,819,069.24 282,878,728.24 468,116,161.61
合计 418,175,820.61 332,819,069.24 282,878,728.24 468,116,161.61
5、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
种类 期末数 期初数
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
107,535,120.47 85.67% 23,800,435.74 28.16%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 16,369,466.61 13.04% 3,214,682.49 19.64% 60,190,106.32 71.22% 3,214,682.49 5.34%
组合小计 16,369,466.61 13.04% 3,214,682.49 19.64% 60,190,106.32 71.22% 3,214,682.49 5.34%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 1,613,948.64 1.29% 300,000.00 18.59% 521,262.67 0.62% 300,000.00 57.55%
账款
合计 125,518,535.72 -- 3,514,682.49 -- 84,511,804.73 -- 3,514,682.49 --
应收账款种类的说明：应收账款种类的说明：详见“第八节、四、10、应收账款”。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单项金额重大并单项计提坏账准备的
107,535,120.47 0.00 0% 预计能全额收回
应收账款
合计 107,535,120.47 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 13,552,171.01 82.79% 2,738,694.87 56,266,949.93 93.48% 2,738,694.87
1至2年 1,629,298.99 9.95% 306,569.41 3,065,694.14 5.09% 306,569.41
2至3年 698,043.25 4.26% 6,222.72 41,484.79 0.07% 6,222.72
3 年以上 489,953.36 2.99% 163,195.49 815,977.46 1.36% 163,195.49
合计 16,369,466.61 -- 3,214,682.49 60,190,106.32 -- 3,214,682.49
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额不重大但单独计提
1,613,948.64 300,000.00 18.59%
坏账准备的应收账款
合计 1,613,948.64 300,000.00 -- --
（2）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
四川省宜宾五粮液集团有限公司 3,490.00 4,125.00
合计 3,490.00 4,125.00
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
揭阳市中富化工有限公司 客户 17,157,903.25 1 年以内 13.67%
成都环球特种玻璃制造有限公司 关联方 16,550,615.09 2-3 年 13.19%
重庆顶津食品公司 客户 7,161,000.00 1 年以内 5.71%
四川沱牌舍得供销有限公司 客户 5,316,618.60 1 年以内 4.24%
云南中烟物资(集团)有限责任公司 客户 5,198,039.04 1 年以内 4.14%
合计 -- 51,384,175.98 -- 40.95%
（4）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
成都环球特种玻璃制造有限公司 环球集团子公司 16,550,615.09 13.19%
上海尊圣服饰有限公司 圣山莫林实业集团子公司 1,711,800.00 1.36%
四川省宜宾五粮液集团保健酒有限责任公司 五粮液集团公司子公司 1,380,144.20 1.1%
四川省宜宾普什建材有限责任公司 普什集团公司子公司 318,823.80 0.25%
四川省成都普什机电技术研究有限公司 普什集团公司子公司 293,000.00 0.23%
成都普什信息自动化有限公司 普什集团公司子公司 273,313.74 0.22%
四川省宜宾五粮液集团宜宾制药有限责任公司 五粮液集团公司子公司 198,435.90 0.16%
四川普什醋酸纤维素有限责任公司 普什集团公司子公司 94,123.50 0.07%
四川省宜宾普什模具有限公司 普什集团公司子公司 74,846.92 0.06%
四川省宜宾普什汽车零部件有限公司 普什集团公司子公司 37,287.18 0.03%
四川省宜宾普什铸造有限公司 普什集团公司子公司 12,271.10 0.01%
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四川省宜宾普什驱动有限责任公司 普什集团公司子公司 5,586.50 0%
四川省宜宾五粮液集团有限公司 本公司第二大股东 3,490.00 0%
四川省宜宾普什重机有限公司 普什集团公司子公司 1,910.00 0%
宜宾五粮液包装材料厂 五粮液集团公司子公司 860.00 0%
合计 -- 20,956,507.93 16.68%
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提
21,958,350.39 58.94% 10,000,000.00 37.51%
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 4,204,715.20 11.29% 966,364.29 6.96% 15,196,829.72 57.01% 966,364.29 6.36%
组合小计 4,204,715.20 11.29% 966,364.29 6.96% 15,196,829.72 57.01% 966,364.29 6.36%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 11,089,597.37 29.77% 1,461,682.00 5.48%
款
合计 37,252,662.96 -- 966,364.29 -- 26,658,511.72 -- 966,364.29 --
其他应收款种类的说明
其他应收款种类的说明：详见“第八节、四、10、应收账款”。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额重大并单独计提坏账
21,958,350.39 预计能全额收回
准备的其他应收款
合计 21,958,350.39 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
57
宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其中：
1 年以内小计 560,054.41 13.32% 599,199.38 12,653,074.84 83.26% 599,199.38
1至2年 3,076,485.39 73.17% 164,803.80 1,446,305.58 9.52% 164,803.80
2至3年 356,000.00 8.47% 44,489.40 296,596.00 1.95% 44,489.40
3 年以上 212,175.40 5.04% 157,871.71 800,853.30 5.27% 157,871.71
合计 4,204,715.20 -- 966,364.29 15,196,829.72 -- 966,364.29
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单项金额不重大但单独
11,089,597.37 车间及员工备用金
计提坏账的其他应收款
合计 11,089,597.37 -- --
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
瞭望东方传媒有限公司 联营企业 10,000,000.00 3 年以上 26.84%
平安养老保险股份有限公司四川分公司 客商 4,137,340.00 1 年以内 11.11%
北京永盛伟业美食会所有限公司 客商 2,499,999.99 1 年以内 6.71%
中国移动通信集团四川有限公司宜宾分公司 客商 1,600,000.00 1 年以内 4.29%
515 车间 车间 1,300,000.00 1 年以内 3.49%
合计 -- 19,537,339.99 -- 52.44%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
瞭望东方传媒有限公司 联营企业 10,000,000.00 26.84%
四川省宜宾环球集团有限公司 五粮液集团子集团公司 4,175.14 0.01%
成都华裕玻璃制造有限公司 环球集团子公司 3,083.85 0.01%
合计 -- 10,007,258.99 26.86%
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 218,553,125.37 96.38% 244,113,338.89 94.35%
1至2年 1,640,384.69 0.73% 9,178,158.90 3.55%
2至3年 2,411,111.07 1.06% 1,927,683.81 0.75%
3 年以上 4,150,000.00 1.83% 3,500,000.00 1.35%
合计 226,754,621.13 -- 258,719,181.60 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中国石油化工股份有限公司化工销售华中分公司 供应商 50,319,034.49 一年以内 滚动结算
东方希望集团有限公司 供应商 48,473,340.06 一年以内 滚动结算
中海壳牌石油化工有限公司 供应商 25,772,673.44 一年以内 滚动结算
宁波恒逸实业有限公司 供应商 23,363,761.20 一年以内 滚动结算
张家港保税区伊永颜兰国际贸易有限公司 供应商 15,394,390.00 一年以内 滚动结算
合计 -- 163,323,199.19 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
四川省宜宾五粮液集团有限公司 123,215.00 1,794,087.88
合计 123,215.00 1,794,087.88
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 284,846,753.72 284,846,753.72 424,915,742.51 424,915,742.51
库存商品 713,652,908.95 21,848,031.43 691,804,877.52 1,209,986,273.04 21,848,031.43 1,188,138,241.61
在产品及自制 5,725,949,249.09 5,725,949,249.09 4,786,037,386.61 4,786,037,386.61
59
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半成品
包装物 16,050,457.97 15,916,796.10 133,661.87 16,322,479.80 15,916,796.10 405,683.70
发出商品 187,830,475.82 187,830,475.82 277,971,018.41 277,971,018.41
低值易耗品 34,933.38 34,933.38 27,359.88 27,359.88
委托加工物资 483.67 483.67 2,528,304.60 2,528,304.60
合计 6,928,365,262.60 37,764,827.53 6,890,600,435.07 6,717,788,564.85 37,764,827.53 6,680,023,737.32
存货的说明：详见“第八节、四、11、存货”。
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 21,848,031.43 21,848,031.43
包装物 15,916,796.10 15,916,796.10
合 计 37,764,827.53 37,764,827.53
存货的说明：详见“第八节、四、11、存货”。
9、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被
被投资单位名 本企业持 本期营业收入
投资单位表 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
称 股比例 总额
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
瞭望东方传媒
49% 49% 268,515,564.08 98,433,217.45 170,082,346.63 4,071,431.04 -6,094.93
有限公司
宜宾五新城市
49% 49% 38,707,138.39 19,089,949.19 19,617,189.20 14,201,299.49 -12,642,525.63
建设有限公司
60
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10、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单 本期计 本期
核算 在被投资单 持股比例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 位表决权比 减值准备 提减值 现金
方法 位持股比例 决权比例不一
例 准备 红利
致的说明
瞭望东方传媒有限公司 权益法 17,150,000.00 20,767,577.41 -6,194,837.56 14,572,739.85 49% 49%
宜宾五新城市建设有限公司 权益法 98,000,000.00 98,043,336.36 -2,986.52 98,040,349.84 49% 49%
北海宜达贸易公司 成本法 380,000.00 380,000.00 380,000.00 10.71% 10.71% 380,000.00
成都三高生化股份有限公司 成本法 3,300,000.00 3,300,000.00 -3,300,000.00 0.00 10% 10%
内宜高速公路 成本法 126,600.00 126,600.00 126,600.00
四川中国白酒金三角品牌运
成本法 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 12% 12%
营发展股份有限公司
合计 -- 120,156,600.00 122,617,513.77 -8,297,824.08 114,319,689.69 -- -- -- 380,000.00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况：无。
长期股权投资的说明：
①、对联营企业瞭望东方传媒有限公司的投资系公司为实施进入媒体行业战略，于2005年4月，出资人民币1,715.00万元，购买的中国华源集团、上
海华源股份有限公司和上海天诚创业发展有限公司持有的瞭望东方传媒有限公司49％的股权。公司对该项投资采用权益法核算，目前瞭望东方传媒有限
公司经营情况正常。
②、2011年7月6日，经公司董事会批准，本公司与四川新宜建设投资有限公司合资成立宜宾五新城市建设股份有限公司，注册资本2亿元，本公司出
资9800万元，占注册资本的49%。根据公司章程约定，宜宾五新城市建设股份有限公司注册资本于公司注册登记后起两年内分期缴足，截止2013年06月30
日合资方四川新宜建设投资有限公司实际的缴纳的出资额为7200万元，宜宾五新城市建设股份有限公司实际收到股东交纳的注册资本为1.70亿元。
③、北海宜达贸易公司、成都三高生化股份有限公司、内宜高速公路为公司无共同控制或实施重大影响的投资，采用成本法核算。
④、长期股权投资减值准备
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被投资单位名称 年初数（元） 本期增加 本期减少（元） 年末数（元）
北海宜达贸易公司 380,000.00 380,000.00
成都三高生化股份有限公司 1,886,391.00 1,886,391.00
合计 2,266,391.00 1,886,391.00 380,000.00
⑤北海宜达贸易公司投资项目是债权转为股权形成，其可收回金额低于账面价值，计提了380,000.00元的减值准备。
⑥四川省宜宾五粮液投资（咨询）有限责任公司转让持有的成都三高生化股份有限公司330万股权，转让金额为1,413,609.00元，转让价款已于2013
年1月收到。
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11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 11,744,271,086.97 460,268,119.46 31,527,957.74 12,173,011,248.69
其中：房屋及建筑物 5,787,053,406.74 193,465,968.41 10,731,711.19 5,969,787,663.96
专用设备 3,225,748,962.32 150,240,954.37 11,368,339.60 3,364,621,577.09
通用设备 2,027,614,994.69 77,318,252.27 2,318,191.75 2,102,615,055.21
运输设备 177,770,507.82 11,817,962.20 842,582.24 188,745,887.78
其他设备 526,083,215.40 27,424,982.21 6,267,132.96 547,241,064.65
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 6,246,484,935.62 313,438,532.41 24,339,934.39 6,535,583,533.64
其中：房屋及建筑物 2,140,664,667.98 105,918,953.63 4,787,575.11 2,241,796,046.50
专用设备 2,299,420,261.83 151,442,612.29 10,665,517.76 2,440,197,356.36
通用设备 1,201,602,060.96 39,801,311.87 2,243,654.85 1,239,159,717.98
运输设备 132,717,534.49 9,857,588.60 587,188.89 141,987,934.20
其他设备 472,080,410.36 6,418,066.02 6,055,997.78 472,442,478.60
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 5,497,786,151.35 -- 5,637,427,715.05
其中：房屋及建筑物 3,646,388,738.76 -- 3,727,991,617.46
专用设备 926,328,700.49 -- 924,424,220.73
通用设备 826,012,933.73 -- 863,455,337.23
运输设备 45,052,973.33 -- 46,757,953.58
其他设备 54,002,805.04 -- 74,798,586.05
四、减值准备合计 549,650.37 -- 549,650.37
专用设备 --
通用设备 --
运输设备 79,650.37 -- 79,650.37
其他设备 470,000.00 -- 470,000.00
五、固定资产账面价值合计 5,497,236,500.98 -- 5,636,878,064.68
其中：房屋及建筑物 3,646,388,738.76 -- 3,727,991,617.46
专用设备 926,328,700.49 -- 924,424,220.73
通用设备 826,012,933.73 -- 863,455,337.23
63
宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
运输设备 44,973,322.96 -- 46,678,303.21
其他设备 53,532,805.04 -- 74,328,586.05
本期折旧额 313,438,532.41 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 412,628,818.12 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
本公司及控股子公司房屋总面积约 3,487,494.82 平方米，其中已办妥房产证
房屋面积为 1,094,928.36 平方米（其中 77,953 平方米房屋产权证需要更名），
未办妥房产证房屋面积约 2,392,566.46 平方米。
房屋 尚不确定
特别说明：办理房产证需要政府房地产管理部门指定专业测绘机构准确测量
房屋面积，未办证房屋面积为本公司各使用单位自行非专业测量，面积数据预
计与实际数据存在误差，该数据请谨慎使用。
固定资产说明：无
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
1 亿只玻璃后加工改造项目 25,147,322.00 25,147,322.00 18,562,322.00 18,562,322.00
506 车间 310 工段四、五组罐体改
20,640,000.00 20,640,000.00 20,640,000.00 20,640,000.00
造项目
507、513 车间蒸汽管道改道工程 3,553,530.94 3,553,530.94 3,553,530.94 3,553,530.94
509 车间 A2 稻谷加工线改造及新
16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
增每日 680T 碾米加工线技改项目
509 车间复糟生产线自动化改造
2,114,569.24 2,114,569.24 1,897,435.90 1,897,435.90
项目
510 车间 320 废水处理站污泥堆除
843,570.00 843,570.00 843,570.00 843,570.00
臭项目
510 车间 6 台 20 吨/小时燃煤锅炉
脱硫并新增 2.3 万吨/年硫酸锰技改 2,000,000.00 2,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
项目
VPSAO-500 型制氧设备工程 2,949,617.00 2,949,617.00
510 车间燃煤锅炉烟气净化系统
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
改造
64
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510 车间水电蒸汽计量器具安装
4,949,312.80 4,949,312.80 4,949,312.80 4,949,312.80
工程
510 角管锅炉技术改造项目 5,000,000.00 5,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
523、521、519B 区锅炉脱硫除尘
6,382,103.32 6,382,103.32 6,000,000.00 6,000,000.00
系统改造工程
523 车间产能全面恢复暨技改实
17,087,788.84 17,087,788.84 90,000,000.00 90,000,000.00
施项目
523 车间河道整治工程 19,870,300.00 19,870,300.00 45,000,000.00 45,000,000.00
523 车间扩能生产工程（2000 吨窖
15,029,439.11 15,029,439.11 15,000,000.00 15,000,000.00
房）技术改造项目
6 万吨酱香型白酒陶坛陈酿库技
149,486,233.66 149,486,233.66 299,374,069.66 299,374,069.66
改项目
废水综合治理改造工程项目 14,781,138.02 14,781,138.02 44,781,138.02 44,781,138.02
假七层瓦楞纸板生产线及物流清
12,782,203.93 12,782,203.93
废系统
年产 10 万吨（浓香型）酿酒车间
55,000,000.00 55,000,000.00
及配套项目工程
酿酒废水综合治理项目 30,144,374.99 30,144,374.99 50,144,374.99 50,144,374.99
污水处理厂环保中控系统项目 6,000,000.00 6,000,000.00
五粮液酿酒工艺技术装备机械化
2,974,358.97 2,974,358.97 2,974,358.97 2,974,358.97
（自动化）的研究与应用
窑炉烟气氟化物治理项目 11,481,600.00 11,481,600.00 11,481,600.00 11,481,600.00
园区基础设施建设一期技改工程 7,366,232.77 7,366,232.77
质管、质检及检测中心技改项目 165,281,651.57 165,281,651.57 152,400,000.00 152,400,000.00
零星工程 5,237,325.91 5,237,325.91 5,033,925.05 5,033,925.05
合计 599,153,056.07 599,153,056.07 855,585,255.33 855,585,255.33
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期 本期利
预算数 其他 工程投入占 工程进 利息资本化 资金
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 利息资本 息资本 期末数
（万元） 减少 预算比例 度 累计金额 来源
化金额 化率
509 车间 A2 稻谷加工线改造
及新增每日 680T 碾米加工线 1,654.63 16,000,000.00 0.00 96.70% 95% 16,000,000.00
技改项目
510 角管锅炉技术改造项目 4,000.00 20,000,000.00 15,000,000.00 50% 100% 5,000,000.00
523 车间产能全面恢复暨技
10,297.00 90,000,000.00 2,087,788.84 75,000,000.00 89.43% 99% 17,087,788.84
改实施项目
523 车间河道整治工程 6,462.00 45,000,000.00 4,870,300.00 30,000,000.00 77.17% 96% 19,870,300.00
523 车间扩能生产工程（2000
1,636.70 15,000,000.00 29,439.11 0.00 91.83% 18% 15,029,439.11
吨窖房）技术改造项目
6 万吨酱香型白酒陶坛陈酿
59,626.00 299,374,069.66 50,112,164.00 200,000,000.00 58.61% 100% 149,486,233.66
库技改项目
废水综合治理改造工程项目 4,507.00 44,781,138.02 0.00 30,000,000.00 99.36% 100% 14,781,138.02
酿酒废水综合治理项目 9,612.00 50,144,374.99 10,000,000.00 30,000,000.00 62.57% 99% 30,144,374.99
质管、质检及检测中心技改
30,000.00 152,400,000.00 12,881,651.57 0.00 55.09% 90% 165,281,651.57
项目
假七层瓦楞纸板生产线及物
1,385.00 12,782,203.93 92.29% 99% 12,782,203.93
流清废系统
窑炉烟气氟化物治理项目 1,148.16 11,481,600.00 100% 100% 11,481,600.00
1 亿只玻璃后加工改造项目 3,702.54 18,562,322.00 6,585,000.00 67.92% 92% 25,147,322.00
合 计 134,031.03 762,743,504.67 99,348,547.45 380,000,000.00 -- -- -- -- 482,092,052.12
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（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度（%） 备注
509 车间 A2 稻谷加工线改造及新增每日 680T 碾米加工线技改项目 95.00
510 角管锅炉技术改造项目 100.00
523 车间产能全面恢复暨技改实施项目 99.00
523 车间河道整治工程 96.00
523 车间扩能生产工程（2000 吨窖房）技术改造项目 18.00
6 万吨酱香型白酒陶坛陈酿库技改项目 100.00
废水综合治理改造工程项目 100.00
酿酒废水综合治理项目 99.00
质管、质检及检测中心技改项目 90.00
假七层瓦楞纸板生产线及物流清废系统 99.00
窑炉烟气氟化物治理项目 100.00
1 亿只玻璃后加工改造项目 92.00
（4）在建工程的说明
各项在建工程均无资本化利息金额。
13、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资 868,873.51 491,552.09 1,360,425.60
合计 868,873.51 491,552.09 1,360,425.60
14、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
固定资产清理 3,030,629.26 固定资产报废
合 计 3,030,629.26 --
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 350,787,155.49 806,468.16 351,593,623.65
土地使用权 331,607,037.67 331,607,037.67
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管理软件 8,861,760.00 806,468.16 9,668,228.16
技术使用权 10,318,357.82 10,318,357.82
二、累计摊销合计 61,024,470.96 4,060,746.45 65,085,217.41
土地使用权 46,053,494.83 3,318,301.26 49,371,796.09
管理软件 4,652,618.31 742,445.19 5,395,063.50
技术使用权 10,318,357.82 10,318,357.82
三、无形资产账面净值合计 289,762,684.53 -3,254,278.29 286,508,406.24
土地使用权 285,553,542.84 -3,318,301.26 282,235,241.58
管理软件 4,209,141.69 64,022.97 4,273,164.66
技术使用权
土地使用权
管理软件
技术使用权
无形资产账面价值合计 289,762,684.53 -3,254,278.29 286,508,406.24
土地使用权 285,553,542.84 -3,318,301.26 282,235,241.58
管理软件 4,209,141.69 64,022.97 4,273,164.66
技术使用权
本期摊销额4,060,746.45元。
16、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
四川省宜宾环球神州玻璃有限公司 37,535.96 37,535.96
四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司 18,005.18 18,005.18
四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司 666,461.77 666,461.77
四川省宜宾普什集团 3D 有限公司 899,616.62 899,616.62
合计 1,621,619.53 1,621,619.53
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
模具 49,241,969.92 10,942,735.02 13,626,172.51 46,558,532.43
窑炉改、扩建费 24,856,051.18 3,214,980.36 21,641,070.82
其他 123,389.33 105,762.36 17,626.97
68
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合计 74,221,410.43 10,942,735.02 16,946,915.23 68,217,230.22 --
长期待摊费用的说明：
长期待摊费用主要系子公司四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司的模具和四川省宜宾环球格拉斯玻
璃制造有限公司的模具、窑炉改扩建费，分别按3年、4年摊销。
18、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
可抵扣亏损 263,959.37 263,959.37
应收账款-坏账准备 867,451.66 867,451.66
其他应收款-坏账准备 240,714.88 240,714.88
存货-存货跌价准备 9,441,206.88 9,441,206.88
长期股权投资-长期股权投资减值准备 566,597.75 566,597.75
固定资产-固定资产减值准备 137,412.59 137,412.59
应付职工薪酬 584,852,064.33 473,318,328.44
其他 64,071.38 819,541.09
小计 596,433,478.84 485,655,212.66
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 1,731,506.96
小计 1,731,506.96
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 12,095.15 12,095.15
可抵扣亏损 31,686,779.54 31,686,779.54
合计 31,698,874.69 31,698,874.69
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
69
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2013 年 8,041,567.51 8,041,567.51
2014 年 17,718,548.66 17,718,548.66
2015 年 50,881,596.03 50,881,596.03
2016 年 21,703,524.20 21,703,524.20
2017 年 28,401,881.78 28,401,881.78
合计 126,747,118.18 126,747,118.18 --
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的递 报告期末互抵后的可抵 报告期初互抵后的递 报告期初互抵后的可抵
项目
延所得税资产或负债 扣或应纳税暂时性差异 延所得税资产或负债 扣或应纳税暂时性差异
递延所得税资产 596,433,478.84 2,385,733,915.36 485,655,212.66 1,942,620,850.66
递延所得税负债 1,731,506.96 6,926,027.84
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：无。
19、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 4,481,046.78 4,481,046.78
二、存货跌价准备 37,764,827.53 37,764,827.53
五、长期股权投资减值准备 2,266,391.00 1,886,391.00 380,000.00
七、固定资产减值准备 549,650.37 549,650.37
合计 45,061,915.68 1,886,391.00 43,175,524.68
20、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 49,160,000.00 0.00
合计 49,160,000.00
下一会计期间将到期的金额 49,160,000.00 元。
应付票据的说明：应付票据均为不带息应付票据。
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21、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项 目 期末数 期初数
应付账款 580,932,251.35 730,530,919.90
合 计 580,932,251.35 730,530,919.90
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 10,570,615.00
四川省宜宾普什集团有限公司 1,485,793.17
宜宾环球光电节能科技有限公司 520,692.77 589,512.29
宜宾晟地商贸有限公司 251,320.00
四川省宜宾普什模具有限公司 63,872.54 511,803.51
宜宾普什机床有限责任公司 54,800.00 54,800.00
四川省宜宾普什驱动有限责任公司 38,860.00
合计 12,985,953.48 1,156,115.80
22、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收账款 3,386,451,882.91 6,467,422,141.71
合计 3,386,451,882.91 6,467,422,141.71
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
四川省宜宾五粮液集团有限公司 6,966.00 6,966.00
成都普什信息自动化有限公司 6,000.00
宜宾安吉物流集团神舟运业有限公司 208,248.14 208,248.14
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四川省宜宾金贸酒业服务公司 59,447.43 1,732,269.51
宜宾寰宇商贸有限公司 476,289.00
合计 756,950.57 1,947,483.65
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
账龄超过1年的大额预收款项合计金额1,348.44万元，占期末数的0.40%，主要系预收酒款。
23、应付职工薪酬
单位：元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
1,936,411,259.83 1,623,060,071.92 1,192,011,132.64 2,367,460,199.11
贴和补贴
二、职工福利费 91,674,919.21 91,674,919.21
三、社会保险费 56,238.37 210,002,558.56 209,595,980.07 462,816.86
四、住房公积金 1,500.00 150,389,762.88 150,324,320.88 66,942.00
五、辞退福利 0.00 8,377,010.00 8,377,010.00 0.00
六、其他 34,858,324.19 28,736,875.49 47,557,717.41 16,037,482.27
合计 1,971,327,322.39 2,112,241,198.06 1,699,541,080.21 2,384,027,440.24
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 16,037,482.27 元，非货币性福利金额 78,132,284.83 元，因解除劳动
关系给予补偿 8,377,010.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：预计在未来一年以内开支。
24、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 855,565,050.78 1,118,466,751.27
消费税 176,919,925.22 111,684,021.78
营业税 283,228.51 121,975.46
企业所得税 1,896,941,289.40 1,486,173,731.98
个人所得税 8,402,067.23 8,724,970.64
城市维护建设税 48,376,758.44 32,294,039.18
房产税 181,237.92 -24,824.03
印花税 32,311.06 108,852.79
土地使用税 700,532.57 -597,179.69
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
教育费附加 20,747,581.53 13,842,970.96
地方教育附加 13,836,918.50 9,233,297.17
价格调节基金 243,943.08 214,686.63
合计 3,022,230,844.24 2,780,243,294.14
应交税费说明：本公司各项税费以税务机关的核定征收金额为准。
25、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
四川省宜宾五粮液集团有限公司 322,500,000.00
合计 322,500,000.00 --
26、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 1,080,971,102.96 1,394,952,635.38
合计 1,080,971,102.96 1,394,952,635.38
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
四川省宜宾五粮液集团有限公司 5,662,515.95
四川安吉物流集团有限公司 740,477.93
四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 273,178.70 2,000.00
宜宾市国有资产经营有限公司 50,000.00
四川省宜宾普什集团有限公司 42,158.97
四川省宜宾普什模具有限公司 10,625.51
四川省宜宾金贸酒业服务公司 10,000.00
四川省宜宾普什重机有限公司 8,271.95
四川省宜宾普什驱动有限责任公司 7,358.23
四川省宜宾圣山服装家纺有限公司 740.00
四川省宜宾安吉机械制造工程有限公司 654.50
73
宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司 153.65
合计 6,806,135.39 2,000.00
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的大额其他应付款合计金额4,535.83万元，占期末数的4.20%，主要系经销商保证金。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
其他应付款中大额应付款金额合计63,421.05万元，主要系应付市场开发费、广告费、促销费、保证金。
27、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
成都智溢塑胶制品有限公司 长期 1,000,000.00 1,000,000.00 保证金
28、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 57,235,268.06 56,857,768.06
合计 57,235,268.06 56,857,768.06
递延收益均为政府补助，期末明细项目情况如下：
单位：元
本期减少
政府补助种类 期初金额 本期增加 计入当年损益 其他 期末金额 来源和依据
金额 减少
质管、质检及检测中心技改 川发改投资
10,300,000.00 10,300,000.00
项目 [2010]1054 号
6 万吨酱香型白酒陶坛陈酿
5,900,000.00 5,900,000.00 川财建[2010]304 号
库技改工程建设项目
川经环资函
废水综合治理改造工程项目 14,607,143.07 14,607,143.07
[2008]1261 号
发改办环资
酿酒废水综合治理项目 15,344,374.99 15,344,374.99
[2008]2601 号
510 车间环保锅炉除尘系统
7,406,250.00 562,500.00 6,843,750.00
改造项目
环保锅炉布袋除尘技改工程
1,500,000.00 1,500,000.00 宜财建【2009】69 号
项目补助资金
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503 车间煤改天然气工程项 宜财建【2009】167
600,000.00 600,000.00
目 号
川财建【2009】140
十二勾包生产线技改项目 1,200,000.00 60,000.00 1,140,000.00 号、宜财企【2009】
20 号
热风炉双碱法脱硫技改项目 1,000,000.00 1,000,000.00 宜财发[2008]81 号
合计 56,857,768.06 1,000,000.00 622,500.00 57,235,268.06
29、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 3,795,966,720.00 3,795,966,720.00
30、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 953,132,374.00 953,132,374.00
其他资本公积 71,094.32 71,094.32
合计 953,203,468.32 953,203,468.32
31、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 4,356,977,349.02 2,564,049.00 4,359,541,398.02
合计 4,356,977,349.02 2,564,049.00 4,359,541,398.02
32、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 22,050,450,622.42 --
调整后年初未分配利润 22,050,450,622.42 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,791,034,483.35 --
减：提取法定盈余公积 2,564,049.00 10%
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应付普通股股利 3,036,773,376.00
期末未分配利润 24,802,147,680.77 --
33、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 15,477,223,217.63 15,017,323,718.22
其他业务收入 42,654,407.69 32,385,695.13
营业成本 4,376,697,218.37 5,252,285,371.53
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 15,477,223,217.63 4,342,032,739.53 15,017,323,718.22 5,222,372,479.67
合计 15,477,223,217.63 4,342,032,739.53 15,017,323,718.22 5,222,372,479.67
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒类 14,924,095,008.25 3,864,249,771.84 14,531,519,819.26 4,796,542,282.21
塑料制品 447,219,766.53 380,321,586.76 406,636,487.43 364,471,500.55
印刷 91,090,073.11 84,438,606.36 33,330,495.14 27,121,436.50
玻瓶 4,846,693.57 4,332,256.65 16,166,416.56 13,886,048.43
其他 9,971,676.17 8,690,517.92 29,670,499.83 20,351,211.98
合计 15,477,223,217.63 4,342,032,739.53 15,017,323,718.22 5,222,372,479.67
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
76
宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
国内 15,477,223,217.63 4,342,032,739.53 15,017,323,718.22 5,222,372,479.67
合计 15,477,223,217.63 4,342,032,739.53 15,017,323,718.22 5,222,372,479.67
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 1,003,798,128.33 6.47%
第二名 610,050,071.89 3.93%
第三名 593,734,428.89 3.83%
第四名 256,268,918.00 1.65%
第五名 208,809,251.28 1.35%
合计 2,672,660,798.39 17.23%
34、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 744,802,309.44 765,897,193.34 详第八节附注五、税项
营业税 652,478.82 812,270.26 详第八节附注五、税项
城市维护建设税 205,352,882.24 202,691,988.41 详第八节附注五、税项
教育费附加 88,056,304.90 86,933,559.81 详第八节附注五、税项
地方教育附加 58,705,245.01 69,474,492.00 详第八节附注五、税项
合计 1,097,569,220.41 1,125,809,503.82 --
营业税金及附加的说明：无。
35、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
形象宣传费、广告费、打造费、职工薪酬等 1,000,046,976.81 1,035,933,380.50
运杂费 102,025,884.52 88,160,762.93
差旅费 13,010,058.33 12,383,479.66
其他 79,958,217.51 78,647,950.65
合计 1,195,041,137.17 1,215,125,573.74
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
36、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
公司综合费用（含差旅、办公、职工薪
498,235,331.57 375,336,315.00
酬等项目）
租赁费 169,660,413.84 168,753,366.80
商标使用费 181,925,679.82 173,675,197.48
综合服务费 52,876,538.08 44,842,797.92
税金 37,463,769.30 26,109,768.49
其他 145,532,643.19 133,990,779.97
合计 1,085,694,375.80 922,708,225.66
37、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -467,974,762.71 -394,778,382.98
汇兑损失 411.93
汇兑收益 -3,086.88 -54,079.67
金融机构手续费 124,910.51 99,224.55
其他 -4,092,371.36 -5,512,229.72
合计 -471,944,898.51 -400,245,467.82
38、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -7,070,987.60 -1,937,275.20
合计 -7,070,987.60 -1,937,275.20
公允价值变动收益的说明：公允价值变动收益系本公司控股子公司四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限
责任公司股票公允价值变动。
39、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
78
宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,197,824.08 -4,321,563.39
处置长期股权投资产生的投资收益 2,900,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,732,421.22 436,671.82
合计 -2,465,402.86 -984,891.57
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
瞭望东方传媒有限公司 -6,194,837.56 -4,321,371.95 被投资单位亏损增加
宜宾五新城市建设有限公司 -2,986.52 -191.44 被投资单位亏损增加
合计 -6,197,824.08 -4,321,563.39 --
40、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 72,454.92 72,454.92
其中：固定资产处置利得 72,454.92 72,454.92
政府补助 2,664,400.00 1,622,500.00 2,664,400.00
罚款收入 1,525,430.00 952,438.20 1,525,430.00
税收返还 13,274,521.37 19,950,161.39 13,274,521.37
其他 8,764,170.76 4,643,269.03 8,764,170.76
合计 26,300,977.05 27,168,368.62 26,300,977.05
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
510 车间环保锅炉除尘系统改造项目 468,750.00 562,500.00 递延收益
506 车间环保锅炉除尘系统改造项目 93,750.00 递延收益
十二勾包生产线技改项目 60,000.00 递延收益
宜宾市翠屏区人口和计划生育局划拨 2012 年 5-12 月免
12,000.00
费孕检补助经费
79
宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
收宜宾市翠屏区人口和计划生育局划拨补助工作经费 100,000.00
宜宾市翠屏区人口和计划生育局划拨补助人口监测点
3,000.00
工作经费
宜宾市翠屏区人口和计划生育局划拨计生困难户慰问
50,000.00
及工作经费
宜宾市翠屏区人口和计划生育局计生工作奖励款 100,000.00
宜宾市计生局付"人口与计划生育工作经费" 150,000.00
宜财建[2012]42 号,
收环境保护专项资金补助 80,000.00
川财建[2012]16 号
技改投资补助款 1,546,900.00 1,060,000.00
合计 2,664,400.00 1,622,500.00 --
41、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 3,707.24 714,503.17 3,707.24
其中：固定资产处置损失 3,707.24 714,503.17 3,707.24
对外捐赠 27,000,000.00 27,000,000.00
罚款支出 202,053,611.13 202,053,611.13
其他 5,687,330.73 3,807,701.04 5,687,330.73
合计 234,744,649.10 4,522,204.21 234,744,649.10
营业外支出说明：对外捐赠主要系向芦山地震灾区捐赠 1,000 万元，向宜宾市慈善总会关于宜宾县、
长宁县、兴文县交界处地震捐赠 500 万元，向国防大学教育基金会捐赠 1,000 万元，向四川省关心下一代
基金会捐赠 200 万元。
罚款支出主要系控股子公司宜宾五粮液酒类销售有限责任公司支付发改委罚款 20,200 万元。
42、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,091,365,610.98 1,837,870,397.50
递延所得税调整 -112,509,773.14 -125,484,318.80
合计 1,978,855,837.84 1,712,386,078.70
80
宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
单位：元
项目 序号 本年数 上年数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 5,791,034,483.35 5,046,255,082.03
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东 2
-147,299,464.74 5,637,195.62
净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股 3=1-2
5,938,333,948.09 5,040,617,886.41
股东的净利润
年初股份总数 4 3,795,966,720.00 3,795,966,720.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 5
增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至 7
报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ） 12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10 3,795,966,720.00 3,795,966,720.00
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的 13
普通股加权平均数
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 1.526 1.329
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 1.564 1.328
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转 19
换或行权而增加的股份数
稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)×
1.526 1.329
(1-17)]÷(12+19)
稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16－18)
1.564 1.328
×(1-17)]÷(13+19)
①、基本每股收益参照如下公式计算：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
81
宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利
分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；
Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份
次月起至报告期期末的累计月数。
②、稀释每股收益参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股
收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对P1 和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计
入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
44、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 418,034,421.71
收到的保证金、往来款项等 119,624,742.06
合计 537,659,163.77
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
销售相关费用 593,026,099.35
形象宣传及广告费 290,733,926.83
商标使用费 181,925,679.82
租赁费 169,660,413.84
综合服务费 52,876,538.08
其他付现费用及往来款项 173,054,925.51
合计 1,461,277,583.43
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收"热风炉双碱法脱硫技改项目"工程项目财政专项资金 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
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45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 6,039,984,671.73 5,241,364,125.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 313,438,532.41 330,900,138.70
无形资产摊销 4,060,746.45 4,484,684.68
长期待摊费用摊销 16,946,915.23 20,521,731.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
68,747.68 714,503.17
益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 7,070,987.60 1,937,275.20
财务费用（收益以“－”号填列） -2,674.95
投资损失（收益以“－”号填列） 2,465,402.86 984,891.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -110,778,266.18 -125,000,000.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,731,506.96 484,318.80
存货的减少（增加以“－”号填列） -210,576,697.75 -544,339,734.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,722,456,984.06 -312,770,441.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,840,702,791.82 -671,676,893.77
经营活动产生的现金流量净额 1,497,787,082.24 3,947,604,599.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 25,756,055,774.56 23,191,044,991.02
减：现金的期初余额 27,845,507,237.17 21,550,861,665.98
现金及现金等价物净增加额 -2,089,451,462.61 1,640,183,325.04
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 25,756,055,774.56 27,845,507,237.17
其中：库存现金 148,334.15 64,197.43
可随时用于支付的银行存款 25,732,652,384.54 27,838,224,538.14
可随时用于支付的其他货币资金 23,255,055.87 7,218,501.60
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
三、期末现金及现金等价物余额 25,756,055,774.56 27,845,507,237.17
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
关联 法定代表 注册资本 本企业的 本企业最 组织机构
母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 本企业的
关系 人 （万元） 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
宜宾市政
宜宾市国有资
控股 府国有资 71182342
产经营有限公 国有独资 宜宾 张辉 投资 139,000 36% 36%
股东 产监督管 -5
司
理委员会
本企业的母公司情况的说明：
宜宾市国有资产经营有限公司是宜宾市人民政府出资设立的国有独资公司。法定代表人为张辉，注册
资本139000万元。经营范围为市政府授权经营的国有产权（含国家股）、国有资产和国家投资。公司作为
投资主体，在授权范围内进行资本经营和资产经营，以控股、参股、投资和受让、转让、拍卖、租赁的方
式进行经营。
宜宾市国有资产经营有限公司的主要职能：一是代表市政府持有市级企业国有股权并行使股东权利；
二是作为市政府的投融资平台，为重点建设项目筹集资金，并通过参、控股的方式，投资于重点建设项目；
三是通过资本经营和资产经营，促进国有资产保值增值和全市经济发展。
宜宾市国有资产经营有限公司通过国有资产行政划转，持有四川省宜宾五粮液集团有限公司51%的股
权，导致直接、间接控制本公司2,128,317,363.00股股份，占本公司总股本56.07%。
2、本企业的子公司情况
单位：元
子公司 企业类 持股比 表决权比
子公司全称 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
类型 型 例 例
四川省宜宾五粮 控股子 有限责
宜宾 唐桥 销售酒类 20,000,000.00 99% 99% 20885247-2
液供销有限公司 公司 任公司
四川宜宾五粮液
控股子 有限责 包装装潢印
精美印务有限责 宜宾 陈康 14,000,000.00 97% 97% 20890068-1
公司 任公司 刷
任公司
宜宾欣兴包装有 控股子 有限责 宜宾 杨旭蓉 销售纸制品 2,000,000.00 97% 97% 59998721-8
84
宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
限公司 公司 任公司 包装品
四川省宜宾五粮
控股子 有限责
液投资(咨询)有 宜宾 冯光兴 投资 50,000,000.00 95% 95% 71751172-1
公司 任公司
限责任公司
武厚文化发展有 控股子 有限责 组织文化艺
北京 彭智辅 50,000,000.00 70.03% 70.03% 56206661-8
限公司 公司 任公司 术交流等
四川省宜宾五粮
控股子 有限责 工业用蒸汽
液环保产业有限 宜宾 陈作容 2,000,000.00 51% 51% 72746196-7
公司 任公司 生产、销售
公司
四川省宜宾五粮
控股子 有限责 加工经营酒
液集团仙林果酒 宜宾 刘中国 3,000,000.00 90% 90% 70906664-8
公司 任公司 类
有限责任公司
四川省宜宾五粮 控股子 有限责 白酒生产销
宜宾 刘中国 80,000,000.00 99% 99% 74468282-5
液酒厂有限公司 公司 任公司 售
五粮液大世界（北 控股子 有限责 销售定型包
北京 杨兴才 20,000,000.00 95% 95% 79067303-0
京）商贸有限公司 公司 任公司 装食品
四川省宜宾普拉 生产销售塑
控股子 有限责
斯包装材料有限 宜宾 张子涛 料制品、防 150,000,000.00 100% 100% 67838485-3
公司 任公司
公司 伪技术产品
四川省宜宾环球 纸箱及纸制
控股子 有限责
神州玻璃有限公 宜宾 王春祥 包装品生产 8,000,000.00 100% 100% 76506229-7
公司 任公司
司 加工
三维立体影
四川省宜宾普什 控股子 有限责
宜宾 李培奇 像塑胶印刷 22,133,300.00 100% 100% 74225946-8
集团 3D 有限公司 公司 任公司
品
四川省宜宾环球
控股子 有限责
格拉斯玻璃制造 宜宾 彭澎 玻璃制品 10,000,000.00 100% 100% 79581729-1
公司 任公司
有限公司
宜宾翠屏山酒业 控股子 有限责 白酒生产销
宜宾 陈林 20,000,000.00 100% 100% 68790445-1
有限责任公司 公司 任公司 售
宜宾长江源酒业 控股子 有限责 白酒生产销
宜宾 刘友金 20,000,000.00 100% 100% 68790442-7
有限责任公司 公司 任公司 售
宜宾真武山酒业 控股子 有限责 白酒生产销
宜宾 陈林 20,000,000.00 100% 100% 68790439-8
有限责任公司 公司 任公司 售
宜宾酱酒酒业有 控股子 有限责 白酒生产销
宜宾 周利峰 50,000,000.00 100% 100% 68419643-7
限责任公司 公司 任公司 售
宜宾世纪酒业有 控股子 有限责 白酒生产销
宜宾 陈林 20,000,000.00 100% 100% 68790444-3
限责任公司 公司 任公司 售
宜宾五粮液酒类
控股子 有限责 宜宾 刘中国 销售酒类 200,000,000.00 95% 95% 68992169-3
销售有限责任公
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
司 公司 任公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单位 法定代表 注册资本 本企业持 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 投资单位表 关联关系
名称 人 （万元） 股比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
瞭望东方传
有限责任 北京 姬斌 广告行业 3,500.00 49% 49% 联营企业 71093090-7
媒有限公司
宜宾五新城
其他有限责 其他建筑行
市建设有限 宜宾 余维金 20,000.00 49% 49% 联营企业 57960771-6
任 业
公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
公司法定代表人兼任五粮液集团公司总裁
四川省宜宾五粮液集团有限公司 （总经理）以及公司部分董事、高管兼任五粮 709066998
液集团公司职务,直接持有本公司 20.07%股权
瞭望东方传媒有限公司 联营公司 71093090-7
四川省宜宾安吉物流集团有限公司 五粮液集团公司子公司 77981494-7
四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 安吉物流集团公司子公司 20885668-4
宜宾安吉物流集团神舟运业有限公司 安吉物流集团公司子公司 78229949-9
四川安吉物流集团成都有限公司 安吉物流集团公司子公司 68631901-5
四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司 五粮液集团公司子公司 70916714X
四川省宜宾普什集团有限公司 五粮液集团公司子公司 70906628-5
宜宾康乾葡萄酒业有限公司 五粮液集团公司子公司 69699010-1
宜宾寰宇商贸有限公司 五粮液集团公司子公司 551001368
四川省宜宾普什模具有限公司 普什集团公司子公司 75232458-5
四川省宜宾普什铸造有限公司 普什集团有限公司子公司 791823539
四川普什醋酸纤维素有限责任公司 普什集团有限公司子公司 66536007-8
四川省宜宾圣山服装家纺有限公司 五粮液集团公司子公司 72087164-8
四川圣山莫林实业集团有限公司 五粮液集团公司子公司 553597492
四川圣山白玉兰制衣有限公司 圣山莫林实业公司子公司 797847646
宜宾晟地商贸有限公司 圣山莫林实业公司子公司 671448949
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宜宾五粮液葡萄酒有限责任公司 五粮液集团公司子公司 709066816
宜宾金龙贸易开发总公司 五粮液集团公司子公司 208858129
四川省宜宾金贸酒业服务公司 五粮液集团公司子公司 20885056-5
四川宜宾环球集团有限公司 五粮液集团公司子公司 76505065-9
四川省宜宾丽彩集团有限公司 五粮液集团公司子公司 76233738-X
四川省宜宾五粮液集团宜宾制药有限责任公司 五粮液集团公司子公司 70906070-5
四川省宜宾安吉机械制造工程有限公司 安吉物流集团公司子公司 765093376
宜宾五粮液安培纳斯制酒有限公司 五粮液集团公司子公司 62127050-5
四川省宜宾五粮液集团雅知味有限责任公司 五粮液集团公司子公司 70906183-9
四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司 环球集团公司子公司 78472178-8
四川省宜宾五粮液集团保健酒有限责任公司 五粮液集团公司子公司 72552969X
四川省宜宾伏特加制酒有限责任公司 五粮液集团公司子公司 70906658-4
四川省宜宾五粮液集团鹏程电子器材有限责任公司 五粮液集团公司子公司 72985049-5
四川省宜宾普什工具有限公司 普什集团公司子公司 79182358X
宜宾盈泰光电有限公司 五粮液集团公司子公司 76234580-6
宜宾五粮液包装材料有限公司 五粮液集团公司子公司 621280543
宜宾环球光电节能科技有限公司 环球集团公司子公司 78474076-X
四川省宜宾普什驱动有限责任公司 普什集团公司子公司 77983488-4
四川宜宾普什重机有限公司 普什集团公司子公司 66740290-5
成都普什医药塑料包装有限公司 普什集团公司子公司 785423440
四川省宜宾普什建材有限公司 普什集团公司子公司 78472180-9
青岛普什宝枫实业有限公司 普什集团公司子公司 740354429
湛江北方普什国际发展有限公司 普什集团公司子公司 748035406
四川奥克医药塑料包装有限责任公司 普什集团的二级子公司 202769029
四川省宜宾普什汽车零部件有限公司 普什集团公司子公司 67142421-8
成都普什信息自动化有限责任公司 普什集团公司子公司 67965730-7
宜宾普什机床有限责任公司 普什集团公司子公司 66278630-5
宜宾安仕吉国际物流有限公司 安吉物流集团子公司 78229949
四川省百味园食品有限责任公司 五粮液集团公司子公司 66744588-4
成都环球特种玻璃制造有限公司 环球集团公司子公司 660474340
重庆普什机械有限公司 普什集团子公司 67613754-4
上海尊圣服饰有限公司 五粮液集团子公司 67629756-1
四川中科倍特尔技术有限公司 环球集团公司子公司 663005371
成都普什机电技术研究有限公司 普什集团子公司 790035135
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
宜宾安仕吉汽车服务有限公司 安吉物流集团子公司 76509337
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
关联交易 本期发生额 上期发生额
定价方式 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例 比例
四川安吉物流集团有限公司 车辆费用 421,282.14
四川安吉物流集团有限公司 油费 178,144.23 473,495.00
四川安吉物流集团有限公司 运费 17,236,517.68 55,705,556.90
四川省百味园食品有限责任公司 烧白 714,889.20 1,343,495.20
四川省宜宾普什集团有限公司 防伪标 4,273,500.00
四川省宜宾普什模具有限公司 模具 10,111,140.17 4,642,117.49
四川省宜宾圣山服装家纺有限公司 劳保用品 256,183.02 4,156,454.09
四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 车辆购置 7,814,442.47 0.00
成都环球特种玻璃制造有限公司 钢脚 175,015.98
四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 油费 4,800,332.83 0.00
四川省宜宾五粮液集团安吉物流公司 运费 109,908,333.67 43,190,043.90
四川宜宾普什驱动有限公司 原材料 60,570,775.78
四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司 葡萄原浆 912,051.27
宜宾安吉物流集团神舟运业有限公司 运费 3,791,716.70
四川省宜宾五粮液集团宜宾制药有限责
药品 1,432,344.00 1,254,213.29
任公司
四川省宜宾五粮液集团有限公司 电费 30,140,675.75
宜宾安仕吉国际物流公司公司 运费 2,081,708.07 0.00
四川省宜宾五粮液集团有限公司 低值易耗品等 19,962,617.70
宜宾安仕吉汽车服务有限公司 车辆费用 168,585.80 0.00
宜宾安仕吉汽车服务有限公司 零星材料 191,007.00 0.00
宜宾金贸酒业服务公司 零星材料 103,304.00
宜宾安仕吉汽车服务有限公司 维修费 390,007.28 0.00
四川省宜宾安吉机械制造工程有限公司 原材料 10,990,472.63
宜宾安仕吉汽车服务有限公司 宣传费 1,503,696.23 0.00
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
成都普什医药塑料包装有限公司 包装材料 124,280.46
宜宾安仕吉汽车服务有限公司 运费 335,263.35 0.00
宜宾金龙贸易开发总公司 原材料 3,505,422.96 148,169.00
湛江北方普什国际发展公司 PTA 运费 4,846,146.48
宜宾晟地商贸有限公司 包装材料 81,402,254.65 0.00
四川省宜宾安吉机械制造工程有限公司 维修费 2,233,901.05
宜宾晟地商贸有限公司 劳保用品 25,446,350.87
宜宾盈泰光电有限公司 货款 3,731,153.85 0.00
四川省宜宾五粮液集团有限公司 维修费 1,515,022.51
其他零星采购 1,089,223.04 4,071,436.27
合计 308,044,509.53 219,298,234.43
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
成都普什信息自动化有限责任公司 防伪标 协议价 2,341,116.26 3,962,880.02
成都普什医药塑料包装有限公司 结晶料 协议价 319,000.00 2,838,178.45
上海尊圣服饰有限公司 标牌 协议价 3,565,384.62
四川普什醋酸纤维素有限责任公司 袋子 协议价 141,282.05
四川普什醋酸纤维素有限责任公司 泡沫 协议价 258,500.00 421,615.34
四川省成都普什机电技术研究有限
酒 市场价 208,102.57
公司
四川省成都普什机电技术研究有限
终端显示器 协议价 250,400.00
公司
四川省宜宾金贸酒业服务公司 酒 市场价 3,455,403.48 4,271,039.32
四川省宜宾普什集团有限公司 酒 市场价 1,299,794.87
四川省宜宾普什集团有限公司 终端显示器 协议价 819,000.00 1,657,377.43
四川省宜宾普什建材有限责任公司 废料 协议价 147,370.94
四川省宜宾普什建材有限责任公司 片材 协议价 1,266,700.00 984,994.53
四川省宜宾五粮液集团安吉物流公
酒 市场价 1,354,102.56
司
四川省宜宾五粮液集团保健酒有限
酒盒 协议价 371,568.00 265,687.06
责任公司
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
四川省宜宾五粮液集团保健酒有限
瓶盖 协议价 2,627,467.69 1,361,988.74
责任公司
四川省宜宾五粮液集团进出口有限
酒 市场价 93,141,510.54 238,980,013.48
公司
四川省宜宾五粮液集团进出口有限
片材 协议价 5,153,800.00
公司
四川省宜宾五粮液集团宜宾制药有
纸箱 协议价 169,603.33
限责任公司
四川省宜宾五粮液集团有限公司 酒 市场价 1,068,769.23 5,581,435.90
宜宾寰宇商贸有限公司 酒 市场价 4,695,969.23 14,499,446.17
宜宾金龙贸易开发总公司 混合粮 协议价 3,693,767.11 3,792,005.44
宜宾金龙贸易开发总公司 酒 市场价 1,842,307.69 1,995,846.17
宜宾康乾葡萄酒业有限公司 酒 市场价 3,180,710.81
宜宾市国有资产经营有限公司 酒 市场价 166,410.26
重庆百能达普什汽车零部件有限责
酒 市场价 224,307.69 123,666.67
任公司
南京六和普什机械有限公司 酒 市场价 141,784.62
青岛普什宝枫实业有限公司 酒 市场价 106,000.00
四川轮胎橡胶（集团）股份有限公司 酒 市场价 239,641.02
四川普什醋酸纤维素有限责任公司 酒 市场价 150,794.87
四川省百味园食品有限责任公司 酒 市场价 172,393.16
四川省宜宾环球集团天沃商贸有限
酒 市场价 921,179.48
公司
四川省宜宾普什建材有限责任公司 酒 市场价 106,000.00
四川省宜宾普什模具有限公司 酒 市场价 133,128.21
四川省宜宾普什驱动有限公司 酒 市场价 123,666.66
四川省宜宾普什铸造有限公司 酒 市场价 124,179.48
四川省宜宾圣山服装家纺有限公司 酒 市场价 179,675.22
四川圣山莫林实业集团有限公司 酒 市场价 141,333.33
宜宾环球光电节能科技有限公司 酒 市场价 177,179.49
宜宾市国有资产经营有限公司 酒 市场价 2,249,743.61
宜宾盈泰光电有限公司 酒 市场价 322,461.54
重庆普什机械有限责任公司 酒 市场价 212,000.00
四川省宜宾普什驱动有限公司 塑胶制品 协议价 3,523,290.61
四川中科倍特尔技术有限公司 纸箱 协议价 2,544,761.88
四川省宜宾五粮液集团制药有限责 印刷品 协议价 221,461.54
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
任公司
四川省宜宾普什集团有限公司 聚酯切片等 协议价 3,475,294.79
四川圣山莫林实业集团有限公司 标牌 协议价 1,615,384.61
成都普什医药塑料包装有限公司 原料等 协议价 186,687.31
其他零星销售 协议价 844,180.22 57,752.14
合计 132,606,529.15 297,861,968.29
（2）关联租赁情况
公司承租情况表
单位： 元
租赁费定 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
价依据 租赁费
四川省宜宾五粮 宜宾五粮液股份有
土地(注 1) 2012 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 注5 92,613,963.22
液集团有限公司 限公司
四川省宜宾五粮 宜宾五粮液股份有
土地(注 2) 2012 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 注5 28,998,326.74
液集团有限公司 限公司
四川省宜宾五粮 宜宾五粮液股份有
土地(注 3) 2012 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 注5 26,666,799.90
液集团有限公司 限公司
四川省宜宾五粮 宜宾五粮液股份有 经营管理区域
2012 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 注5 14,628,000.00
液集团有限公司 限公司 (注 4)
四川宜宾五粮液精
四川省宜宾丽彩
美印务有限责任公 房屋(注 6) 2012 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 6,786,827.50
集团有限公司
司
四川省宜宾普什 四川省宜宾普拉斯
房屋(注 7) 2012 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 3,525,499.98
集团有限公司 包装材料有限公司
四川省宜宾普什 四川省宜宾普拉斯
库房（注 8） 2012 年 01 月 01 日 2014 年 12 月 31 日 2,060,640.00
集团有限公司 包装材料有限公司
关联租赁情况说明：
注1：本公司于2012年1月1日与四川省宜宾五粮液集团有限公司签订了《土地租赁协议》， 将五粮液
集团拥有的521、523、502、508车间12勾包中心及509车间部分土地、502老区、504车间、510车间、508
车间(5、6、8、9、10勾包中心)及水厂、506陈酿酒库由宜宾五粮液股份公司租赁使用，租赁面积2,315,349.08
平方米，年租金18,522.79万元。有效期为2012年1月1日至2014年12月31日，为期3年。
注2：本公司于2012年1月1日与四川省宜宾五粮液集团有限公司签订了《土地租赁协议》，将五粮液
集团拥有的507、513、515、517和607酿酒车间土地由宜宾五粮液股份公司租赁使用，租赁面积724,958.17
平方米，年租金5,799.67万元。有效期为2012年1月1日至2014年12月31日，为期3年。
注3：本公司2012年1月1日与四川省宜宾五粮液集团有限公司签订了《土地租赁协议》，将四川省宜
宾五粮液集团有限公司位于四川宜宾红坝路北侧的土地由宜宾五粮液股份公司租赁使用，租赁面积
666,670.00平方米，年租金5,333.36万元，有效期为2012年1月1日至2014年12月31日，为期3年。
注4：本公司于2012年1月8日与四川省宜宾五粮液集团有限公司续签订了《经营管理区域租赁协议》，
91
宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
续签的协议有效期为2012年1月1日至2014年12月31日。将五粮液集团拥有的经营管理区域（包括办公大楼、
多功能馆、停车场、食堂、百味园、怡心园、档案馆大楼、纪念馆等）的部分区域，租赁面积27,121.32
平方米，由宜宾五粮液股份公司租赁使用，年租金2,925.60万元。
注5：本公司与四川省宜宾五粮液集团有限公司土地租赁定价政策参考了以前年度的土地租赁标准，
同时据宜宾市国土资源管理局《关于五粮液集团公司请求土地租赁标准调整的复函》（宜国土函[2010]53
号、2010年3月12日）“该区域工业用地租赁每年每平方米50-110元的标准符合宜宾市现行地价水平”。
经本公司与集团公司双方协商，确定所租赁土地每年每平方米按80元标准计算。
注6：本公司2011年12月28日与四川省宜宾丽彩集团有限公司签订了《厂房租赁合同》，丽彩集团将
总部高档品车间楼房（1-5楼）场地，面积为20,557.30平方米由宜宾五粮液股份公司租赁使用，年租金
16,288,386.00元。本协议有效期自2012年1月1日至2014年12月31日。
注7：本公司于2012年1月1日与四川省宜宾普什集团有限公司签订了《经营管理区域租赁协议》，将
四川省宜宾普什集团有限公司位于宜宾市岷江西路150号办公大楼及租赁物中一切办公设备由宜宾五粮液
股份公司租赁使用，租赁面积6,536.70平方米，年租金705.1万元，有效期自2012年1月1日至2014年12月
31日，为期三年。
注8：本公司于2012年1月1日与四川省宜宾普什集团有限公司签订了《库房租赁协议》，将四川省宜
宾普什集团有限公司位于宜宾市岷江西路150号库房由宜宾五粮液股份公司租赁使用，租赁面积5,724.00
平方米，年租金412.13万元。本协议有效期自2012年1月1日至2014年12月31日。
（3）其他关联交易
单位：元
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 方式及决策程 占同类交易 占同类交易
内容 金额 金额
序 金额的比例 金额的比例
综合服务费
四川省宜宾五粮液集团有限公司 协议价 52,876,538.08 100% 44,842,797.92 100%
（注1）
商标使用费
四川省宜宾五粮液集团有限公司 协议价 181,925,679.82 100% 173,675,197.48 100%
（注2）
注1：本公司于2012年1月1日与四川省宜宾五粮液集团有限公司续签订了《综合服务协议》，集团公
司按协议商定的内容随时向本公司提供综合服务，包括生产辅助服务和生活后勤服务等项目。本协议有效
期三年，经双方同意，如果在本协议约定的有效期届满前三个月，任何一方不向对方发出不再继续合作的
书面通知，本协议的有效期将自动延续。
注2：本公司于2012年1月1日与四川省宜宾五粮液集团有限公司续签订了《商标、标识使用许可协议》，
协议规定：本公司有偿使用其拥有的‘五粮神’、‘五粮陈’、‘五粮情’、‘五粮春’、‘五粮醇’、
‘岁岁乐’、‘古都’、‘八福’、‘四海春’等96个商标及厂徽标识（根据1998年3月25日《招股说明
书》， ‘五粮液’、‘尖庄’、‘五粮春’、‘五粮醇’等四个商标为无偿使用四个商标）。其许可使
用费结算方法为：①按使用“厂徽标识”的所有酒类产品年销售收入的1.27%计算支付厂徽标识使用费；
②对年销售收入在50吨以下的酒类产品商标不计使用费，达到或超过50吨（含50吨）的酒类产品商标，按
其全部销量计算商标使用费；③吨销售价在3万元及以上的产品，每吨支付商标使用费1500元；吨销售价
在1.2万元及以上至3万元以下的产品，每吨支付商标使用费1400元，吨销售价在1.2万元以下的产品，每
吨支付商标使用费1300元。本协议有效期限自2012年1月1日至2014年12月31日止。许可使用期满，如协议
约定的标的物价格未发生变化且双方中任何一方未书面提出不再续约，则协议自动延续至以后年度。
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
九、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账
8,491,533,503.65 99.99% 7,027,879,378.29 99.98%
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
850,802.09 0.01% 1,237,682.00 0.02%
坏账准备的其他应收款
合计 8,492,384,305.74 -- -- 7,029,117,060.29 -- --
其他应收款种类的说明
详见“四、10、应收账款”。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 8,491,533,503.65 0.00 预计能全额收回
合计 8,491,533,503.65 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单项金额不重大但单独
850,802.09 0.00 预计能全额收回
计提坏账的其他应收款
合计 850,802.09 -- --
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（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例
四川省宜宾五粮液酒厂有限公司 子公司 6,625,871,772.07 2 年以内 78.02%
宜宾酱酒酒业有限责任公司 子公司 785,937,254.55 2 年以内 9.25%
四川省宜宾环球格拉斯玻璃有限公司 子公司 467,320,627.98 1-2 年 5.5%
四川省宜宾五粮液环保产业有限公司 子公司 277,784,840.34 1-2 年 3.27%
四川省宜宾环球神州玻璃有限公司 子公司 161,919,131.99 1-2 年 1.91%
合计 -- 8,318,833,626.93 -- 97.95%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
四川省宜宾五粮液酒厂有限公司 子公司 6,625,871,772.07 78.02%
宜宾酱酒酒业有限责任公司 子公司 785,937,254.55 9.25%
四川省宜宾环球格拉斯玻璃有限公司 子公司 467,320,627.98 5.5%
四川省宜宾五粮液环保产业有限公司 子公司 277,784,840.34 3.27%
四川省宜宾环球神州玻璃有限公司 子公司 161,919,131.99 1.91%
四川省宜宾五粮液集团仙林果酒有限责任公司 子公司 129,206,278.05 1.52%
大世界（北京）商贸有限公司 子公司 28,168,309.36 0.33%
瞭望东方传媒有限公司 联营企业 10,000,000.00 0.12%
合计 -- 8,486,208,214.34 99.92%
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2、长期股权投资
单位： 元
在被投资单位持股
核算 在被投资单 在被投资单位 减值 本期计提
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 比例与表决权比例 本期现金红利
方法 位持股比例 表决权比例 准备 减值准备
不一致的说明
四川省宜宾五粮液供销 成本
50,456,006.41 50,456,006.41 50,456,006.41 99% 99% 1,744,022,047.35
有限公司 法
四川宜宾五粮液精美印 成本
49,374,409.93 49,374,409.93 49,374,409.93 97% 97% 616,451,157.79
务有限责任公司 法
四川省宜宾五粮液投资 成本
47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00 95% 95%
(咨询)有限责任公司 法
四川省宜宾五粮液环保 成本
1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00 51% 51% 33,543,414.16
产业有限公司 法
四川省宜宾五粮液集团 成本
2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 90% 90%
仙林果酒有限责任公司 法
四川省宜宾五粮液酒厂 成本
3,375,729,567.45 3,375,729,567.45 3,375,729,567.45 99% 99% 582,795,122.23
有限公司 法
五粮液大世界（北京）商 成本
323,000,000.00 323,000,000.00 323,000,000.00 95% 95%
贸有限公司 法
四川省宜宾普拉斯包装 成本
3,443,149,609.25 3,443,149,609.25 3,443,149,609.25 100% 100% 1,255,230,556.17
材料有限公司 法
四川省宜宾环球神州玻 成本
16,922,175.18 16,922,175.18 16,922,175.18 100% 100% 24,000,000.00
璃有限公司 法
四川省宜宾普什集团 3D 成本
240,419,229.32 240,419,229.32 240,419,229.32 100% 100% 103,234,658.57
有限公司 法
四川省宜宾环球格拉斯 成本 117,282,551.14 117,282,551.14 117,282,551.14 100% 100% 80,000,000.00
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玻璃制造有限公司 法
宜宾翠屏山酒业有限责 成本
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100% 100%
任公司 法
宜宾长江源酒业有限责 成本
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100% 100% 131,009,307.47
任公司 法
宜宾真武山酒业有限责 成本
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100% 100%
任公司 法
宜宾酱酒酒业有限责任 成本
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100% 100% 27,095,251.97
公司 法
宜宾世纪酒业有限责任 成本
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100% 100%
公司 法
宜宾五粮液酒类销售有 成本
190,000,000.00 190,000,000.00 190,000,000.00 95% 95%
限责任公司 法
权益
瞭望东方传媒有限公司 17,150,000.00 20,767,577.41 -6,194,837.56 14,572,739.85 49% 49%
法
宜宾五新城市建设有限 权益
98,000,000.00 98,043,336.36 -2,986.52 98,040,349.84 49% 49%
公司 法
四川中国白酒金三角品
成本
牌运营发展股份股份有 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
法
限公司
合计 -- 8,103,903,548.68 8,106,364,462.45 -4,997,824.08 8,101,366,638.37 -- -- -- 4,597,381,515.71
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3、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 0.00
其他业务收入 62,650.00 0.00
合计 62,650.00 0.00
营业成本 0.00 0.00
4、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,597,381,515.71 42,536,635.27
权益法核算的长期股权投资收益 -6,197,824.08 -4,321,563.39
处置长期股权投资产生的投资收益 2,900,000.00
合计 4,591,183,691.63 41,115,071.88
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
四川省宜宾五粮液供销有限公司 1,744,022,047.35
四川宜宾五粮液精美印务有限责任公司 616,451,157.79
四川省宜宾五粮液环保产业有限公司 33,543,414.16 42,536,635.27
四川省宜宾五粮液酒厂有限公司 582,795,122.23
四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司 1,255,230,556.17
四川省宜宾环球神州玻璃有限公司 24,000,000.00
四川省宜宾普什集团 3D 有限公司 103,234,658.57
四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司 80,000,000.00
宜宾长江源酒业有限责任公司 131,009,307.47
宜宾酱酒酒业有限责任公司 27,095,251.97
合计 4,597,381,515.71 42,536,635.27 --
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（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
瞭望东方传媒有限公司 -6,194,837.56 -4,321,371.95 被投资单位亏损增加
宜宾五新城市建设有限公司 -2,986.52 -191.44 被投资单位亏损增加
合计 -6,197,824.08 -4,321,563.39 --
5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 4,648,971,606.64 108,908,187.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 959,309.96 789,999.89
无形资产摊销 675,472.56 675,472.56
投资损失（收益以“－”号填列） -4,591,183,691.63 -41,115,071.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,507,919.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,160,174,363.87 -1,871,480,125.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 314,865,236.79 1,935,244,802.92
经营活动产生的现金流量净额 -788,394,348.60 133,023,266.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 3,623,767,861.52 3,029,872,112.11
减：现金的期初余额 2,998,404,541.50 944,817,257.80
现金及现金等价物净增加额 625,363,320.02 2,085,054,854.31
十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 68,747.68
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 13,274,521.37
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
2,664,400.00
准定额或定量享受的政府补助除外）
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计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 4,125,035.86
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 -3,338,566.38
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
主要系控股子公司宜宾五粮液
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -224,451,341.10 酒类销售有限责任公司本期支付
发改委罚款所致
减：所得税影响额 -51,914,300.63
少数股东权益影响额（税后） -8,443,437.20
合计 -147,299,464.74 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.01% 1.526 1.526
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 17.44% 1.564 1.564
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
单位：元
项目 年末数/本年数 年初数/上年数 变动金额 变动幅度（%） 原因分析
营业外支出 234,744,649.10 4,522,204.21 230,222,444.89 5,090.93 注1
应收票据 4,247,102,908.23 2,594,222,586.93 1,652,880,321.30 63.71 注2
预收款项 3,386,451,882.91 6,467,422,141.71 -3,080,970,258.80 -47.64 注3
经营活动产生的现金流量净额 1,497,787,082.24 3,947,604,599.09 -2,449,817,516.85 -62.06% 注4
分配股利、利润或偿付利息
3,391,501,362.16 2,116,322,677.43 1,275,178,684.73 60.25% 注5
支付的现金
现金及现金等价物净增加额 -2,089,451,462.61 1,640,183,325.04 -3,729,634,787.65 -227.39% 注6
注1：主要系本期控股子公司宜宾五粮液酒类销售有限责任公司支付发改委罚款所致。
注2：主要系经销商通过使用银行承兑汇票进行结算增加所致。
注3：主要系经销商预付酒款减少所致。
注4：主要系经销商预付酒款减少所致。
注5：主要系本期现金股利分配增加所致。
注6: 主要系经销商预付酒款减少以及本期现金股利分配增加所致。
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宜宾五粮液股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第九节 备查文件目录
在公司董事会办公室备有下列法定文件、资料供股东查阅：
一、载有法定代表人签名的2013年半年度报告文本；
二、载有法定代表人、财务总监、财务部长签名并盖章的会计报表文本；
三、报告期内在“中国证券报、上海证券报、证券时报、巨潮资讯网”上公开披露过的所有文件
的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料。
宜宾五粮液股份有限公司
2013年8月15日
100