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                         宜宾五粮液股份有限公司

                             内部控制审计报告

                          川华信审（2014）113 号




 目录：

 1、防伪标识

 2、内部控制审计报告
宜宾五粮液股份有限公司                                                  内部控制审计报告




                                内部控制审计报告


                                                             川华信审（2014）113 号
宜宾五粮液股份有限公司全体股东：

     按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了

宜宾五粮液股份有限公司（以下简称“五粮液公司”）2013 年 12 月 31 日的财务报告内部控

制的有效性。

     一、企业对内部控制的责任

     按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》

的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是五粮液公司董事会的责任。

      二、注册会计师的责任

      我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意

见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

      如五粮液公司董事会 2013 年财务报告内部控制评价报告所述，五粮液公司于 2013 年

投资设立了邯郸永不分梨酒业股份有限公司（以下简称“永不分梨公司”），并将其纳入了

2013 年度财务报表的合并范围。按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司实施企业

内部控制规范体系监管问题解答》（2011 年第 1 期，总第 1 期）的相关豁免规定，五粮液

公司在对财务报告内部控制于 2013 年 12 月 31 日的有效性进行评价时，未将永不分梨公司

的财务报告内部控制包括在评价范围内。同样地，按照《企业内部控制审计指引实施意见》

的相关指引，我们对五粮液公司财务报告内部控制执行审计工作时，也未将永不分梨公司

的财务报告内部控制包括在审计范围内。

      三、内部控制的固有局限性

      内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变

化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审

计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。



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宜宾五粮液股份有限公司                                                 内部控制审计报告



      四、财务报告内部控制审计意见
     我们认为，五粮液公司于 2013 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规

定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




  四川华信(集团)会计师事务所                  中国注册会计师：

         （特殊普通合伙）

           中国 成都                          中国注册会计师：




                                                   二〇一四年四月十六日




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