广东海印永业（集团）股份有限公司

    二〇一〇年半年度报告

    二〇一〇年八月十八日2010 年半年度报告全文

    1

    第一节 重要提示、释义及目录

    重要提示

    1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个

    别及连带责任。

    1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法

    保证或存在异议。

    1.3 公司所有董事均出席了董事会。

    1.4 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    1.5 公司负责人邵建明、主管会计工作负责人温敏婷及会计机构负责人(会计主管人员)

    刘陆林声明：保证本半年度报告中财务会计报告的真实、完整。2010 年半年度报告全文

    2

    释 义

    在本报告中，除非文义载明，下列简称具有如下含义：

    海印股份、本公司、公司 指广东海印永业(集团)股份有限公司

    海印集团、控股股东 指广州海印实业集团有限公司

    商展中心 指广东海印商品展销服务中心有限公司

    电器总汇 指广州市海印电器总汇有限公司

    海印广场 指广州市海印广场商业有限公司

    流行前线 指广州市流行前线商业有限公司

    番禺休闲 指广州市番禺海印体育休闲有限公司

    布料总汇 指广州市海印布料总汇有限公司

    布艺总汇 指广州市海印布艺总汇有限公司

    东川名店 指广州市海印东川名店运动城有限公司

    缤缤广场 指广东海印缤缤广场商业有限公司

    二沙体育 指广州海印实业集团二沙体育精品廊有限公司

    潮楼 指广州潮楼商业有限公司

    自由闲 指广州市海印自由闲名店城有限公司

    少年坊 指广州少年坊商业有限公司

    又一城 指广州市海印又一城商务有限公司

    总统数码港 指广东总统数码港商业有限公司

    数码港置业 指广州海印数码港置业有限公司

    北海高岭 指北海高岭科技有限公司

    茂名高岭 指茂名高岭科技有限公司

    茂名炭黑 指茂名环星炭黑有限公司

    潮楼百货 指广州潮楼百货有限公司

    海印物业 指广州海印物业管理有限公司

    摄影城 指广州海印摄影城有限公司

    总统大酒店 指广州总统大酒店有限公司

    江南粮油城 指广州市海印江南粮油城有限公司

    桂闲城 指佛山市海印桂闲城商业有限公司

    顺德印丰 指佛山市顺德区印丰商业有限公司

    KAL 指Kalamazon 矿业公司

    《公司法》 指《中华人民共和国公司法》

    《证券法》 指《中华人民共和国证券法》2010 年半年度报告全文

    3

    目 录

    第一节 重要提示、释义及目录………………………………………1

    第二节 公司基本情况…………………………………………………4

    第三节 股本变动和主要股东持股情况………………………………6

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………………………9

    第五节 董事会报告……………………………………………………10

    第六节 重要事项………………………………………………………16

    第七节 财务报告………………………………………………………25

    第八节 备查文件………………………………………………………932010 年半年度报告全文

    4

    第二节 公司基本情况

    一、公司的法定中、英文名称及缩写：

    中文名称：广东海印永业（集团）股份有限公司

    英文名称：GUANGDONG HIGHSUN YONGYE (GROUP) CO.,LTD.

    英文名称缩写：HIGHSUN

    二、公司法定代表人：邵建明

    三、公司董事会秘书：潘尉

    证券事务代表：江宝莹

    联系地址：广东省广州市越秀区东湖西路56-58 号

    联系电话：020-83799848

    传真：020-83794902

    电子邮箱：IR000861@163.com

    四、公司注册、办公地址：广东省广州市越秀区东湖西路56-58 号

    邮政编码：510100

    公司国际互联网网址：http://www.000861.com

    公司电子信箱：000861@000861.com

    五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》

    登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：广东省广州市越秀区东湖西路56-58 号公司证券事务部

    六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：海印股份

    股票代码：000861

    七、其他有关资料：

    （一）公司变更注册登记日期：2009 年9 月16 日

    公司注册登记地点：广东省工商行政管理局

    （二）企业法人营业执照注册号：440000000051055

    （三）税务登记号码：2010 年半年度报告全文

    5

    地税：440104194920242

    国税：440100194920242

    （四）组织机构代码：19492024-2

    （五）公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：

    名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司

    办公地址：北京市西城区裕民路18 号北环中心22 层2207 室

    八、主要财务数据和指标

    单位：人民币元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    调整前 调整后 调整后

    总资产 2,037,807,699.68 1,586,385,804.98 1,691,927,008.68 20.44%

    归属于上市公司股东的所有者权益 757,234,757.61 822,504,228.42 918,492,711.57 -17.56%

    股本 492,188,966.00 492,188,966.00 492,188,966.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股）

    1.54 1.67 1.87 -17.65%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    调整前 调整后 调整后

    营业总收入 589,830,057.09 350,945,786.61 365,871,346.57 61.21%

    营业利润 144,753,635.71 90,396,795.82 95,054,632.37 52.28%

    利润总额 144,771,072.32 90,276,990.01 94,891,123.74 52.57%

    归属于上市公司股东的净利润 103,842,708.66 66,465,415.78 69,841,430.98 48.68%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性

    损益后的净利润

    103,342,429.69 66,554,593.70 66,379,135.58 55.69%

    基本每股收益（元/股） 0.211 0.140 0.142 48.59%

    稀释每股收益（元/股） 0.211 0.140 0.142 48.59%

    净资产收益率（%） 10.79% 8.92% 9.31% 1.48%

    经营活动产生的现金流量净额 145,185,025.98 86,314,667.28 86,376,340.89 68.08%

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （元/股）

    0.295 0.180 0.175 68.57%

    九、非经常性损益项目

    单位：人民币元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 16,000.00

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    611,995.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 17,441.27

    少数股东权益影响额 46,353.03

    所得税影响额 -191,510.33

    合计 500,278.97 -2010 年半年度报告全文

    6

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、报告期内，公司没有因送股、转增股本、配股、增发新股、可转换公司债券转股、

    实施股权激励计划、或其他原因引起股份总数及结构的变化。

    二、有限售条件股份可上市交易时间

    单位：股

    时 间

    限售期满新增可

    上市交易股份数量

    有限售条件股份

    数量余额

    无限售条件股份

    数量余额

    说 明

    2011 年11 月3 日 50,737,764 291,930,869 199,876,445

    2011 年11 月11 日 291,930,869 491,807,314

    注1、注2

    注1：2008年9月28日，中国证监会核发《关于核准广东海印永业（集团）股份有限公司向广州海

    印实业集团有限公司发行股份及现金购买资产的批复》（证监许可[2008]1150 号），核准海印股份

    向海印集团发行243,275,724 股（公司实施2008年度利润分配及资本公积金转增股本方案后，该部分

    股份增至291,930,869股）人民币普通股及以现金购买相关资产，上述股份于2008 年11月12日上市，

    股份性质为有限售条件流通股。本次发行前，海印集团持有海印股份42,281,470股（公司实施2008年

    度利润分配及资本公积金转增股本方案后，该部分股份增至50,737,764股），根据本次交易作出的相

    关承诺，海印集团已向中国证券登记结算公司深圳分公司办理了上述股份的限售安排。

    注2：茂名日报社工会所持限售股份379,777股为陈华琼等58名实际出资人所有，该部分股份在

    2007年7月4日即可解除限售，因上述实际出资人未办理券商托管手续，所以未能执行过户及解除限售

    手续。公司监事李少菊女士持有公司股份2,500股，其中1,875为限售高管股。茂名日报社工会所持限

    售股份379,777股和李少菊女士持限售高管股份1,875股未纳入上表数据。

    三、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    序号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限售条

    件股份数量

    可上市

    交易时间

    新增可上市

    交易股份数量

    限售条件

    2011 年11 月3 日50,737,764

    1 广州海印实业集团有限公司 342,668,633

    2011 年11 月11 日291,930,869

    注1、注22010 年半年度报告全文

    7

    2 茂名报社工会 379,777 2007 年7 月4 日 379,777 注3

    3 李少菊 1,875 - 1,875 限售高管股

    注1：同本节“二、有限售条件股份可上市交易时间”中“注1”。

    注2：海印集团在股权分置改革中补充承诺限售条件：海印集团所持公司非流通股股份自获得上

    市流通权之日起48个月内通过交易所挂牌出售公司股票的价格不低于15元/股（如果股权分置改革实

    施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，应对该价格进行除权除息处

    理）。公司实施了2007年度每10股送3股派0.34元（含税）转增2股的利润分配和公积金转增方案以及

    2008年度每10股派0.42元（含税）转增2股的利润分配和公积金转增方案后，上述承诺事项将作相应

    调整为：海印集团所持公司非流通股股份自获得上市流通权之日起48个月内通过交易所挂牌出售公司

    股票的价格不低于8.28元/股。

    注3：茂名日报社工会所持限售股份379,777股为车鹏辉等58名实际出资人所有，但由于上述出资

    人未办理券商托管手续，所以未能执行过户手续，上述股份暂时登记在茂名日报社工会名下，由其代

    为托管，上述股份需待实际出资人办理券商托管手续后，由海印股份统一办理申请解除限售手续。

    四、股东数量和持股情况

    单位：股

    股东总数 19,456

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比例

    （％）

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    广州海印实业集团有限

    公司

    境内非国有

    法人

    69.62 342,668,633 342,668,633 0

    中国工商银行－汇添富

    均衡增长股票型证券投

    资基金

    其他 1.01 4,975,541 0 0

    中国建设银行－泰达宏

    利效率优选混合型证券

    投资基金

    其他 0.43 2,128,697 0 0

    中国建设银行－摩根士

    丹利华鑫领先优势股票

    型证券投资基金

    其他 0.27 1,311,879 0 0

    招商银行股份有限公司

    －富国天合稳健优选股

    票型证券投资基金

    其他 0.23 1,136,611 0 0

    中信建投－中信－中信

    建投精彩理财灵活配置

    集合资产管理计划

    其他 0.23 1,130,000 0 0

    孙国菁 境内自然人 0.21 1,050,000 0 0

    施燕萍 境内自然人 0.21 1,032,902 0 0

    中国工商银行-汇添富其他 0.20 1,000,062 0 02010 年半年度报告全文

    8

    价值精选股票型证券投

    资基金

    全国社保基金一零九组

    合 其他 0.20 988,287 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国工商银行－汇添富均衡增

    长股票型证券投资基金 4,975,541 人民币普通股

    中国建设银行－泰达宏利效率

    优选混合型证券投资基金 2,128,697 人民币普通股

    中国建设银行－摩根士丹利华

    鑫领先优势股票型证券投资基

    金

    1,311,879 人民币普通股

    招商银行股份有限公司－富国

    天合稳健优选股票型证券投资

    基金

    1,136,611 人民币普通股

    中信建投－中信－中信建投精

    彩理财灵活配置集合资产管理

    计划

    1,130,000 人民币普通股

    孙国菁 1,050,000 人民币普通股

    施燕萍 1,032,902 人民币普通股

    中国工商银行-汇添富价值精选

    股票型证券投资基金 1,000,062 人民币普通股

    全国社保基金一零九组合 988,287 人民币普通股

    徐文华 916,721 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动

    的说明

    (1)公司前10 名股东中：未知其他股东相互之间是否存在关联关系，

    也未知是否属于一致行动人。

    (2)公司前10 名无限售条件股东中：未知其他股东相互之间是否存在

    关联关系，也未知是否属于一致行动人。

    说明：

    1、本报告期内，持有5%以上公司股份的只有广州海印实业集团有限公司，占公司总股本的

    69.62%，为公司第一大股东。

    2、公司无战略投资者配售股份及一般法人配售股份。

    五、报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变化。2010 年半年度报告全文

    9

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内，公司现任董事、监事及高级管理人员持有公司股票数量没有变化。

    二、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员任职没有变化。2010 年半年度报告全文

    10

    第五节 董事会报告

    一、管理层对公司经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司实现营业收入5.90 亿元，比去年同期增长61.21%；实现营业利润

    1.45 亿元、利润总额1.45 亿元、归属于母公司股东的净利润1.04 亿元，分别比去年同

    期增长52.28%、52.57%、48.68%。

    （一）商业物业运营业务

    2010 年上半年是公司跨越式发展商业物业运营业务的起点。报告期内，商业物业运

    营业务内涵式增长和外延式扩张并举，实现营业收入3.20 亿元，比去年同期增长

    58.08%；净利润9,973 万元，比去年同期增长39.39%。

    1、成熟商业物业不断提升

    报告期内，公司向控股股东海印集团收购了总统数码港及数码港置业100%股权后，

    自此公司下辖成熟的商业物业项目达13 个。这13 个成熟的商业物业项目营业收入2.42

    亿元，比去年同期增长19.69%；净利润1.06 亿元，比去年同期增长47.97%。其原因

    是，商展中心、缤缤广场、总统数码港、流行前线等物业与商户的租约到期，并提升了

    租金标准和其他费用；少年坊经过动态调整，由青少年零售主题商场转为流行服饰批发

    市场，大幅度提升了租金收入；其余商业物业租金收入正常提升。

    2、外延式项目开始贡献盈利

    公司去年8 月1 日租入面积为5.83 万平方米的中华广场物业，今年5 月20 日调整

    后开业并开始给公司贡献利润，该项目实现了租值的大幅度提升，充分体现了公司在大

    型购物中心方面的运营能力。公司于今年1 月19 日租入面积9,138 平方米的潮楼百货物

    业，6 月1 日正式开业并开始给公司贡献利润，该项目已经成为广州东部的时尚潮流消费

    新地标，充分体现公司商业物业运营模式的复制能力。

    公司还积极走出广州，低成本获得了建筑面积为26,999 平方米的佛山桂闲城项目20

    年的经营权，该项目拟于2011 年1 月1 日开业。

    报告期内,公司大力推进番禺“海印又一城”项目建设。番禺“海印又一城”一期工

    程沃尔玛山姆会员店去年已经开业，报告期内为公司贡献净利润274 万元。沃尔玛山姆

    会员店经营状况远超预期，也为明年一季度购物中心的开业奠定了良好的基础。2010 年半年度报告全文

    11

    由于公司外延式扩张具有“开业即盈利”的特点，随着中华广场、潮楼百货的开

    业，以及外延式扩张步伐的不断加快，公司商业物业运营业务将继续给投资者带来良好

    的业绩回报。

    3、夯实管理基础，支撑跨越式发展

    报告期内，公司进一步梳理了批发市场、主题商场、购物中心和城市综合体等四大

    产品体系，对这四大产品的选址定位、成本控制、建造改造、招商选商、物业管理等流

    程实现了标准化，使得四大产品均具备可快速复制的基础。

    为了支撑商业物业运营业务的跨越式发展，公司成立了专业物业管理公司，实现营

    运与物管分离，通过专业化分工实现攻能出去，守能稳住，进一步为快速发展奠定了组

    织基础。

    （二）高岭土业务

    报告期内，高岭土业务实现营业收入9,383 万元，比去年同期增长33.88%；净利润

    1,426 万元，比去年同期增长45%。

    高岭土产品价格基本保持稳定，销售量的增加带动了销售收入的增长。上半年销售

    干粉54,029.02 吨，较去年同期增长31.6%；膏状土105,169.38 吨，较去年同期增长

    68.99%。

    同时，公司进一步加大节能降耗及成本控制力度，使得毛利率由去年同期的46.44%

    上升到48.95%，使得净利润的增长快于营业收入的增长。

    报告期内，设计产能为30 万吨/年的北海高岭项目一期工程建设完成，并进入生产

    设备调试和产品试生产阶段，预计该项目9 月份能够实现正式投产，并在下半年给公司

    贡献良好的收益。

    （三）炭黑业务

    报告期内，炭黑生产量2.787 万吨，比上年同期增长37.22%，销售炭黑2.968 万

    吨， 比上年同期增长45.70%，炭黑业务实现销售收入1.76 亿元，净利润298 万元，实

    现了扭亏。

    二、报告期内公司经营情况

    （一）主营业务范围2010 年半年度报告全文

    12

    公司主营业务是从事商业物业运营；高岭土系列产品的制造和销售；炭黑系列产品

    的制造和销售、油品的贸易以及利用炭黑尾气进行余热发电。

    （二）主营业务分行业、产品情况表

    单位：人民万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比上

    年同期增减

    （%）

    营业成本比上

    年同期增减

    （%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    其他橡胶制品业 17,208.36 15,384.12 10.60% 92.65% 89.77% 1.36%

    电力 227.38 0.00 100.00% 94.63%

    非金属矿采业 9,370.19 4,783.54 48.95% 34.68% 28.37% 2.51%

    租赁行业 31,962.92 13,293.27 58.41% 58.08% 105.64% -9.62%

    合计 58,768.85 33,460.93 43.06% 62.23% 82.87% -6.43%

    主营业务分产品情况

    炭黑产品 17,208.36 15,384.12 10.60% 92.65% 89.77% 1.36%

    余热发电 227.38 0.00 100.00% 94.63%

    高岭土产品 9,370.19 4,783.54 48.95% 34.68% 28.37% 2.51%

    商铺出租 31,962.92 13,293.27 58.41% 58.08% 105.64% -9.62%

    合计 58,768.85 33,460.93 43.06% 62.23% 82.87% -6.43%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0 元。

    （三）主营业务分地区情况

    单位：人民币万元

    地区 营业收入

    营业收入比上年增减

    （%）

    茂名市 26,805.93 67.47%

    广州市 31,962.92 58.08%

    合计 58,768.85 62.23%

    （四）报告期公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变

    化。

    商业租赁业务主营业务毛利率比上年同期降低了9.62个百分比的主要原因是，上年

    同期没有中华广场业务，报告期中华广场上半年大部分时间处于调整期，虽然实现了

    6271万元的销售收入，但是亏损946万元。从而降低了商业租赁的毛利率。

    （五）报告期内没有对本期利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （六）无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。2010 年半年度报告全文

    13

    （七）经营中的问题与困难及解决方案

    1、商业物业运营业务

    问题与困难：

    （1）随着国家“扩内需、促消费”的宏观经济政策，开发商纷纷进入商业物业开发

    领域，商业面积不断增多，开发商主动寻求公司商业运营合作，外延式商业机会不断增

    多，公司需要把握“速度、规模和效益”之间的平衡。

    （2）公司扩张步伐随之不断加快，但快速发展对公司的组织支撑和人力资源配备提

    出更高的要求。

    （3）大部分成熟的商业物业租金收入按照5%左右的增长率递增，内涵式提升空间有

    限。

    解决方案：

    （1）公司坚决摈弃盲目扩张、“增收不增利”的发展模式，加强项目可行性分析，

    继续实现“开一个旺一个”，确保每个外延式扩张项目“开业即盈利”，对公司都有良

    好的利润贡献；确保公司的利润增长不因外延式扩张步伐加快而受到影响。

    （2）针对批发市场、主题商场、购物中心和城市综合体四大产品，形成专业的管理

    团队，使之在各自的领域内拓展深耕，实现专业化；继续通过提取“经理奖励基金”的

    方式，将各团队的奖励基金与各团队实现的利润挂钩，推动各团队在“产生利润”基础

    上的“快速扩张”；加强人力资源规划，合理配置人力资源，支撑公司快速发展。

    （3）对原有成熟的商业物业，选择适合的品牌商户，逐步改变收取固定租金的模

    式，而改用“固定租金+业绩提成”的方式，进一步实现成熟商业物业的内涵式提升。

    2、高岭土业务

    问题与困难：

    （1）北海高岭投产后，高岭土业务形成了茂名和北海两个生产基地，面临着异地管

    控的困难。

    （2）茂名高科优质资源储备不断减少，仅够十年左右的开发。

    （3）用于水泥、橡胶、塑料等领域的高岭土添加剂研发顺利，终端客户试用后要求

    采购，但是公司尚未实现规模化生产。

    解决方案：2010 年半年度报告全文

    14

    （1）将茂名高科划到北海高岭旗下，将北海高岭作为产品研发平台、产能扩张平

    台、资本运营平台和统一管控平台。

    （2）加快推进巴西KAL 项目的开发进度，为做大做强高岭土业务提供优质资源保

    障。

    （3）北海高科项目一期工程投产后，加快水泥、橡胶、塑料等高岭土添加剂的产能

    建设，满足客户需求。

    3、炭黑业务

    问题与困难：

    （1）设备的大修阻碍了正常的生产，运转率过低。

    （2）原料油价格波动较大，给公司供产销的平衡带来一定压力。

    解决方案：

    （1）强化设备管理，提高设备运转率。

    （2）密切留意市场的变化，控制产品及原料油的库存，加快库存周转。

    三、公司投资情况

    （一）募集资金的使用情况

    报告期内无新增募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期内。

    (二)重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况。

    1、公司第六届董事会第五次会议和2010 年第一次临时股东大会审议通过《关于收

    购广东总统数码港商业有限公司100%股权的议案》以及《关于收购广州海印数码港置业

    有限公司100%股权的议案》。公司以2.4 亿元人民币收购海印集团持有的广东总统数码

    港商业有限公司和广州海印数码港置业有限公司100%股权（详见公司于2009 年12 月11

    日披露的《关联交易公告》）。报告期内，总统数码港净利润为8,694,252.97 元，数码

    港置业净利润为1,174,586.49 元。

    2、公司第六届董事会第五次会议审议通过《关于设立全资子公司广州海印摄影城有

    限公司的议案》、《关于设立全资子公司广州潮楼百货有限公司的议案》（详见公司于

    2010 年1 月19 日披露的《第六届董事会第五次会议决议公告》）。报告期内，摄影城净

    利润为204,244.14 元，潮楼百货净利润为312,715.52 元。2010 年半年度报告全文

    15

    3、公司第六届董事会第七次临时会议审议通过《关于收购广州海印物业管理有限公

    司100%股权的议案》。公司收购海印集团持有的广州海印物业管理有限公司100%股权

    （详见公司分别于2010 年1 月30 日披露的《关联交易公告》）。报告期内，海印物业

    净利润为70,970.60 元。

    4、公司第六届董事会第十次会议审议通过《关于设立广州市海印酒店管理有限公司

    的议案》（详见公司于2010 年4 月20 日披露的《第六届董事会第十次会议决议公

    告》）。报告期内，海印酒管尚未产生收益。

    5、公司第六届董事会第十二次临时会议审议通过《关于公司与Kalamazon 矿业公司

    及其原始股东签署<股权购买合同>的议案》、《关于设立佛山市海印桂闲城商业有限公

    司的议案》、《关于设立佛山市顺德区印丰商业有限公司的议案》（详见公司于2010 年

    6 月1 日披露的《第六届董事会第十二次临时会议决议公告》、《对外投资公告》）。报

    告期内，KAL、桂闲城、顺德印丰尚未产生收益。

    四、报告期实际经营成果与期初计划的比较

    报告期内，公司实际经营成果不存在与期初计划的重大差异。

    五、下半年的经营计划修改计划

    报告期内，公司未曾对年度经营计划进行修改。

    六、对下一报告期经营业绩预计

    公司预测年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比不会发生大幅度变

    动。2010 年半年度报告全文

    16

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证监会有关

    法规和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，加强规

    范运作，认真履行信息披露义务，逐步完善各项管理制度。

    报告期内，公司根据有关法规要求，建立了《募集资金管理办法》 、《内部审计制

    度》、《子公司管理制度》、《关联交易管理制度》、《独立董事工作细则》、《年报

    信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人登记制度》、《外部信息使用人

    管理制度》、《重大资金往来管理制度》、《董事、监事和高级管理人员所持公司股份

    及其变动管理制度》。

    二、报告期实施的利润分配或资本公积金转增股本方案执行情况

    （一）报告期，公司实施了2009年度利润分配方案。

    根据本公司2009年度股东大会决议，公司2009年度利润分配方案为：以公司现有总

    股本 492,188,966.00股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.50元（含税），预

    计该分配方案共分配24,609,448.30元。

    本次利润分配和资本公积金转增股本股权登记日为2010年04月07日，除权除息日为

    2010年04月08日。

    （二）公司2010年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

    三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项情况。

    四、报告期内公司未持有其他上市公司股权，也未参股金融企业以及拟上市公司股

    权。

    五、报告期内公司重大资产收购、出售资产及企业合并事项。

    公司第六届董事会第十二次临时会议审议通过《关于公司与Kalamazon 矿业公司及2010 年半年度报告全文

    17

    其原始股东签署<股权购买合同>的议案》，公司以400万美元认购KAL增发的20,228,498

    股股权，相当于KAL增发后总股本的35%股权，成为KAL的单一最大股东。2010年7月20

    日，取得广东省对外贸易经济合作厅的同意的批复，以及由商务部颁发的《企业境外投

    资证书》。（详见公司分别于2010年6月1日和7月22日披露的《对外投资公告》和《对外

    投资进展公告》）。

    六、报告期内公司无重大关联交易事项。

    七、报告期内公司重大交易、托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承

    包、租赁公司资产事项。

    （一）公司以及下属子公司潮楼、流行前线、海印广场、缤缤广场、东川名店、布

    料总汇、布艺总汇、电器总汇、少年坊、自由闲、二沙体育、摄影城、潮楼百货以及桂

    闲城等14家企业的经营场地为租赁房屋，相关租赁情况详见下表：

    合同承租

    方

    出租方 房屋坐落

    合同面积

    (平方米)

    租赁期限

    潮楼

    广州永业酒店投资管理有限

    公司

    广州市北京路182号丽都大酒

    店裙楼

    8,426.26 至2020年5月31日

    流行前线

    广州市越秀区人民防空办公

    室

    广州市越秀区中山三路25-27

    号地铁站内负一、负二层

    16,683.07 至2014年6月27日

    海印广场

    广州包装印刷集团有限责任

    公司

    广州市越秀区大沙路21号房产13,483.77 至2016年11月30日

    东川名店 广东省人民医院

    广州市东川路广东省人民医院

    综合楼楼首、二、三层物业

    6,662.40 至2015年11月28日

    布料总汇 海印集团 广州市沿江路429号1-4层房产7,339.62 至2012年5月31日

    布艺总汇 广州市市政集团有限公司

    广州市沿江路431号之一至之

    五首

    4,452.14 至2011年5月31日

    电器总汇

    何志光、陶竞个人以及广州

    市东山区教育局等5家单位

    广州市越秀区大沙头四马路 13,297.48

    至2020年4月31日

    不等

    少年坊 广州市儿童公园

    广州市越秀区人民南路88号全

    部房产

    20,000.00 至2026年12月31日

    自由闲 广州市东山区工商业联合会

    广州市东山区中山三路11号工

    商大厦1－4 楼

    3,130.00 至2020年12月31日

    二沙体育 广东省体育运动技术学院

    东山区二沙岛体育训练基地门

    口北侧

    1,100.00 至2011年7月31日

    海印股份

    广州兴盛房地产发展有限公

    司

    越秀区中山三路33号部分房产58,290.86 至2023年7月31日

    摄影城 海印集团

    广州市白云路18号首、二层房

    屋

    2,250.00 至2013年1月31日

    潮楼百货 广州市埔王物业管理有限公广州市黄埔区大沙西路与港湾9,138.49 至2019年12月31日2010 年半年度报告全文

    18

    司 北路交汇处商业楼负二层至四

    层

    桂闲城

    佛山市建言投资管理咨询有

    限公司

    佛山市南海区桂城平西村民委

    员会聚龙村民小组“下安东

    西”地段

    15350平方

    米土地使用

    权

    至2030年12月31日

    （二）公司托管其它公司资产情况

    1、2008 年5 月30 日，公司第五届董事会第十七次临时会议审议通过《关于对广州

    市海印江南粮油城有限公司进行托管的议案》，公司与海印集团就托管其下属企业江南

    粮油城签订《股权托管协议》，约定海印集团将其持有江南粮油城的100%股份委托公司

    管理。（详见公司于2008 年5 月31 日披露的《关联交易公告》）。

    2、2010 年3 月5 日，公司第六届董事会第八次临时会议审议通过《关于对广州总统

    大酒店有限公司进行托管的议案》，公司与海印集团就托管其下属企业总统大酒店签订

    《股权托管协议》，约定海印集团将其持有总统大酒店的100%股份委托公司管理。（详

    见公司于2010 年3 月5 日披露的《关联交易公告》）。

    八、报告期内公司重大担保事项。

    （一）公司对控股子公司提供担保的情况

    1、2010 年3 月26 日召开的公司2010 年第三次临时股东大会审议通过了《关于为子

    公司茂名高岭科技有限公司贷款提供担保的议案》。茂名高岭向深圳发展银行广州市分

    行申请借款人民币4000 万元，本次借款的担保方式是以茂名高岭的全部房地产和部分生

    产设备抵押，并由公司提供信用担保（详见公司于2010 年3 月11 日披露的《关于为全

    资子公司向银行贷款提供担保的公告》。）

    2、2010 年5 月21 日召开的公司2010 年第四次临时股东大会分别审议通过了《关于

    子公司向广州农村商业银行股份有限公司海珠支行申请贷款的议案》以及《关于子公司

    向中国银行股份有限公司广州番禺支行申请贷款的议案》。

    茂名炭黑向广州市农村商业银行股份有限公司海珠支行申请贷款1 亿元人民币，贷

    款期限为3 年。本次贷款以茂名炭黑的部分工业土地使用权及机械设备作为抵押物，公

    司以及下属子公司茂名高岭、流行前线、缤缤广场、商展中心提供连带责任担保。

    东川名店城、布料总汇、海印广场、流行前线、布艺总汇等五家公司全资子公司向

    中国银行股份有限公司广州番禺支行申请合共4300 万元人民币的贷款，期限1 年，由公2010 年半年度报告全文

    19

    司以及控股股东广州海印实业集团有限公司提供连带责任担保（详见公司于2010 年5 月

    4 日披露的《关于为全资子公司向银行贷款提供担保的公告》。）

    （二）公司本报告期没有发生对外担保事项。

    九、报告期内没有委托理财或证券投资事项发生。

    十、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项。

    （一）公司控股股东海印集团在股权分置改革中的承诺事项

    1、海印集团所持公司非流通股股份自获得上市流通权之日起48 个月内通过交易所

    挂牌出售公司股票的价格不低于15 元/股（如果股权分置改革实施之日起至出售股份期

    间有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，应对该价格进行除权除息处理）；如果

    海印集团通过交易所挂牌出售公司股份的价格低于15 元/股，卖出股份所得资金划入上

    市公司帐户，归全体股东享有。本次股权分置改革完成后，如果未来海印集团从二级市

    场购入海印股份股票，该等股票的上市交易或转让不受上述限制；

    承诺履行情况：公司在2008 年5 月5 日实施了2007 年度每10 股送3 股派0.34 元

    （含税）转增2 股的利润分配和公积金转增方案后，上述承诺事项将作相应调整为：海

    印集团所持公司非流通股股份自获得上市流通权之日起48 个月内通过交易所挂牌出售公

    司股票的价格不低于9.98 元/股（（15-0.034）/1.5）。

    据此，在公司实施了2008 年度每10 股派0.42 元（含税）转增2 股的利润分配和公

    积金转增方案后，上述承诺事项将作相应调整为：海印集团所持公司非流通股股份自获

    得上市流通权之日起48 个月内通过交易所挂牌出售公司股票的价格不低于8.28 元/股

    （（9.98-0.042）/1.2）。

    （二）公司控股股东海印集团及其他关联人在公司向海印集团发行股份及以现金购

    买相关资产项目中的有关承诺事项。

    1、关于避免同业竞争的承诺。

    （2）关于江南粮油城、自由闲和总统数码港。在维护上市公司中小股东利益的前提

    下，本次重大资产购买完成后十二个月内，海印集团拟将江南粮油城、自由闲和总统数

    码港100%股权转让与海印股份。到约定转让期限时，若江南粮油城、自由闲和总统数码2010 年半年度报告全文

    20

    港存在着诸如注入上市公司有法律瑕疵、尚未正式运营、盈利状况不佳或发展前景不佳

    等情形时，海印股份拟继续采用股权托管经营的方式，直至它们符合进入上市公司的条

    件或它们被注销或被海印集团转让至无关联的第三人。

    承诺履行情况：2008 年12 月29 日，海印集团为履行其出具的承诺，将其持有自由

    闲的100%股权以评估值2170 万元转让给公司。公司以现金收购自由闲100%的股权。

    2009 年12 月9 日，海印集团将其持有总统数码港和数码港置业的100%股权以评估值2.4

    亿元转让给公司。公司以现金收购总统数码港和数码港置业的100%股权。

    目前，江南粮油城目前仍处于亏损状态，为保障上市公司中小股东的利益，江南粮

    油城将继续采用由公司托管的方式经营，直至它符合进入上市公司的条件或它们被注销

    或被海印集团转让至无关联的第三人。

    （3）海印集团和实际控制人邵建明等及其所控制的企业不再从事高岭土、炭黑、商

    业物业、专业市场等构成或可能构成与上市公司直接或间接竞争的业务，未来所有的高

    岭土、炭黑、商业物业、专业市场等项目机会均由海印股份进行。

    承诺履行情况：截止本报告期末，海印集团和实际控制人邵建明先生对上述承诺事

    项仍在严格履行中。

    2、鉴于潮楼、流行前线、海印广场、缤缤广场、东川名店、布料总汇、布艺总汇、

    电器总汇、少年坊9 家标的企业的房屋租赁履行租赁备案手续问题，海印集团特作如下

    承诺：

    （1）对于标的企业中房屋租赁备案手续未办理完整和还未办理租赁备案手续的租赁

    物业，海印集团将继续派专人负责办理租赁备案手续，并协同业主在2008 年12 月31 日

    前办妥全部租赁合同的备案手续。

    承诺履行情况：截至2008 年12 月31 日，潮楼、流行前线、海印广场、缤缤广场、

    东川名店、布料总汇、布艺总汇、电器总汇、少年坊9 家标的企业的房屋租赁履行租赁

    备案手续已基本全部办理完毕，但对于电器总汇租赁物业所涉及的其中五份租赁合同，

    因客观原因至今仍未能办理房屋租赁备案手续，报告期内具体进展情况如下：

    ①2002 年11 月30 日，由海印集团与广州市东山区教育局签订大沙头三马路20 号商

    业用地合同，占地面积600 平方米。

    承诺履行情况：由于该物业属于自行扩建物业，无任何产权证明，无法办理租赁登

    记备案手续。2010 年半年度报告全文

    21

    ②广州东山物资有限公司于1998 年8 月16 日根据广东省高级人民法院判决，与邵

    建明签订承包补充协议，承包场地为东湖西路56-58 号首层，面积748.764 平方米。

    承诺履行情况：此前，由于广州东山物资有限公司主体资格已因集体企业改制而灭

    失，该物业的新业主因诉讼目前仍未明确，因此该租赁合同因出租方原因以致公司无法

    单方办理房屋租赁备案手续。2010 年5 月，上述物业已明确新业主为何志光先生、陶竞

    先生，公司已与新业主签署新的租赁合同。租赁物业为广州市越秀区东湖西路56，58 号

    第2 号铺，建筑面积为760.49 平方米（该物业已取得房产证，建筑面积以房产证为

    准），租赁期限自2010 年5 月1 日起至2020 年4 月31 日止，租金总额为17,339,160

    元。

    ③广州东华实业股份有限公司于2007 年1 月11 日签订《合作经营协议书》对湖滨

    苑小区230.02 平方米（场地）进行合作经营。

    承诺履行情况：由于该物业属于自行扩建物业，无任何产权证明，无法办理租赁登

    记备案手续。

    ④海印实业与广州市越秀区第四国土所于2006 年11 月13 日签订租赁合同，租用大

    沙头路中新街一巷7-1 号首至三层共309.62 平方米。

    承诺履行情况：已办理房屋租赁登记备案手续。

    ⑤电脑城于2004 年9 月6 日与广州二运集团有限公司穗华实业分公司就广州市大沙

    头三马路22 号二楼前座及南侧共430 平方米的场地签订了《租赁协议书》。

    承诺履行情况：由于该物业属于自行扩建物业，无任何产权证明，无法办理租赁登

    记备案手续。

    针对上述第①③⑤项因无产权证明而无法办理租赁登记备案手续的问题，公司经评

    估后认为属于客观原因导致，并且在租赁合同的存续期内亦可能无法办理，因此公司决

    定在相关物业的产权证明未落实前，不再办理租赁登记备案手续。若上述3 项租赁合同

    因未办理租赁登记备案手续而导致公司有所损失，控股股东海印集团承诺由其全额承

    担；

    3、鉴于海印广场及电器总汇部分物业存在权益瑕疵，海印广场中租赁物业总面积

    23,366.79 平方米中存在权益瑕疵的物业面积为9,883.02 平方米，电器总汇租赁物业总

    面积17,398.75 平方米中存在权益瑕疵的物业面积为10，497.64 平方米。海印集团承

    诺：2010 年半年度报告全文

    22

    若权益瑕疵物业在未到期前因被拆迁等原因导致无法经营时，海印集团将向海印股

    份所遭受的损失进行弥补，补偿金额按房屋租赁合同剩余年限在本次评估过程中对应的

    未实现的净现金流量及相应的贴现率确定（权属瑕疵物业对应的净现金流量按其面积占

    标的企业总面积的比例估算）。当前述租赁合同终止行为发生在2010 年12 月31 日之前

    时，如2010 年12 月31 日之前对应的各年度未实现的净现金流与收益现值法评估报告中

    对于的净利润有差异，则按孰高原则采用相关数据计算补偿金额。

    承诺履行情况：截至本报告出具之日，尚未出现上述权益瑕疵物业因被拆迁等原因

    导致无法经营的情形。在上述权益瑕疵物业未到期前，海印集团将继续履行本承诺。

    4、鉴于潮楼、流行前线、海印广场、东川名店、布艺总汇、电器总汇、少年坊等7

    家公司的物业租赁自与海印集团无关联的第三方，其物业存在提前终止《房屋租赁合

    同》的风险，海印集团为此出具了《关于本次出售标的企业的物业出租方违约的承诺

    函》，承诺：

    本次重大资产购买完成后，若出现标的企业的物业业主提前收回物业的情形，海印

    集团拟在《房屋租赁合同》终止后三个月内向海印股份补偿现金，补偿金额按房屋租赁

    合同剩余年限在本次评估过程中对应的未实现的净现金流量及相应的贴现率确定，当前

    述租赁合同终止行为发生在2010 年12 月31 日之前时，如2010 年12 月31 日之前对应

    的各年度未实现的净现金流与收益现值法评估报告中对应的净利润有差异，则按孰高原

    则采用相关数据计算补偿金额。

    承诺履行情况：截至本报告出具之日，尚未出现上述7 家标的企业的物业业主提前

    收回物业的情形。海印集团在上述租赁合同的剩余年限内将继续履行本承诺。

    十一、其他重大事项的说明

    公司第六届董事会第六次临时会议和2010 年第二次临时股东大会审议通过《关于公

    司申请公开增发人民币普通股（A 股）股票的议案》, 本次增发募集资金拟全部用于“海

    印又一城”项目的建设。本次公开增发的申请材料已经上报中国证监会，目前仍在审核

    过程中，公司将根据相关要求及时进行信息披露。（详见公司于2010 年2 月9 日披露的

    《2010 年第二次临时股东大会决议公告》）。2010 年半年度报告全文

    23

    十二、公司、公司董事会及董事在报告期内没有发生受到中国证监会稽查、中国证

    监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。

    十三、报告期内，公司未发生控股股东及其子公司占用公司资金的情况。

    十四、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    十五、报告期内公司接待调研、沟通基本情况表：

    接待时间

    接待

    地点

    接待方式 接待对象

    谈论的主要内容及

    提供的资料

    2010 年3 月18 日 广州 实地调研

    南方基金

    博时基金

    2010 年4 月12 日 广州 实地调研 长城基金

    2010 年6 月10 日 广州 实地调研 银河基金

    谈论的主要内容

    1、行业发展情况；

    2、公司发展战略与规划；

    3、公司项目的开发进展；

    4、其他问题解释。

    十六、独立董事对公司累计和报告期对外担保情况的专项说明及独立意见

    按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题

    的通知》（证监发（2003）56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监

    发（2005）120 号）（以下简称《通知》）的相关规定，我们作为公司的独立董事，本着

    对公司及全体股东认真负责和实事求是的精神，对本公司累计和当期对外担保情况进行

    了认真的调查和核实，基于独立、客观判断的原则，特对公司累计和当期对外担保情况

    进行专项说明并发表独立意见如下：

    我们认为，公司能够严格按照《通知》的规定和要求执行，截止2010 年6 月30 日，

    公司控股股东不存在占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至2010 年6 月

    30 日的违规关联方占用资金情况；除为公司控股子公司提供担保外，未发现其他对外担

    保情况及为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业、公司持股50%以下的其他关联

    方、非法人单位或个人提供担保的情况。

    独立董事：郑建彪、冯晓明、慕丽娜

    二○一○年八月十六日

    十七、报告期内公司已披露的其他重要事项信息索引：2010 年半年度报告全文

    24

    刊载的报刊名称及

    公告 版面

    编号

    公告事项

    中国

    证券报

    证券

    时报

    日期

    2010-01 关于召开2010 年第一次临时股东大会的提示公告A14 D8 2010-1-12

    2010-02 第六届董事会第五次会议决议公告

    2010-03 2009 年年度报告摘要

    2010-04 第六届监事会第三次会议决议公告

    2010-05 关联交易公告

    2010-06 租赁合同公告

    2010-07 关于召开2009 年年度股东大会的通知

    2010-08 2010 年第一次临时股东大会决议公告

    D010 A20 2010-1-19

    2010-09 第六届董事会第六次临时会议决议公告

    2010-10 关于召开2010 年第二次临时股东大会的通知

    D008 D8 2010-1-22

    2010-11 第六届董事会第七次临时会议决议公告

    2010-12 关联交易公告

    C014 B9 2010-1-30

    2010-13 关于召开2010 年第二次临时股东大会的提示公告D007 D4 2010-2-2

    2010-14 2009 年年度股东大会决议公告

    2010-15 2010 年第二次临时股东大会决议公告

    D003 A5 2010-2-9

    2010-16 第六届董事会第八次临时会议决议公告

    2010-17 关联交易公告

    C024 B20 2010-3-6

    2010-18 第六届董事会第九次临时会议决议公告

    2010-19 关于召开2010 年第三次临时股东大会的通知

    2010-20 关于为全资子公司向银行贷款提供担保的公告

    D002 B12 2010-3-11

    2010-21 2010 年第三次临时股东大会决议公告 A16 B8 2010-3-27

    2010-22 2009 年度权益分派实施公告 A15 D20 2010-4-1

    2010-23 第六届董事会第十次会议决议公告

    2010-24 2010 年第一季度季度报告正文

    D142 D76 2010-4-20

    2010-25 第六届董事会第十一次临时会议决议公告

    2010-26 关于召开2010 年第四次临时股东大会的通知

    2010-27 关于为全资子公司向银行贷款提供担保的公告

    B015 C2 2010-5-4

    2010-28 2010 年第四次临时股东大会决议公告

    2010-29 关于中华广场招商调整情况的公告

    B011 B12 2010-5-22

    2010-30 第六届董事会第十二次临时会议决议公告

    2010-31 对外投资公告

    B018 D9 2010-6-1

    2010-32 关于黄埔潮楼名店城招商开业情况的公告 B006 D11 2010-6-2

    2010-33 关于成立海印研究院的公告 B019 B12 2010-6-12

    2010-34 第六届董事会第十三次临时会议决议公告 B014 B19 2010-6-19

    2010-35 关于北海高岭科技有限公司高岭土项目进展公告 B015 D24 2010-6-29

    公司公告资料检索路径：登陆巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 或深圳证券交

    易所网站http://www.szse.cn，在“个股资料查询”或“上市公司公告查询”栏目中输

    入本公司证券代码即可查询。除上述事项外，报告期内公司没有应披露而没有披露的重

    大信息。2010 年半年度报告全文

    25

    第七节 财务报告

    资产负债表

    编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：人民币元

    合并 母公司

    资 产 附

    注

    七

    期末余额 年初余额

    附

    注

    十

    四

    期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 1 244,919,918.40 105,722,656.54 1 143,120,629.26 22,510,753.51

    交易性金融资产 - - - -

    应收票据 2 22,223,121.24 27,070,671.45 -

    应收账款 3 143,133,086.26 132,871,802.94 2 546,535.04 -

    预付款项 4 126,234,552.22 107,552,581.16 - -

    应收利息 - - - -

    应收股利 - - - -

    其他应收款 5 37,078,175.95 43,928,844.07 3 404,858,813.93 349,316,232.79

    存货 6 52,055,791.09 35,584,215.96 - -

    一年内到期的非流

    动资产

    - - - -

    其他流动资产 7 9,197,450.83 7,747,916.24 1,847,503.97 1,232,224.79

    流动资产合计 634,842,095.99 460,478,688.36 550,373,482.20 373,059,211.09

    非流动资产： -

    可供出售金融资产 - -

    持有至到期投资 8 441,000.00 441,000.00 441,000.00 441,000.00

    长期应收款 9 67,434,405.28 66,517,766.60 66,000,000.00 66,000,000.00

    长期股权投资 4 825,331,278.11 721,342,794.96

    投资性房地产 10 476,030,753.31 483,155,494.83 - -

    固定资产 11 304,614,209.40 309,499,051.11 5 599,515.86 338,027.36

    在建工程 12 218,932,445.68 55,708,444.95 6 - 3,850,810.68

    工程物资 13 5,015,749.16 107,839.83 - -

    固定资产清理 - - - -

    生产性生物资产 - - - -

    油气资产 - - - -

    无形资产 14 127,433,887.77 127,587,580.00 48,875.03 54,625.01

    开发支出 - - - -

    商誉 1,301,946.64 1,301,946.64 - -

    长期待摊费用 16 195,230,697.31 180,699,657.01 7 14,647,726.48 2,170,933.50

    递延所得税资产 6,530,509.14 6,429,539.35 - -

    其他非流动资产 - - -

    非流动资产合计 1,402,965,603.69 1,231,448,320.32 907,068,395.48 794,198,191.51

    资产总计 2,037,807,699.68 1,691,927,008.68 1,457,441,877.68 1,167,257,402.60

    公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：温敏婷 公司会计机构负责人：刘陆林2010 年半年度报告全文

    26

    资产负债表（续）

    编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：人民币元

    合 并 母公司

    负债及股东权益

    附

    注

    七

    期末余额 年初余额

    附

    注

    十

    四

    期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 19 223,000,000.00 153,000,000.00 8 140,000,000.00 40,000,000.00

    交易性金融负债 - - - -

    应付票据 20 52,500,000.00 41,350,000.00 - -

    应付账款 21 48,705,424.97 36,274,470.04 - -

    预收款项 22 4,935,408.36 8,973,923.25 454,345.00 961,153.58

    应付职工薪酬 23 8,821,674.44 8,793,692.27 76,261.61 76,261.61

    应交税费 24 19,200,240.60 26,194,287.23 9 559,528.36 545,504.20

    应付利息 - - - -

    应付股利 101,123.53 101,123.53 16,076.03 16,076.03

    其他应付款 25 183,462,020.19 163,473,880.33 322,402,313.07 353,808,429.06

    一年内到期的非流

    动负债

    26 70,000,000.00 - -

    其他流动负债 - - - -

    流动负债合计 610,725,892.09 438,161,376.65 463,508,524.07 395,407,424.48

    非流动负债： - -

    长期借款 26 643,811,197.85 311,000,000.00 10 322,811,197.85 100,000,000.00

    应付债券 - - - -

    长期应付款 27 3,534,663.27 4,423,163.89 - -

    专项应付款 865,770.39 865,770.39 - -

    预计负债 - - 11 1,236,837.58 1,236,837.58

    递延所得税负债 - - - -

    其他非流动负债 28 1,978,125.00 1,300,000.00 - -

    非流动负债合计 650,189,756.51 317,588,934.28 324,048,035.43 101,236,837.58

    负债合计 1,260,915,648.60 755,750,310.93 787,556,559.50 496,644,262.06

    股东权益： -

    股本 29 492,188,966.00 492,188,966.00 492,188,966.00 492,188,966.00

    资本公积 30 - 105,359,412.92 - 110,113,749.92

    减：库存股 - - - -

    盈余公积 31 27,893,558.12 27,893,558.12 14,247,460.26 14,247,460.26

    未分配利润 32 237,152,233.49 293,050,774.53 163,448,891.92 54,062,964.36

    归属于母公司股东权

    益合计

    757,234,757.61 918,492,711.57 669,885,318.18 670,613,140.54

    少数股东权益 19,657,293.47 17,683,986.18 -

    股东权益合计 776,892,051.08 936,176,697.75 669,885,318.18 670,613,140.54

    负债和股东权益总计 2,037,807,699.68 1,691,927,008.68 1,457,441,877.68 1,167,257,402.60

    公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：温敏婷 公司会计机构负责人：刘陆林2010 年半年度报告全文

    27

    利润表

    编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2010 年1-6 月份 单位：人民币元

    合并 母公司

    项目 附

    注

    七

    本期金额 上期金额

    附

    注

    十

    四

    本期金额 上期金额

    一、营业总收入 33 589,830,057.09 365,871,346.57 12 62,710,661.39 109,899,211.23

    减：营业成本 33 336,803,162.96 185,469,597.63 12 67,828,395.62 100,912,286.35

    营业税金及附加 34 22,983,417.16 16,035,558.41 3,449,086.38 889,514.61

    销售费用 20,869,585.65 18,964,691.70 - 4,640,872.79

    管理费用 49,103,762.36 40,092,537.04 7,162,657.87 9,370,198.05

    财务费用 35 14,315,897.12 10,355,356.44 4,886,159.75 4,171,197.71

    资产减值损失 36 1,000,596.13 -101,027.02 - 166,319,245.43

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    - -

    投资收益（损失以“-”

    号填列）

    - 13 189,000,000.00 240,000,000.00

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    - -

    二、营业利润（亏损以“-

    ”号填列）

    144,753,635.71 95,054,632.37 168,384,361.77 63,595,896.29

    加：营业外收入 37 616,806.01 410,884.55 - 409,132.50

    减：营业外支出 38 599,369.40 574,393.18 4.66 16,113.76

    其中：非流动资产处置损

    失

    - 60,000.00 -

    三、利润总额（亏损总额

    以“-”号填列）

    144,771,072.32 94,891,123.74 168,384,357.11 63,988,915.03

    减：所得税费用 39 38,955,056.37 23,752,259.09 - 303,839.32

    四、净利润（净亏损以“-

    ”号填列）

    105,816,015.95 71,138,864.65 168,384,357.11 63,685,075.71

    其中：被合并方在合并前

    实现利润

    - 3,376,015.20

    归属于母公司股东净利润 103,842,708.66 69,841,430.98 168,384,357.11 63,685,075.71

    少数股东损益 1,973,307.29 1,297,433.67

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.211 0.142

    （二）稀释每股收益 0.211 0.142

    六、其他综合收益 40 -240,491,214.32 3,376,015.20

    七、综合收益总额 -134,675,198.37 74,514,879.85 168,384,357.11 63,685,075.71

    归属于母公司所有者的综

    合收益总额

    -136,648,505.66 73,217,446.18 168,384,357.11 63,685,075.71

    归属于少数股东的综合收

    益总额

    1,973,307.29 1,297,433.67

    公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：温敏婷 公司会计机构负责人：刘陆林2010 年半年度报告全文

    28

    现金流量表

    编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2010 年1-6 月份 单位：人民币元

    合并数 母公司

    项 目 附注七

    本期金额 上期金额 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 508,790,165.21 359,017,538.54 68,889,864.27 95,417,705.67

    收到的税费返还 - - -

    收到的其他与经营活动有关的现金 41（1） 158,725,241.31 177,786,091.78 1,099,548,582.29 435,393,397.38

    经营活动现金流入小计 667,515,406.52 536,803,630.32 1,168,438,446.56 530,811,103.05

    购买商品、接受劳务支付的现金 255,362,516.83 144,984,685.86 67,385,012.24 76,359,909.50

    支付给职工及为职工支付的现金 42,045,024.50 32,432,915.97 3,146,892.90 7,823,122.05

    支付的各项税费 71,323,884.46 54,758,036.03 5,218,813.42 10,534,913.73

    支付的其他与经营活动有关的现金 41（2） 153,598,954.75 218,251,651.57 1,017,940,296.64 338,264,611.86

    经营活动现金流出小计 522,330,380.54 450,427,289.43 1,093,691,015.20 432,982,557.14

    经营活动产生的现金流量净额 145,185,025.98 86,376,340.89 74,747,431.36 97,828,545.91

    二、投资活动产生的现金流量： - -

    收回投资收到的现金 - -

    取得投资收益收到的现金 - - - 26,845,044.63

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产收回的现金净额

    5,000.00 10,000.00 -

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -

    收到的其他与投资活动有关的现金 - 200,000.00 -

    投资活动现金流入小计 5,000.00 210,000.00 - 26,845,044.63

    购建固定资产、无形资产和其他长期资

    产支付的现金

    208,177,180.14 57,869,034.08 9,405,870.49 2,599,097.09

    投资支付的现金 230,302,412.17 21,700,000.00 237,802,412.17 45,210,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金

    净额

    - - -

    支付的其他与投资活动有关的现金 - 66,853.09 -

    投资活动现金流出小计 438,479,592.31 79,635,887.17 247,208,282.66 47,809,097.09

    投资活动产生的现金流量净额

    -

    438,474,592.31

    -79,425,887.17 -247,208,282.66 -20,964,052.46

    三、筹资活动产生的现金流量： - -

    吸收投资所收到的现金 - - -

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -

    取得借款收到的现金 712,811,197.85 423,500,000.00 322,811,197.85 60,000,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金 - 18,600,000.00 - 18,600,000.00

    筹资活动现金流入小计 712,811,197.85 442,100,000.00 322,811,197.85 78,600,000.00

    偿还债务支付的现金 240,000,000.00 401,500,000.00 - 133,500,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,324,369.66 26,122,575.14 29,740,470.80 21,488,631.85

    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -

    支付的其他与筹资活动有关的现金 11,150,000.00 39,026,000.00 - 30,000,000.00

    筹资活动现金流出小计 291,474,369.66 466,648,575.14 29,740,470.80 184,988,631.85

    筹资活动产生的现金流量净额 421,336,828.19 -24,548,575.14 293,070,727.05

    -

    106,388,631.85

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影

    响额

    - - -

    五、现金及现金等价物金净增加额 128,047,261.86 -17,598,121.42 120,609,875.75 -29,524,138.40

    加：期初现金及现金等价物余额 64,372,656.54 50,337,134.59 22,510,753.51 41,179,308.70

    六、期末现金及现金等价物余额 192,419,918.40 32,739,013.17 143,120,629.26 11,655,170.30

    公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：温敏婷 公司会计机构负责人：刘陆林2010 年半年度报告全文

    29

    合并股东权益变动表

    编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元

    2010 年1-6 月金额

    项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 股东权益合计

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润

    一、上年年末余额 492,188,966.00 9,370,929.77 27,893,558.12 293,050,774.53 17,683,986.18 840,188,214.60

    加：会计政策变更 95,988,483.15 - 95,988,483.15

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 492,188,966.00 105,359,412.92 - 27,893,558.12 293,050,774.53 17,683,986.18 936,176,697.75

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -105,359,412.92 - - -55,898,541.04 1,973,307.29 -159,284,646.67

    （一）净利润 103,842,708.66 1,973,307.29 105,816,015.95

    （二）其他综合收益 -95,988,483.15

    -

    144,502,731.17

    -240,491,214.32

    上述（一）和（二）小计 - -95,988,483.15 - - -40,660,022.51 1,973,307.29 -134,675,198.37

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -

    1. 所有者投入资本 -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 -

    3．其他 -

    （四）利润分配 - - - - -24,609,448.30 - -24,609,448.30

    1．提取盈余公积 - - -

    2．对所有者（或股东）的分配 -24,609,448.30 -24,609,448.30

    3．其他 -

    （五）所有者权益内部结转 - -9,370,929.77 - - 9,370,929.77 -

    1．资本公积转增资本（或股本） -

    2．盈余公积转增资本（或股本） -

    3．盈余公积弥补亏损 -

    4．其他 -9,370,929.77 9,370,929.77 -

    四、本年年末余额 492,188,966.00 - - 27,893,558.12 237,152,233.49 19,657,293.47 776,892,051.08

    公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：温敏婷 公司会计机构负责人：刘陆林2010 年半年度报告全文

    30

    合并股东权益变动表

    编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元

    2009 年1-6 月金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    未分配利润

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 410,157,472.00 - 27,893,558.12 258,098,751.15 13,644,597.41 709,794,378.68

    加：会计政策变更 21,724,228.91 21,724,228.91

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 410,157,472.00 21,724,228.91 - 27,893,558.12 258,098,751.15 13,644,597.41 731,518,607.59

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 82,031,494.00 12,746,944.97 - - -42,163,621.81 1,297,433.67 53,912,250.83

    （一）净利润 66,465,415.78 1,297,433.67 67,762,849.45

    （二）其他综合收益 3,376,015.20 3,376,015.20

    上述（一）和（二）小计 - 3,376,015.20 - - 66,465,415.78 1,297,433.67 71,138,864.65

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -

    1. 所有者投入资本 -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 -

    3．其他 -

    （四）利润分配 - - - - -17,226,613.82 - -17,226,613.82

    1．提取盈余公积 - -

    2．对所有者（或股东）的分配 -17,226,613.82 -17,226,613.82

    3．其他 -

    （五）所有者权益内部结转 82,031,494.00 9,370,929.77 - - -91,402,423.77 - -

    1．资本公积转增资本（或股本） 82,031,494.00 -82,031,494.00 -

    2．盈余公积转增资本（或股本） -

    3．盈余公积弥补亏损 -

    4．其他 91,402,423.77 -91,402,423.77 -

    四、本年年末余额 492,188,966.00 34,471,173.88 - 27,893,558.12 215,935,129.34 14,942,031.08 785,430,858.42

    公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：温敏婷 公司会计机构负责人：刘陆林2010 年半年度报告全文

    31

    母公司股东权益变动表

    编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元

    2010年1-6月金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 492,188,966.00 110,113,749.92 - 14,247,460.26 54,062,964.36 670,613,140.54

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 492,188,966.00 110,113,749.92 - 14,247,460.26 54,062,964.36 670,613,140.54

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -110,113,749.92 - - 109,385,927.56 -727,822.36

    （一）净利润 168,384,357.11 168,384,357.11

    （二）其他综合收益 -110,113,749.92 -34,388,981.25 -144,502,731.17

    上述（一）和（二）小计 - -110,113,749.92 - - 133,995,375.86 23,881,625.94

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - -

    1. 所有者投入资本 -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 -

    3．其他 -

    （四）利润分配 - - - - -24,609,448.30 -24,609,448.30

    1．提取盈余公积 - -

    2．对所有者（或股东）的分配 -24,609,448.30 -24,609,448.30

    3．其他 -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） - - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） -

    3．盈余公积弥补亏损 -

    4．其他 -

    四、本年年末余额 492,188,966.00 - - 14,247,460.26 163,448,891.92 669,885,318.18

    公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：温敏婷 公司会计机构负责人：刘陆林2010 年半年度报告全文

    32

    母公司股东权益变动表

    编制单位：广东海印永业（集团）股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元

    2009年1-6月金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 410,157,472.00 192,145,243.92 - 14,247,460.26 18,631,288.00 635,181,464.18

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 410,157,472.00 192,145,243.92 - 14,247,460.26 18,631,288.00 635,181,464.18

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 82,031,494.00 -82,031,494.00 - - 46,458,461.89 46,458,461.89

    （一）净利润 63,685,075.71 63,685,075.71

    （二）其他综合收益 -

    上述（一）和（二）小计 - - - - 63,685,075.71 63,685,075.71

    （三）所有者投入和减少资本 - - - -

    1. 所有者投入资本 -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 -

    3．其他 -

    （四）利润分配 - - - -17,226,613.82 -17,226,613.82

    1．提取盈余公积 -

    2．对所有者（或股东）的分配 -17,226,613.82 -17,226,613.82

    3．其他 -

    （五）所有者权益内部结转 82,031,494.00 -82,031,494.00 - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） 82,031,494.00 -82,031,494.00 -

    2．盈余公积转增资本（或股本） -

    3．盈余公积弥补亏损 -

    4．其他 -

    四、本年年末余额 492,188,966.00 110,113,749.92 14,247,460.26 65,089,749.89 681,639,926.07

    公司法定代表人：邵建明 公司主管财务工作负责人：温敏婷 公司会计机构负责人：刘陆林2010 年半年度报告全文

    33

    广东海印永业（集团）股份有限公司

    财 务 报 表 附 注

    一、 公司简介

    广东海印永业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名“茂名永业（集

    团）股份有限公司”，1992 年12 月经广东省体改委和广东省股份制企业试点联审小组粤股审

    ［1992］126 号文批准，由茂名市化工一厂独家发起成立定向募集股份有限公司，股本总额为2,100

    万股。经多次配股后，公司的总股本增加至3,750 万股。

    经中国证券监督管理委员会批准，公司于1998 年6 月首次发行社会公众股1,250 万股。1998 年

    10 月，公司股份在深交所挂牌上市，公司的总股本变为5,000 万股。

    1999 年5 月，公司实施了1998 年度分配方案，以1998 年末总股本5,000 万股为基数，向全体股

    东每10 股转增3 股，转增后公司的总股本增至6,500 万股。

    2000 年，公司实施了配股方案，以2000 年8 月24 日总股本6,500 万股为基数，每10 股配3

    股，配股后公司的总股本增加至7,416.97 万股。

    2002 年，公司实施了2001 年度利润分配方案，以资本公积金每10 股转增5 股，公司的总股本增

    加至11,125.45 万股。

    2003 年1 月，公司第一大股东茂名市财政局与海印集团签署了《股权转让协议书》，茂名市财政

    局将其持有的公司2,928.82 万股国有股全部转让给广州海印实业集团有限公司。2003 年11 月，上述

    国有股转让事项获国务院国有资产监督管理委员会批准（国资产权函［2003］342 号）。广州海印实

    业集团有限公司持有本公司股份达2,928.82 万股，占公司总股本的26.33%，成为公司第一大股东。

    2006 年6 月，公司实施了股权分置改革方案，全体流通股股东每持有10 股流通股获得非流通股

    东支付的2 股对价股份，其中，每10 股流通股获得的0.2 股对价股份由海印集团支付，每10 股流通

    股获得的1.8 股对价股份由公司除海印集团以外的其他非流通股股东支付。

    2008 年5 月，公司实施了2007 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，即以公司当时总股本

    111,254,499 股为基数，向全体股东每10 股送红股3 股、派发现金红利0.34 元（含税）并以资本公2010 年半年度报告全文

    34

    积金转增2 股，公司的总股本增加至166,881,748 股。

    2007 年12 月24 日，本公司召开了2007 年度第三次临时股东大会，审议通过了《关于<广东海印

    永业（集团）股份有限公司与广州海印实业集团有限公司关于非公开发行股票及以现金购买资产协议>

    的议案》。2008 年9 月28 日，中国证券监督管理委员会核发《关于核准广东海印永业（集团）股份

    有限公司向广州海印实业集团有限公司发行股份及现金购买资产的批复》（证监许可[2008]1150

    号），核准本公司向广州海印实业集团有限公司发行243,275,724 股人民币普通股及以现金购买相关

    资产，定向发行股份与支付现金相结合方式购买广州海印实业集团有限公司资产方案为：公司向广州

    海印实业集团有限公司发行243,275,724 股人民币普通股，用于购买其持有的广州潮楼商业有限公

    司、广州市流行前线商业有限公司、广州市海印广场商业有限公司、广东海印缤缤广场商业有限公

    司、广东海印商品展销服务中心有限公司、广州市海印东川名店运动城有限公司、广州市番禺海印体

    育休闲有限公司、广州市海印布料总汇有限公司、广州市海印布艺总汇有限公司、广州市海印电器总

    汇有限公司等10 家子公司100%的股权，同时，公司还通过支付现金113,790,000.00 元购买广州海印

    实业集团有限公司持有的广州少年坊商业有限公司100%股权。2008 年10 月20 日，11 家标的企业的

    股权过户手续已全部办理完成，已变更登记至本公司名下，公司股本增加243,275,724 股，公司股本

    变更为410,157,472 股。

    2009 年5 月，公司实施了2009 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以公司当时总股本

    410,157,472 股为基数，向全体股东用资本公积金每10 股转增2 股，共计转增股本82,031,494 股，

    公司的总股本增加至492,188,966 股。

    公司经营范围为：销售日用百货，市场商品信息咨询服务，出租柜台，物业管理（持有效许可

    证经营），项目投资，产品展销、展览策划，计算机软、硬件开发及技术服务。

    公司财务报表的编制基础

    自2007 年1 月1 日起，公司执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则—基本准

    则》和38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相

    关规定（以下简称“企业会计准则”）。

    本公司以持续经营为基础编制财务报表。2010 年半年度报告全文

    35

    二、 公司遵循企业会计准则的声明

    本公司管理当局声明：本公司基于上述编制基础编制的财务报告符合企业会计准则的规定和要

    求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    三、 公司主要会计政策、会计估计和财务报告的编制方法

    1. 会计年度

    公司以公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。

    2. 记账本位币

    公司记账本位币为人民币。

    3. 计量属性

    公司财务报表项目采用历史成本为计量属性，对于符合条件的项目，采用公允价值计量。

    公司本期报表项目的计量属性未发生变化。

    4. 现金等价物的确认标准

    公司现金等价物的确认标准为企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5. 外币折算

    （1）外币交易折算

    公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

    资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的外币

    非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用交易

    发生日的即期汇率折算为人民币。

    除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原

    则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计入财务费

    用。2010 年半年度报告全文

    36

    （2）外币报表折算

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利

    润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。

    上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

    6. 金融资产和金融负债的确认与计量

    （1）金融资产的分类

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供

    出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司对金融资产的持有意图和持有能力。

    a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在

    资产负债表中以交易性金融资产列示。

    b. 应收款项

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其

    他应收款等。

    c. 可供出售金融资产

    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融

    资产。

    a. 持有至到期投资

    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的

    非衍生金融资产。自资产负债表日起12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为其他流动资产

    或一年内到期的非流动资产。

    （2）金融资产的确认和计量

    金融资产于公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。2010 年半年度报告全文

    37

    b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初

    始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时结转公允价值变动损益。

    c. 可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关

    交易费用之和作为初始确认金额。

    可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的

    现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。除减值损失及外币可供出售金融资产形成的汇兑

    损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有

    者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    d. 持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金

    额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息

    收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    e. 应收款项

    应收款项包括对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及所持有的其他企业无活跃市场报价的债

    务工具，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。应收款项以向购货方应收的合同或协议价

    款作为初始确认金额。

    应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。2010 年半年度报告全文

    38

    对于有活跃市场报价的金融资产，采用活跃市场报价确定公允价值。对于无活跃市场报价的金融资

    产，采用未来现金流量折现等估值方法确定公允价值。

    (3) 金融资产转移

    当某项金融资产转移后，该金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所

    有的风险和报酬已转移至转入方时，终止确认该金融资产。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    a. 所转移金融资产的账面价值；

    因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供

    出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

    止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自

    的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    b. 终止确认部分的账面价值；

    c. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

    （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

    (4) 金融资产减值

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价值

    进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值

    低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损

    失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下

    降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客

    观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值

    损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原2010 年半年度报告全文

    39

    确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

    工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

    7. 应收款项的坏账准备

    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为

    资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原

    实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款

    项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失

    时，不对其预计未来现金流量进行折现。对关联方应收款项、账龄在半年以内的应收款项、内部职工借款

    不计提坏账准备。

    （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款）单独进行减

    值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值

    损失，计提坏账准备。

    单项金额重大是指：应收款项余额前五名且大于500 万元。

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法：

    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干

    组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，

    结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。

    （3）本公司信用风险特征组合确定的计提方法为账龄分析法：

    账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上

    计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100%

    向其他企业转让不附追索权的应收款项，按交易款项扣除已转销应收款项的账面价值和相关税费后的

    差额计入当期损益

    8. 存货核算方法

    (1) 存货分类2010 年半年度报告全文

    40

    存货分类为原材料、材料采购、在途物资、包装物、低值易耗品、库存商品（包括产成品、外购商

    品、自制半成品等）、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产、开发产品和开发成本。

    (2) 发出存货的计价方法

    存货发出时按加权平均法计价。低值易耗品和包装物在领用时一次计入成本费用。

    (3) 存货的盘存制度

    存货的盘存采用永续盘存制。

    (4) 存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估

    计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

    需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计

    将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数

    量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存

    货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他

    项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额

    内转回，转回的金额计入当期损益。

    9. 长期股权投资

    （1）初始计量

    a. 企业合并形成的长期股权投资

    在同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证

    券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资2010 年半年度报告全文

    41

    成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

    整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费

    用等，于发生时计入当期损益。

    在非同一控制下的企业合并中，公司在购买日按照《企业会计准则第20 号—企业合并》确定的合并成

    本作为长期股权投资的初始投资成本。

    b. 其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或

    利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

    性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明

    换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的

    相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    （2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分

    享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经

    营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业

    能够对被投资单位施加重大影响。

    （3）后续计量及收益确认

    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨

    认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被

    投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。2010 年半年度报告全文

    42

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投

    资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投

    资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的

    现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划

    分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

    按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，考虑长期股权投资是否发生减值。如出

    现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等情况时，对长

    期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。

    公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，应当予以

    抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号—

    资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。

    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

    投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资

    的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按

    照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减

    记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账

    面价值，同时确认投资收益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其

    他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账

    面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）

    10. 投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、

    持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。2010 年半年度报告全文

    43

    公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与公

    司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计

    其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

    11. 固定资产

    (1) 固定资产的初始确认

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固

    定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备及家具、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足

    下列条件时予以确认：

    a. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    b. 该固定资产的成本能够可靠地计量。

    (2) 固定资产的初始计量

    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

    a. 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属

    于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

    b. 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买

    价款的现值为基础确定。

    c. 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    d. 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将

    重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

    e. 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入

    的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加

    可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资

    产的成本，不确认损益。

    f. 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以

    非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。2010 年半年度报告全文

    44

    (3) 固定资产的后续支出

    与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定

    资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。

    (4) 固定资产的折旧

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧

    率。

    符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间

    内，采用年限平均法单独计提折旧。

    各类固定资产预计使用寿命、净残值率和年折旧率如下：

    固定资产类别 使 用 年 限 净 残 值 率 年 折 旧 率

    房屋建筑物 30-40 年 5% 2.38%-3.17%

    机器设备 13-14 年 5% 6.79%-7.31%

    运输设备 8-12 年 5% 7.92%-11.88%

    其他设备 5-8 年 5% 11.88%-19.00%

    每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，作适当调

    整。

    (5) 固定资产的减值

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。对计提了减值准备的固定

    资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

    符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去

    处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

    (6) 固定资产的处置

    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    12. 在建工程

    在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支

    出，作为固定资产的入账价值。2010 年半年度报告全文

    45

    所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，

    根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提

    固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    13. 无形资产

    （1）无形资产的计价方法

    无形资产按取得时的实际成本入账。

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其

    他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购

    买价款的现值为基础确定。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非

    同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    （2）无形资产使用寿命及摊销

    土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配

    的，全部作为固定资产。

    软件使用费按预计使用年限5 年平均摊销。

    无形资产类别 估计使用年限

    土地使用权 土地使用年限

    软 件 5 年

    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行调

    整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

    （3）无形资产减值

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    14. 研究开发支出

    公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据，划

    分研究阶段和开发阶段。2010 年半年度报告全文

    46

    已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时，研

    发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，研发项目

    进入开发阶段。

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资

    产：

    (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    (2) 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    (3) 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

    (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

    售该无形资产；

    (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期

    间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状

    态之日起转为无形资产。

    15. 商誉

    公司商誉是在非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资

    产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本区别下列情况确定：

    （1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

    资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

    （2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

    （3）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。

    （4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可

    能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。

    公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资产组或

    者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与

    其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

    16. 长期待摊费用摊销方法

    长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期限内分期平均摊销，其中：2010 年半年度报告全文

    47

    预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销；

    经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平

    均摊销；

    融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固

    定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

    17. 资产减值准备

    除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法如下：

    对于固定资产、在建工程、无形资产、长期股权投资等长期资产，公司在每期末判断相关资产是否存

    在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹

    象，每年都进行减值测试。

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与

    资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账

    面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准

    备。

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用

    寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产、在建工程、无形资产、长期

    股权投资等长期资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资

    产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    18. 借款费用

    (1) 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

    关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

    售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：2010 年半年度报告全文

    48

    a. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现

    金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    b. 借款费用已经发生；

    c. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当

    购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本

    化。

    (2) 借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不

    包括在内。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月

    的，借款费用暂停资本化，直至资产的购建活动重新开始。

    (3) 借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的

    投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，

    予以资本化。

    一般借款应予资本化的利息金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按年加权平均数乘以

    所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期

    利息金额。

    19. 预计负债

    因产品质量保证、对外提供担保、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流

    出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的

    风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后

    确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息

    费用。2010 年半年度报告全文

    49

    于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

    20. 股份支付

    股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交

    易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    (1) 以权益结算的股份支付

    公司的股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予

    日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工

    具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相

    应增加资本公积。

    (2) 以现金结算的股份支付

    公司的股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负

    债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，

    在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将

    当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对

    负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

    在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期

    内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等

    待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

    21. 收入确认方法

    (1) 销售商品

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理

    权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企

    业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

    (2) 提供劳务

    在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，劳务的

    完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。

    (3) 让渡资产使用权2010 年半年度报告全文

    50

    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使

    用权收入金额：

    a. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    b. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    c. 出租物业收入：

    ①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；

    ②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；

    ③出租开发产品成本能够可靠地计量。

    22. 政府补助

    政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式

    形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益

    相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

    （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入

    当期损益。

    （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    23. 租赁

    公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的

    其他租赁确认为经营租赁。

    在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产

    的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

    经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

    24. 递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算

    确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递

    延所得税资产。2010 年半年度报告全文

    51

    对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不

    影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差

    异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负

    债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳

    税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予

    以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予

    确认。

    四、 会计政策、会计估计变更及前期差错更正

    1. 会计政策、会计估计变更

    本年度本公司不存在会计政策、会计估计变更。

    2. 前期差错更正

    本年度本公司不存在前期差错更正。

    五、 税项

    1. 主要税种和税率

    税 种 计税依据 税 率

    增值税 增值税应税收入-进项税抵扣 13%、17%

    营业税 营业税应税收入 3%、5%、20%

    资源税 资源税应税收入 每吨3 元

    城市维护建设税 应纳流转税额 7%

    教育费附加 应纳流转税额 3%

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    2. 税收优惠及批文

    茂名高岭科技有限公司：已列入广东省2008 年第一批高新技术企业名单，于2008 年12 月16 日

    取得正式《高新技术企业证书》，从2008 年度起享受高新技术企业的所得税率15％的税收优惠政

    策。

    3. 其他说明

    广州市海印自由闲名店城有限公司：经广州市越秀区国家税务局越国税所核[2009]03086 号文核

    准，该公司2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日采用核定应税所得率（按收入）征收方式申报缴纳

    企业所得税，核定应税所得率为12％。2010 年半年度报告全文

    52

    六、 企业合并及合并财务报表

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所控

    制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起，公

    司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公

    司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母

    公司编制。

    集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益

    中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母公司的会计政

    策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价

    值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表

    时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经

    营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

    1. 子公司情况

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地业务性质注册资本 经营范围

    茂名环星炭黑有限公司 全资 茂名市有限公司3,000 万元 炭黑生产

    广州海印又一城商务有限公司 全资 广州市有限公司1,001 万元 物业管理

    广州海印摄影城有限公司 全资 广州市有限公司50 万元

    批发零售贸易、物业管

    理

    广州潮楼百货有限公司 全资 广州市有限公司500 万元 物业管理

    佛山市海印桂闲城商业有限公司 全资 广州市有限公司100 万元 国内贸易、物业管理

    佛山市顺德区印丰商业有限公司 全资 广州市有限公司50 万元 国内贸易商品贸易

    广州市海印酒店管理有限公司 全资 广州市有限公司100 万元 酒店管理、物业管理

    （续表）

    子公司全称

    期末实际

    出资额

    实质上构成对子公

    司净投资的其他项

    目余额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    是否

    合并报表

    茂名环星炭黑有限公司 231,566,211.12 100% 100% 是

    广州海印又一城商务有限公司 10,010,000.00 100% 100% 是2010 年半年度报告全文

    53

    子公司全称

    期末实际

    出资额

    实质上构成对子公

    司净投资的其他项

    目余额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    是否

    合并报表

    广州海印摄影城有限公司 500,000.00 100% 100% 是

    广州潮楼百货有限公司 5,000,000.00 100% 100% 是

    佛山市海印桂闲城商业有限公司 1,000,000.00 100% 100% 是

    佛山市顺德区印丰商业有限公司 500,000.00 100% 100% 是

    广州市海印酒店管理有限公司 1,000,000.00 100% 100% 是

    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司

    单位：人民币万元

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地业务性质注册资本 经营范围

    广州市海印广场商业有限公司 全资 广州市有限公司1,200 专业市场租赁经营

    广州市海印东川名店运动城有限公司 全资 广州市有限公司200 专业市场租赁经营

    广州潮楼商业有限公司 全资 广州市有限公司200 专业市场租赁经营

    广州市流行前线商业有限公司 全资 广州市有限公司500 专业市场租赁经营

    广州市番禺海印体育休闲有限公司 全资 广州市有限公司10,000 专业市场租赁经营

    广东海印缤缤广场商业有限公司 全资 广州市有限公司500 专业市场租赁经营

    广东海印商品展销服务中心有限公司 全资 广州市有限公司2,500 专业市场租赁经营

    广州市海印布料总汇有限公司 全资 广州市有限公司500 专业市场租赁经营

    广州市海印布艺总汇有限公司 全资 广州市有限公司100 专业市场租赁经营

    广州市海印电器总汇有限公司 全资 广州市有限公司50 专业市场租赁经营

    广州少年坊商业有限公司 全资 广州市有限公司100 专业市场租赁经营

    广州市海印自由闲名店城有限公司 全资 广州市有限公司100 专业市场租赁经营

    广州海印实业集团二沙体育精品廊有限公司 全资 广州市有限公司98 专业市场租赁经营

    北海高岭科技有限公司 全资 北海市有限公司9,000 专业市场租赁经营

    广东总统数码港商业有限公司 全资 广州市有限公司500 专业市场租赁经营

    广州海印数码港置业有限公司 全资 广州市有限公司100 专业市场租赁经营

    广州海印物业管理有限公司 全资 广州市有限公司50 专业市场租赁经营

    （续表）

    子公司全称

    期末实际

    出资额

    实质上构成对子公

    司净投资的其他项

    目余额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    是否

    合并报表

    广州市海印广场商业有限公司 8,954.29 100% 100% 是

    广州市海印东川名店运动城有限公司 4,928.41 100% 100% 是

    广州潮楼商业有限公司 1,311.34 100% 100% 是

    广州市流行前线商业有限公司 15,393.35 100% 100% 是

    广州市番禺海印体育休闲有限公司 8,990.69 100% 100% 是

    广东海印缤缤广场商业有限公司 4,082.51 100% 100% 是

    广东海印商品展销服务中心有限公司 4,674.64 100% 100% 是

    广州市海印布料总汇有限公司 1,575.97 100% 100% 是2010 年半年度报告全文

    54

    子公司全称

    期末实际

    出资额

    实质上构成对子公

    司净投资的其他项

    目余额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    是否

    合并报表

    广州市海印布艺总汇有限公司 1,672.01 100% 100% 是

    广州市海印电器总汇有限公司 3,667.66 100% 100% 是

    广州少年坊商业有限公司 1,812.17 100% 100% 是

    广州市海印自由闲名店城有限公司 0.00 100% 100% 是

    广州海印实业集团二沙体育精品廊有限公司 1,410.65 100% 100% 是

    北海高岭科技有限公司 8,957.55 100% 100% 是

    广东总统数码港商业有限公司 500 100% 100% 是

    广州海印数码港置业有限公司 100 100% 100% 是

    广州海印物业管理有限公司 50 100% 100% 是

    注：本公司以2008 年11 月30 日评估值人民币2170万元作为收购价格，收购了广州海印实业集团有限

    公司持有的广州市海印自由闲名店城有限公司100%股权。按照企业会计准则规定：对同一控制下企业合并

    形成的长期股权投资，合并方应以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的

    初始投资成本。由于合并日广州市海印自由闲名店城有限公司净资产为-123.68万元，因此公司长期股权投

    资初始成本按零确认。

    (3) 本期发生的同一控制下购买的子公司

    被合并方

    属于同一控制下企业合并

    的判断依据

    同一控制的实

    际控制人

    合并本期期

    初至合并日

    的收入

    合并本期

    至合并日

    的净利润

    合并本期至合

    并日的经营活

    动现金流

    广东总统数码港

    商业有限公司

    合并前后的12 个月内均受同

    一股东最终控制，由此确认

    为同一控制下的企业合并。

    广州海印实业

    集团有限公司

    0 0 0

    广州海印数码港

    置业有限公司

    合并前后的12 个月内均受同

    一股东最终控制，由此确认

    为同一控制下的企业合并。

    广州海印实业

    集团有限公司

    0 0 0

    广州海印物业管

    理有限公司

    合并前后的12 个月内均受同

    一股东最终控制，由此确认

    为同一控制下的企业合并。

    广州海印实业

    集团有限公司0 0 0

    (4) “同一控制下企业合并”的判断依据

    公司与参与合并的上述企业在合并前后的12 个月内均受广州海印实业集团有限公司最终控制，由此确

    认为同一控制下的企业合并。

    2. 非同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    期末实际

    出资额

    茂名高岭科技有限公司 控股 茂名市 有限公司 7,151.06

    高岭土生产

    及销售

    6,286.602010 年半年度报告全文

    55

    （续表）

    子公司全称

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    是否合

    并报表

    少数股

    东权益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权

    益冲减子公司少数

    股东分担的本期亏

    损超过少数股东在

    该子公司期初所有

    者权益中所享有份

    额后的余额

    茂名高岭科技有限公司 87.91% 87.91% 是 1,965.73

    (1) 非同一控制下企业合并中商誉确定方法

    本公司将合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。在控股

    合并情况下，该差额是指合并财务报表中应列示的商誉；在吸收合并情况下，该差额是公司在个别财务报

    表中应确认的商誉。

    (2) 本期发生的非同一控制下购买子公司

    本期未发生非同一控制下购买子公司业务。

    (3) 本期发生的非同一控制下出售子公司

    本期未发生非同一控制下出售子公司业务。

    3. 本期合并报表范围的变更情况

    与上期相比本期投资设立新增合并单位5 家，系2010 年2 月投资现金500 万元成立的广州潮楼百货有

    限公司，2010 年2 月投资现金50 万元成立的广州海印摄影城有限公司，2010 年4 月投资现金100 万元成

    立的广州市海印酒店管理有限公司，2010 年6 月投资现金100 万元成立的佛山市海印桂闲城商业有限公

    司，投资现金50 万元成立的佛山市顺德区印丰商业有限公司。

    公司名称 合并期间 变更原因

    1、新纳入合并范围的公司

    广州海印摄影城有限公司 2010 年2 月 新设全资子公司

    广州潮楼百货有限公司 2010 年2 月 新设全资子公司

    广州市海印酒店管理有限公司 2010 年4 月 新设全资子公司

    佛山市海印桂闲城商业有限公司 2010 年6 月 新设全资子公司

    佛山市顺德区印丰商业有限公司 2010 年6 月 新设全资子公司

    2、新增同一控制下的企业合并取得的子公司

    如下（三）列示的报告期新增的3 家同一控制下的企业合并

    取得的子公司

    视同以前期间一直存在 新收购的大股东全资子公司2010 年半年度报告全文

    56

    本期同一控制下合并取得的子公司3 家分别是2010 年1 月公司以2.4 亿收购广州海印实业集团

    有限公司全资子公司总统数码港和数码置业。2010 年1 月以现金491,214.32 元收购广州海印物业管

    理有限公司。公司已按企业会计准则的规定，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施时一

    直是一体化存续下来的。重新对会计报表的年初数和上年同期数进行调整。

    序

    号

    被合并方名称 项目 合并日 上一会计期间资产负债表日

    资产总额 40,442,816.72 31,117,842.18

    1 广东总统数码港商业有限公司

    负债总额 9,474,583.77 9,889,352.34

    资产总额 71,607,172.66 0

    2 广州海印数码港置业有限公司

    负债总额 7,078,136.78 0

    资产总额 491,214.32 495,739.07

    3 广州海印物业管理有限公司

    负债总额 0 0

    资产总额 112,541,203.70 31,613,581.25

    合 计

    负债总额 16,552,720.55 9,889,352.34

    序号 被合并方名称 项 目 合并当期年初至合并日

    营业收入 0.00

    净利润 0.00

    经营活动现金流量净额 0.00

    1 广东总统数码港商业有限公司

    净现金流量 0.00

    营业收入 0.00

    净利润 0.00

    经营活动现金流量净额 0.00

    2 广州海印数码港置业有限公司

    净现金流量 0.00

    营业收入 0.00

    净利润 0.00

    经营活动现金流量净额 0.00

    3 广州海印物业管理有限公司

    净现金流量 0.00

    营业收入 0.00

    净利润 0.00

    经营活动现金流量净额 0.00

    合 计

    净现金流量 0.00

    七、合并财务报表主要项目注释

    以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”指2010 年1 月1 日，“期末”指

    2010 年6 月30 日，“上期”指2009 年1-6 月，“本期”指2010 年1-6 月。

    1. 货币资金

    期末余额 年初余额

    项 目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额2010 年半年度报告全文

    57

    库存现金

    人民币 336,162.50 223,667.63

    现金小计 336,162.50 223,667.63

    银行存款

    人民币 192,083,755.90 64,148,988.91

    美元

    银行存款小计 192,083,755.90 64,148,988.91

    其他货币资金

    人民币 52,500,000.00 41,350,000.00

    其他货币资金小

    计

    52,500,000.00 41,350,000.00

    合 计 244,919,918.40 105,722,656.54

    其他货币资金分类表：

    项 目 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票保证金 52,500,000.00 41,350,000.00

    合 计 52,500,000.00 41,350,000.00

    2. 应收票据

    (1) 应收票据分类

    种 类 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 22,223,121.24 27,070,671.45

    商业承兑汇票

    合 计 22,223,121.24 27,070,671.45

    (2) 期末公司已质押的应收票据情况：无

    (3) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据共225笔金额合计46,022,672.66元；；

    3. 应收账款

    (1) 应收账款按种类披露：

    期末余额

    类 别 账面余额 坏账准备

    金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%）

    单项金额重大的应收账款 53,279,195.75 35.28 1,262,048.01 16.02

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的应

    收账款

    2,665,058.95 1.76 2,665,058.95 33.83

    其他不重大应收账款 95,067,597.38 62.95 3,951,658.86 50.16

    合 计 151,011,852.08 100.00 7,878,765.82 100.002010 年半年度报告全文

    58

    （续表）

    年初余额

    类 别 账面余额 坏账准备

    金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%）

    单项金额重大的应收账款 56,522,751.40 40.4 702,806.02 9.97

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    2,653,800.81 1.9 2,653,800.81 37.63

    其他不重大应收账款 80,747,139.62 57.7 3,695,282.06 52.4

    合 计 139,923,691.83 100 7,051,888.89 100

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    应收高岭土销售款 18,637,331.98 358,812.10

    超过半年账龄按账

    龄分析计提

    应收高岭土销售款 11,334,042.92 半年以内不用计提

    应收炭黑销售款 10,958,378.00 半年以内不用计提

    应收炭黑销售款 6,594,573.70 半年以内不用计提

    应收高岭土销售款 5,754,869.15 半年以内不用计提

    合 计 53,279,195.75 358,812.10

    单项金额重大是指：应收款项余额前五名且大于500 万元。

    (3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    1 年以内

    其中：半年以内

    1 至2 年

    2 至3 年

    3 至4 年 116,106.24 4.38 116,106.24

    4 至5 年 233,289.99 8.79 233,289.99

    5 年以上 2,665,058.95 100.00 2,665,058.95 2,304,404.58 86.83 2,304,404.58

    合计 2,665,058.95 100.00 2,665,058.95 2,653,800.81 100.00 2,653,800.81

    (4) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    (5) 应收账款期末欠款前五名情况：

    与本公司

    排名

    关系

    金额 年限

    占应收账款总额比

    例（%）

    1 销货方 18,637,331.98 半年、一年以内 12.342010 年半年度报告全文

    59

    2 销货方 11,334,042.92 半年以内 7.51

    3 销货方 10,958,378.00 半年以内 7.26

    4 销货方 6,594,573.70 半年以内 4.37

    5 销货方 5,754,869.15 半年以内 3.81

    4. 预付款项

    (1) 预付款项按账龄列示

    期末余额 年初余额

    账 龄

    金 额 比例（%） 金 额 比例（%）

    一年以内 120,047,963.18 95.10 100,731,046.44 93.66

    一年至二年 4,436,614.33 3.51 4,588,842.01 4.27

    二年至三年 902,919.08 0.72 1,372,420.08 1.27

    三年以上 847,055.63 0.67 860,272.63 0.8

    合 计 126,234,552.22 100.00 107,552,581.16 100

    (2) 预付款项金额前五名单位情况

    排名 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    1 为公司提供建筑服务 58,015,135.60 1 年以内 工程未完工

    2 本公司供应方 9,621,652.50 1 年以内 预付设备款

    3 本公司供应方 8,125,007.50 1 年以内 预付材料款

    4 本公司供应方 4,421,307.32 1 年以内 预付设备款

    5 本公司供应方 3,418,956.90 1 年以内 预付设备款

    合计 83,602,059.82

    (3) 报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。

    5. 其他应收款

    (1) 其他应收款按种类披露：

    期末余额

    类 别 账面余额 坏账准备

    金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%）

    单项金额重大的应收账款 4,904,237.60 10.08 4,904,237.60 42.87

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    5,637,709.76 11.59 2,573,289.86 22.27

    其他不重大应收账款 38,092,169.96 78.32 4,078,413.91 34.86

    合 计 48,634,117.32 100.00 11,555,941.37 100.002010 年半年度报告全文

    60

    （续表）

    年初余额

    类 别 账面余额 坏账准备

    金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%）

    单项金额重大的应收账款 12,904,237.60 23.33 5,904,237.60 51.87

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    8,963,462.60 16.21 2,357,392.70 20.71

    其他不重大应收账款 33,443,366.04 60.46 3,120,591.87 27.42

    合 计 55,311,066.24 100.00 11,382,222.17 100.00

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    原茂名市信托投资公司存款4,904,237.60 4,904,237.60 100.00% 5 年以上

    合 计 4,904,237.60 4,904,237.60

    (3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 1,256,409.90 22.29 100,000.00 1.12

    其中：半年以内

    1 至2 年 1,808,010.00 32.07 4,345,660.00 48.48

    2 至3 年

    3 至4 年 34,790.17 0.39 34,790.17

    4 至5 年 549.50 0.01 549.50

    5 年以上 2,573,289.86 45.64 2,573,289.86 4,482,462.93 50.01 2,322,053.03

    合计 5,637,709.76 100.00 2,573,289.86 8,963,462.60 100.00 2,357,392.70

    (4) 本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位应收款项。

    (5) 其他应收款期末欠款前五名情况：

    占其他应收款总额

    排名 与本公司关系 金额 年限

    比例（%）

    1 租赁 6,579,710.00 一年以内 13.54

    2 往来 5,000,000.00 一年以内 10.29

    3 原存款单位 4,904,237.60 五年以上 10.09

    4 往来 3,420,727.19 一年以内 7.04

    5 往来 3,000,000.00 一年以内 6.17

    (6) 应收关联方款项 本期无应收关联方款项2010 年半年度报告全文

    61

    6. 存货

    (1) 存货分类

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 28,511,118.54 28,511,118.54 23,592,875.20 23,592,875.20

    库存商品 19,131,043.88 163,994.19 18,967,049.69 10,687,600.94 163,994.19 10,523,606.75

    包装物 273,647.96 273,647.96 232,379.56 232,379.56

    发出商品 3,595,498.23 3,595,498.23 704,425.08 704,425.08

    低值易耗品 708,476.67 708,476.67 530,929.37 530,929.37

    合计 52,219,785.28 163,994.19 52,055,791.09 35,748,210.15 163,994.19 35,584,215.96

    (2) 存货跌价准备

    本期减少额

    存货种类 年初余额 本期计提额

    转 回 转 销

    期末余额

    库存商品 163,994.19 163,994.19

    合 计 163,994.19 163,994.19

    7. 其他流动资产

    项 目 期末余额 年初余额

    定金税费 8,823,178.57 7,676,059.41

    待摊费用 374,272.26 71,856.83

    合 计 9,197,450.83 7,747,916.24

    定金税费是公司商铺收取客户定金税务按收入征收的流转税。

    8. 持有至到期投资

    项 目 期末余额 年初余额

    中联橡胶（集团）总公司 441,000.00 441,000.00

    合 计 441,000.00 441,000.00

    9. 长期应收款

    项 目 期末余额 年初余额

    租赁保证金 66,000,000.00 66,000,000.00

    复垦费押金 1,434,405.28 517,766.60

    合 计 67,434,405.28 66,517,766.60

    租赁保证金6,600 万元系根据2009 年8 月公司与广州兴盛房地产发展有限公司签订的《中华广场合作

    经营合同书》的约定，支付的中华广场房屋租赁保证金。

    10. 投资性房地产2010 年半年度报告全文

    62

    (1) 按成本计量的投资性房地产

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价合计 567,848,859.03 567,848,859.03

    1、房屋、建筑物 562,114,354.03 562,114,354.03

    2、土地使用权 5,734,505.00 5,734,505.00

    二、累计折旧（摊销）合计 84,693,364.20 7,124,741.52 0.00 91,818,105.72

    1、房屋、建筑物 84,453,901.40 7,052,902.68 91,506,804.08

    2、土地使用权 239,462.80 71,838.84 311,301.64

    三、账面净值合计 483,155,494.83 -7,124,741.52 0.00 476,030,753.31

    1、房屋、建筑物 477,660,452.63 -7,052,902.68 470,607,549.95

    2、土地使用权 5,495,042.20 -71,838.84 5,423,203.36

    四、减值准备累计金额合计 0.00

    1、房屋、建筑物 0.00

    2、土地使用权 0.00

    五、账面价值合计 483,155,494.83 -7,124,741.52 0.00 476,030,753.31

    1、房屋、建筑物 477,660,452.63 -7,052,902.68 470,607,549.95

    2、土地使用权 5,495,042.20 -71,838.84 5,423,203.36

    本期折旧和摊销额为7,124,741.52 元。经测试，期末公司投资性房地产无减值现象，不提取减值准

    备。

    (2) 投资性房地产抵押情况：

    投资性房地产中越秀区起义路1 号一至六层为广东海印商品展销服务中心有限公司向中国银行股份有

    限公司广州番禺支行贷款作出抵押担保，担保金额为370,000,000 元。

    七至十层为本公司向深圳发展银行股份有限公司广州分行作出抵押担保，担保金额为100,000,000.00

    元。

    投资性房地产中天河区天河路586 号占地下室一至四层为广东海印永业（集团）股份有限公司向广州

    农村商业银行股份有限公司海珠支行作出抵押担保，担保金额为230,000,000 元.

    土地使用权中，广州市番禺海印体育休闲有限公司名下的50亩土地使用权为本公司向中国银行股份有

    限公司广州番禺支行贷款作出抵押担保，担保金额为80,000,000元。

    11. 固定资产及累计折旧

    (1) 固定资产情况

    类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、账面原值合计 572,016,054.57 14,161,216.08 0.00 586,177,270.65

    其中：房屋及建筑物 101,870,607.05 2,302,782.18 104,173,389.23

    机器设备 436,241,173.16 7,907,550.67 444,148,723.83

    运输设备 19,812,154.34 3,057,419.33 22,869,573.67

    其 他 14,092,120.02 893,463.90 14,985,583.92

    二、累计折旧合计 262,443,150.63 19,046,057.79 0.00 281,489,208.422010 年半年度报告全文

    63

    其中：房屋及建筑物 23,480,372.68 1,079,759.62 24,560,132.30

    机器设备 220,580,842.70 16,149,331.76 236,730,174.46

    运输设备 8,162,392.58 1,288,197.19 9,450,589.77

    其 他 10,219,542.67 528,769.22 10,748,311.89

    三、固定资产账面净值合计 309,572,903.94 0.00 0.00 304,688,062.23

    其中：房屋及建筑物 78,390,234.37 79,613,256.93

    机器设备 215,660,330.46 207,418,549.37

    运输设备 11,649,761.76 13,418,983.90

    其 他 3,872,577.35 4,237,272.03

    四、减值准备合计 73,852.83 73,852.83

    其中：房屋及建筑物 73,852.83 73,852.83

    机器设备

    运输设备

    其 他

    五、固定资产账面价值合计 309,499,051.11 304,614,209.40

    其中：房屋及建筑物 78,316,381.54 79,539,404.10

    机器设备 215,660,330.46 207,418,549.37

    运输设备 11,649,761.76 13,418,983.90

    其 他 3,872,577.35 4,237,272.03

    本期折旧额19,046,057.79 元。

    用于抵押的固定资产原值和净值

    贷款银行 原 值 净 值 对应的债务及担保额

    广州市农村信用合作联社海珠信

    用社

    131,280,890.80 113,553,143.78

    70,000,000.00（以附注八之13 相关

    土地使用权作为担保）

    深圳发展银行股份有限公司广州

    支行

    59,805,902.40 13,940,622.59

    40,000,000.00（以高科土地使用权作

    为担保，土地使用权无账面价值）

    合 计 191,086,793.20 127,493,766.37 110,000,000.00

    12. 在建工程

    (1) 在建工程情况

    期末余额 年初余额

    项目

    账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    租入资产改良支出 1,561,160.24 1,561,160.24 10,360,137.41 10,360,137.41

    北海高岭土厂区建设 59,800,613.98 59,800,613.98 7,970,368.34 7,970,368.34

    海印又一城项目 141,072,663.54 141,072,663.54 27,060,977.31 27,060,977.31

    环星炭黑余热发电技改 10,906,719.83 10,906,719.83 8,860,985.19 8,860,985.19

    其 他 5,591,288.09 5,591,288.09 1,455,976.70 1,455,976.70

    合 计 218,932,445.68 218,932,445.68 55,708,444.95 55,708,444.95

    (2) 在建工程项目变动情况

    转入 工程投入

    项目名称 预算数 年初余额 本期增加

    固定资产

    其他减少

    占预算比例(%)2010 年半年度报告全文

    64

    租入资产改良支出 10,360,137.41 10,032,177.12 18,831,154.29

    北海高岭土厂区建设 36,210.14 万元 7,970,368.34 51,878,370.56 48,124.92

    海印又一城项目 123,568 万元 27,060,977.31 114,011,686.23

    环星炭黑余热发电技改 900 万元 8,860,985.19 2,045,734.64

    其 他 1,455,976.70 4,135,311.39

    合计 55,708,444.95 182,103,279.94 48,124.92 18,831,154.29

    （续表）

    利息资本化其中：本期利息本期利息

    项目名称 工程进度

    累计金额 资本化金额 资本化率(%)

    资金来源 期末余额

    租入资产改良支出 自筹 1,561,160.24

    北海高岭土厂区建设 85%以上 自筹 59,800,613.98

    海印又一城项目 土建 自筹 141,072,663.54

    环星炭黑余热发电技改 99%以上 自筹 10,906,719.83

    其 他 自筹 5,591,288.09

    合计 - 218,932,445.68

    13. 工程物资

    项目 期末余额 年初余额

    北海高岭土厂区建设物资 4,929,494.80

    其 他 86,254.36 107,839.83

    合 计 5,015,749.16 107,839.83

    14. 无形资产

    (1) 无形资产情况

    类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、账面原值合计 143,477,772.47 859,144.70 144,336,917.17

    土地使用权 75,390,184.26 75,390,184.26

    软 件 1,247,277.00 854.70 1,248,131.70

    采 矿 权 66,840,311.21 858,290.00 67,698,601.21

    二、累计摊销合计 15,890,192.47 1,012,836.93 16,903,029.40

    土地使用权 14,945,947.76 921,081.96 15,867,029.72

    软 件 380,488.54 91,754.97 472,243.51

    采 矿 权 563,756.17 563,756.17

    三、无形资产账面净值合计127,587,580.00 -153,692.23 127,433,887.77

    土地使用权 60,444,236.50 -921,081.96 59,523,154.54

    软 件 866,788.46 -90,900.27 775,888.19

    采 矿 权 66,276,555.04 858,290.00 67,134,845.04

    四、减值准备合计

    土地使用权

    软 件

    采 矿 权

    五、无形资产账面价值合计127,587,580.00 -153,692.23 127,433,887.77

    土地使用权 60,444,236.50 -921,081.96 59,523,154.542010 年半年度报告全文

    65

    软 件 866,788.46 -90,900.27 775,888.19

    采 矿 权 66,276,555.04 858,290.00 67,134,845.04

    注：北海那车垌矿区高岭土矿采矿许可权正在办理中。

    无形资产本期摊销额1,012,836.93元。

    (2) 用于的抵押和担保土地使用权情况：

    贷款银行 原值 账面价值 担保或抵押 对应的债务及担保额

    广州农村商业银行股份有限公司

    海珠支行

    5,684,627.00 3,770,795.87 抵押

    以附注八之11 相关固定资

    产作为贷款抵押物

    15. 商誉

    被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备

    茂名高岭科技有限公司 1,301,946.64 1,301,946.64

    本公司于2000 年通过非同一控制下的企业合并取得茂名高岭科技有限公司87.91%的股权，形成长期

    股权投资差额 1,301,946.64 元，由于在首次执行日无法合理确定购买日茂名高岭科技有限公司可辨认资

    产、负债的公允价值，编制本年度财务报表时，将该部分股权投资差额确认为商誉。

    本公司在年末对与商誉相关的资产组或资产组组合进行了减值测试，未发现与商誉相关的资产组或资

    产组组合存在减值迹象。

    16. 长期待摊费用

    项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少额 期末余额

    经营租入固定资产改良 78,248,188.50 30,235,418.29 13,051,173.01 95,432,433.78

    预付20 年长期房租租赁费62,473,535.56 1,837,500.00 60,636,035.56

    矿山、水库租金 6,531,527.12 400,000.00 415,705.00 6,515,822.12

    海印广场补偿费 600,000.00 300,000.00 300,000.00

    海印广场翻新补偿费 29,583,333.33 499,999.98 29,083,333.35

    北海高岭土首采区租金 3,066,520.00 3,066,520.00

    其 他 196,552.50 196,552.50

    合 计 180,699,657.01 30,635,418.29 16,104,377.99 195,230,697.31

    17. 递延所得税资产

    (1) 已确认的递延所得税资产

    项 目 期末余额 年初余额

    尚未支付经济赔偿金 987,686.78 1,008,555.31

    坏账准备 4,046,874.90 3,925,036.58

    固定资产减值准备 18,463.21 18,463.21

    存货跌价减值准备 28,599.12 28,599.122010 年半年度报告全文

    66

    可弥补亏损 1,448,885.13 1,448,885.13

    广告费

    小 计 6,530,509.14 6,429,539.35

    (2) 未确认递延所得税资产明细

    项 目 期末余额 年初余额

    可抵扣暂时性差异 432,025.61 432,025.61

    可抵扣亏损 9,814,227.15 9,814,227.15

    合 计 10,246,252.76 10,246,252.76

    由于在可抵扣暂时性差异转回的未来期间内，股份公司本部能否产生足够的应纳税所得额用以抵扣暂

    时性差异的影响存在重大不确定性，期末公司对于股份公司本部按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏

    损（可抵扣亏损）未确认递延所得税资产。

    （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    年份 期末余额 年初余额 备注

    2013 年 2,483,983.71 2,483,983.71 2008 年度未弥补亏损

    2014 年 7,330,243.44 7,330,243.44 2009 年度未弥补亏损

    18. 资产减值准备

    本期减少

    项 目 年初余额 本期计提额

    转回 转销

    期末余额

    坏账准备 18,434,111.06 1,016,596.13 16,000.00 19,434,707.19

    存货跌价准备 163,994.19 163,994.19

    固定资产减值准备 73,852.83 73,852.83

    合 计 18,671,958.08 1,016,596.13 16,000.00 19,672,554.21

    19. 短期借款

    借款条件 期末余额 年初余额

    抵押借款 40,000,000.00 70,000,000.00

    保证借款 183,000,000.00 83,000,000.00

    质押借款

    合 计 223,000,000.00 153,000,000.00

    期末公司没有已到期未偿还的短期借款情况。

    报告日后已偿还借款总额为 7300 万元，全部为保证借款。2010 年半年度报告全文

    67

    20. 应付票据

    项 目 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 52,500,000.00 41,350,000.00

    上述银行承兑汇票均在下一会计期间到期。

    21. 应付账款

    期末余额 年初余额

    48,705,424.97 36,274,470.04

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项，亦无账

    龄超过1 年的大额应付账款。

    22. 预收款项

    期末余额 年初余额

    4,935,408.36 8,973,923.25

    期末预收款项中无预收持股5%（含5%）以上股份的股东单位款项，亦无账龄超过一年的大额预收款

    项。

    23. 应付职工薪酬

    类 别 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额

    工资、奖金、津贴和补贴 1,226,124.88 32,565,351.51 32,438,377.06 1,353,099.33

    职工福利费 340 2,145,094.67 2,152,992.67 -7,558.00

    社会保险费 170,011.72 5,135,745.18 5,116,312.63 189,444.27

    其中：基本养老保险 49,990.60 2,931,256.73 2,933,810.36 47,436.97

    补充养老保险 0.00

    住房公积金 1,135,262.51 644,053.00 645,109.00 1,134,206.51

    工会经费和职工教育经费 1,488,623.73 385,895.96 402,617.79 1,471,901.90

    非货币性福利 0.00

    因解除劳动关系给予的补

    偿

    4,523,683.81 0.00 92,749.00 4,430,934.81

    其 他 249,645.62 249,645.62

    其中：以现金结算的股份

    支付

    0.00

    合 计 8,793,692.27 40,876,140.32 40,848,158.15 8,821,674.44

    期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质款项。

    24. 应交税费2010 年半年度报告全文

    68

    税 种 期末余额 年初余额

    增值税 -7,509,318.24 1,449,937.29

    营业税 3,032,506.31 3,053,675.19

    城建税 407,664.70 365,705.37

    企业所得税 21,644,296.38 19,562,137.74

    个人所得税 472,943.08 592,576.01

    房产税 511,944.65 571,206.17

    土地使用税 333,765.58 -19,505.75

    教育费附加 184,858.01 170,944.66

    其 他 121,580.13 447,610.55

    合 计 19,200,240.60 26,194,287.23

    25. 其他应付款

    期末余额 年初余额

    183,462,020.19 163,473,880.33

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：应付公司

    大股东广州海印实业集团有限公司16,009,480.49元，报告日已全部归还。

    (2) 期末余额中无账龄超过1年的大额其他应付款情况。

    (3) 期末金额较大的其他应付款：

    债权人名称 账 龄 金 额 未偿还原因

    广州海印实业集团有限公司 1 年以内 16,009,480.49 往来款项

    26. 长期借款

    (1) 长期借款分类

    借款类别 期末余额 年初余额

    抵押借款 713,811,197.85 311,000,000.00

    保证借款

    合 计 713,811,197.85 311,000,000.00

    减：一年内到期的长期借款 70,000,000.00

    净 额 643,811,197.85 311,000,000.00

    (2) 金额前五名的长期借款

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 期末数

    中国银行股份有限公司广州番禺支行 2009-3-31 2019-3-30 190,000,000.00

    广州农村商业银行股份有限公司海珠支行 2010-6-4 2016-12-4 154,811,197.85

    中国银行股份有限公司广州番禺支行 2010-3-31 2019-3-30 100,000,000.00

    深圳发展银行股份有限公司广州支行 2009-7-21 2012-7-20 100,000,000.002010 年半年度报告全文

    69

    广州农村商业银行股份有限公司海珠支行 2009-6-8 2011-6-8 70,000,000.00

    合 计 614,811,197.85

    报告日已偿还借款总额为21,984,758.95 元，全部为抵押借款。

    27. 长期应付款

    项 目 期限 初始金额 利率 应计利息期末余额 借款条件

    高岭土工业总公司 无期 2,378,448.41 无 无 2,190,280.36 无

    茂名市高岭土工程技术研究开发中心 无期 1,344,382.91

    合 计 3,534,663.27

    28. 其他非流动负债

    期末余额 年初余额

    1,978,125.00 1,300,000.00

    29. 股本

    单位：股

    本期增减变动

    项目 年初余额

    发行新股送股 公积金转股其他 小计

    期末余额

    1．有限售条件股份

    (1) 国家持股

    (2) 国有法人持股

    (3) 其他内资持股 343,050,285 343,050,285

    (4) 外资持股 0 0

    有限售条件股份小计 343,050,285 343,050,285

    2．无限售条件股份 0 0

    人民币普通股 149,138,681 149,138,681

    无限售条件股份小计 149,138,681 149,138,681

    股份合计 492,188,966 492,188,966

    30. 资本公积

    项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额

    股本溢价 9,370,929.77 9,370,929.77 0.00

    股本溢价（被合并方净资产） 95,988,483.15 95,988,483.15 0.00

    合 计 105,359,412.92 105,359,412.92

    1) 年初股本溢价95,988,483.15 元，系本期购买大股东三家子公司股权属同一控制下企业合并，在

    编制合并比较报表时上年年末被合并方净资产金额计入资本公积。本期与长期股权投资抵销后余

    额为零。2010 年半年度报告全文

    70

    2) 见32.未分配利润之2 解释

    31. 盈余公积

    类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积金 27,893,558.12 27,893,558.12

    32. 未分配利润

    项 目 期末余额 年初余额

    上年年末余额 293,050,774.53 258,098,751.15

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    本年年初余额 293,050,774.53 258,098,751.15

    加：合并归属于母公司所有者的净利润 103,842,708.66 143,581,060.97

    减：提取法定盈余公积

    减：分配普通股股利 24,609,448.30 17,226,613.82

    减：同一控制下合并差额 144,502,731.17

    加：购买日前利润从资本公积转入 9,370,929.77

    减：被合并方分配购买日前利润转回资本公积 91,402,423.77

    本年年末余额 237,152,233.49 293,050,774.53

    其中：董事会已批准的现金股利数 24,609,448.30

    1) 2010 年1 月1 日公司以2.4 亿收购广州海印实业集团有限公司全资子公司总统数码港和数码

    置业95,497,268.83 元的净资产，产生144,502,731.17 元的差额.以现金491,214.32 元收购

    广州海印物业管理有限公司491,214.32 元的净资产，不产生差额。按会计准则规定合并差额

    首先调整资本公积（仅限资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额

    不足冲减的，应冲减留存收益。

    2) 被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分为26,189,431 元。按企业会计准则

    的规定：合并方账面资本公积贷方余额小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并

    方的部分，在合并资产负债表中，以合并方资本公积（股本溢价）的贷方余额为限，将其全

    部自资本公积转入未分配利润，合并日将账面资本公积9,370,929.77 全部转入未分配利润。

    由于合并方资本公积不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分尚有

    16,818,501.23 元留存收益未能转回。

    33. 营业收入、营业成本

    (1) 营业收入明细如下：2010 年半年度报告全文

    71

    项 目 本期金额 上期金额

    营业收入 589,830,057.09 365,871,346.57

    主营业务收入 587,688,547.06 362,263,596.11

    其他业务收入 2,141,510.03 3,607,750.46

    营业成本 336,803,162.96 185,469,597.63

    主营业务成本 334,609,314.82 182,976,465.45

    其他业务成本 2,193,848.14 2,493,132.18

    (2) 主营业务（分行业）：

    营业收入 营业成本

    项 目

    本期金额 上期金额 本期金额 上期金额

    其他橡胶制品业 172,083,667.40 89,324,502.24 153,841,184.67 81,069,236.79

    电力 2,273,764.81 1,168,276.92

    非金属矿采业 93,701,892.01 69,575,125.09 47,835,413.82 37,263,676.84

    租赁行业 319,629,222.84 202,195,691.86 132,932,716.33 64,643,551.82

    合 计 587,688,547.06 362,263,596.11 334,609,314.82 182,976,465.45

    (3) 主营业务（分产品）

    营业收入 营业成本

    项 目

    本期金额 上期金额 本期金额 上期金额

    炭黑产品 172,083,667.40 89,324,502.24 153,841,184.67 81,069,236.79

    余热发电 2,273,764.81 1,168,276.92

    高岭土产品 93,701,892.01 69,575,125.09 47,835,413.82 37,263,676.84

    商铺出租 319,629,222.84 202,195,691.86 132,932,716.33 64,643,551.82

    合 计 587,688,547.06 362,263,596.11 334,609,314.82 182,976,465.45

    (4) 主营业务（分地区）

    营业收入 营业成本

    项 目

    本期金额 上期金额 本期金额 上期金额

    茂名市 268,059,324.22 160,067,904.25 201,676,598.49 118,332,913.63

    广州市 319,629,222.84 202,195,691.86 132,932,716.33 64,643,551.82

    合 计 587,688,547.06 362,263,596.11 334,609,314.82 182,976,465.45

    (5) 公司前五名客户的营业收入情况

    排名 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    1 29,405,897.42 4.99

    2 21,849,133.60 3.70

    3 12,834,426.00 2.18

    4 10,139,523.44 1.72

    5 9,795,803.43 1.662010 年半年度报告全文

    72

    34. 营业税金及附加

    项 目 本期金额 上期金额 计缴标准

    营业税 16,540,948.63 10,947,108.89 5%

    城建税 2,087,175.16 1,835,610.76 7%

    教育费附加 894,503.61 786,690.33 3%

    房产税 2,762,997.24 1,645,468.15

    其他税费 697,792.52 820,680.28

    合 计 22,983,417.16 16,035,558.41

    35. 财务费用

    项 目 本期金额 上期金额

    利息支出 14,976,675.86 10,402,783.07

    减：利息收入 840,924.52 192,318.89

    加：汇兑损失 55,383.17

    减：汇兑收益

    手续费及其他 124,762.61 144,892.26

    合 计 14,315,897.12 10,355,356.44

    36. 资产减值损失

    项 目 本期金额 上期金额

    坏账损失 1,000,596.13 -101,027.02

    合 计 1,000,596.13 -101,027.02

    37. 营业外收入

    (1) 营业外收入明细

    类 别 本期金额 上期金额

    非流动资产处置利得合计

    罚款收入 60.00 300.00

    政府补助（注） 611,995.00 292,609.00

    其他 4,751.01 117,975.55

    合 计 616,806.01 410,884.55

    (2) 政府补助明细：

    项 目 本期金额

    出口贴息 460,120.00

    出口著名商标补贴 100,000.00

    税增长政府奖励 30,000.00

    财政贷款贴息 21,875.00

    合 计 611,995.002010 年半年度报告全文

    73

    38. 营业外支出

    类 别 本期金额 上期金额

    非流动资产处置损失合计 24,879.87 60,000.00

    其中：固定资产处置损失 60,000.00

    罚款支出 14,850.00 17,526.60

    捐赠支出 56,498.40 278,450.00

    赔偿金

    其他 503,141.13 218,416.58

    合 计 599,369.40 574,393.18

    39. 所得税费用

    类 别 本期金额 上期金额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 39,056,026.16 23,752,259.09

    递延所得税调整 -100,969.79

    合 计 38,955,056.37 23,752,259.09

    40. 其他综合收益

    项 目 本期金额 上期金额

    1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小 计

    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所

    享有的份额

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益

    中所享有的份额产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小 计

    3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整

    小 计

    4.外币财务报表折算差额

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小 计

    5.其他 -240,491,214.32 3,376,015.20

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小 计 -240,491,214.32 3,376,015.20

    合 计 -240,491,214.32 3,376,015.202010 年半年度报告全文

    74

    2010 年度公司收购大股东广州海印实业集团有限公司全资子公司广东总统数码港商业有限公司、广州

    海印数码港置业有限公司、广州海印物业管理有限公司。根据企业会计准则规定，对于同一控制下的控股

    合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的。公司按这一

    规定编制的上年利润表中实现的合并日前的净利润3,376,015.20 在其他综合收益中反映。本期的-

    240,491,214.32 元，系由合并日前的净资产-95,988,483.15，以及购买价与净资产之间的差异-

    144,502,731.17 元构成，在合并日对合并日前其他计入其他综合收益当期全部转回。

    41. 现金流量表项目附注

    (1) 收到的其它与经营活动有关的现金

    收到的其它与经营活动有关的现金158,725,241.31元,主要为：

    项 目 金 额

    定金 54,059,162.63

    水电费 19,609,365.29

    其他往来 56,577,301.64

    政府补助收入 590,120.00

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    支付的其他与经营活动有关的现金153,598,954.75元，主要为:

    项 目 金 额

    定金 33,288,721.28

    水电费、保安费、清洁费等 18,535,841.78

    销售费用和管理费用 59,912,581.54

    其他往来 30,589,421.22

    (3)支付其他与筹资活动有关的现金

    项 目 金 额

    开具票据质押定期存单及银行存款保证金净额 11,150,000.00

    42. 现金流量表补充资料

    (1) 现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 105,816,015.95 71,138,864.652010 年半年度报告全文

    75

    加： 资产减值准备 1,000,596.13 -101,027.02

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧25,673,220.87 22,316,214.54

    无形资产摊销 1,014,259.17 1,397,782.19

    长期待摊费用摊销 16,231,877.99 11,851,167.50

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （减：收益）

    60,000.00

    固定资产报废损失（减：收益）

    公允价值变动损失（减：收益）

    财务费用（减：收益） 14,976,675.86 10,402,783.07

    投资损失（减：收益）

    递延所得税资产减少（减：增加） -100,969.79 -685,187.91

    递延所得税负债增加（减：减少）

    存货的减少（减：增加） -6,700,529.81 3,036,949.43

    经营性应收项目的减少（减：增加） 81,427,517.85 109,518,295.85

    经营性应付项目的增加（减：减少） -94,153,638.24 -142,559,501.41

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 145,185,025.98 86,376,340.89

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 192,419,918.40 32,739,013.17

    减：现金的年初余额 64,372,656.54 50,337,134.59

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 128,047,261.86 -17,598,121.42

    (2) 现金和现金等价物构成

    项 目 本期金额 上期金额2010 年半年度报告全文

    76

    一、现金 192,419,918.40 32,739,013.17

    其中：库存现金 336,162.50 269,097.68

    可随时用于支付的银行存款 192,083,755.90 32,469,915.49

    可随时用于支付的其他货币资金

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 192,419,918.40 32,739,013.17

    八、关联方及关联交易

    1. 本企业的关联方

    (1) 本企业的母公司情况

    母公司名称 关联关系 企业类型注册地法人代表 业务性质

    广州海印实业集团有限公司 控制 有限公司广州市邵建明

    批发和零售贸易（国家专营专控

    商品除外）等

    （续表）

    母公司名称 注册资本

    母公司对本企

    业的持股比例

    母公司对本企业

    的表决权比例

    本企业

    最终控制方

    组织机构

    代码

    广州海印实业集团有限公司 10,000 万元 69.62% 69.62%

    邵建明、邵建

    佳、邵建聪

    61860493-0

    本企业的母公司情况的说明

    邵建明、邵建佳、邵建聪三兄弟分别持有广州海印实业集团有限公司（以下简称“海印集团”）65%、20%、15%的股

    权，通过海印集团间接控制海印股份69.62%股权，是海印股份的实际控制人。

    (2) 本企业的子公司情况

    序号 子公司全称

    子公司

    类型

    性质 注册地

    法人

    代表

    业务性质

    1 茂名环星炭黑有限公司 全资 有限公司茂名市邵建明 炭黑生产及销售

    2 北海高岭科技有限公司 全资 有限公司北海市邵建明 高岭土生产及销售

    3 茂名高岭科技有限公司 控股 有限公司茂名市邵建明 高岭土生产及销售

    4 广州市海印广场商业有限公司 全资 有限公司广州市邵建明 专业市场租赁经营

    5 广州市海印东川名店运动城有限公司 全资 有限公司广州市邵建佳 专业市场租赁经营

    6 广州潮楼商业有限公司 全资 有限公司广州市邵建明 专业市场租赁经营

    7 广州市流行前线商业有限公司 全资 有限公司广州市邵建明 专业市场租赁经营

    8 广州市番禺海印体育休闲有限公司 全资 有限公司广州市邵建明 专业市场租赁经营

    9 广东海印缤缤广场商业有限公司 全资 有限公司广州市邵建佳 专业市场租赁经营

    10 广东海印商品展销服务中心有限公司 全资 有限公司广州市邵建明 专业市场租赁经营

    11 广州市海印布料总汇有限公司 全资 有限公司广州市邵建佳 专业市场租赁经营

    12 广州市海印布艺总汇有限公司 全资 有限公司广州市邵建明 专业市场租赁经营

    13 广州市海印电器总汇有限公司 全资 有限公司广州市邵建明 专业市场租赁经营2010 年半年度报告全文

    77

    序号 子公司全称

    子公司

    类型

    性质 注册地

    法人

    代表

    业务性质

    14 广州少年坊商业有限公司 全资 有限公司广州市邵建明 专业市场租赁经营

    15 广州市海印自由闲名店城有限公司 全资 有限公司广州市邵建佳 专业市场租赁经营

    16

    广州海印实业集团二沙体育精品廊有

    限公司

    全资 有限公司广州市邵建佳 专业市场租赁经营

    17 广州海印又一城商务有限公司 全资 有限公司广州市邵建明 专业市场租赁经营

    18 广东总统数码港商业有限公司 全资 有限公司广州市邵建明 专业市场租赁经营

    19 广州海印数码港置业有限公司 全资 有限公司广州市邵建明 专业市场租赁经营

    20 广州海印物业管理有限公司 全资 有限公司广州市邵建明 专业市场租赁经营

    21 广州海印摄影城有限公司 全资 有限公司广州市邵建明 专业市场租赁经营

    22 广州潮楼百货有限公司 全资 有限公司广州市邵建明 专业市场租赁经营

    23 佛山市海印桂闲城商业有限公司 全资 有限公司广州市邵建明 专业市场租赁经营

    24 佛山市顺德区印丰商业有限公司 全资 有限公司广州市邵建明 专业市场租赁经营

    25 广州市海印酒店管理有限公司 全资 有限公司广州市邵建明 专业市场租赁经营

    （续表）

    序号 子公司全称 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码

    1 茂名环星炭黑有限公司 3,000 100% 100% 68244856-5

    2 北海高岭科技有限公司 9,000 100% 100% 79973710-9

    3 茂名高岭科技有限公司 7,151 87.91% 87.91% 727869006

    4 广州市海印广场商业有限公司 1,200 100% 100% 61867192-2

    5 广州市海印东川名店运动城有限公司 200 100% 100% 72679255-3

    6 广州潮楼商业有限公司 200 100% 100% 77117259-9

    7 广州市流行前线商业有限公司 500 100% 100% 70832666-3

    8 广州市番禺海印体育休闲有限公司 10,000 100% 100% 71632200-5

    9 广东海印缤缤广场商业有限公司 500 100% 100% 73044741－0

    10 广东海印商品展销服务中心有限公司 2,500 100% 100% 19033520－6

    11 广州市海印布料总汇有限公司 500 100% 100% 71428576-5

    12 广州市海印布艺总汇有限公司 100 100% 100% 72501624-5

    13 广州市海印电器总汇有限公司 50 100% 100% 19070079-5

    14 广州少年坊商业有限公司 100 100% 100% 79345929-1

    15 广州市海印自由闲名店城有限公司 100 100% 100% 77837104-8

    16 广州海印实业集团二沙体育精品廊有限公司 98 100% 100% 73295239-X

    17 广州海印又一城商务有限公司 1,001 100% 100% 69153454-5

    18 广东总统数码港商业有限公司 500 100% 100% 79624072-X

    19 广州海印数码港置业有限公司 100 100% 100% 69358706-9

    20 广州海印物业管理有限公司 50 100% 100% 66591869-2

    21 广州海印摄影城有限公司 50 100% 100% 55058762-7

    22 广州潮楼百货有限公司 500 100% 100% 55057847-2

    23 佛山市海印桂闲城商业有限公司 100 100% 100% 55560819-1

    24 佛山市顺德区印丰商业有限公司 50 100% 100% 55732546-X

    25 广州市海印酒店管理有限公司 100 100% 100% 55442944-X

    (3) 本企业的合营和联营企业情况2010 年半年度报告全文

    78

    本公司无合营和联营企业。

    (4) 本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    广州总统大酒店有限公司 海印集团子公司 61842347-8

    2. 关联方交易

    与存在控制关系关联方之间的关联交易：

    存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

    其他关联交易列示如下：

    1． 购买大股东相关资产

    报告期本公司通过向大股东用现金购买大股东相关资产如下表：

    收购项目 金 额 占年度同类交易百分比（%）

    现金收购总统数码港和数码置业100%股权 240,000,000.00 99.80%

    现金收购海印物管100%股权 491,214.32 0.20%

    合计 240,491,214.32 100

    2． 购销商品、提供和接受劳务的关联交易：

    单位：人民币万元

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交易

    内容 金 额

    占同类交易金额

    的比例（%）

    金额

    占同类交易金额

    的比例（%）

    广州总统大酒店 提供劳务 酒店餐饮服务40.12 4.32

    (1) 关联托管情况

    单位：人民币万元

    委托方

    名称

    受托方

    名称

    托管资产情况

    托管资

    产涉及

    金额

    托管

    起始日

    托管

    终止日

    托

    管

    收

    益

    托管收

    益对公

    司影响

    海印集团 海印股份 广州总统大酒店

    11810.79

    万元

    2010.3.5 股权转让日 0

    海印集团 海印股份 广州市海印江南粮油城有限公司100%股份500 万元2008.10.1 股权转让日 0

    关联托管情况说明：

    经公司董事会审议通过，本公司于2008 年5 月30 日与控股股东海印集团就托管其下属部分企业分别

    签订了《股权托管协议》，约定海印集团将广州市海印江南粮油城有限公司100%股份、委托本公司管理。2010 年半年度报告全文

    79

    托管期限分别从本次重大重组实施完毕之日起至海印集团将各托管标的100％股权依法转让给本公司，并完

    成相关股权过户的工商登记手续之日止。

    公司于2010 年3 月5 日与控股股东广州海印实业集团有限公司（以下简称“海印集团”）就托管其下

    属企业广州总统大酒店有限公司（以下简称“总统大酒店”）签订《股权托管协议》，约定海印集团将其

    持有总统大酒店的100%股份委托本公司管理。托管期限为从本股权托管协议签署之日起至海印集团将总统

    大酒店100%的股权依法转让给本公司，并完成相关股权过户的工商登记手续之日止；或从本股权托管协议

    签署之日起至海印集团将总统大酒店100%的股权转让给无关联第三方，并完成相关股权过户的工商登记手

    续之日止。

    (2) 关联租赁情况

    出租方

    名称

    承租方名称 租赁资产情况

    租赁资

    产涉及

    金额

    租赁起始

    日

    租赁终止

    日

    租赁收

    益

    租

    赁

    收

    益

    确

    定

    依

    据

    租赁收

    益对公

    司影响

    海印集团

    广州市海印布料

    总汇有限公司

    广州市沿江路429 号

    1-4 层房屋

    156 万

    元

    2009.6.1 2012.5.31

    593.39

    万

    布

    料

    净

    利

    润

    占公司

    净利润

    的

    5.61%

    海印集团

    广州海印摄影城

    有限公司

    广州市白云路18 号首

    层自编右边、二层

    (2010 自编右边

    31.5 万2010.2.1 2013.1.31

    20.42

    万

    摄

    影

    城

    净

    利

    润

    占公司

    净利润

    的

    0.19%

    (3) 关联方担保事项

    报告期关联方为本公司借款提供信用担保如下表：

    担保人 被担保人 担保金额担保开始日 担保到期日 担保是否履行完毕

    海印集团

    广州市流行前线商业有限

    公司

    800 2009 年7 月 2010 年7 月 报告日已履行完毕

    海印集团

    广州市海印布艺总汇有限

    公司

    500 2009 年7 月 2010 年7 月 报告日已履行完毕

    海印集团

    广州市海印布料总汇有限

    公司

    1,000 2009 年7 月 2010 年7 月 报告日已履行完毕

    海印集团

    广州市海印广场商业有限

    公司

    1,000 2009 年7 月 2010 年7 月 报告日已履行完毕

    海印集团

    广州市海印东川名店运动

    城有限公司

    1,000 2009 年7 月 2010 年7 月 报告日已履行完毕毕

    茂名高岭科技有限公司 2,000 2010 年6 月 2011 年6 月 否

    邵建明 茂名高岭科技有限公司 2,000 2010 年6 月 2011 年6 月 否

    海印股份 6,000 2009 年12 月2010 年12 月 否2010 年半年度报告全文

    80

    担保人 被担保人 担保金额担保开始日 担保到期日 担保是否履行完毕

    邵建明 海印股份 10,000 2009 年7 月 2012 年7 月 报告日已履行完毕

    海印集团

    邵建明、邵建

    佳、邵建聪

    海印股份 3,000 2009 年8 月 2010 年8 月 报告日已履行完毕

    合 计 27,300

    3. 关联方往来款余额

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    项 目 金额 金额

    （万元）

    比例（%）

    （万元）

    比例（%）

    其他应付款：

    广州海印实业集团有限公司 1601.00 8.73 582.07 4.20

    九、 或有事项

    本公司无需要说明的重大或有事项。

    十、 承诺事项

    1. 重大承诺事项：

    重大经营租赁最低租赁付款额：

    剩余租赁期 最低租赁付款额

    1 年以内(含1 年) 205,697,570.25

    1 年以上2 年以内(含2 年) 199,292,928.28

    2 年以上3 年以内(含3 年) 196,998,773.85

    3 年以上 2,216,522,736.19

    合 计 2,818,512,008.57

    2. 前期承诺履行情况

    本公司在报告期按合同约定付款时间支付商铺租赁款，无违约情形。

    十一、资产负债表日后事项

    其他资产负债表日后事项说明

    截止报告日，已归还94,984,758.95元银行借款。

    十三、其他重要事项

    截止报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。2010 年半年度报告全文

    81

    十四、母公司会计报表附注

    1. 货币资金

    项 目 期末余额 年初余额

    现 金 90,249.04 19,566.77

    银行存款 143,030,380.22 22,491,186.74

    合 计 143,120,629.26 22,510,753.51

    2. 应收账款

    （1） 应收账款按种类披露：

    期末余额

    类 别 账面余额 坏账准备

    金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%）

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 546,535.04 100.00

    合 计 546,535.04 100 0 0

    （续表）

    年初余额

    类 别 账面余额 坏账准备

    金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%）

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款

    合 计

    3. 其他应收款

    (1) 其他应收款按种类披露：

    期末余额

    类 别 账面余额 坏账准备

    金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%）

    单项金额重大的应收账款 401,185,730.78 99.09

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款

    其他不重大应收账款 3,673,083.15 0.91

    合 计 404,858,813.93 100.002010 年半年度报告全文

    82

    （续表）

    年初余额

    类 别 账面余额 坏账准备

    金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%）

    单项金额重大的应收账款 347,837,951.66 99.58

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的应收账款

    其他不重大应收账款 1,478,281.13 0.42

    合 计 349,316,232.79 100

    (2) 本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位；

    (3) 其他应收款期末欠款前五名情况：

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额比例

    （%）

    广州市番禺海印体育休闲有

    限公司

    子公司 136,777,839.32 1 年以内 33.78

    广东海印商品展销服务中心

    有限公司

    子公司 104,251,126.89 1 年以内 25.75

    北海高岭科技有限公司 子公司 81,142,630.47 1 年以内 20.04

    广州少年坊商业有限公司 子公司 34,386,612.32 1 年以内 8.49

    茂名环星炭黑有限公司 子公司 26,157,521.78 1 年以内 6.46

    (4) 应收关联方款项

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    比例（%）

    广州市番禺海印体育休闲有限公司 子公司 136,777,839.32 1 年以内 33.78

    广东海印商品展销服务中心有限公司 子公司 104,251,126.89 1 年以内 25.75

    北海高岭科技有限公司 子公司 81,142,630.47 1 年以内 20.04

    广州少年坊商业有限公司 子公司 34,386,612.32 1 年以内 8.49

    茂名环星炭黑有限公司 子公司 26,157,521.78 1 年以内 6.46

    广州潮楼百货有限公司 子公司 5,850,000.00 1 年以内 1.44

    广州海印物业管理有限公司 子公司 5,570,000.00 1 年以内 1.38

    广州海印数码港置业有限公司 子公司 2,050,000.00 1 年以内 0.51

    4. 长期股权投资

    (1) 长期股权投资

    项 目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    对子公司投资 888,057,165.65 103,988,483.15 992,045,648.80

    对其他企业投资

    合 计 888,057,165.65 103,988,483.15 992,045,648.80

    减：减值准备 166,714,370.69 166,714,370.69

    净 额 721,342,794.96 825,331,278.112010 年半年度报告全文

    83

    (2) 按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位 初始投资成本 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    茂名高岭科技有限公司 62,866,000.00 62,866,000.00 62,866,000.00

    茂名环星炭黑有限公司 2,000,000.00 231,566,211.12 231,566,211.12

    广州市海印广场商业有限

    公司

    89,542,868.41 81,150,145.68 81,150,145.68

    广州市海印东川名店运动

    城有限公司

    49,284,138.12 44,071,831.51 44,071,831.51

    广州潮楼商业有限公司 13,113,395.62 10,571,385.02 10,571,385.02

    广州市流行前线商业有限

    公司

    153,933,463.76 136,905,511.22 136,905,511.22

    广州市番禺海印体育休闲

    有限公司

    89,906,869.78 89,906,869.78 89,906,869.78

    广东海印缤缤广场商业有

    限公司

    40,825,149.25 25,412,537.15 25,412,537.15

    广东海印商品展销服务中

    心有限公司

    41,746,351.19 35,035,007.69 35,035,007.69

    广州市海印布料总汇有限

    公司

    15,759,691.00 9,907,657.05 9,907,657.05

    广州市海印布艺总汇有限

    公司

    16,720,120.67 14,976,241.67 14,976,241.67

    广州市海印电器总汇有限

    公司

    36,676,561.42 19,884,807.38 19,884,807.38

    广州少年坊商业有限公司 18,121,729.38 12,110,932.73 12,110,932.73

    广州市海印自由闲名店城

    有限公司（注）

    0 - 0.00

    广州海印实业集团二沙体

    育精品廊有限公司

    14,106,537.83 14,106,537.83 14,106,537.83

    北海高岭科技有限公司 89,575,489.82 89,575,489.82 89,575,489.82

    广州海印又一城商务有限

    公司

    10,010,000.00 10,010,000.00 10,010,000.00

    广州海印摄影城有限公司 500,000.00 500,000.00

    广州潮楼百货有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

    广州海印物业管理有限公

    司

    491,214.32 491,214.32

    广州海印数码港置业有限

    公司

    64,529,035.88 64,529,035.88

    广东总统数码港商业有限

    公司

    30,968,232.95 30,968,232.95

    佛山市海印桂闲商业有限

    公司

    1,000,000.00 1,000,000.00

    广州市海印酒店管理有限

    公司

    1,000,000.00 1,000,000.00

    佛山市顺德区印丰商业有

    限公司

    500,000.00 500,000.00

    合计 744,188,366.25 888,057,165.65 103,988,483.15 - 992,045,648.80

    注：广州市海印自由闲名店城有限公司投资成本为零，详情见附注十四之4“预计负债”之说

    明。

    (3) 按权益法核算的长期股权投资

    本公司期末无按权益法核算的长期股权投资。2010 年半年度报告全文

    84

    (4) 长期股权投资减值情况

    公司报告期收回同一控制下被合并的10 家子公司分回的投资收益240,00,000 元，其中属于购买

    日前利润230,536,129.25 元。根据《企业会计准则解释第3 号》的规定，采用成本法核算的长期股权

    投资，投资企业取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中

    包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应按照享有被投资单位宣告发放的现金股利

    或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

    期末公司对长期股权投资进行减值测试，对出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位净

    资产账面价值的份额等类似情况的投资，公司按可收回金额低于长期股权投资账面价值的金额部分计

    提了长期股权投资减值准备166,714,370.69 元。

    (5) 被投资单位转移资金能力受限制的情况

    期末本公司无被投资单位转移资金能力受限制的情况。

    5. 固定资产

    (1) 固定资产情况

    类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、账面原值合计 354,937.00 293,942.38 0.00 648,879.38

    其中：房屋及建筑物

    机器设备

    运输设备 282,067.00 282,067.00

    其 他 72,870.00 293,942.38 366,812.38

    二、累计折旧合计 16,909.64 32,453.88 0.00 49,363.52

    其中：房屋及建筑物 0.00

    机器设备 0.00

    运输设备 14,253.32 13,936.00 28,189.32

    其 他 2,656.32 18,517.88 21,174.20

    三、固定资产账面净值合计 338,027.36 0.00 0.00 599,515.86

    其中：房屋及建筑物 0.00 0.00

    机器设备 0.00 0.00

    运输设备 267,813.68 253,877.68

    其 他 70,213.68 345,638.18

    四、减值准备合计

    其中：房屋及建筑物

    机器设备

    运输设备

    其 他

    五、固定资产账面价值合计 338,027.36 0.00 0.00 599,515.86

    其中：房屋及建筑物 0.00 0.00

    机器设备 0.00 0.00

    运输设备 267,813.68 253,877.68

    其 他 70,213.68 345,638.182010 年半年度报告全文

    85

    6. 在建工程

    (1) 在建工程情况

    年初余额

    项目 期末余额

    减值准备 账面净值 账面余额

    租入资产改良支出 0 0 3,850,810.68

    合计 0 3,850,810.68

    (2)在建工程项目变动情况

    年初余额 本期增加 转入

    项目名称

    预

    算

    数 固定资产

    其他减少 工程投入

    租入资产改良支出 3,850,810.68 9,158,943.88 13,009,754.56

    合计 3,850,810.68 9,158,943.88 - 13,009,754.56

    利息资本化 其中：本期利息本期利息

    项目名称

    工程进

    度 累计金额 资本化金额 资本化率(%)

    资金来源 期末余额

    租入资产改良支出 自筹 0.00

    合计 0.00

    7. 长期待摊费用

    项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少额 期末余额

    经营租入固定资产改良 13,009,754.56 466,961.58 12,542,792.98

    其 他 2,170,933.50 66,000.00 2,104,933.50

    合 计 2,170,933.50 13,009,754.56 532,961.58 14,647,726.48

    8. 短期借款

    借款条件 期末余额 年初余额

    抵押借款

    保证借款 140,000,000.00 40,000,000.00

    质押借款

    合 计 140,000,000.00 40,000,000.00

    报告日已偿还短期借款3000 万元。

    9. 应交税费

    税 种 期末余额 年初余额

    增值税

    营业税 763,773.50 784,779.84

    城建税 53,464.14 54,934.612010 年半年度报告全文

    86

    企业所得税 -391,942.00 -391,942.00

    个人所得税 35,510.74 30,424.19

    房产税

    土地使用税 -19,505.75 -19,505.75

    教育费附加 22,913.20 23,543.38

    其 他 95,314.53 63,269.93

    合 计 559,528.36 545,504.20

    10. 长期借款

    借款类别 期末余额 年初余额

    抵押借款 322,811,197.85 100,000,000.00

    保证借款

    合 计 322,811,197.85 100,000,000.00

    减：一年内到期的长期借款

    净 额 322,811,197.85 100,000,000.00

    报告日已偿还借款总额为21,984,758.95 元。

    11、预计负债

    项 目 期末余额 年初余额

    同一控制下企业合并因被合并企业净资产为负

    数而确认的预计负债

    1,236,837.58 1,236,837.58

    合 计 1,236,837.58 1,236,837.58

    本公司以2008 年11 月30 日评估值人民币2170 万元作为收购价格，收购大股东广州海印实业

    集团有限公司持有的广州市海印自由闲名店城有限公司100%股权。由于合并日广州市海印自由闲名店

    城有限公司净资产为-1,236,837.58 元，因此公司长期股权投资初始成本按零确认，合并日应享有被

    合并方账面所有者权益的负数份额确认预计负债1,236,837.58，由以后年度该投资项目分回的投资收

    益弥补。

    11. 营业收入和营业成本

    (1) 营业收入明细如下：

    项 目 本期金额 上期金额

    营业收入 62,710,661.39 109,899,211.23

    主营业务收入 62,710,661.39 95,099,988.63

    其他业务收入 14,799,222.60

    营业成本 67,828,395.62 100,912,286.35

    主营业务成本 67,828,395.62 86,993,880.32

    其他业务成本 13,918,406.03

    (2) 主营业务（分行业）：2010 年半年度报告全文

    87

    营业收入 营业成本

    项目

    本期金额 上期金额 本期金额 上期金额

    炭黑 93,931,711.71 86,993,880.32

    余热发电 1,168,276.92

    租赁业务 62,710,661.39 67,828,395.62

    合 计 62,710,661.39 95,099,988.63 67,828,395.62 86,993,880.32

    (3) 主营业务（分产品）

    营业收入 营业成本

    项 目

    本期金额 上期金额 本期金额 上期金额

    炭黑产品 93,931,711.71 86,993,880.32

    余热发电 1,168,276.92

    商铺出租 62,710,661.39 67,828,395.62

    合 计 62,710,661.39 95,099,988.63 67,828,395.62 86,993,880.32

    (4) 主营业务（分地区）

    营业收入 营业成本

    地区名称

    本期金额 上期金额 本期金额 上期金额

    茂名市 95,099,988.63 86,993,880.32

    广州市 62,710,661.39 67,828,395.62

    合 计 62,710,661.39 95,099,988.63 67,828,395.62 86,993,880.32

    (5) 前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例。

    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例

    1 4,987,935.00 7.95%

    2 1,958,880.00 3.12%

    3 1,927,524.00 3.07%

    4 1,846,296.00 2.94%

    5 1,725,870.00 2.75%

    合计 12,446,505.00 19.85%

    母公司于2009 年6 月30 日将炭黑生产销售业务全部移交全资子公司茂名环星炭黑有限公司。所以

    2009 年1-6 月母公司主营业务为炭黑业务，2010 年1-6 月为商铺出租。

    12. 投资收益

    (1) 投资收益明细

    项 目 本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 189,000,000.00 240,000,000.00

    合 计 189,000,000.00 240,000,000.00

    (2) 按成本法核算的长期股权投资收益2010 年半年度报告全文

    88

    被投资单位 本期发生额 上期发生额

    茂名高岭科技有限公司

    广州潮楼商业有限公司 12,000,000.00

    广州市流行前线商业有限公司 25,000,000.00 134,720,562.49

    广州市海印广场商业有限公司 13,000,000.00 58,121,414.66

    广东海印缤缤广场商业有限公司 29,000,000.00 19,119,379.89

    广东海印商品展销服务中心有限公司

    广州市海印东川名店运动城有限公司 40,000,000.00 10,000,000.00

    广州市海印布料总汇有限公司 10,000,000.00

    广州市海印布艺总汇有限公司 15,000,000.00

    广州市海印电器总汇有限公司 30,000,000.00 18,038,642.96

    广州海印实业集团二沙体育精品廊有限公司 15,000,000.00

    合 计 189,000,000.00 240,000,000.00

    13. 现金流量表补充资料

    (1) 将净利润调节为经营活动现金流量

    补充资料 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 168,384,357.11 63,685,075.71

    加： 资产减值准备 166,319,245.43

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

    资产折旧

    32,453.88 8,695,089.43

    无形资产摊销 5,749.98 38,765.26

    长期待摊费用摊销 532,961.58

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

    损失（减：收益）

    固定资产报废损失（减：收益）

    公允价值变动损失（减：收益）

    财务费用（减：收益） 4,886,159.75 4,171,197.71

    投资损失（减：收益） -189,000,000.00 -240,000,000.00

    递延所得税资产减少（减：增加）

    递延所得税负债增加（减：减少）

    存货的减少（减：增加） 5,442,239.01

    经营性应收项目的减少（减：增加） 132,295,604.64 115,643,051.91

    经营性应付项目的增加（减：减少） -42,389,855.58 -26,166,118.55

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 74,747,431.36 97,828,545.912010 年半年度报告全文

    89

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 143,120,629.26 11,655,170.30

    减：现金的年初余额 22,510,753.51 41,179,308.70

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 120,609,875.75 -29,524,138.40

    十五、补充资料

    1. 当期非经常性损益明细表

    非经常损益项目（收益正数、费用损失用负数） 本期金额 上期金额

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 16,000.00 -60,000.00

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符

    合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助

    除外；

    611,995.00 292,609.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；

    非货币性资产交换损益；

    委托他人投资或管理资产的损益；

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；

    债务重组损益；

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益； 3,376,015.20

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；2010 年半年度报告全文

    90

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

    资收益；

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；

    对外委托贷款取得的损益；

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

    生的损益；

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

    对当期损益的影响；

    受托经营取得的托管费收入；

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 17,441.27 -163,508.63

    其他符合非经常性损益定义的损益项目（所得税减免）

    少数股东权益影响额（减） -46,353.03 -31,306.54

    所得税影响额（减） 191,510.33 14,126.71

    合 计 500,278.97 3,462,295.40

    2. 净资产收益率及每股收益

    根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号（2010年修订）

    要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

    本期数 上期数

    报告期利润 加权平均净每股收益（元/股） 每股收益（元/股）

    资产收益率 基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    加权平均净资

    产收益率 基本每股

    收益

    稀释每股

    收益

    归属于公司普通股股东的净利润 10.79% 0.211 0.211 9.31% 0.142 0.142

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    10.74% 0.210 0.210 8.87% 0.135 0.135

    净资产收益率和每股收益的计算方法如下

    （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E

    为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    公司编制和披露合并报表的，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除

    非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公

    司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股

    东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。2010 年半年度报告全文

    91

    （2） 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

    利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行

    新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于

    公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减

    少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其

    他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    （3） 基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发

    行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份

    数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；

    M0报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末

    的月份数。

    （4）稀释每股收益

    公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权

    平均数，并据以计算稀释每股收益。

    在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式

    计算：

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋

    S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公

    司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    报告期发生同一控制下企业合并的，计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方

    的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净

    资产均从最终控制方实施控制的次月起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收

    益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。计算报告期末的基本每股收益时，应把该股份视

    同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为1 进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益

    时，应把该股份视同在对比期初即已发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收

    益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股

    收益时，合并方在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。

    3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    报表项目 与上期增减变动（%） 原 因

    货币资金 131.66 货币资金增长131.66%的原因是贷款增加

    存货 46.29 主要是工业企业增加库存材料和产成品增加

    在建工程 293 主要是北海项目和海印又一城项目增加2010 年半年度报告全文

    92

    工程物资 4551.11 主要是年初绝对值低，同时报告期增加了北海项目工程用物资

    短期借款 45.75 主要是借款增加

    应付账款 34.27 工业企业增加应付款项

    预收款项 -45 主要是收到的预收货款减少

    长期借款 107.01 主要是借款增加

    其他非流动负债 52.16 主要是增加了递延贴息收入

    一年内到期的非流动负债 100 系2010 年6 月到期的借款重分类

    资本公积 -100

    同一控制下收购总统数码港和数码置业支付的对价与取得的净

    资产作为入账价值之间的差额冲减资本公积

    营业收入 61.21

    增长的原因是工业方面，高岭土产品价格基本保持稳定，销售

    量的增加带动了销售收入的增长；商业方面增加了中华广场收

    入、海印又一城收入，潮楼百货，其他商业租金递增等因素。

    营业成本 81.59 收入增加，成本同比例上升

    营业税金及附加 43.33 主要是收入增加，税金及附加同比增加

    财务费用 38.25 贷款增加财务费用增加

    所得税费用 64.01 增长的原因是与利润同比例增长

    销售商品、提供劳务收到的现金 41.72 主要是工业增加销售货物的现金收入

    购买商品、接受劳务支付的现金 76.13 主要是工业增加支出

    支付的各项税费 30.25 主要是收入增长各相关税费有所增长

    十六、财务报告批准

    本财务报告于2010 年8 月16 日由本公司董事会批准报出。2010 年半年度报告全文

    93

    第八节 备查文件目录

    本公司办公地点备有完整的备查文件，以供中国证监会、证券交易所和股东查询，

    备查文件包括：

    1、载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；

    2、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网上公开披露过的所有公司文

    件的正本及公告的原稿；

    4、公司章程文本；

    5、其他有关资料。

    广东海印永业（集团）股份有限公司

    二〇一〇年八月十八日