广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
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广东海印集团股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
广东海印集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名“茂名永业（集团）股份有限公
司”，1992 年 12 月经广东省体改委和广东省股份制企业试点联审小组粤股审［1992］126 号文批准，
由茂名市化工一厂独家发起成立定向募集股份有限公司，股本总额为 2,100 万股。经多次配股后，
公司的总股本增加至 3,750 万股。
经中国证券监督管理委员会批准，公司于 1998 年 6 月首次发行社会公众股 1,250 万股。1998
年 10 月在深交所挂牌上市，公司的总股本变为 5,000 万股。1999 年 5 月，公司实施了 1998 年度分
配方案，以 1998 年末总股本 5,000 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 3 股，转增后公司的总股
本增至 6,500 万股。2000 年，公司实施了配股方案，以 2000 年 8 月 24 日总股本 6,500 万股为基数，
每 10 股配 3 股，配股后公司的总股本增加至 7,416.97 万股。2002 年，公司实施了 2001 年度利润分
配方案，以资本公积金每 10 股转增 5 股，公司的总股本增加至 11,125.45 万股。
2003 年 1 月，公司第一大股东茂名市财政局与海印集团签署了《股权转让协议书》，茂名市财
政局将其持有的公司 2,928.82 万股国有股全部转让给广州海印实业集团有限公司。2003 年 11 月，
上述国有股转让事项获国务院国有资产监督管理委员会批准（国资产权函［2003］342 号）。广州海
印实业集团有限公司持有本公司股份达 2,928.82 万股，占公司总股本的 26.33%，成为公司第一大股
东。
2008 年 5 月，公司实施了 2007 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，即以公司当时总股
本 111,254,499 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股、派发现金红利 0.34 元（含税）并以资本
公积金转增 2 股，公司的总股本增加至 166,881,748 股。
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2007 年 12 月 24 日，公司召开了 2007 年度第三次临时股东大会，审议通过了《关于<广东海印
永业（集团）股份有限公司与广州海印实业集团有限公司关于非公开发行股票及以现金购买资产协
议>的议案》。2008 年 9 月 28 日，中国证券监督管理委员会核发《关于核准广东海印永业（集团）
股 份 有 限 公 司 向 广 州 海 印 实 业 集 团 有 限 公 司 发 行 股 份 及 现 金 购 买 资 产 的 批 复 》（ 证 监 许 可
[2008]1150 号），核准本公司向广州海印实业集团有限公司发行 243,275,724 股人民币普通股及以现
金购买相关资产，定向发行股份与支付现金相结合方式购买广州海印实业集团有限公司资产方案
为：公司向广州海印实业集团有限公司发行 243,275,724 股人民币普通股，用于购买其持有的广州
潮楼商业有限公司、广州市流行前线商业有限公司、广州市海印广场商业有限公司、广东海印缤缤
广场商业有限公司、广东海印商品展销服务中心有限公司、广州市海印东川名店运动城有限公司、
广州市番禺海印体育休闲有限公司、广州市海印布料总汇有限公司、广州市海印布艺总汇有限公司、
广 州 市 海 印 电 器 总 汇 有 限 公 司 等 10 家 子 公 司 100% 的 股 权 ， 同 时 ， 公 司 还 通 过 支 付 现 金
113,790,000.00 元购买广州海印实业集团有限公司持有的广州少年坊商业有限公司 100%股权。2008
年 10 月 20 日，11 家标的企业的股权过户手续已全部办理完成，已变更登记至本公司名下，公司股
本增加 243,275,724 股，公司股本变更为 410,157,472 股。
2009 年 5 月，公司实施了 2008 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以公司当时总股本
410,157,472 股为基数，向全体股东用资本公积金每 10 股转增 2 股，共计转增股本 82,031,494 股，
公司的总股本增加至 492,188,966 股。
2014 年 2 月 19 日，经中国证券监督管理委员会下发的证监许可[2014]218 号《关于核准广
东 海 印 集 团 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 批 复 》 文 的 核 准 ， 公 司 非 公 开 发 行 新 股 不 超过
100,000,000 股。公司实际非公开发行人民币普通股（A 股）99,880,239 股，每股面值人民币 1 元，
每股发行价人民币 8.35 元，广州海印实业集团有限公司、太平洋资产管理有限责任公司、民生加银
基金管理有限公司、东海证券股份有限公司、融通基金管理有限公司、平安大华基金管理有限公司、
深圳市吉富启瑞投资合伙企业（有限合伙）以现金出资认购。发行后公司增加注册资本 99,880,239.00
元，变更后的公司注册资本为人民币 592,069,205.00 元，股本为人民币 592,069,205.00 元。根据公
司 2014 年 9 月 15 日召开的 2014 年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司以 2014 年
6 月 30 日总股本 592,069,205 股为基准，以资本公积转增股本，向全体登记股东每 10 股转增 10 股，
共计转增 592,069,205 股。公司变更后注册资本为人民币 1,184,138,410.00 元，股本为人民币
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1,184,138,410.00 元。
2015 年 8 月 28 日，公司以 2015 年 6 月 30 日总股本 1,184,138,410 股为基准，用资本公积和未
分配利润转增股本，其中：用资本公积 118,413,841.00 元转增股本，用未分配利润 947,310,728.00
元转增股本，变更后注册资本为人民币 2,249,862,979.00 元，股本为人民币 2,249,862,979.00 元。
2016 年 6 月,公司发行可转换公司债券 10.91 亿元（募集资金净额），2016 年 12 月进入转股期,
2016 年度转股 3,458 股，2017 年度转股 9,487.00 股，2018 年度转股 4,027.00 股。截止 2018 年 12
月 31 日，转股后公司的股本为 2,249,879,951.00 元。
截止 2018 年 12 月 31 日，公司注册资本为 2,249,879,951.00 元，股本也为 2,249,879,951.00 元。
公司注册地址: 广东省广州市越秀区东华南路 98 号 21-32 层，法人代表人：邵建明。
公司主要经营范围：销售日用百货，市场商品信息咨询服务，出租柜台，物业管理（持有效许
可证书经营），项目投资，产品展销、展览策划，计算机软、硬件开发及技术服务；电信服务；停
车场经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的母公司为广州海印实业集团有限公司，最终控制人为邵建明。
本财务报告于 2019 年 4 月 25 日由本公司董事会批准报出。
二、本年度合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司（含孙公司）包括 70 家，与上年相比，与上年相比，减少了 10 家
公司，增加了 8 家，净减少了 2 家；具体见“八 、在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
（一）编制基础
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、具体会计
准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
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公司在可以预见的未来，在财务方面和经营方面，不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑
虑的事项，因此本财务报表系在持续经营假设基础上编制的。公司的会计主体不会遭遇清算、解散
等变故而不复存在。
四、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状
况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司的会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
本公司的营业周期为自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
（四）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行
调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为
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一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行
会计处理：
（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始
投资成本。
（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，冲减留存收益。
（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按
比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益应全部结转。
（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期
损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值
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计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买
方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够
可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，
单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的
无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权
利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负
债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延
所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资
方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该
项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法
或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具
确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中
的会计处理见本附注四、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的
公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与
账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资
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损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（2）、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（3）、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（4）、一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的
管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司
享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享
有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是
否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将
进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有
的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主
体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负
债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子
公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，
内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项
予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权
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益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损
益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目
下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属
于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内
部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东
损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并
资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产
负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期
初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现
金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的
长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并
方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日
孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，
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对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设
定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对
某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其
次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经
营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其
与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
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3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指
持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值
变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示
“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算
处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动
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计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价
的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综
合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将
下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与
债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1） 可供出售金融资产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下
降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将
认定其发生减值:
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认
减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出
售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2） 持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十一）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
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期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信
用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率
是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很
小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
将单项金额超过500万元的非关联公司应收款项视为重大
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项。
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额非重大的应收款项按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相
类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项
组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 依 据
组合 1.账龄组合 按账龄划分组合
组合 2.公司关联方及员工组合 按关联方及内部员工划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 1.账龄组合 账龄分析法
组合 2.公司关联方及员工组合 不提坏账准备
组合 1 中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6 个月以内 0 0
6 个月-1 年 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
对保证金、押金等应收款项，对公司已知涉及纠纷及诉讼的款项，需要单独判断其可收
单项计提坏账准备的理由
回性
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对保证金、押金等应收款项根据公司历年经验基本不会产生坏账，不提坏账准备。对涉
坏账准备的计提方法
及纠纷及诉讼的款项则以其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
（十二）存货
（1）存货的初始确认
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货同时满足下列条件的，才能予以确认：
a. 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
b. 该存货的成本能够可靠地计量。
（2）存货分类
存货分类为原材料、材料采购、在途物资、包装物、低值易耗品、库存商品（包括产成品、外
购商品、自制半成品等）、在产品、发出商品、委托加工物资、开发产品和开发成本。
房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。已完工开发产品是指已建
成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为目的的物业；项目整体开发时，拟开发
产品全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开
发土地仍保留在拟开发产品房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化
条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其
他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。
（3）存货的初始计量
存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
a. 外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货
采购成本的费用。
b. 存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。
c. 存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其
他支出。
d. 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。
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e. 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不
公允的除外。
f. 非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换
入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入存货的公允
价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入存货的成本，不确认损益。
g. 债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让存
货的公允价值之间的差额，计入当期损益。
h. 同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。
i. 企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费
用，计入存货成本。
（4）开发用土地的核算方法：
a. 土地开发过程中的各种支出，除可直接计入房屋开发成本的自用土地开发支出外，其他开发支
出计入“开发成本-土地开发成本-土地征用及拆迁补偿费”项目。
b. 房产开发过程中的土地征用及拆迁补偿费或批租地价，根据成本核算对象，按实际成本记入“开
发成本-房屋开发成本-土地征用及拆迁补偿费”项目。待开发房产竣工后，按实际占用面积分摊
记入“开发产品”。
（5）公共配套设施费用的核算方法：
a. 不能有偿转让的公共配套设施：各配套设施项目成本按照一定标准分配计入房屋等开发项目成
本及能有偿转让的公共配套设施产品成本之中。
b. 能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集成本。
（6）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（7）存货的盘存制度
存货的盘存采用永续盘存制。
（8）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品在领用时一次计入成本费用。
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（9）存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成
品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对
于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品
系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货
跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十三）持有待售的资产
1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批
准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、
时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
( 1 ) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计
净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产
的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持
有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
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( 2 ) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权
益法核算。
( 3 ) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是
否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负
债划分为持有待售类别。
3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理
( 1 ) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本
公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的
情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
( 2 ) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条
件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
4、其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资
产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
（十四）长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及
对其合营企业的权益性投资。
（2）长期股权投资类别的判断依据
① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）；
② 确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
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方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的
董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与
被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身
利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进
而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，
从而能够对被投资单位施加重大影响。
E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术
资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综
合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。
2、长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调
整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；
资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
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入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以
购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始
投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的
公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间
对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
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本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认
收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未
实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收
益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新
增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资
产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按
权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影
响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理。
投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十五）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对投资性房地产采用成本模式计量。对已出租的建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政
策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
（十六）固定资产
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（1） 固定资产的初始确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资
产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备及家具、运输设备、其他设备。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：
a. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
b. 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
a. 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可
归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
b. 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以
购买价款的现值为基础确定。
c. 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
d. 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
e. 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
f. 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。
（3） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计
入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发生时计入当期损益。
（4） 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确
定折旧率。
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各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 使 用 年 限 净 残 值 率 年 折 旧 率
房屋建筑物 30-40 年 5% 2.38%-3.17%
机器设备 13-14 年 5% 6.79%-7.31%
运输设备 4-12 年 5% 7.92%-23.75%
其他设备 3-8 年 5% 11.88%-31.67%
每年年度终了，应对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。必要时，作
适当调整。
（5） 固定资产的处置
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
（十七）在建工程
在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定
资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但
不调整原已计提的折旧额。
（十八）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态
或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借
款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
（十九）无形资产
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（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产使用寿命及摊销
本公司无形资产全部是使用寿命有限的无形资产。
土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合
理分配的，全部作为固定资产。
软件使用费按预计使用年限 5 年平均摊销。
无形资产类别 估计使用年限
土地使用权 土地使用年限
软 件 5 年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进
行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（4）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时
计入当期损益。
（二十）长期资产的减值测试方法及会计处理方法
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建
工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可
收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进
行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿
命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度
终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价
值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组
或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产
组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其
可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十一）长期待摊费用
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对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固
定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后
会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短
期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束
后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期
间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业应当以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可
从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产
的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成
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本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益
计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规
定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关
规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，
适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负
债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增
加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（二十四）股份支付
1、股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
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债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予
日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权
权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负
债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损（2）权益工具公允价值的确定
方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条
款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
2、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。
3、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增
加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相
应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场
条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续
对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
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在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行
权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十五）优先股与永续债
公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。
优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融
资产生的利得或损失等，计入当期损益。
优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变
动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置
优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他
专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完
成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。
（二十六）收入
1、 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 提供劳务收入
在提供劳务交易的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业，
劳务的完成程度能够可靠地确定时，按完工百分比法确认收入。
3、 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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（3）出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；
②相关经济利益能够可靠计量并流入企业；
4、 建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和
费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收
入根据能够收回的实际合同成本加以确认；如合同成本不可能收回的，则合同成本在发生时作为费
用，不确认收入。
5、 房地产收入的会计政策
房地产销售在房产主体完工并验收合格，签订了销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房
产的付款证明时确认销售收入的实现。
（二十七）政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命
内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补
助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
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理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
3、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助一般情况下在收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该
项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件
且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相
关资产账面价值的，调整资产账面价值（或：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益，或：属于其他情况的，直接计入当期损益）。
（二十八）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但
按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的
初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负
债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除
非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未
来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得
税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
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他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税
和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销
后的净额列报。
（二十九）租赁
1、经营租赁会计处理
（1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除
后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本
化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除
后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初
始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（三十）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制
财务报表时能够单独区分的组成部分：
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（三十一）附回购条件的资产转让
销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条
款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，不确
认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
（三十二）股份回购
为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存
股。
根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与
职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，
按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（三十三）资产证券化业务
本公司将旗下 14 家商业物业整租合同项下的特定期间商业物业经营收益应收账款质押给海印
资金信托，获取 15 亿元的信托贷款；浦发银行将 15 亿元货币资金委托给大业信托设立大业-海印股
份信托贷款单一资金信托，从而拥有大业-海印股份信托贷款单一资金信托的信托受益权；计划管理
人-中信建投证券股份有限公司设立海印股份信托受益权专项资产管理计划，以募集资金购买浦发银
行持有的海印资金信托的信托受益权。资产支持证券投资者认购专项计划，将认购资金以专项资产
管理方式委托计划管理人管理。计划管理人成功设立专项计划后，专项计划取得海印资金信托的信
托受益权，专项计划认购人取得资产支持证券，成为资产支持证券持有人。资产支持证券分为优先
级资产支持证券和次级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级
资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。上述资产证券化业务的实质为本公司将此 14 家商业物业
整租合同项下的特定期间商业物业经营收益应收账款质押给信托计划，从而取得相应的信托贷款。
上述 14 家商业物业整租合同项下的特定期间商业物业经营收益应收账款质押事宜并不会转移本公
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司对于 14 家商业物业整租合同项下的特定期间商业物业经营收益应收账款所有权的所有的风险和
报酬，本公司对于上述应收账款仍然保持控制，故未对相关应收账款终止确认。
（三十四）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企
业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1、母公司；
2、子公司；
3、受同一母公司控制的其他企业；
4、实施共同控制的投资方；
5、施加重大影响的投资方；
6、合营企业，包括合营企业的子公司；
7、联营企业，包括联营企业的子公司；
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他
企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市
公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方：
11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人；
12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事
及与其关系密切的家庭成员；
13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之
一的企业；
14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
个人；
15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公
司及其控股子公司以外的企业。
（三十五）分部报告
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并
为一个经营分部：
（4）各单项产品或劳务的性质；
（5）生产过程的性质；
（6）产品或劳务的客户类型；
（7）销售产品或提供劳务的方式；
（8）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
（三十六）重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
公司经 2018 年 10 月 29 日召开的第九届董事会第二次临时会议审议通过，公司按照财政部于
2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15
号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件
1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项
目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。
会计政策变更内容及对 2017 年 12 月 31 日资产负债表和 2017 年度利润表项目影响金额如下：
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会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务 应收票据及应收账款 624,140,088.54
报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负
债表中删除原“应收票据”及“应收账款”项目， 应收票据 -245,000,000.00
将其整合为新增的“应收票据及应收账款”项目，
反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售
应收账款 -379,140,088.54
商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及收
到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务 其他应收款 443,781,549.25
报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负
应收利息 -26,914,137.54
债表中删除原“应收利息”及“应收股利”项目，
归并至“其他应收款”项目。 应收股利
根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务 应付票据及应付账款
报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负 161,923,478.65
债表中删除原“应付票据”及“应付账款”项目， 应付票据
将其整合为新增的“应付票据及应付账款”项目，
反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等
经营活动应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇 应付账款 -161,923,478.65
票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务 其他应付款 29,828,211.57
报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负
应付利息 -29,812,135.54
债表中删除原“应付利息”及“应付股利”项目，
归并至“其他应付款”项目。 应付股利 -16,076.03
根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务 管理费用 -9,074,646.72
报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在利润表
中新增“研发费用”项目，反映进行研究与开发过 研发费用 9,074,646.72
程中发生的费用化支出。
根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务
报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在利润表 利息费用 169,885,722.99
“财务费用”下新增“利息费用”与“利息收入”
项目，分别反映为筹集生产经营所需资金等而发生 利息收入 32,500,219.25
的应予费用化的利息支出和确认的利息收入。
2、重要会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
五、税项
1、 主要税种和税率
税 种 计税依据 税 率
2018 年 5 月 1 日前为 6%、11%、17%，
增值税（注 1） 增值税应税收入
2018 年 5 月 1 日后为 6%、10%、16%。
营业税 营业税应税收入 3%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税（注 2） 应纳税所得额 25%
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注 1：根据财政部及税务总局下发的财税[2018]32 号《关于调整增值税税率的通知》的规定，
自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，
税率分别调整为 16%、10%。
注 2：经广州市增城区国家税务局穗增国税税通[2018]28657 号文批准，本公司所属子公司—广
州东缙置业有限公司 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日采用核定应税所得率（按收入）征收方
式申报缴纳企业所得税，核定应税所得率为 10%；经广州市增城区国家税务局穗增国税税通
[2018]28692 号文批准，本公司所属子公司—广州市骏盈置业有限公司 2018 年 1 月 1 日至 2018 年
12 月 31 日采用核定应税所得率（按收入）征收方式申报缴纳企业所得税，核定应税所得率为 10%。
2、 其他说明
自 2016 年 5 月 1 日起“营改增”后，本公司相关营业收入“营改增”后增值税税率具体如下：
1、租赁业务，选择适用简易计税方法，按照 5%的征收率计税。管理费、服务费等按 6%的增
值税率计税。
2、房产销售业务，选择适用简易计税方法，按照 5%的征收率计税。
3、酒店服务业务，销售货物业务按 17%的增值税率计税；租车等有形动产租赁业务按 11%的
增值税率计税；住宿餐饮等酒店服务按 6%增值税率计税；场地租赁业务按 5%增值税率计税；
4、金融板块业务，按照金融行业的增值税率 6%计税。
5、文化板块业务，按照文化体育行业选择简易征收方法，按照 3%的征收率计税。
六、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“年初”或者“期初”指 2017 年 12 月 31
日，“年末”或者“期末”指 2018 年 12 月 31 日，“上期”指 2017 年度，“本期”指 2018 年度。
（一）货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 2,546,106.09 3,113,887.73
银行存款 1,148,656,867.13 2,269,954,021.98
其他货币资金 13,108,516.10 7,685,299.02
合 计 1,164,311,489.32 2,280,753,208.73
其中：存放在境外的款项总额 -
其中使用受限制的货币资金明细如下：
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 期末余额 年初余额
履约保证金 558,828.46 215,917.55
配套绿化资金 1,807,484.88 1,800,546.56
合 计 2,366,313.34 2,016,464.11
（二）应收票据及应收账款
种 类 期末余额 期初余额
应收票据 - 245,000,000.00
应收账款 386,212,616.89 379,140,088.54
合计 386,212,616.89 624,140,088.54
1、 应收票据
（1） 应收票据分类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 --
商业承兑汇票 245,000,000.00
合 计 245,000,000.00
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
（4）期末无公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
2、 应收账款
（1） 应收账款分类及披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比 价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
51,837,566.80 13.08 51,837,566.80
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
344,411,709.17 86.92 10,036,659.08 2.91 334,375,050.09
应收账款
组合 1:按账龄计提坏账准备的应收账
344,411,709.17 86.92 10,036,659.08 2.91 334,375,050.09
款
组合 2：应收关联方的应收账款 - -
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收账款
合计 396,249,275.97 100.00 10,036,659.08 2.53 386,212,616.89
（续表）
类别 年初余额
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账面余额 坏账准备
账面
计提比 价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
28,614,384.00 7.38 - 28,614,384.00
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
358,956,690.41 92.62 8,430,985.87 2.35 350,525,704.54
应收账款
组合 1:按账龄计提坏账准备的应收账
358,956,690.41 92.62 8,430,985.87 2.35 350,525,704.54
款
组合 2：应收关联方的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
的应收账款
合计 387,571,074.41 100.00 8,430,985.87 2.18 379,140,088.54
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
半年以内 212,168,170.81 -
半年－1 年 91,533,639.31 4,576,681.97 5.00
1－2 年 37,704,931.05 3,770,493.11 10.00
2－3 年 1,265,000.00 379,500.00 30.00
3－4 年 839,968.00 419,984.00 50.00
4－5 年 50,000.00 40,000.00 80.00
5 年以上 850,000.00 850,000.00 100.00
合计 344,411,709.17 10,036,659.08
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,515,434.04 元；本期转回坏账准备金额 107,053.91 元。
（3） 本报告期无实际核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 54,207,566.80 元，占应收账款期末
余额合计数的比例 13.68%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元。
（5） 无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（6） 无转移应收账款且继续涉入的应收账款。
（三）预付款项
1、 账龄分析
账 龄 期末余额 年初余额
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金 额 占总额比例（%） 金 额 占总额比例（%）
1 年以内 27,159,349.83 27.85 26,934,900.05 23.95
1-2 年 17,672,347.93 18.12 17,636,723.80 15.68
2-3 年 17,397,945.40 17.85 67,888,193.46 60.37
3 年以上 35,276,611.41 36.18 959.83 0.00
合 计 97,506,254.57 100.00 112,460,777.14 100.00
2、 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项：
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄
广州市亿隆物业开发有限公司 非关联方 76,754,822.18 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3-4 年
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
占预付款项
与本公司 期末余额合
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
关系 计数的比例
（%）
2018 年
2017 年
广州市亿隆物业开发有限公司 非关联方 76,754,822.18 78.72 未满足结算条件
2016 年
2015 年
上海周浦资产管理有限公司 非关联方 6,150,000.00 6.31 2018 年 未满足结算条件
增城市新塘镇巷口村经济联合社 非关联方 4,834,834.50 4.96 2018 年 未满足结算条件
广州市番禺合诚实业有限公司 非关联方 2,784,926.80 2.86 2017 年 未满足结算条件
广州高瞻新能源汽车销售有限公司 非关联方 2,200,600.00 2.26 2018 年 未满足结算条件
合计 92,725,183.48 95.11
4、报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项：无。
（四）其他应收款
种 类 期末余额 期初余额
应收利息 10,188,689.46 26,914,137.54
其他应收款项 510,633,944.23 416,867,411.71
合计 520,822,633.69 443,781,549.25
1、应收利息
项 目 期末数 期初数
协定存款及阶梯存款业务利息 2,250,512.69 22,744,705.89
借款利息 7,938,176.77 4,169,431.65
合 计 10,188,689.46 26,914,137.54
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2、其他应收款
（1） 其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比 价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
177,297,400.06 34.62 - - 177,297,400.06
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
291,374,136.11 56.90 1,482,528.49 0.51 289,891,607.62
其他应收款
组合 1:按账龄计提坏账准备的其他应
4,035,977.84 0.79 1,482,528.49 36.73 2,553,449.35
收款
组合 2：应收关联方的其他应收款 287,338,158.27 56.11 - - 287,338,158.27
单项金额不重大但单独计提坏账准备
43,444,936.55 8.48 - - 43,444,936.55
的其他应收款
合计 512,116,472.72 100.00 1,482,528.49 0.29 510,633,944.23
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比 价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
154,708,060.00 36.85 - - 154,708,060.00
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
230,249,575.43 54.85 2,942,398.44 1.28 227,307,176.99
其他应收款
组合 1:按账龄计提坏账准备的其他应
10,889,239.72 2.60 2,942,398.44 27.02 7,946,841.28
收款
组合 2：应收关联方的其他应收款 219,360,335.71 52.25 - - 219,360,335.71
单项金额不重大但单独计提坏账准备
34,852,174.72 8.30 - - 34,852,174.72
的其他应收款
合计 419,809,810.15 100.00 2,942,398.44 0.70 416,867,411.71
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
应收账款 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
房租押金，发生坏账的
广州市金科物业租赁有限公司 62,326,935.00 - 不计提坏账
可能性很小。
广州市番禺区财政局 45,522,876.06 - 不计提坏账 政府补助款
房租押金，发生坏账的
广州兴盛房地产发展有限公司 33,000,000.00 - 不计提坏账
可能性很小。
履约保证金，发生坏账
广州市城市建设投资集团有限公司 13,629,330.00 - 不计提坏账
的可能性很小。
房租押金，发生坏账的
广州市埔王物业管理有限公司 9,814,259.00 - 不计提坏账
可能性很小。
东山区人防办 6,504,000.00 - 不计提坏账 履约保证金，发生坏账
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的可能性很小。
履约保证金，发生坏账
广州二运集团有限公司 6,500,000.00 - 不计提坏账
的可能性很小。
合 计 177,297,400.06
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
半年以内 594,678.22 - -
半年-1 年 1,203,846.50 60,192.33 5.00
1至2年 762,817.86 76,281.79 10.00
2至3年 165,420.40 49,626.12 30.00
3至4年 25,573.23 12,786.62 50.00
4至5年 - - 80.00
5 年以上 1,283,641.63 1,283,641.63 100.00
合 计 4,035,977.84 1,482,528.49 -
应收关联方及内部员工的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理 由
员工出差借款、备用金、社
应收关联方及内部员工的其他应收款 287,338,158.27 不提坏账
保、住房公积金、往来款等。
合 计 287,338,158.27
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款如下：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
其他保证金 21,062,824.93 不计提坏账 保证金，发生坏账的可能性很小。
租赁保证金 7,624,077.94 不计提坏账 保证金，发生坏账的可能性很小。
押金 2,353,305.40 不计提坏账 押金，发生坏账的可能性很小。
其他 12,404,728.28 不计提坏账 临时往来款，发生坏账的可能性很小。
合 计 43,444,936.55
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期其他应收款计提坏账准备金额 194,539.08 元；本期转回坏账准备金额 84,865.54 元。
（3） 本期实际核销的其他应收款。
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
建筑行业劳动保险劳保金 单位往来款 9,151.65 无法收回 内部审批
谢达明 单位往来款 280,000.00 无法收回 内部审批
深圳新江通物流有限公司 单位往来款 200,000.00 无法收回 内部审批
上海自动扶梯厂有限公司 单位往来款 51,709.00 无法收回 内部审批
市电信传输职工技协 单位往来款 40,000.00 无法收回 内部审批
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
教育费附加保证金 单位往来款 31,490.84 无法收回 内部审批
广州市市政集团有限公司机械施工分公司 单位往来款 624,289.00 无法收回 内部审批
广州市市政集团有限公司机械施工公司 单位往来款 85,000.00 无法收回 内部审批
广东省水利水电第三工程局广州工程公司 单位往来款 17,875.00 无法收回 内部审批
曾庆钱 单位往来款 9,688.00 无法收回 内部审批
合 计 1,349,203.49
（4） 其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
单位往来款 333,841,510.88 215,773,961.20
个人往来款 8,515,968.56 12,002,118.16
保证金 160,473,426.87 177,153,695.54
押金 2,343,885.40 1,256,961.50
次级证券化投资 - 2,455,166.68
其他 6,941,681.01 11,167,907.07
合 计 512,116,472.72 419,809,810.15
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
占其他应收款 坏账准
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 备期末
数的比例(%) 余额
广州市金科物业租赁有限公司 租赁保证金 62,326,935.00 1-2 年 12.21
广州市番禺区财政局 单位往来 45,522,876.06 1 年以内 8.91
广州兴盛房地产发展有限公司 租赁保证金 33,000,000.00 5 年以上 6.46
广州市城市建设投资集团有限公司 保证金 13,629,330.00 5 年以上 2.67
广州市埔王物业管理有限公司 租赁保证金 9,814,259.00 5 年以上 1.92
合 计 164,293,400.06 32.17
（6） 涉及政府补助的应收款项
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
国际展贸城-重大项目发 2019 年 1 月 11 日已收回全部金
广州市番禺区财政局 45,522,876.06 1 年以内
展扶持基金 额
（7） 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8） 无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（五）存货
1、存货项目列示
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期末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 416,867.55 - 416,867.55
库存商品 35,183,947.92 - 35,183,947.92
在建开发成本 2,917,068,403.85 - 2,917,068,403.85
开发产品 971,639,692.10 5,289,067.17 966,350,624.93
合 计 3,924,308,911.42 5,289,067.17 3,919,019,844.25
（续表）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 479,852.41 - 479,852.41
库存商品 3,391,152.19 - 3,391,152.19
在建开发成本 2,982,020,065.61 2,982,020,065.61
开发产品 447,893,854.40 18,928,922.91 428,964,931.49
合 计 3,433,784,924.61 18,928,922.91 3,414,856,001.70
2、开发成本
预计 本期增加
开工
项目名称 竣工 年初余额 其中：资本化 本期减少 期末余额
时间 金额
时间 利息
肇庆大旺- 2011 年 滚动
570,287,455.48 35,892,311.79 20,234,203.15 96,670,438.02 509,509,329.25
海印又一城 11 月 开发
肇庆鼎湖- 2012 年 滚动
193,633,296.89 67,065,892.11 9,404,945.28 37,646,352.61 223,052,836.39
海印又一城 6月 开发
番禺-海印 2008 年 滚动
183,770,024.04 11,385,388.46 4,703,696.26 195,155,412.50 -
又一城 8月 开发
四会海印项 项目前
83,467,363.45 28,834,962.08 4,906,527.60 112,302,325.53
目 期
茂名海悦项 2013 年 滚动
551,333,625.27 119,797,991.93 23,346,235.46 104,121,608.87 567,010,008.33
目 9月 开发
茂名大厦项 项目前
187,976,630.52 4,092,728.98 2,002,728.97 192,069,359.50
目 期
2019
上海海印项
2016 年 年4 712,004,985.56 231,395,670.87 50,921,216.79 427,778,134.25 515,622,522.18
目
4月 月
2018
珠海澳杰项 2014 年
年 10 499,546,684.40 226,660,969.42 29,202,431.65 163,586,118.60 562,621,535.22
目 3月
月
中宸地产项 2013 年 滚动
274,738,994.82 14,320,338.63 39,858,507.37 234,880,487.45
目 5月 开发
合 计 2,982,020,065.61 999,864,910.46 159,042,323.79 1,064,816,572.22 2,917,068,403.85
3、开发产品
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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肇庆大旺-海印又一城 滚动开发 182,303,095.92 89,680,594.87 100,354,834.68 171,628,856.11
番禺-海印又一城 滚动开发 88,545,854.10 755,000.00 3,859,582.97 85,441,271.13
肇庆鼎湖-又一城 滚动开发 139,665,332.01 37,646,352.61 7,665,972.91 169,645,711.71
茂名海悦项目 滚动开发 37,379,572.37 104,121,608.87 76,595,316.98 64,905,864.26
上海海印项目 2019 年 4 月 - 427,778,134.25 6,279,808.51 421,498,325.74
珠海澳杰项目 - 157,731,799.86 157,731,799.86 -
中宸地产项目 滚动开发 77,180,818.93 18,661,155.78 58,519,663.15
合 计 447,893,854.40 894,894,309.39 371,148,471.69 971,639,692.10
4、存货期末余额含有借款费用资本化的金额
本期减少
本期确认资
其 本化金额的
存货项目名称 年初余额 本期增加 本期转入存货 他 期末余额
资本化率
额 减 (%)
少
肇庆大旺-海印又
168,160,980.67 20,234,203.15 9,204,685.19 - 179,190,498.63 6.76
一城
肇庆鼎湖-海印又
41,033,554.99 9,404,945.28 468,858.28 - 49,969,641.99 6.76
一城
番禺-海印又一城 61,802,891.06 4,703,696.26 66,506,587.32 - 6.76
四会海印项目 12,904,329.79 4,906,527.60 - - 17,810,857.39 6.76
茂名海悦项目 107,830,988.23 23,346,235.46 7,029,047.76 - 124,148,175.93 6.76
茂名大厦项目 1,617,484.68 2,002,728.97 - - 3,620,213.65 6.76
上海海印项目 58,061,140.70 50,921,216.79 305,123.41 - 108,677,234.08 6.50
珠海澳杰项目 84,103,894.70 29,202,431.65 22,658,145.42 - 90,648,180.93 6.76
中宸地产项目 - 14,320,338.63 - 14,320,338.63 6.76
合 计 535,515,264.82 159,042,323.79 106,172,447.38 - 588,385,141.23
（六）其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
定金及预收款税费 17,293,736.88 15,259,743.36
预缴房产税 17,129.40 225,678.18
预缴土地增值税 161,386.40 3,428,186.48
预缴企业所得税 5,248,146.82 4,821,142.80
商 E 宝清算资金 - 20,996,653.13
华兴银行小微余额宝 181,986.16 -
待抵扣税金 35,848,907.72 -
预缴增值税 8,522,610.57 -
资产证券化保证金 100,000,000.00
合 计 167,273,903.95 44,731,403.95
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定金及预收款税费是公司收取的商铺定金和预收房款按税法规定缴纳的税金及附加。
（七）发放贷款及垫款
1、发放贷款及垫款种类披露
项 目 期末余额 年初余额
动产质押贷款 36,210,000.00 106,038,000.00
不动产抵押贷款 238,412,989.20 157,153,181.13
保证贷款 13,283,000.00 9,135,000.00
信用贷款 405,300,863.97 190,775,134.82
保理贷款 81,700,000.00 60,000,000.00
减：贷款减值准备 13,945,101.40 13,272,529.31
发放贷款及垫款净额 760,961,751.77 509,828,786.64
2、逾期情况统计
2018 年 12 月 31 日
项 目 逾期 1 天至 90 天 逾期 90 天至 360 天 逾期 360 天至 3 年
逾期 3 年以上 合计
（含 90 天） （含 360 天） （含 3 年）
动产质押贷款 - 100,000.00 - - 100,000.00
不动产抵押贷款 - - 1,400,000.00 963,181.13 2,363,181.13
保证贷款 - - - - -
信用贷款 151,289.69 981.10 221.62 - 152,492.41
保理业务 - 55,500,000.00 26,200,000.00 - 81,700,000.00
合 计 151,289.69 55,600,981.10 27,600,221.62 963,181.13 84,315,673.54
（八） 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产的情况：
期末余额 期初余额
减 减
项 目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
可供出售债务工具： - - - - - -
按公允价值计量的 - - - - - -
可供出售权益工具： 393,935,946.95 - 393,935,946.95 393,935,946.95 - 393,935,946.95
按公允价值计量的 - - - - - -
按成本计量的 393,935,946.95 393,935,946.95 393,935,946.95 393,935,946.95
其他可供出售金融资
- - - - - -
产：
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
按公允价值计量的 - - - - - -
合 计 393,935,946.95 - 393,935,946.95 393,935,946.95 - 393,935,946.95
2、期末没有按公允价值计量的可供出售金融资产。
3、期末按成本计量的可供出售金融资产：
账面余额 减值准备
在被投
期 本 本 期 本期
资单位
被投资单位 本期 本期 初 期 期 末 现金
期初余额 期末余额 持股比
增加 减少 余 增 减 余 红利
例(%)
额 加 少 额
幻景娱乐科技发展（天
33,507,470.00 - - 33,507,470.00 - - - - 15.46 -
津）有限公司
上海沁朴股权投资基金
28,328,476.95 - - 28,328,476.95 - - - - 3.81 -
合伙企业（有限合伙）
中邮消费金融有限公司 35,000,000.00 - - 35,000,000.00 - - - - 1.17 -
新余海和投资管理中心
297,000,000.00 - - 297,000,000.00 - - - - 99.00 -
（有限合伙）
广州帝隆科技股份有限
100,000.00 - - 100,000.00 - - - - 10.00 -
公司
合 计 393,935,946.95 - - 393,935,946.95 - - - - - -
（九）长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额 期初余额
项目
坏账准 坏账准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
融资租赁款 - - - - - -
其中：未实现融资收益 - - - - - -
分期收款销售商品 - - - - - -
分期收款提供劳务 - - - - - -
次级债券收益 31,414,226.12 - 31,414,226.12 33,852,981.24 - 33,852,981.24
合计 31,414,226.12 - 31,414,226.12 33,852,981.24 - 33,852,981.24
2、无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。
3、无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（十）长期股权投资
被投资单位 持股比例 初始投资成本 年初余额
广州海广资产管理有限公司 35.00% 3,500,000.00 3,337,022.29
广东河源农村商业银行股份有限公司 9.99% 99,999,997.50 138,255,248.00
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广州商联智能科技有限公司 0.00% 3,000,000.00 2,395,826.14
广州民间金融街科技信息有限公司 30.00% 1,600,000.00 931,449.48
郴州新田汉文化管理有限公司 49.00% 54,203,551.08 53,078,043.45
南昌市新中原文化演艺有限公司 49.00% 65,084,250.00 75,946,757.79
中山商联商务有限公司 0.00% 150,000.00 7,321.26
珠海商联商务服务有限公司 0.00% 150,000.00 81,871.91
东莞市商联商务有公司 0.00% 300,000.00 147,132.77
清远商联商务服务有限公司 0.00% 100,000.00 58,222.93
广东商联支付网络技术有限公司 46.98% 205,296,373.44 -
合 计 433,384,172.02 274,238,896.02
续表一
本期增加
被投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权益
追加投资 其他
的投资收益 收益调整 变动
广州海广资产管理有限公司
广东河源农村商业银行股份有
17,420,729.39
限公司
广州商联智能科技有限公司
广州民间金融街科技信息有限
公司
郴州新田汉文化管理有限公司
南昌市新中原文化演艺有限公
司
中山商联商务有限公司
珠海商联商务服务有限公司 68,128.09
东莞市商联商务有公司 23,905.67
清远商联商务服务有限公司 41,777.07
广东商联支付网络技术有限公
205,296,373.44
司
合 计 17,554,540.22 205,296,373.44
续表二
本期减少
被投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金
减少投资 其他
的投资损失 收益调整 益变动 股利或利润
广州海广资产管理有
17,977.47
限公司
广东河源农村商业银
2,349,999.95
行股份有限公司
广州商联智能科技有
377,566.16 2,018,259.98
限公司
广州民间金融街科技
253,697.18
信息有限公司
郴州新田汉文化管理 2,144,619.26 4,603,706.11
第66页，共 124 页
广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
有限公司
南昌市新中原文化演
1,564,871.11 4,938,506.65
艺有限公司
中山商联商务有限公
7,321.26 -
司
珠海商联商务服务有
150,000.00
限公司
东莞市商联商务有公
171,038.44
司
清远商联商务服务有
100,000.00
限公司
广东商联支付网络技
23,604,606.00
术有限公司
合 计 4,366,052.44 2,349,999.95 35,586,117.18
续表三
本期计提减值 减值准备
被投资单位 期末余额
准备 期末余额
广州海广资产管理有限公司 3,319,044.82
广东河源农村商业银行股份有限公司 153,325,977.44
广州商联智能科技有限公司
广州民间金融街科技信息有限公司 677,752.30
郴州新田汉文化管理有限公司 46,329,718.08 4,603,706.11 4,603,706.11
南昌市新中原文化演艺有限公司 69,443,380.03 4,938,506.65 4,938,506.65
中山商联商务有限公司 -
珠海商联商务服务有限公司 -
东莞市商联商务有公司 -
清远商联商务服务有限公司 -
广东商联支付网络技术有限公司 181,691,767.44
合 计 454,787,640.11 9,542,212.76 9,542,212.76
注：本年年初公司持有广东商联支付网络技术有限公司66.98%的股权，本年度转让广东商联支
付网络技术有限公司部分股权，转让后公司不再对广东商联支付网络技术有限公司具有控制权，但
公司还持有46.98%的股权，具有重大影响，故公司对广东商联支付网络技术有限公司的核算方法从
成本法改为权益法。
期末对长期股权投资进行减值测试，经测试发现，郴州新田汉文化管理有限公司及南昌市新中
原文化演艺有限公司发生减值，上述两家公司合计计提长期股权投资减值 9,542,212.76元。
期末本公司无被投资单位转移资金能力受限制的情况。
（十一）投资性房地产
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,653,614,181.13 71,593,712.65 - 1,725,207,893.78
2.本期增加金额 147,276,890.17 9,393,142.46 - 156,670,032.63
（1）外购 - - - -
（2）存货\固定资产\在建工程转入 147,276,890.17 9,393,142.46 - 156,670,032.63
（3）企业合并增加 - - - -
3.本期减少金额 -
（1）处置 -
（2）其他转出 -
4.期末余额 1,800,891,071.30 80,986,855.11 - 1,881,877,926.41
二、累计折旧和累计摊销 -
1.期初余额 295,333,651.20 14,529,442.86 - 309,863,094.06
2.本期增加金额 51,076,083.54 2,303,233.90 - 53,379,317.44
（1）计提或摊销 51,076,083.54 2,303,233.90 - 53,379,317.44
（2）企业合并增加 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
（2）其他转出 - - - -
4.期末余额 346,409,734.74 16,832,676.76 - 363,242,411.50
三、减值准备 -
1.期初余额 -
2.本期增加金额 -
（1）计提 -
3.本期减少金额 -
（1）处置 -
（2）其他转出 -
4.期末余额 -
四、账面价值 -
1.期末账面价值 1,454,481,336.56 64,154,178.35 - 1,518,635,514.91
2.期初账面价值 1,358,280,529.93 57,064,269.79 - 1,415,344,799.72
（1）本期折旧和摊销 53,379,317.44 元。
（2）投资性房地产减值：截至本报告期，投资性房地产无减值迹象，故未计提投资性房地产减值
准备。
2、按公允价值计量的投资性房地产
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末本公司没有按公允价值计量的投资性房地产。
3、无未办妥产权证书的投资性房地产。
4、投资性房地产抵押情况：
a.广州市越秀区起义路 1 号房产抵押情况及海印又一城商场 A 房产抵押情况：广州市越秀区起
义路 1 号房产一至四层为广东海印商品展销服务中心有限公司向中国银行股份有限公司广州番禺支
行贷款作出抵押担保，期末借款余额为 338,437,500.00 元；广州市越秀区起义路 1 号房产五至六层
为本公司向中国民生银行股份有限公司广州分行作出抵押担保，期末借款余额为 280,000,000.00 元；
广州市越秀区起义路 1 号房产七至十层、海印又一城商场 A 房产（广州市番禺区南村镇番禺大道北
383 号）、广州海印数码港置业有限公司名下的广州市天河路 586 号 1-4 层及地下室及广州总统大酒
店有限公司名下的广州市天河区天河路 586 号占地下室，一，五至十五层房产共同为本公司向平安
银行股份有限公司（原名为深圳发展银行股份有限公司）广州分行作出抵押担保，期末借款余额为
788,000,000.00 元。
b. 广州市番禺区南村镇番禺大道北 381 号房产抵押情况：广州市番禺区南村镇番禺大道北 381
号房产为广州市番禺海印体育休闲有限公司向平安银行股份有限公司广州分行作出抵押担保，期末
借款余额为 674,000,000.00 元。
c. 广州市番禺区南村镇番禺大道北 337 号、海顺路 2-16 号（双数）-1 至 6 层、24-26 层（共 145
个房产证）房产抵押情况：广州市番禺区南村镇番禺大道北 337 号、海顺路 2-16 号（双数）-1 至 6
层、24-26 层（共 145 个房产证）房产为本公司向广州农村商业银行股份有限公司华夏支行作出抵
押担保，期末借款余额为 470,000,000.00 元。
d. ①番禺区市桥镇环城西路 130 号（办公楼）、②番禺区市桥镇环城西路 130 号（电房）、③番
禺区市桥镇环城西路 130 号（车间-2 号楼）、④番禺区市桥镇环城西路 130 号（车间-16 号楼）、⑤
番禺区市桥镇环城西路 130 号（饭堂托儿所）、⑥番禺区市桥镇环城西路 130 号（仓库）、⑦番禺区
市桥镇环城西路 130 号（综合楼）、⑧番禺区市桥镇环城西路 53 号（共 8 个房产证）房产抵押情况：
①番禺区市桥镇环城西路 130 号（办公楼）、②番禺区市桥镇环城西路 130 号（电房）、③番禺区市
桥镇环城西路 130 号（车间-2 号楼）、④番禺区市桥镇环城西路 130 号（车间-16 号楼）、⑤番禺区
市桥镇环城西路 130 号（饭堂托儿所）、⑥番禺区市桥镇环城西路 130 号（仓库）、⑦番禺区市桥镇
环城西路 130 号（综合楼）、⑧番禺区市桥镇环城西路 53 号房产本公司向中国银行股份有限公司广
州番禺支行贷款作出抵押担保，期末借款余额为 150,590,000.00 元。
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（十二）固定资产
1、 总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
固定资产 88,420,198.94 111,244,416.50
固定资产清理 - -
合计 88,420,198.94 111,244,416.50
2、 固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.年初余额 69,156,885.57 101,570,624.73 46,531,447.52 133,443,471.47 350,702,429.29
2.本期增加金额 5,897,529.66 5,073,761.11 8,852,692.00 8,201,562.27 28,025,545.04
（1）购置 - 5,073,761.11 5,908,854.00 8,005,051.27 18,987,666.38
（2）在建工程转入 - - - - -
（3）投资性房地产转
- - - - -
入
（4）合并范围变化增
5,897,529.66 - 2,943,838.00 196,511.00 9,037,878.66
加
3.本期减少金额 - 183,712.18 11,761,943.82 47,300,896.65 59,246,552.65
（1）处置或报废 - 183,712.18 7,596,622.37 2,060,436.76 9,840,771.31
（2）合并范围变化减
- - 4,165,321.45 45,240,459.89 49,405,781.34
少
4.期末余额 75,054,415.23 106,460,673.66 43,622,195.70 94,344,137.09 319,481,421.68
二、累计折旧 -
1.年初余额 39,405,692.92 75,859,036.17 24,861,178.55 99,332,105.15 239,458,012.79
2.本期增加金额 2,792,191.97 1,911,191.09 11,326,959.82 16,223,897.73 32,254,240.61
（1）计提 1,345,534.52 1,911,191.09 8,501,449.73 16,028,400.54 27,786,575.88
（2）合并范围变化增
1,446,657.45 - 2,825,510.09 195,497.19 4,467,664.73
加
3.本期减少金额 - 165,340.96 6,110,077.78 34,375,611.92 40,651,030.66
（1）处置或报废 - 165,340.96 5,631,229.06 1,029,180.39 6,825,750.41
（2）合并范围变化减
- - 478,848.72 33,346,431.53 33,825,280.25
少
4.期末余额 42,197,884.89 77,604,886.30 30,078,060.59 81,180,390.96 231,061,222.74
三、减值准备 -
1.年初余额 -
2.本期增加金额 -
（1）计提 -
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（2）合并范围变化增
-
加
3.本期减少金额 -
（1）处置或报废 -
（2）合并范围变化减
-
少
4.期末余额 -
四、账面价值 -
1.期末账面价值 32,856,530.34 28,855,787.36 13,544,135.11 13,163,746.13 88,420,198.94
2.年初账面价值 29,751,192.65 25,711,588.56 21,670,268.97 34,111,366.32 111,244,416.50
（2）暂时闲置的固定资产
公司期末不存在闲置不用的固定资产。
（3）融资租赁租入的固定资产
公司期末融资租入的设备原值为 932,820.51 元，累计折旧为 143,398.57 元。
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
桂闲城-桩-快充 60（追日） 70,085.48 11,096.87 - 58,988.61
壬丰大厦-桩-快充 60（追日） 245,299.18 38,839.04 - 206,460.14
陶瓷城-桩-快充 60（追日） 35,042.74 5,548.43 - 29,494.31
交易园-桩-快充 60（追日） 210,256.44 29,961.54 - 180,294.90
东缙-桩-快充 60（追日） 70,085.48 13,316.24 - 56,769.24
陶瓷城-桩-快充 90（追日） 94,017.10 14,886.04 - 79,131.06
交易园-桩-快充 90（追日） 188,034.20 26,794.87 - 161,239.33
桂闲城-桩-慢充（追日） 6,666.63 1,055.55 - 5,611.08
交易园-桩-慢充（追日） 13,333.26 1,899.99 - 11,433.27
合 计： 932,820.51 143,398.57 - 789,421.94
（4）通过经营租赁租出的固定资产
公司期末不存在经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产
公司期末不存在未办妥产权证书的固定资产。
（6）其他事项
已提足折旧仍继续使用固定资产原值 150,141,900.89 元，已提折旧 141,793,275.05 元，净值
8,348,625.84 元。
（十三）在建工程
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1、 在建工程项目
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
租入资产改良工程 10,481,946.98 - 10,481,946.98 5,290,663.64 - 5,290,663.64
国际展贸城项目 154,284,462.46 - 154,284,462.46 375,437,339.98 - 375,437,339.98
酒店项目 - - - 2,928,868.57 - 2,928,868.57
其他 86,960.52 - 86,960.52 171,325.10 - 171,325.10
合 计 164,853,369.96 - 164,853,369.96 383,828,197.29 - 383,828,197.29
2、 重要在建工程项目变动情况
本期转入固 本期其他减少
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额
定资产金额 金额
租入资产改良工
- 5,290,663.64 23,676,726.06 270,700.00 18,214,742.72 10,481,946.98
程
国际展贸城项目 53,908 万元 375,437,339.98 91,562,822.22 - 312,715,699.74 154,284,462.46
酒店项目 - 2,928,868.57 9,085,320.44 - 12,014,189.01 -
其他 - 171,325.10 3,043,754.55 3,128,119.13 - 86,960.52
合 计 - 383,828,197.29 127,368,623.27 3,398,819.13 342,944,631.47 164,853,369.96
（续表）
工程累计投入 本期利息
利息资本化累 其中：本期利息
项目名称 占预算比例 工程进度 资本化率 资金来源
计金额 资本化金额
(%) (%)
租入资产改良工程
国际展贸城项目 滚动开发 2,880,347.23 10,788,767.37 4.591 自筹资金
酒店项目
其他
合 计 2,880,347.23 10,788,767.37
3、 在建工程减值准备
截至本报告期，在建工程无减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
（十四）无形资产
项目 土地使用权 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 - 33,702,403.37 - 33,702,403.37
2.本期增加金额 12,368,102.89 3,333,716.86 - 15,701,819.75
(1)购置 - 781,857.82 - 781,857.82
(2)内部研发 - 2,551,859.04 - 2,551,859.04
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
(3)企业合并增加 12,368,102.89 - - 12,368,102.89
3.本期减少金额 - 10,751,990.55 - 10,751,990.55
(1)处置 - 1,343,470.72 - 1,343,470.72
(2)企业合并减少 - 9,408,519.83 - 9,408,519.83
4.期末余额 12,368,102.89 26,284,129.68 - 38,652,232.57
二、累计摊销 -
1.期初余额 - 15,354,891.77 - 15,354,891.77
2.本期增加金额 595,464.94 5,772,220.04 - 6,367,684.98
(1)计提 27,127.20 5,772,220.04 - 5,799,347.24
(2)合并增加 568,337.74 - - 568,337.74
3.本期减少金额 - 3,663,159.93 - 3,663,159.93
(1)处置 - 619,894.06 - 619,894.06
(2)企业合并减少 - 3,043,265.87 - 3,043,265.87
4.期末余额 595,464.94 17,463,951.88 - 18,059,416.82
三、减值准备 - - - -
1.期初余额 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
(1)计提 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
(1)处置 - - - -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值 - - - -
1.期末账面价值 11,772,637.95 8,820,177.80 - 20,592,815.75
2.期初账面价值 - 18,347,511.60 - 18,347,511.60
（十五）开发支出
本期增加金额 本期减少金额 期末余
项目 期初余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 额
帝隆软件系统 - 2,551,858.04 - 2,551,858.04 - -
合计 - 2,551,858.04 - 2,551,858.04 - -
（十六）商誉
本期增加 本期减少 计提
被投资单位名
商誉
称或形成商誉 年初余额 企业合并形成 期末余额 期末账面价值
其他 处置 其他 减值
的事项 的 准备
珠海市澳杰置
5,916,161.78 - - - - 5,916,161.78 5,916,161.78
业有限公司
广东茂名大厦
31,458,604.79 - - - - 31,458,604.79 31,458,604.79
有限公司
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
广东商联支付
网 络 技 术 有 限 160,522,503.04 - - 160,522,503.04 - - - -
公司
广东海印商联
互联网金融信
息服务有限公
375,783.36 - - 375,783.36 - - - -
司（原名：广州
爱付网络技术
有限公司）
广州东缙置业
163,464,321.79 - - - - 163,464,321.79 163,464,321.79
有限公司
广州市衡誉小
额贷款股份有
限公司（原名：
1,132,197.59 - - - - 1,132,197.59 1,132,197.59
广州市越秀海
印小额贷款股
份有限公司）
广州市城域信
息科技有限公 52,378,895.69 - - 52,378,895.69 - - - -
司
广州商联商务
25,413,439.25 - - 25,413,439.25 - - - -
有限公司
广州市骏盈置
244,177,060.27 - - - - 244,177,060.27 244,177,060.27
业有限公司
肇庆市广恒灯
- 7,519,232.18 - 7,519,232.18 7,519,232.18
饰有限公司
合 计 684,838,967.56 7,519,232.18 238,690,621.34 - 453,667,578.40 453,667,578.40
1、公司于2014年6月通过非同一控制下的企业合并取得珠海市澳杰置业有限公司100%的股权，
购买日长期股权投资成本高于被投资单位可辨认资产、负债的公允价值5,916,161.78元，将该部分金
额确认为商誉。
2、公司于2014年4月通过非同一控制下的企业合并取得广东茂名大厦有限公司100%的股权，购
买日长期股权投资成本高于被投资单位可辨认资产、负债的公允价值31,458,604.79元，将该部分金
额确认为商誉。
3、公司于2015年2月通过非同一控制下的企业合并取得广东商联支付网络技术有限公司51%的
股权，购买日长期股权投资成本高于被投资单位可辨认资产、负债的公允价值160,522,503.04元，将
该部分金额确认为商誉，2018年度，公司将持有的广东商联支付网络技术有限公司部分股权转让，
转让后广东商联支付网络技术有限公司不再纳入合并范围，相应的商誉也不在公司合并报表体现。
4、公司控股子公司—广东商联支付网络技术有限公司于2015年9月通过非同一控制下的企业合
并取得广东海印商联互联网金融信息服务有限公司的控股权，购买日长期股权投资成本高于被投资
单位可辨认资产、负债的公允价值375,783.36元，将该部分金额确认为商誉，2018年度，公司将持
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有的广东商联支付网络技术有限公司部分股权转让，转让后广东商联支付网络技术有限公司不再纳
入合并范围，相应的商誉也不在公司合并报表体现。。
5、公司于2016年3月通过非同一控制下的企业合并取得广州东缙置业有限公司80%的股权，购
买日长期股权投资成本高于被投资单位可辨认资产、负债的公允价值163,464,321.79元，将该部分金
额确认为商誉；
6、公司于2016年10月通过非同一控制下的企业合并取得广州市越秀海印小额贷款股份有限公
司 52.49% 的 股 权 ， 购 买 日 长 期 股 权 投 资 成 本 高 于 被 投 资 单 位 可 辨 认 资 产 、 负 债 的 公 允 价 值
1,132,197.59元，将该部分金额确认为商誉；
7、公司于2017年11月通过非同一控制下的企业合并取得广州市骏盈置业有限公司90.00%的股
权，购买日长期股权投资成本高于被投资单位可辨认资产、负债的公允价值244,177,060.27元，将该
部分金额确认为商誉。
8、公司控股子公司—广东商联支付网络技术有限公司于2017年3月通过非同一控制下的企业合
并取得广州市城域信息科技有限公司100%股权，购买日长期股权投资成本高于被投资单位可辨认资
产、负债的公允价值52,378,895.69元，将该部分金额确认为商誉；2018年度，公司将持有的广东商
联支付网络技术有限公司部分股权转让，转让后广东商联支付网络技术有限公司不再纳入合并范
围，相应的商誉也不在公司合并报表体现。
9、公司的控股子公司—广东商联支付网络技术有限公司于2017年12月通过非同一控制下的企
业合并取得广州商联商务有限公司的控股权，购买日长期股权投资成本高于被投资单位可辨认资
产、负债的公允价值25,413,439.25元，将该部分金额确认为商誉，2018年度，公司将持有的广东商
联支付网络技术有限公司部分股权转让，转让后广东商联支付网络技术有限公司不再纳入合并范
围，相应的商誉也不在公司合并报表体现。
10、公司于2015年2月通过非同一控制下的企业合并取得广东商联支付网络技术有限公司51%的
股权，购买日长期股权投资成本高于被投资单位可辨认资产、负债的公允价值160,522,503.04元，将
该部分金额确认为商誉，2018年度，公司将持有的广东商联支付网络技术有限公司部分股权转让，
转让后广东商联支付网络技术有限公司不再纳入合并范围，相应的商誉也不在公司合并报表体现。
11、公司于2018年1月通过非同一控制下的企业合并取得肇庆市广恒灯饰有限公司100%的股权，
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购买日长期股权投资成本高于被投资单位可辨认资产、负债的公允价值7,519,232.18元，将该部分金
额确认为商誉。
12、期末对与商誉相关的资产组或资产组组合进行了减值测试，经测试未发生减值。
（十七）长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少额 期末余额
经营租入固定资产改良 243,359,210.43 46,789,921.55 48,130,566.78 3,582,652.82 238,435,912.38
海印广场翻新补偿费 21,583,333.65 - 999,999.96 - 20,583,333.69
租入资产建造支出-展贸城 319,608,432.63 312,715,699.74 31,303,615.89 - 601,020,516.48
其 他 47,084,856.88 53,693,566.59 14,016,438.76 1,097,584.37 85,664,400.34
合 计 631,635,833.59 413,199,187.88 94,450,621.39 4,680,237.19 945,704,162.89
（十八）递延所得税资产/递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产：
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 11,373,099.24 2,843,274.81 10,849,434.31 2,618,262.08
可抵扣亏损 36,215,361.47 9,053,840.37 24,776,024.51 6,194,006.14
预收账款 1,250,238.50 312,559.62 3,859,084.66 964,771.17
免租期产生的暂时性差异 1,537,101.67 384,275.42 3,424,099.60 856,024.90
贷款损失准备 13,995,101.40 3,498,775.35 13,272,529.31 3,318,132.32
存货跌价准备 1,421,323.53 355,330.88 18,928,922.92 4,732,230.73
计提土地增值税 5,289,067.17 1,322,266.79
合 计 71,081,292.98 17,770,323.24 75,110,095.31 18,683,427.34
2、未经抵销的递延所得税负债：
期末余额 期初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值 11,794,666.04 2,948,666.51
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融工具、衍生工具的估值
可供出售金融资产公允价值变动
非同一控制企业合并资产评估增值
合 计 11,794,666.04 2,948,666.51
3、无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
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4、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 30,102.80 130,987.50
可抵扣亏损 120,990,214.98 81,733,004.79
合计 121,020,317.78 81,863,992.29
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 年初余额 备注
2018 年 - 20,220,685.83
2019 年 25,703,081.45 23,094,501.75
2020 年 127,043,221.33 125,915,865.76
2021 年 99,987,218.64 86,903,794.33
2022 年 47,302,032.88 70,797,171.49
2023 年 183,925,305.60
合 计 483,960,859.90 326,932,019.16
（十九）其他非流动资产
期末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
预付土地款 2,547,989.41 0.63 50,000,000.00 8.92
预付工程款 96,273,678.90 24.03 58,645,072.52 10.46
预付设备款 25,200.00 0.01 15,729,422.00 2.80
预付软件款 2,224,509.30 0.56 1,033,280.00 0.18
预付股权收购款 34,006,312.50 8.49 166,474,125.00 29.69
预付租金 265,482,513.62 66.28 268,902,098.17 47.95
合计 400,560,203.73 100.00 560,783,997.69 100.00
（二十）短期借款
1、短期借款分类
类别 期末余额 年初余额
质押借款 - -
抵押借款 - 200,000,000.00
保证借款 1,018,950,000.00 577,450,000.00
信用借款 - 100,000,000.00
委托贷款 30,000,000.00 -
合计 1,048,950,000.00 877,450,000.00
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2、无已逾期未偿还的短期借款。
（二十一）应付票据及应付账款
种 类 期末余额 期初余额
应付票据
应付账款 195,891,318.31 161,923,478.65
合计 195,891,318.31 161,923,478.65
1、应付账款
（1） 应付账款明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
材料款 805.11 22,597.60
设备款 1,188,004.84 80,966.39
工程款 79,533,509.74 77,466,986.62
商品款 79,790,550.12 58,698,052.56
租金 28,719,771.07 5,814,640.70
其他款 6,658,677.43 19,840,234.78
合 计 195,891,318.31 161,923,478.65
（2） 重要的账龄超过一年的应付账款。
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
高州市水利电力建筑工程公司 工程款 8,094,418.74 1-2 年
北京仲量联行物业管理服务有限公司广州分公司 管理费 5,239,788.09 1-2 年
合 计 13,334,206.83
（二十二）预收款项
1、预收款项情况：
项 目 期末余额 年初余额
售房款 10,922,373.62 26,612,698.35
百货团购款 2,662,467.38 2,430,475.88
酒店服务款 925,152.32 764,479.44
货款及租金等 19,628,748.83 19,000,252.25
合 计 34,138,742.15 48,807,905.92
2、 期末无重要的账龄超过一年的预收款项。
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（二十三）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,331,075.47 193,850,725.05 196,517,449.32 2,664,351.20
二、离职后福利-设定提存计划 - 17,854,767.38 17,840,214.38 14,553.00
三、辞退福利 - 7,454,079.81 7,454,079.81 -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合 计 5,331,075.47 219,159,572.24 221,811,743.51 2,678,904.20
2、短期薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,875,329.15 170,399,586.10 173,033,840.16 1,241,075.09
二、职工福利费 53,914.66 5,719,014.86 5,757,608.84 15,320.68
三、社会保险费 115.71 10,821,684.61 10,817,206.57 4,593.75
其中：1．医疗保险费 - 9,385,803.85 9,381,996.53 3,807.32
2．工伤保险费 115.71 355,583.96 355,483.00 216.67
3．生育保险费 - 1,080,296.80 1,079,727.04 569.76
4. 补充医疗费 - - - -
四、住房公积金 2,013.00 6,472,614.00 6,474,627.00 -
五、工会经费和职工教育经费 1,399,702.95 437,825.48 434,166.75 1,403,361.68
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
合 计 5,331,075.47 193,850,725.05 196,517,449.32 2,664,351.20
3、设定提存计划
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险费 - 17,212,503.40 17,198,489.40 14,014.00
2、失业保险费 - 642,263.98 641,724.98 539.00
3、企业年金缴费 - - - -
合 计 - 17,854,767.38 17,840,214.38 14,553.00
（二十四）应交税费
税种 期末余额 年初余额
增值税 12,704,656.35 6,204,657.37
城建税 1,157,361.40 1,852,760.54
企业所得税 48,983,487.63 65,847,708.04
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个人所得税 348,945.39 593,543.41
房产税 1,626,358.82 3,295,182.71
教育费附加 848,375.97 1,328,334.15
土地增值税 31,483,278.16 29,160,685.41
印花税 58,982.08 114,703.89
土地使用税 8,475.85 140,685.36
其他 147,789.71 35,207.99
合计 97,367,711.36 108,573,468.87
（二十五）其他应付款
1、总表情况
（1）分类列示
种 类 期末余额 期初余额
其他应付款 377,283,228.78 557,535,283.08
应付利息 31,319,780.36 29,812,135.54
应付股利 16,076.03 16,076.03
合计 408,619,085.17 587,363,494.65
2、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
定金及定金税费 187,607,783.60 158,399,992.84
保证金及押金 77,972,674.12 75,838,909.99
外部往来款 80,693,595.74 62,139,464.73
日常开支款 15,929,697.47 2,791,948.75
股权转让款 - 104,400,000.00
其他 15,079,477.85 153,964,966.77
合 计 377,283,228.78 557,535,283.08
（2）无重要的账龄超过一年的其他应付款。
3、应付利息
项 目 期末数 期初数
可转换公司债券利息 6,300,239.04 4,410,245.93
公司债券利息 11,240,091.67 11,241,666.67
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理财直接融资工具利息 12,900,000.00 12,900,000.00
银行借款利息 879,449.65 1,260,222.94
合 计 31,319,780.36 29,812,135.54
（1）可转换公司债券利息为企业 2016 年 6 月 8 日发行的批注文号为“证监许可（2016）502 号”
的可转换公司债券对应的归属于报告当期的应付未付的利息。
（2）公司于 2017 年 7 月 6 日获得批文号为“深证函【2017】299 号”的不超过 15 亿元的公司债
券发行许可函，本年度发行了两期共计发行金额 6 亿元，公司债券利息指发行的 6 亿元公司债券归
属于当期应付未付的利息。
（3）理财直接融资工具利息为企业于 2017 年 4 月 13 日发行的编号“17 广东海印 01”第一次理
财融资的金额为 3 亿元的利息。
4、应付股利
投资者名称或类别 期末数 期初数 欠付原因
以前年度个人股 16,076.03 16,076.03 -
合 计 16,076.03 16,076.03
（二十六）一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细：
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 274,687,500.00 1,675,750,000.00
一年内到期的应付债券 - -
一年内到期的长期应付款 546,970,299.86 349,999,999.96
合 计 821,657,799.86 2,025,749,999.96
2、一年内到期的长期借款
（1） 一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 年初余额
抵押借款 208,687,500.00 1,156,750,000.00
保证借款 50,000,000.00 504,000,000.00
质押借款 16,000,000.00 15,000,000.00
合 计 274,687,500.00 1,675,750,000.00
（2） 一年内到期的长期借款情况
贷款单位 借款起始 借款终止日 币种 利率 期末余额
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日 （%） 外币
本币金额
金额
平安银行股份有限公司广州分行 2018-6-29 2033-6-29 人民币 6.37000 10,500,000.00
平安银行股份有限公司广州分行 2018-7-5 2033-6-29 人民币 6.37000 5,400,000.00
平安银行股份有限公司广州分行 2018-8-17 2033-6-29 人民币 7.00014 4,500,000.00
平安银行股份有限公司广州分行 2018-8-3 2033-6-29 人民币 6.86000 3,600,000.00
广州农村商业银行股份有限公司华夏
2018-8-27 2021-7-15 人民币 6.65000 4,000,000.00
支行
广州农村商业银行股份有限公司华夏
2018-8-31 2021-7-15 人民币 6.65000 4,000,000.00
支行
广州农村商业银行股份有限公司华夏
2018-9-5 2021-7-15 人民币 6.65000 4,000,000.00
支行
广州农村商业银行股份有限公司华夏
2018-9-11 2021-7-15 人民币 6.65000 4,000,000.00
支行
广州农村商业银行股份有限公司华夏
2016-3-24 2019-2-1 人民币 4.75000 70,000,000.00
支行
上海浦东发展银行广州东山支行 2016-9-30 2023-9-28 人民币 4.99800 16,000,000.00
中国银行股份有限公司广州番禺支行 2017-5-12 2024-4-17 人民币 5.39000 8,300,000.00
中国银行股份有限公司广州番禺支行 2017-7-21 2024-4-17 人民币 5.39000 9,200,000.00
中国银行股份有限公司广州番禺支行 2009-3-31 2019-3-31 人民币 4.90000 12,187,500.00
中国银行股份有限公司广州番禺支行 2016-1-4 2026-1-3 人民币 5.26750 1,000,000.00
平安银行股份有限公司广州分行 2018-2-8 2021-2-8 人民币 5.46250 12,000,000.00
平安银行股份有限公司广州分行 2018-7-11 2021-7-11 人民币 6.17500 5,000,000.00
平安银行股份有限公司广州分行 2018-7-16 2021-7-16 人民币 6.17500 7,500,000.00
平安银行股份有限公司广州分行 2018-7-24 2021-7-24 人民币 6.17500 10,000,000.00
平安银行股份有限公司广州分行 2018-7-26 2021-7-26 人民币 6.17500 10,000,000.00
平安银行股份有限公司广州分行 2018-7-30 2021-7-30 人民币 6.17500 5,500,000.00
平安银行股份有限公司广州分行 2018-8-23 2021-8-23 人民币 7.000075 18,000,000.00
平安银行股份有限公司广州分行 2016-10-11 2021-10-11 人民币 4.51250 5,000,000.00
平安银行股份有限公司广州分行 2017-1-24 2022-1-24 人民币 4.75000 45,000,000.00
合 计 274,687,500.00
（二十七）长期借款
1、长期借款分类
类 别 币种 期末余额 年初余额
质押借款 人民币 68,000,000.00 84,000,000.00
抵押借款 人民币 2,942,890,000.00 1,634,027,500.00
保证借款 人民币 430,000,000.00 480,000,000.00
合 计 3,440,890,000.00 2,198,027,500.00
2、长期借款相关信息
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
利率 期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额
广州农村商业银行股份有限
2018-8-13 2021-7-15 人民币 7.5000 124,550,000.00
公司华夏支行
广州农村商业银行股份有限
2018-8-27 2021-7-15 人民币 6.6500 100,000,000.00
公司华夏支行
广州农村商业银行股份有限
2018-8-31 2021-7-15 人民币 6.6500 100,000,000.00
公司华夏支行
广州农村商业银行股份有限
2018-9-5 2021-7-15 人民币 6.6500 100,000,000.00
公司华夏支行
广州农村商业银行股份有限
2018-9-11 2021-7-15 人民币 6.6500 100,000,000.00
公司华夏支行
平安银行股份有限公司广州
2018-6-29 2033-6-29 人民币 6.3700 334,250,000.00
分行
平安银行股份有限公司广州
2018-7-5 2033-6-29 人民币 6.3700 171,900,000.00
分行
平安银行股份有限公司广州
2018-8-17 2033-6-29 人民币 7.00014 143,250,000.00
分行
平安银行股份有限公司广州
2018-8-3 2033-6-29 人民币 6.8600 114,600,000.00
分行
中国银行股份有限公司广州
2017-5-12 2024-4-17 人民币 5.3900 64,500,000.00
番禺支行
中国银行股份有限公司广州
2017-7-21 2024-4-17 人民币 5.3900 68,590,000.00
番禺支行
中国民生银行股份有限公司
2018-8-28 2020-8-17 人民币 7.0656 100,000,000.00
广州分行
中国民生银行股份有限公司
2018-9-3 2020-9-2 人民币 7.0656 100,000,000.00
广州分行
中国民生银行股份有限公司
2018-9-6 2020-9-5 人民币 7.0656 80,000,000.00
广州分行
上海浦东发展银行广州东山
2016-9-30 2023-9-28 人民币 4.9980 68,000,000.00
支行
中国银行股份有限公司广州
2016-1-4 2026-1-3 人民币 5.2675 325,250,000.00
番禺支行
平安银行股份有限公司广州
2018-2-8 2021-2-8 人民币 5.4625 102,000,000.00
分行
平安银行股份有限公司广州
2018-7-11 2021-7-11 人民币 6.1750 45,000,000.00
分行
平安银行股份有限公司广州
2018-7-16 2021-7-16 人民币 6.1750 67,500,000.00
分行
平安银行股份有限公司广州
2018-7-24 2021-7-24 人民币 6.1750 90,000,000.00
分行
平安银行股份有限公司广州
2018-7-26 2021-7-26 人民币 6.1750 90,000,000.00
分行
平安银行股份有限公司广州
2018-7-30 2021-7-30 人民币 6.1750 49,500,000.00
分行
平安银行股份有限公司广州
2018-8-23 2021-8-23 人民币 7.000075 162,000,000.00
分行
广州农村商业银行股份有限
2017-8-11 2020-8-7 人民币 6.4125 200,000,000.00
公司华夏支行
广州农村商业银行股份有限
2017-10-13 2020-8-7 人民币 6.4125 10,000,000.00
公司华夏支行
广州农村商业银行股份有限
2017-12-11 2020-8-7 人民币 6.4125 100,000,000.00
公司华夏支行
第83页，共 124 页
广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
平安银行股份有限公司广州
2016-10-11 2021-10-11 人民币 4.5125 330,000,000.00
分行
平安银行股份有限公司广州
2016-11-28 2021-11-28 人民币 4.5125 100,000,000.00
分行
合 计 3,440,890,000.00
续表一
利率 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额
广州农村商业银行股份有限
2016-2-5 2019-2-1 人民币 4.7500 370,000,000.00
公司华夏支行
广州农村商业银行股份有限
2016-3-24 2019-2-1 人民币 4.7500 95,000,000.00
公司华夏支行
中国银行股份有限公司广州
2017-5-12 2024-4-17 人民币 5.3900 72,350,000.00
番禺支行
中国银行股份有限公司广州
2017-7-21 2024-4-17 人民币 5.3900 78,240,000.00
番禺支行
上海浦东发展银行广州东山
2016-9-30 2023-9-28 人民币 4.9980 84,000,000.00
支行
中国民生银行股份有限公司
2017-2-16 2019-2-7 人民币 4.5125 150,000,000.00
广州分行
中国民生银行股份有限公司
2017-2-20 2019-2-7 人民币 4.5125 130,000,000.00
广州分行
中国银行股份有限公司广州
2009-3-31 2019-3-31 人民币 4.9000 12,187,500.00
番禺支行
中国银行股份有限公司广州
2016-1-4 2026-1-3 人民币 5.2920 326,250,000.00
番禺支行
平安银行股份有限公司广州
2016-10-11 2021-10-11 人民币 4.5125 330,000,000.00
分行
平安银行股份有限公司广州
2016-11-28 2021-11-28 人民币 4.5125 100,000,000.00
分行
平安银行股份有限公司广州
2017-1-24 2022-1-24 人民币 4.7500 50,000,000.00
分行
广州农村商业银行股份有限
2017-8-11 2020-8-7 人民币 6.4125 200,000,000.00
公司华夏支行
广州农村商业银行股份有限
2017-9-12 2020-8-7 人民币 6.4125 40,000,000.00
公司华夏支行
广州农村商业银行股份有限
2017-10-13 2020-8-7 人民币 6.4125 10,000,000.00
公司华夏支行
广州农村商业银行股份有限
2017-11-17 2020-8-7 人民币 6.4125 50,000,000.00
公司华夏支行
广州农村商业银行股份有限
2017-12-11 2020-8-7 人民币 6.4125 100,000,000.00
公司华夏支行
合 计 2,198,027,500.00
（二十八）应付债券
1、应付债券
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 1,039,727,232.90 985,364,114.18
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公司债券 596,351,986.44 594,429,643.82
合计 1,636,079,219.34 1,579,793,758.00
2、应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
可转换公司债券 1,111,000,000.00 2016 年 6 月 8 日 6年 1,111,000,000.00
非公开发行公司债券第一期 450,000,000.00 2017 年 8 月 25 日 3年 450,000,000.00
非公开发行公司债券第二期 150,000,000.00 2017 年 12 月 14 日 3年 150,000,000.00
合计 1,711,000,000.00 1,711,000,000.00
（续表）
债券名称 期初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息
可转换公司债券 4,410,245.93 9,646,752.75 7,756,759.64 6,300,239.04
非公开发行公司债券第一期 10,937,500.00 31,500,000.00 31,501,575.00 10,935,925.00
非公开发行公司债券第二期 304,166.67 10,950,000.00 10,950,000.00 304,166.67
合计 15,651,912.60 52,096,752.75 50,208,334.64 17,540,330.71
公司于 2014 年 4 月 16 日发行的票面金额为人民币 3 亿元的 3 年期中期票据，发行利率 8.20%
（1 年期 SHIBOR+3.2%），每年付息，到期一次还本，该中期票据已于 2017 年 4 月 16 日到期。
公司应付债券余额中的可转换公司债券系公司于 2016 年 6 月 8 日发行的 6 年期的可转换公司债
券，批文号：证监许可（2016）502 号，本次发行可转换公司债券 1,111.00 万张，每张面值 100 元，
共计 111,100 万元，每年付息，到期一次还本付息。募集资金全部用于上海市浦东新区周浦镇（原
康桥镇）25 街坊 60/1 丘项目。
根据相关规定和《募集说明书》约定，公司发行的海印转债自 2016 年 12 月 16 日起可转换为公
司股份。
2017 年 7 月 6 日，公司收到深圳证券交易所出具的《关于广东海印集团股份有限公司 2017 年
非公开发行公司债券符合深交所转让条件的无异议函》（深证函【2017】299 号），同意公司申请确
认发行面值不超过 15 亿元人民币的非公开发行公司债。本期发行了两期公司债。第一次发行债券
的名称为广东海印集团股份有限公司 2017 年非公开发行公司债券（第一期），简称 17 海印 01，债
券代码 114216，发行总额为 4.5 亿元人民币，票面金额 100 元，按面值平价发行，期限为自发行之
日起 3 年，附第 2 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权，票面年利率为 7%，起息
日为 2017 年 8 月 25 日。第二次发行债券的名称为广东海印集团股份有限公司 2017 年非公开发行
公司债券（第二期），简称 17 海印 02，债券代码 114280。发行总额为 1.5 亿元人民币，票面金额 100
元，按面值平价发行，期限为自发行之日起 3 年，附第 2 年末发行人上调票面利率选择权及投资者
回售选择权，票面年利率为 7.3%，起息日为 2017 年 12 月 14 日，付息日为每年的 12 月 14 日。
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
海印股份本次理财直接融资工具的发起管理人广州农村商业银行收到商业银行理财直接融资工
具专家评估组出具的《准予注册登记通知书》 （【2016】0124 号），准予公司理财直接融资工具注
册登记。根据《准予注册登记通知书》，公司理财直接融资工具注册登记金额为人民币 6 亿 元，
期限为 2 年期，融资用途为补充公司商业物业运营（物业租赁及管理）和商业运营（百货业）流
动性资金需求；注册登记额度自 2016 年 11 月 10 日起 1 年内有效，首期发行须于获得注册登记
额度后三个月（90 天）内完成。本年发行的第一次理财融资的金额为 3 亿元，期限 2017 年 4 月 13
日-2019 年 4 月 13 日，发行利率为 6%，编号为 17 广东海印 01。
（二十九）长期应付款
项 目 期末数 年初数
资产证券化收到的信托贷款 546,666,666.86 896,666,666.82
应付融资租赁款 634,691.00 -
合 计 547,301,357.86 896,666,666.82
减：一年内到期的长期应付款 546,970,299.86 349,999,999.96
净 额 331,058.00 546,666,666.86
（三十）递延收益
1、递延收益项目列表
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
番禺体育休闲-商业 与资产相关，
2,055,208.56 - 62,499.96 1,992,708.60
网点建设扶持基金 尚在受益期
国际展贸城-重大项 与资产相关，
130,300,299.76 92,998,735.51 51,115,644.97 172,183,390.30
目发展扶持基金 尚在受益期
黄埔潮楼百货-商业 与资产相关，
380,000.00 - 90,000.00 290,000.00
网点建设扶持资金 尚在受益期
合 计 132,735,508.32 92,998,735.51 51,268,144.93 174,466,098.90
2、本期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
本期新增 本期转入营业 与资产相关/
项目名称 年初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
番禺体育休闲-商业网
2,055,208.56 - 62,499.96 1,992,708.60 与资产相关
点建设扶持基金
国际展贸城-重大项目
130,300,299.76 92,998,735.51 51,115,644.97 172,183,390.30 与资产相关
发展扶持基金
黄埔潮楼百货-商业网
380,000.00 - 90,000.00 290,000.00 与资产相关
点建设扶持资金
合 计 132,735,508.32 92,998,735.51 51,268,144.93 174,466,098.90
（三十一）股本
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本期增减变动
项目 年初余额 发行新 送 公积金 期末余额
其他 小计
股 股 转股
有限售条件股份 377,759,503.00 - - - -172,911,440.00 -172,911,440.00 204,848,063.00
无限售条件股份 1,872,116,421.00 4,027.00 - - 172,911,440.00 172,915,467.00 2,045,031,888.00
股份合计 2,249,875,924.00 4,027.00 - - - 4,027.00 2,249,879,951.00
注：2016 年 6 月,公司发行可转换公司债券 10.91 亿元（募集资金净额），2016 年 12 月进入转
股期, 2016 年度转股 3,458 股，2017 年度转股 9,487 股，2018 年度转股 4,027.00 股。截止 2018 年
12 月 31 日，累计转股 16,972 股。转股后公司的股本为 2,249,879,951.00 元。
（三十二）其他权益工具
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
可转换公司债券 205,816,083.50 - 3,742.34 205,812,341.16
合 计 205,816,083.50 - 3,742.34 205,812,341.16
注:本期发生可转债转股事宜,相应结转其他权益工具 3,742.34 元。
（三十三）资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 58,009.04 18,031.00 - 76,040.04
其他资本公积 17,938,775.46 3,087,446.81 12,617,216.84 8,409,005.43
合计 17,996,784.50 3,105,477.81 12,617,216.84 8,485,045.47
注： “资本公积-股本溢价”本期增加 18,031.00 元, 增加原因是可转债的持有者转股所致；“资
本公积-其他资本公积”本期增加 3,087,446.81 元，增加原因是公司收购控股子公司—广州市衡誉小
额贷款股份有限公司少数股东股权，相应增加“资本公积-其他资本公积” 2,387,446.81 元, 控股子
公司少数股东少分股利，相应增加相应增加“资本公积-其他资本公积” 700,000.00 元；“资本公积
-其他资本公积”本期减少 12,617,216.84 元，减少原因是因为公司本年度转让控股子公司—广东商
联支付网络技术有限公司，转让后广东商联支付网络技术有限公司不再纳入合并范围，相应的资本
公积转出所致。
（三十四）库存股
1、库存股增减变动明细
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
收购股东股份 - 174,107,385.90 - 174,107,385.90
合计 - 174,107,385.90 - 174,107,385.90
2、其他说明
根据本公司 2018 年第二次临时股东大会通过的《关于以集中竞价方式回购股份的议案》，本公
司通过交易所集中竞价的方式回购股票，所回购的股票依法予以注销并减少股本，截至 2018 年 12
月 31 日，本公司共计回购 65,576,287.00 股。
（三十五）其他综合收益
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他（业绩承诺补偿款） 5,755,576.53 - - 5,755,576.53
合 计 5,755,576.53 - - 5,755,576.53
（三十六）盈余公积
类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 137,250,390.44 25,890,626.41 - 163,141,016.85
（三十七）未分配利润
项 目 期末余额 年初余额
上年年末余额 814,885,928.18 479,856,460.17
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
本年年初余额 814,885,928.18 479,856,460.17
加：合并归属于母公司所有者的净利润 137,709,523.03 230,026,649.83
减：提取法定盈余公积 25,890,626.41 11,711,025.93
减：分配普通股股利 - 22,497,509.22
减：溢价收购子公司少数股东权益 - -
加：转回原溢价收购子公司少数股东权益冲减留存收益金额 48,751,293.44 139,211,353.33
本年年末余额 975,456,118.24 814,885,928.18
其中：董事会已批准的现金股利数
（三十八）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 2,493,584,920.95 1,540,461,719.69 2,544,385,206.98 1,573,842,850.66
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其他业务 13,400,663.69 20,560.35 16,843,246.49 262,357.93
合 计 2,506,985,584.64 1,540,482,280.04 2,561,228,453.47 1,574,105,208.59
（三十九）税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 48,466.65 230,503.75
城建税 7,102,382.29 7,543,788.35
教育费附加 5,132,139.21 5,328,943.24
房产税 20,958,249.09 18,652,369.83
印花税 4,018,080.91 2,461,186.27
车船使用税 51,390.00 70,680.00
土地使用税 5,930,752.30 6,128,233.27
土地增值税 38,046,430.98 33,974,447.10
其他税费 870,848.41 566,209.00
合 计 82,158,739.84 74,956,360.81
（四十）销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 16,835,184.67 26,879,713.34
佣金 12,694,652.22 30,297,864.53
广告费 13,488,594.32 13,087,880.40
业务宣传费 11,088,765.07 10,707,581.28
差旅费 476,281.53 484,652.40
汽车费用 1,062,954.36 651,000.93
办公管理费 764,671.40 936,292.69
社保 3,481,457.30 4,319,174.50
保洁费 3,790,947.22 3,697,843.73
维修费 9,987,388.18 8,602,684.28
电费 599,001.25 2,813,749.16
顾问费 5,500,254.03 2,787,004.67
业务招待费 1,539,375.44 1,537,985.98
折旧费 1,438,321.63 1,832,062.63
摊销费 572,231.63 683,270.07
租车费用 458,443.70 377,184.97
其他 10,085,483.35 13,125,964.50
合 计 93,864,007.30 122,821,910.06
（四十一）管理费用
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项 目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 126,206,153.40 109,474,609.04
五险一金 25,468,461.96 24,598,814.77
工会经费及教育经费 506,337.82 386,259.52
办公费 6,011,410.54 6,342,334.22
差旅费 3,537,683.39 3,009,437.62
董事津贴 742,933.33 548,000.00
中介机构及信息披露费用 15,742,229.90 12,581,044.30
汽车费用 2,756,085.54 2,310,017.83
业务招待费 9,800,036.76 8,748,542.91
折旧费用 15,072,022.44 15,492,802.90
无形资产及长期待摊费用摊销 43,041,565.77 26,046,095.09
维修费 1,511,382.83 1,426,206.69
财产保险费 1,361,443.78 80,116.02
劳保费用 65,287.60 8,638.46
水电费 586,582.43 546,981.85
租金 6,637,799.25 7,264,258.62
管理费 8,541,917.81 12,915,275.53
其他 11,365,721.20 8,678,819.83
合 计 278,955,055.75 240,458,255.20
（四十二）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
科研开发费 8,292,253.03 9,074,646.72
工资 686,919.58
五险一金 156,831.95
合 计 9,136,004.56 9,074,646.72
（四十三）财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 263,831,958.63 169,885,722.99
减：利息收入 30,260,237.24 32,500,219.25
加：汇兑损失 - -
减：汇兑收益 - 0.21
手续费及其他 5,773,150.12 30,742,519.11
合 计 239,344,871.51 168,128,022.64
（四十四）资产减值损失
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,518,053.67 25,839,887.02
存货跌价损失 -8,740,875.83 -
贷款损失准备 10,187,542.62 8,692,698.47
长期股权投资减值损失 9,542,212.76 -
合 计 13,506,933.22 34,532,585.49
（四十五）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
国际展贸城-重大项目发展扶持基金 51,115,644.97 18,397,652.76 与资产相关
番禺体育休闲-商业网点建设扶持基金 62,499.96 62,499.96 与资产相关
黄埔潮楼百货-商业网点建设扶持资金 90,000.00 90,000.00 与资产相关
广州商联-基于 SOA 的云账户管理系统 150,000.00 与资产相关
综合性公共服务平台建设项目补贴 2,250,000.00 与收益相关
总部企业奖励金 2,000,000.00 与收益相关
上海市浦东新区贸易发展推进中心财政扶持
640,000.00 与收益相关
款
政府稳岗补贴 256,381.86 513,117.55 与收益相关
广州科技创新委员会补贴 800,000.00 500,000.00 与收益相关
广州市天河区财政局高新培育补助 300,000.00 与收益相关
稳产资金补助 3,519.01 300,000.00 与收益相关
广州市番禺区科技工商务和信息化局政策补
300,000.00 与收益相关
贴
广州市天河区财政局 2015 年高新培育补助 292,500.00 与收益相关
招商引资扶持资金 35,200.00 285,800.00 与收益相关
广州市天河区财政局拨付高企申请补助 280,000.00 与收益相关
广州市天河区财政局【2017】143 号市拨 2017
280,000.00 与收益相关
年高新技术
研究开发费省级后补助 139,100.00 252,700.00 与收益相关
政府扶持资金返税款 200,884.07 与收益相关
广州市天河区财政局 2015 年科技小巨人补助
180,000.00 与收益相关
款
社保补贴 26,262.28 153,829.10 与收益相关
促进广州民间金融街发展基金 500,000.00 150,844.00 与收益相关
2016 年度新建影院返还电影专项资金 110,000.00 150,000.00 与收益相关
广州市天河区财政局【2016】243 号市拨 2015
120,000.00 与收益相关
年市科技创新
2017 年度扶持资金 72,891.77 与收益相关
广州市科技创委会 2016 年广州市企业研发经
360,900.00 63,200.00 与收益相关
费补助
广州市科技创委会 2016 年广州市企业研发经
63,200.00 与收益相关
费后补助
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准毕业生实习实训补贴 40,000.00 59,400.00 与收益相关
中共广州市番禺区委广州市番禺区人民政府
43,500.00 与收益相关
关于加快集聚产业领军人才补助
著名商标补贴 40,000.00 与收益相关
劳动就业服务管理中心创业带动补贴 30,000.00 与收益相关
广州市番禺区再就业服务中心创业基地一次
30,000.00 与收益相关
性扶持补贴
官渡区宣传部补助款 20,000.00 与收益相关
创业带动补贴 117,000.00 2,000.00 与收益相关
广州市知识产权专利资助 400.00 与收益相关
个税返还 109,696.39 与收益相关
番禺区财政局国家电影事业发展补助资金 221,600.00 与收益相关
广州市小额贷款公司业务风险补偿金 327,126.62 与收益相关
人才奖励 128,798.00 与收益相关
融资租赁落户奖 800,000.00 与收益相关
广东省小微企业创业创新示范基地补贴 500,000.00 与收益相关
金融补贴 200,000.00 与收益相关
天河软件协会软件著作权补贴 10,000.00 与收益相关
广州市天河统计局新增“四上”企业经费补
10,000.00 与收益相关
贴
广州市科技创新委员会 2018 年成长补助 200,000.00 与收益相关
广州市商务委员会财政拨款 500,000.00 与收益相关
合计 56,663,729.09 28,274,419.21
（四十六）投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 13,188,487.78 18,518,145.50
资产证券化次级债券收益 25,805,677.24 25,165,413.02
购买理财产品投资收益 1,210,680.30 1,530,221.25
可供出售金融资产收益 441,914.64 370,129.19
股权处置收益等 -9,200,088.06 5,134,436.45
合 计 31,446,671.90 50,718,345.41
（四十七）资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资
-5,059,350.43 -385,302.83
产而产生的处置利得或损失小计
其中：固定资产处置 -2,219,701.77 -385,302.83
非流动资产债务重组利得或损失小计
非货币性资产交换利得或损失小计
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项 目 本期发生额 上期发生额
合 计 -5,059,350.43 -385,302.83
（四十八）营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入当期非经常性损益的
项 目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得 - 43,976.78 -
非货币性资产交换利得 - - -
接受捐赠 - - -
政府补助 - - -
其他 14,481,040.37 4,475,812.81 14,481,040.37
合 计 14,481,040.37 4,519,789.59 14,481,040.37
（四十九）营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失 - - -
债务重组损失 - - -
非货币性资产交换损失 - - -
对外捐赠 3,464,000.00 896,380.00 3,464,000.00
其他 16,057,976.42 2,611,779.28 16,057,976.42
合 计 19,521,976.42 3,508,159.28 19,521,976.42
（五十）所得税费用
1、所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 152,114,252.90 133,286,633.40
递延所得税费用 -5,729,812.43 -11,592,738.48
合 计 146,384,440.47 121,693,894.92
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
利润总额 327,547,806.93 416,770,556.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 81,886,951.73 104,192,639.02
子公司适用不同税率的影响 -11,333,531.30 -12,314,578.66
调整以前期间所得税的影响 - -
非应税收入的影响 - -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 40,162,555.41 8,314,495.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
-5,146,895.26 -2,490,987.21
扣亏损的影响
使用前期已确认递延所得税资产的可抵
- 3,613,878.26
扣亏损及预收款项的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
44,367,837.70 26,672,618.86
时性差异或可抵扣亏损的影响
权益法核算的投资收益 -3,297,121.95 -3,922,344.57
研发费用加计扣除 -255,355.86 -2,371,825.96
所得税费用 146,384,440.47 121,693,894.92
（五十一）现金流量表项目注释
（1）收到的其它与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 49,556,243.03 22,557,558.70
定金及保证金 144,170,537.56 95,261,526.96
其他单位往来 165,729,534.71 98,983,014.65
政府补助收入 52,318,568.70 24,992,502.59
营业外收入等 47,768,585.19 1,618,619.45
合 计 459,543,469.19 243,413,222.35
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
商铺定金 147,676,666.86 75,562,712.05
销售费用及管理费用付现 176,063,720.61 219,781,672.28
支付的其他往来款 369,403,169.74 170,653,338.73
财务费用付现 2,130,021.94 16,519,337.29
营业外支出付现 7,739,848.41 3,009,339.61
合 计 703,013,427.56 485,526,399.96
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品投资 293,620,000.00 602,710,000.00
保理款及贷款 431,299.11 84,323,276.30
收回投资保证金 15,000,000.00 -
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合 计 309,051,299.11 687,033,276.30
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 342,620,000.00 588,480,000.00
保理款及贷款 1,200,000.00 346,950,000.00
合 计 343,820,000.00 935,430,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收直融募集资金 - 300,000,000.00
收到的筹资性往来款 - 603,000,000.00
合 计 - 903,000,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
兑付海印股份信托受益权 ABS 优先级资产支持证券 349,999,999.96 237,499,999.97
支付的筹资性往来款 194,107,385.90 603,000,000.00
收购小额贷少数股份 2,506,312.50 -
合 计 546,613,698.36 840,499,999.97
（五十二）现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2018 年度 2017 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 181,163,366.46 295,076,661.14
加： 资产减值准备 13,506,933.22 34,532,585.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 74,600,172.48 69,361,516.61
无形资产摊销 5,799,347.24 6,756,114.23
长期待摊费用摊销 89,131,112.62 81,972,632.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 5,059,350.43 385,302.83
固定资产报废损失（减：收益） - -
公允价值变动损失（减：收益） - -
财务费用（减：收益） 263,831,958.63 169,885,722.99
投资损失（减：收益） -31,446,671.90 -50,718,345.41
递延所得税资产减少（减：增加） -5,729,812.43 -11,592,738.48
递延所得税负债增加（减：减少） - -
存货的减少（减：增加） -149,201,630.39 -413,747,928.61
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
补充资料 2018 年度 2017 年度
经营性应收项目的减少（减：增加） -115,099,700.90 -120,273,552.17
经营性应付项目的增加（减：减少） 178,075,111.36 361,260,230.41
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 509,689,536.82 422,898,201.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 1,161,945,175.98 2,278,736,744.62
减：现金的年初余额 2,278,736,744.62 2,093,164,521.25
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -1,116,791,568.64 185,572,223.37
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
补充资料 2018 年度 2017 年度
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： - -
1．取得子公司及其他营业单位的价格 36,816,300.00 521,680,587.05
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 16,000,000.00 379,780,586.34
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 10,709,470.33 69,270,570.45
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,290,529.67 310,510,015.89
4．取得子公司的净资产 -597,103.68 75,636,165.69
流动资产 255,266,031.20 119,131,972.14
非流动资产 4,575,313.05 256,318,364.01
流动负债 212,239,677.01 204,918,270.46
非流动负债 - 94,895,900.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： - -
1．处置子公司及其他营业单位的价格 75,493,586.98 478,909,536.09
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 39,000,000.00 260,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
11,618,275.22 14,060,399.38
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 27,381,724.78 245,939,600.62
4．处置子公司的净资产 139,139,187.08 180,881,602.29
流动资产 122,606,740.31 74,230,598.20
非流动资产 114,945,296.34 141,832,579.79
流动负债 98,412,849.57 6,595,321.28
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非流动负债 - -
（3）现金和现金等价物构成
项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一、现金 1,161,945,175.98 2,278,736,744.62
其中：库存现金 2,546,106.09 3,113,887.73
可随时用于支付的银行存款 1,146,290,553.79 2,269,954,021.98
可随时用于支付的其他货币资金 13,108,516.10 5,668,834.91
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 1,161,945,175.98 2,278,736,744.62
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
七、合并范围的变更
截止 2018 年 12 月 31 日，本期纳入合并范围的子（孙）公司包括 70 家，与上年相比，新增 8
家公司（5 家子公司，3 家孙公司），减少 10 家公司（子公司 2 家，孙公司 8 家）。具体情况如下：
1. 非同一控制下企业合并
（1）本年发生非同一控制下的企业合并
被购买方名称 股权取得时点 公司类别 股权取得成本
扬州市中宸房地产开发有限公司 2018/1/31 控股子公司 20,816,300.00
肇庆市广恒灯饰有限公司 2018/2/28 全资孙公司 16,000,000.00
（续表）
股权取得方式 购买日 购买日的确定依据 购买日至年末被购买方的收入 购买日至年末被购买方的净利润
购买 2018/1/31 取得被收购方控制权 61,540,771.38 26,787,404.80
购买 2018/2/28 取得被收购方控制权 33,562.76 -201,754.80
（2）合并成本及商誉
项目 扬州市中宸房地产开发有限公司 肇庆市广恒灯饰有限公司
现金 20,816,300.00 16,000,000.00
合并成本合计 20,816,300.00 16,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 24,581,373.17 8,480,767.82
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资
-3,765,073.17 7,519,232.18
产公允价值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
项目 扬州市中宸房地产开发有限公司 肇庆市广恒灯饰有限公司
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购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 254,673,899.47 254,673,899.47 592,131.73 592,131.73
非流动资产 119,341.72 119,341.72 16,559,800.00 4,455,971.33
资产合计 254,793,241.19 254,793,241.19 17,151,931.73 5,048,103.06
流动负债 206,594,470.27 206,594,470.27 5,645,206.74 5,645,206.74
非流动负债 3,025,957.17 -
负债合计 206,594,470.27 206,594,470.27 8,671,163.91 5,645,206.74
可辨认净资产 48,198,770.92 48,198,770.92 8,480,767.82 -597,103.68
2. 同一控制下企业合并:无
3. 反向购买：无
4. 处置子公司：
公司本年度转让广东商联支付网络技术有限公司部分股权，转让后公司不再对广东商联支付网
络技术有限公司具有控制权，本年度公司将广东商联支付网络技术有限公司 2018 年 1-12 月的利润
表及现金流量表纳入合并范围，期末不再合并广东商联支付网络技术有限公司的资产负债表, 处置
日相关信息如下：
持股比 期初至处置日净
序号 名 称 子级别 地址 处置日净资产
例 利润
1 广东商联支付网络技术有限公司 66.98% 子公司 广州市 139,209,722.08 -12,856,752.18
5. 其他原因的合并范围变动
(1)本期新增子公司
公司名称 新纳入合并范围的原因 公司类别 持股比例%
广州海印小栈新零售有限公司 新设 全资子公司 100.00
上海海印物业管理有限公司 新设 全资子公司 100.00
肇庆景仙物业管理有限公司 新设 全资子公司 100.00
珠海市海印又一城物业管理有限公司 新设 控股子公司 67.00
(2)本期新增孙公司：
公司名称 新纳入合并范围的原因 公司类别 持股比例%
广州海印万胜城市运营管理有限公司 新设 全资孙公司 100.00
韶关市海印金投新能源科技有限公司 新设 全资孙公司 100.00
(3)本期减少子公司：
公司名称 减少的原因 公司类别 持股比例%
大理海印商贸有限公司 注销 全资子公司 100.00
广东商联支付网络技术有限公司 股权转让 控股子公司 66.98
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
(4)本期减少孙公司：
公司名称 新纳入合并范围的原因 公司类别 持股比例
广州海印地上铁新能源汽车科技有限公司 注销 全资孙公司 100.00
广州商联商务有限公司 股权转让 控股孙公司 61.41
广州市城域信息科技有限公司 股权转让 控股孙公司 66.98
广东双联超市管理连锁有限公司 股权转让 控股孙公司 66.98
广州商付通投资管理有限公司 股权转让 控股孙公司 66.98
广州商联科技股份有限公司 股权转让 控股孙公司 61.41
广东海印商联互联网金融信息服务有限公司 股权转让 控股孙公司 66.98
惠州商联网络技术有限公司 股权转让 控股孙公司 46.89
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
广州海印又一城商务有限公司 广州市 广州市 服务业 100 设立
广州海印摄影城市场经营管理有
广州市 广州市 服务业 100 设立
限公司
广州潮楼百货有限公司 广州市 广州市 服务业 100 设立
佛山市海印桂闲城商业有限公司 佛山市 佛山市 服务业 100 设立
广州海印汇商贸发展有限公司 广州市 广州市 服务业 100 设立
广州海印国际商品展贸城有限公
广州市 广州市 服务业 100 设立
司
肇庆大旺海印又一城商业有限公
肇庆市 肇庆市 服务业 100 设立
司
肇庆鼎湖海印又一城商业有限公
肇庆市 肇庆市 服务业 100 设立
司
上海海印商业管理有限公司 上海市 上海市 服务业 100 设立
茂名海悦房地产开发有限公司 茂名市 茂名市 房地产业 100 设立
广州从化海印又一城商业有限公
广州市 广州市 服务业 100 设立
司
广州海弘房地产开发有限公司 广州市 广州市 房地产业 100 设立
肇庆大旺海印又一城百货有限公
肇庆市 肇庆市 服务业 100 设立
司
上海海印商业房地产有限公司 上海市 上海市 房地产业 100 设立
同一控制下企业
广州市海印广场商业有限公司 广州市 广州市 服务业 100
合并
广州市海印东川名店运动城市场 同一控制下企业
广州市 广州市 服务业 100
经营管理有限公司 合并
广州潮楼商业市场经营管理有限 同一控制下企业
广州市 广州市 服务业 100
公司 合并
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
同一控制下企业
广州市流行前线商业有限公司 广州市 广州市 服务业 100
合并
广州市番禺海印体育休闲有限公 同一控制下企业
广州市 广州市 服务业 100
司 合并
广东海印缤缤广场商业市场经营 同一控制下企业
广州市 广州市 服务业 100
管理有限公司 合并
广东海印商品展销服务中心有限 同一控制下企业
广州市 广州市 服务业 100
公司 合并
广州市海印布料总汇市场经营管 同一控制下企业
广州市 广州市 服务业 100
理有限公司 合并
同一控制下企业
广州市海印布艺总汇有限公司 广州市 广州市 服务业 100
合并
同一控制下企业
广州市海印电器总汇有限公司 广州市 广州市 服务业 100
合并
广州少年坊商业市场经营管理有 同一控制下企业
广州市 广州市 服务业 100
限公司 合并
广州市海印自由闲名店城市场经 同一控制下企业
广州市 广州市 服务业 100
营管理有限公司 合并
广东总统数码港商业市场经营管 同一控制下企业
广州市 广州市 服务业 100
理有限公司 合并
同一控制下企业
广州海印数码港置业有限公司 广州市 广州市 服务业 100
合并
同一控制下企业
广州海印物业管理有限公司 广州市 广州市 服务业 100
合并
同一控制下企业
广州总统大酒店有限公司 广州市 广州市 服务业 100
合并
同一控制下企业
广州市海印江南粮油城有限公司 广州市 广州市 服务业 100
合并
非同一控制下企
四会海印新都荟商业有限公司 四会市 四会市 贸易 100
业合并
非同一控制下企
广东茂名大厦有限公司 茂名市 茂名市 房地产 100
业合并
非同一控制下企
珠海市澳杰置业有限公司 珠海市 珠海市 房地产 67
业合并
广州市海印传媒广告有限公司 广州市 广州市 服务业 70 设立
广州市总统雅逸酒店管理有限公
广州市 广州市 服务业 100 设立
司
广州市番禺总统大酒店有限公司 广州市 广州市 服务业 100 设立
酒店管理、
肇庆鼎湖雅逸酒店管理有限公司 肇庆市 肇庆市 房地产经 100 设立
纪业务
酒店管理、
肇庆高新区雅逸酒店管理有限公
肇庆市 肇庆市 房地产经 100 设立
司
纪业务
广州海商网络科技有限公司 广州市 广州市 服务业 60 设立
广州海印互联网络科技有限公司 广州市 广州市 服务业 100 设立
非同一控制下企
广州东缙置业有限公司 广州市 广州市 仓储物流 80
业合并
广州市衡誉小额贷款股份有限公 非同一控制下企
广州市 广州市 借贷业务 66.61
司 业合并
广州海印展贸城配送服务有限公
广州市 广州市 物流服务 100 设立
司
上海海印酒店管理有限公司 上海市 上海市 酒店管理 100 设立
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
深圳前海海印商业保理有限公司 深圳市 深圳市 保理业务 100 设立
广州海印美食城有限公司 广州市 广州市 服务业 100 设立
广州海印蔚蓝新能源科技有限公 研究和实
广州市 广州市 100 设立
司 验
广州海印融资租赁有限公司 广州市 广州市 融资租赁 100 设立
广州番禺海印潮楼商务服务有限
广州市 广州市 服务业 100 设立
公司
广州海麟商务服务有限公司 广州市 广州市 服务业 100 设立
非同一控制下企
广州市骏盈置业有限公司 广州市 广州市 仓储物流 90
业合并
非同一控制下企
广州市番禺区友利玩具有限公司 广州市 广州市 服务业 100
业合并
广州海印互联网小额贷款有限公
广州市 广州市 借贷业务 100 设立
司
韶关市海印投资有限公司 韶关市 韶关市 服务业 100 设立
韶关市海印商业管理有限公司 韶关市 韶关市 服务业 100 设立
广州海印商业保理有限公司 广州市 广州市 保理业务 100 设立
广州海印金融控股有限公司 广州市 广州市 保理业务 100 设立
珠海市海印又一城商业管理有限
珠海市 珠海市 服务业 100 设立
公司
广州海泷物业管理有限公司 广州市 广州市 服务业 80 设立
广州友利电子商务产业园有限公 非同一控制下企
广州市 广州市 服务业 100
司 业合并
香港特别 香港特别
海商丰汇国际实业有限公司 服务业 100 设立
行政区 行政区
（1）在子公司的持股比例不同于表决权比例的原因说明：本公司子公司无此事项。
（2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资
单位的依据。无此事项。
（3）对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无纳入合并范围的结构化主体。
2、重要的非全资子公司
少数股东的
本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 持股比例
数股东的损益 宣告分派的股利 益余额
（%）
珠海市澳杰置业有限公司 33.00 18,707,474.77 - 70,853,973.76
广州东缙置业有限公司 20.00 5,566,709.27 10,300,000.00 6,962,308.86
广州市骏盈置业有限公司 10.00 2,222,713.30 2,000,000.00 10,608,091.45
广州市衡誉小额贷款股份有限公司 33.39 9,193,760.40 7,221,588.41 80,405,963.60
合计 35,690,657.74 19,521,588.41 168,830,337.67
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子（孙）公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
珠海市澳杰置业有限公司 689,262,651.51 9,707,690.32 698,970,341.83 174,348,828.65 310,000,000.00 484,348,828.65
广州东缙置业有限公司 15,053,150.51 34,742,957.98 49,796,108.49 1,784,564.17 - 1,784,564.17
广州市骏盈置业有限公司 41,931,623.86 77,662,449.79 119,594,073.65 13,513,159.18 - 13,513,159.18
广州市衡誉小额贷款股份
340,454,908.32 2,499,668.43 342,954,576.75 102,205,925.58 - 102,205,925.58
有限公司
年初余额
子（孙）公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
珠海市澳杰置业有限公司 855,317,322.27 5,676,214.15 860,993,536.42 181,861,340.71 521,200,000.00 703,061,340.71
广州东缙置业有限公司 18,112,182.93 35,321,129.54 53,433,312.47 2,955,314.49 - 2,955,314.49
广州市骏盈置业有限公司 36,970,490.74 81,807,775.95 118,778,266.69 10,197,590.25 - 10,197,590.25
广州市衡誉小额贷款股份
333,398,295.94 2,539,315.27 335,937,611.21 101,716,227.17 - 101,716,227.17
有限公司
（续表）
本期发生额
子（孙）公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
珠海市澳杰置业有限公司 282,783,099.98 56,689,317.47 56,689,317.47 72,986,883.87
广州东缙置业有限公司 41,805,407.11 27,833,546.34 27,833,546.34 13,286,792.27
广州市骏盈置业有限公司 50,573,402.36 22,227,133.02 22,227,133.02 14,809,409.70
广州市衡誉小额贷款股份有限公司 49,134,640.48 24,525,977.83 24,525,977.83 13,938,380.98
上期发生额
子（孙）公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
珠海市澳杰置业有限公司 422,106,543.81 119,877,272.28 119,877,272.28 182,313,101.36
广州东缙置业有限公司 42,217,519.12 23,467,761.81 23,467,761.81 11,182,070.59
广州市骏盈置业有限公司 23,454,344.45 12,179,128.84 12,179,128.84 -2,558,911.10
广州市衡誉小额贷款股份有限公司 46,587,443.72 24,045,464.66 24,045,464.66 23,634,370.82
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易： 无。
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
持股比例 对合营企业或联营
合营企业或联营企业名 业务性
主要经营地 注册地 企业投资的会计处
称 质 直接 间接 理方法
郴州新田汉文化管理有
湖南省郴州市 湖南省郴州市 文娱业 49.00% - 权益法
限公司
南昌市新中原文化演艺
江西省南昌市 江西省南昌市 文娱业 49.00% - 权益法
有限公司
广东河源农村商业银行 广东省河源市 广东省河源市 金融业 9.99% - 权益法
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
股份有限公司
广东商联支付网络技术
广东省广州市 广东省广州市 服务业 46.98% - 权益法
有限公司
2、 重要的联营企业主要财务信息
广东河源农村商业 南昌新中原文化 郴州新田汉 广东商联支付网络技
项目 银行股份有限公司 演艺有限公司 文化管理有限公司 术有限公司
期末余额/本期发生额 期末余额/本期发生额 期末余额/本期发生额 期末余额/本期发生额
流动资产 4,445,288,105.24 14,755,583.98 3,639,248.13 122,750,010.60
其中：现金和等
2,002,078,043.19 255,174.30 119,378.26 11,618,275.22
价物
非流动资产 9,603,454,348.71 7,405,769.98 5,738,366.21 114,909,478.77
资产合计 14,048,742,453.95 22,161,353.96 9,377,614.34 237,659,489.37
流动负债： 12,551,135,602.74 4,220,526.79 2,290,458.56 98,449,767.29
非流动负债 8,323,016.66 - - -
负债合计 12,559,458,619.40 4,220,526.79 2,290,458.56 98,449,767.29
净资产 1,489,283,834.55 17,940,827.17 7,087,155.78 139,209,722.08
其中：归属于母
公司所有者权益 1,489,283,834.55 17,940,827.17 7,087,155.78 139,209,722.08
的净资产
按持股比例计算
的归属于母公司
148,779,455.07 8,791,005.31 3,472,706.33 65,400,727.43
所有者的净资产
份额
调整事项 - - - -
对联营企业权益
- - - -
投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投 - - - -
资的公允价值
营业收入 488,833,457.80 11,001,416.50 4,424,036.06 55,010,851.73
财务费用 - 8,553.7 8,229.68 -1,621,275.53
所得税费用 51,721,897.74 - - -3,997,138.46
净利润 174,381,675.55 -3,193,614.52 -4,376,774.00 -12,856,752.18
其中：归属于母
公司所有者的净 174,381,675.55 -3,193,614.52 -4,376,774.00 -12,856,752.18
利润
其他综合收益 - - - -
综合收益总额 174,381,675.55 -3,193,614.52 -4,376,774.00 -12,856,752.18
本年度收到的来
自联营企业的股 2,349,999.95 - - -
利
（续表）
广东河源农村商业 南昌新中原文化 郴州新田汉
项目 银行股份有限公司 演艺有限公司 文化管理有限公司
期初余额/上期发生额 期初余额/上期发生额 期初余额/上期发生额
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
流动资产 3,810,382,625.16 15,009,969.40 4,499,321.30
其中：现金和等价物 1,651,050,498.62 1,216,714.87 254,552.80
非流动资产 7,079,197,743.40 8,784,628.92 8,225,702.64
资产合计 10,889,580,368.56 23,794,598.32 12,725,023.94
流动负债： 9,738,004,556.85 2,660,156.63 1,261,094.16
非流动负债 2,457,982.08 - 0.00
负债合计 9,740,462,538.93 2,660,156.63 1,261,094.16
净资产 1,149,117,829.63 21,134,441.69 11,463,929.78
其中：归属于母公司所有者权益
1,149,117,829.63 21,134,441.69 11,463,929.78
的净资产
按持股比例计算的归属于母公
138,255,248.00 10,355,876.43 5,617,325.59
司所有者的净资产份额
调整事项 - - -
对联营企业权益投资的账面价
- - -
值
存在公开报价的联营企业权益
- - -
投资的公允价值
营业收入 620,439,184.96 12,695,321.36 4,358,058.81
财务费用 - - -
所得税费用 46,344,866.96 206,907.28 -12,697.93
净利润 144,004,894.70 -1,036,737.98 -5,400,598.07
其中：归属于母公司所有者的净
144,004,894.70 -1,036,737.98 -5,400,598.07
利润
其他综合收益 - - -
综合收益总额 144,004,894.70 -1,036,737.98 -5,400,598.07
本年度收到的来自联营企业的
7,199,999.82 - -
股利
注: 广东商联支付网络技术有限公司上期为公司控股子公司,本期因为股权转让而成为联营企
业。
3、 不重要的合营企业或联营企业基本信息
持股比例(%) 对合营企业或联营企
合营企业或联营企 主要经
注册地 业务性质 业投资的会计处理方
业名称 营地 直接 间接 法
广州海广资产管理 商务服务业（资产管理、企业
广州市 广州市 35.00 - 权益法
有限公司 管理、企业自有资金投资）
广州民间金融街科
广州市 广州市 服务业 - 30.00 权益法
技信息有限公司
4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 3,996,797.12 6,958,846.78
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
下列各项按持股比例计算的合计数 - -
-净利润 -271,674.65 -670,351.93
-其他综合收益 - -
-综合收益总额 -271,674.65 -670,351.93
3、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。
4、合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
5、与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
6、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
7、重要的共同经营：无。
8、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及
时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风
险。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信
用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司已形成完善的应收款项风险管理和内控体系，定期对客户信用进行评估，并对其应收款
项余额进行监控，严格执行应收款项催收程序，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
（二） 市场风险
第105页，共 124 页
广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司
面临的利率风险主要来源于银行借款。
于2018年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下
降100个基点，则公司的利息支出将减少或增加 3,583.53万元。董事会认为100个基点合理反映了下
一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、外汇风险
不适用。
（三）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支
付义务的风险。 本公司内部审计部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金
储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以
满足短期和长期的资金需求
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项 目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 1,048,950,000.00 -- -- 1,048,950,000.00
应付账款 195,891,318.31 -- -- 195,891,318.31
预收款项 34,138,742.15 -- -- 34,138,742.15
应付利息 3,319,780.36 -- -- 3,319,780.36
其他应付款 377,283,228.78 -- -- 377,283,228.78
一年内到期的非流动负债 821,657,799.86 -- -- 821,657,799.86
长期借款 -- 3,440,890,000.00 -- 3,440,890,000.00
应付债券 -- 1,636,079,219.34 -- 1,636,079,219.34
长期应付款 -- 331,058.00 -- 331,058.00
合 计 2,481,240,869.46 5,077,300,277.34 -- 7,558,541,146.80
（续表）
年初余额
项 目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
短期借款 877,450,000.00 -- -- 877,450,000.00
应付账款 161,923,478.65 -- -- 161,923,478.65
预收款项 48,807,905.92 -- -- 48,807,905.92
应付利息 29,812,135.54 -- -- 29,812,135.54
其他应付款 615,695,307.49 -- -- 615,695,307.49
一年内到期的非流动负债 2,025,749,999.96 -- -- 2,025,749,999.96
长期借款 -- 2,198,027,500.00 -- 2,198,027,500.00
应付债券 -- 1,579,793,758.00 -- 1,579,793,758.00
长期应付款 -- 546,666,666.86 -- 546,666,666.86
合 计 3,759,438,827.56 4,324,487,924.86 -- 8,083,926,752.42
十、关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一） 本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 经营范围
广州海印实业集团有限 批发和零售贸易（国家专营专控商
控制 有限公司 广州市 邵建明
公司 品除外）等
（续表）
母公司对本 母公司对本企
本企业
母公司名称 注册资本 企业的持股 业的表决权比 统一社会信用代码
最终控制方
比例 例
广州海印实业集团有限公 邵建明、邵建
10,000 万元 44.19% 44.19% 914400001949202422
司 佳、邵建聪
本企业的母公司情况的说明
邵建明、邵建佳、邵建聪三兄弟分别持有广州海印实业集团有限公司（以下简称“海印集团”）65%、20%、15%的股
权，通过海印集团及其一致行动人茂名环星新材料股份有限公司间接控制海印股份 59.13%股权，是海印股份的实际
控制人。
（二） 本企业的子公司及孙公司情况
本公司子公司及孙公司的情况详见附注八、（一）。
（三） 本企业合营和联营企业情况
本公司合营及联营企业的情况详见附注八、（三）。
（四） 本企业无其他关联方。
（五） 关联方交易
与存在控制关系关联方之间的关联交易：存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公司，其相互间交易及母子公司间交易已作抵销。其他关联交易列示如下：
1、 销售商品、提供劳务
本期发生额 上期发生额
关联交易类 关联交易内 占同类交 占同类交
关联方
型 容 金 额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
广州海印实业集团有限公司 提供劳务 住宿，餐饮 146,740.48 0.31 136,262.63 0.34
广州广湾十八商务有限公司 提供劳务 住宿，餐饮 0.00 82,040.38 0.18
广州体宾商务有限公司 提供劳务 住宿，餐饮 0.00 53,556.61 0.14
茂名环星新材料股份有限公
提供劳务 住宿，餐饮 69,220.46 0.13 69,050.01 0.07
司
广州海印体育发展有限公司 提供劳务 住宿，餐饮 0.00 4,308.77 0.05
北海高岭科技有限公司 提供劳务 住宿，餐饮 1,501.88 0.00 4,072.64 -
重庆海印餐饮管理有限公司 提供劳务 住宿，餐饮 5,795.17 0.01 4505.64 -
江西海印餐饮管理有限公司 提供劳务 住宿，餐饮 6,233.96 0.01 7,962.27 0.01
茂名高岭科技有限公司 提供劳务 住宿，餐饮 750.94 0.00 2,252.83 0.02
2、 关联托管情况：本报告期无此事项。
3、 关联租赁情况
出租方 租赁 租赁
承租方名称 租赁资产情况 年租金
名称 起始日 终止日
海印集团 布料总汇 广州市沿江路 429 号 1-4 层物业 2013.06.01 2019.05.31 年租金 312.00 万元
海印集团 海印股份 广州市越秀区东华南路 98 号 21-32 层 2018.12.25 2021.12.24 年租金 338.00 万元
海印集团 海印股份 广州市越秀区东华南路 98 号 5-19 层 2018.07.01 2018.09.30 年租金 142.62 万元
海印集团 海印股份 广州市越秀区东华南路 98 号 5-19 层 2018.10.01 2021.06.30 年租金 142.62 万元
海印集团 摄影城 广州市东华南路 96 号 1-4 层 2012.09.16 2019.09.30 年租金 194.355 万元
3、关联担保情况
2018 年度关联方为本公司借款提供信用担保如下表：
担保金额 担保是否已经
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） 履行完毕
广州市番禺海印
海印集团、邵建明、又一城 体育休闲有限公 12,500.00 2013/7/25 2018/7/25 是
司
广州市番禺海印
海印集团、邵建明、又一城 体育休闲有限公 10,000.00 2013/7/30 2018/7/30 是
司
广州市番禺海印
海印集团、邵建明、又一城 体育休闲有限公 15,500.00 2013/8/16 2018/8/16 是
司
第108页，共 124 页
广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
广州市番禺海印
海印股份、邵建明、又一城 体育休闲有限公 11,400.00 2018/2/8 2021/2/8 否
司
广州市番禺海印
海印股份、邵建明、又一城 体育休闲有限公 5,000.00 2018/7/11 2021/7/11 否
司
广州市番禺海印
海印股份、邵建明、又一城 体育休闲有限公 7,500.00 2018/7/16 2021/7/16 否
司
广州市番禺海印
海印股份、邵建明、又一城 体育休闲有限公 10,000.00 2018/7/24 2021/7/24 否
司
广州市番禺海印
海印股份、邵建明、又一城 体育休闲有限公 10,000.00 2018/7/26 2021/7/26 否
司
广州市番禺海印
海印股份、邵建明、又一城 体育休闲有限公 5,500.00 2018/7/30 2021/7/30 否
司
广州市番禺海印
海印股份、邵建明、又一城 体育休闲有限公 18,000.00 2018/8/23 2021/8/23 否
司
海印集团、邵建明 海印股份 17,500.00 2015/7/1 2018/6/1 是
海印集团、邵建明 海印股份 35,000.00 2015/7/1 2018/7/1 是
海印集团、邵建明 海印股份 17,500.00 2015/10/9 2018/9/9 是
番禺休闲、商展销中心、总统
大酒店、数码港置业、缤缤广
海印股份 34,475.00 2018/6/29 2033/6/29 否
场、数码港商业、骏盈置业、
海印汇、海印集团、邵建明
番禺休闲、商展销中心、总统
大酒店、数码港置业、缤缤广
海印股份 17,730.00 2018/7/5 2033/6/29 否
场、数码港商业、骏盈置业、
海印汇、海印集团、邵建明
番禺休闲、商展销中心、总统
大酒店、数码港置业、缤缤广
海印股份 14,775.00 2018/8/17 2033/6/29 否
场、数码港商业、骏盈置业、
海印汇、海印集团、邵建明
番禺休闲、商展销中心、总统
大酒店、数码港置业、缤缤广
海印股份 11,820.00 2018/8/3 2033/6/29 否
场、数码港商业、骏盈置业、
海印汇、海印集团、邵建明
海印集团 海印股份 38,000.00 2016/2/5 2019/2/1 是
海印集团 海印股份 7,000.00 2016/3/24 2019/2/1 否
海印集团 海印股份 10,000.00 2018/8/27 2021/7/15 否
海印集团 海印股份 10,000.00 2018/8/31 2021/7/15 否
海印集团 海印股份 10,000.00 2018/9/5 2021/7/15 否
海印集团 海印股份 10,000.00 2018/9/11 2021/7/15 否
海印集团 海印股份 14,055.00 2018/8/13 2021/7/15 否
海印集团 海印股份 49,400.00 2016/8/8 2018/8/3 是
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
海印集团 海印股份 49,200.00 2018/7/24 2019/7/15 否
海印集团 海印股份 800.00 2018/8/8 2019/7/15 否
广州海印国际商
海印股份、邵建明、邵建佳、
品展贸城有限公 33,500.00 2016/10/11 2021/10/11 否
邵建聪
司
广州海印国际商
海印股份、邵建明、邵建佳、
品展贸城有限公 10,000.00 2016/11/28 2021/11/11 否
邵建聪
司
广州海印国际商
海印股份、邵建明、邵建佳、
品展贸城有限公 4,500.00 2017/1/24 2022/1/24 否
邵建聪
司
海印集团、总统大酒店、总统
海印股份 5,000.00 2017/6/20 2018/6/19 是
数码港
海印集团、总统大酒店、总统
海印股份 7,280.00 2017/5/12 2024/4/17 否
数码港
海印集团、总统大酒店、总统
海印股份 7,779.00 2017/7/21 2024/4/17 否
数码港
海印集团 海印股份 8,000.00 2017/10/24 2018/10/24 是
海印集团 海印股份 2,000.00 2017/2/20 2018/2/19 是
海印集团 海印股份 10,000.00 2017/2/21 2018/2/20 是
海印集团 海印股份 10,000.00 2018/8/21 2019/7/20 否
海印集团 海印股份 2,000.00 2018/9/6 2019/7/23 否
海印集团 海印股份 10,000.00 2017/6/6 2018/6/5 是
海印集团 海印股份 10,000.00 2017/9/7 2018/9/6 是
海印集团 海印股份 5,000.00 2017/1/17 2018/1/16 是
海印集团 海印股份 8,000.00 2017/7/27 2018/7/26 是
海印集团 海印股份 7,500.00 2018/8/16 2019/7/26 否
海印集团 海印股份 500.00 2018/9/12 2019/7/26 否
海印集团、邵建明 海印股份 10,000.00 2017/11/27 2018/11/26 是
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 1,800.00 2017/3/9 2018/3/8 是
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 1,000.00 2017/3/27 2018/3/26 是
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 780 2017/4/12 2018/4/11 是
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 1,800.00 2017/4/25 2018/4/24 是
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 500 2017/11/1 2018/10/31 是
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈 衡誉小额贷款公
500 2017/11/6 2018/11/5 是
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 司
第110页，共 124 页
广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 500 2017/11/8 2018/11/7 是
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 500 2017/11/9 2018/11/8 是
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 850 2017/11/28 2018/11/27 是
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 1,000.00 2017/12/1 2018/11/30 是
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 300 2017/12/8 2018/12/7 是
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 215 2017/12/20 2018/12/19 是
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 1360 2018/2/8 2019/2/7 否
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 500 2018/2/11 2019/2/10 否
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 300 2018/3/6 2019/3/5 否
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 210 2018/3/8 2019/3/7 否
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 880 2018/3/20 2019/3/19 否
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 900 2018/3/23 2019/3/22 否
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 320 2018/9/11 2019/9/10 否
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 400 2018/9/20 2019/9/19 否
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 200 2018/9/27 2019/9/26 否
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 515 2018/10/24 2019/10/23 否
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 940 2018/11/1 2019/10/31 否
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 490 2018/11/7 2019/11/6 否
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
第111页，共 124 页
广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 310 2018/11/14 2019/11/13 否
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 70 2018/11/22 2019/11/21 否
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 300 2018/12/4 2019/12/3 否
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 1100 2018/12/14 2019/12/14 否
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 500 2018/12/14 2019/12/14 否
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印集团、马聪、赖素芳、陈
衡誉小额贷款公
嫦娥、王奕元、张东吟、骆毅 500 2018/12/19 2019/12/19 否
司
刚、叶颖青、彭雪甜、许辉英
海印股份、珠海市城市辉煌投 珠海市澳杰置业
20,000.00 2017/8/11 2020/8/7 否
资有限公司 有限公司
海印股份、珠海市城市辉煌投 珠海市澳杰置业
4,000.00 2017/9/12 2020/8/7 否
资有限公司 有限公司
海印股份、珠海市城市辉煌投 珠海市澳杰置业
1,000.00 2017/10/13 2020/8/7 否
资有限公司 有限公司
海印股份、珠海市城市辉煌投 珠海市澳杰置业
5,000.00 2017/11/17 2020/8/7 否
资有限公司 有限公司
海印股份、珠海市城市辉煌投 珠海市澳杰置业
1,000.00 2017/12/11 2020/8/7 否
资有限公司 有限公司
广东海印商品展
海印股份、缤缤广场 销服务中心有限 19,000.00 2009/3/31 2019/3/31 是
公司
广东海印商品展
海印股份、缤缤广场 销服务中心有限 10,000.00 2009/3/31 2019/3/31 是
公司
广东海印商品展
海印股份、缤缤广场 销服务中心有限 8,000.00 2010/7/14 2019/3/31 是
公司
广东海印商品展
海印股份、缤缤广场 销服务中心有限 1,218.75 2010/8/9 2019/3/31 否
公司
广东海印商品展
海印股份、缤缤广场 销服务中心有限 32,625.00 2016/1/4 2026/1/3 否
公司
海印集团、又一城、番禺休闲、
海印股份 5,000.00 2018/11/29 2019/11/29 否
邵建明
海印集团 海印股份 13,050.00 2018/8/29 2019/8/29 否
海印集团 海印股份 4,050.00 2018/9/13 2019/9/13 否
海印集团、邵建明、邵建佳、
海印股份 30,000.00 2017/4/13 2019/4/13 否
邵建聪
海印集团 海印股份 45,000.00 2017/8/25 2020/8/25 否
海印集团 海印股份 15,000.00 2017/12/14 2020/12/14 否
5、关联方应收应付关联款项
第112页，共 124 页
广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）公司应收关联方款项：
① 其他应收款
期末余额 年初余额
债务人
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广州商联控股有限公司 38,350,000.00 -
广州海印实业集团有限公司 174,256,150.00 - 207,036,100.00 -
（2）公司应付关联方款项：无。
十一、承诺及或有事项
（一）承诺事项
1、 重大承诺事项：
重大经营租赁最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内(含 1 年) 497,679,356.63
1 年以上 2 年以内(含 2 年) 495,123,323.14
2 年以上 3 年以内(含 3 年) 437,624,087.04
3 年以上 3,692,245,917.06
合 计 5,122,672,683.87
2、 前期承诺履行情况
本公司在报告期按合同约定付款时间支付商铺租赁款，无违约情形。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要承诺事项。
（二）或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
（一） 重要的资产负债表日后事项说明
截止审计报告日，公司无其他重要的资产负债表日后说明事项。
第113页，共 124 页
广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（二） 资产负债表日后利润分配情况说明
2019 年 4 月 25 日公司第九届董事会第十二次会议通过了 2018 年度利润分配的预案，决定以
2018 年 12 月 31 日股本 2,180,230,058 股为基数向全体股东每 10 股派发现金红利 0.17 元（含税）。
十三、其他重要事项
（一）前期会计差错更正
本报告期间公司不存在重大前期会计差错更正事项。
（二）债务重组
本报告期间公司未发生债务重组事项。
（三）资产置换
本报告期间公司未发生资产置换事项。
（四）年金计划
本报告期间公司无年金计划事项。
（五）终止经营
本报告期间公司未发生终止经营事项。
（六）其他重要事项
截止报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收票据及应收账款
种 类 期末余额 期初余额
应收票据 - -
应收账款 819,924.11 940,411.75
合计 819,924.11 940,411.75
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
第114页，共 124 页
广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比 价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 839,301.20 100.00 19,377.09 2.31 819,924.11
组合 1:按账龄计提坏账准备的应收账款 652,426.20 77.73 19,377.09 2.31 633,049.11
组合 2：应收关联方的应收账款 186,875.00 22.27 - 186,875.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - -
合 计 839,301.20 100.00 19,377.09 2.31 819,924.11
（续表）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面
计提比 价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 963,162.75 100.00 22,751.00 2.36 940,411.75
组合 1:按账龄计提坏账准备的应收账款 963,162.75 100.00 22,751.00 2.36 940,411.75
组合 2：应收关联方的应收账款 - -
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - -
合 计 963,162.75 100.00 22,751.00 2.36 940,411.75
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
半年以内 451,759.48 53.83 508,142.84 52.76
半年-1 年 387,541.72 46.17 19,377.09 455,019.91 47.24 22,751.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 839,301.20 100.00 19,377.09 963,162.75 100.00 22,000.43
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 3,373.91 元。
（4）本报告期无实际核销的应收账款。
第115页，共 124 页
广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 839,301.20 元，占应收账款期末余
额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额 19,377.09 元。
（6）无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（7）无转移应收账款且继续涉入的应收账款。
（二） 其他应收款
种 类 期末余额 期初余额
应收利息 2,250,512.69 22,744,705.89
应收股利 14,001,200.00
其他应收款项 4,453,417,369.05 4,046,948,971.51
合计 4,455,667,881.74 4,083,694,877.40
1、应收利息
项 目 期末余额 期初余额
协定存款及阶梯存款业务利息 2,250,512.69 22,744,705.89
合 计 2,250,512.69 22,744,705.89
2、应收股利
项目 期末余额 期初余额
广东商联支付网络技术有限公司 - 14,001,200.00
合计 - 14,001,200.00
3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比 价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他
33,000,000.00 0.74 33,000,000.00
应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他
4,416,133,556.66 99.16 52,724.27 0.00 4,416,080,832.39
应收款
组合 1:按账龄计提坏账准备的其他应收款 1,038,625.39 0.02 52,724.27 5.08 985,901.12
组合 2：应收关联方的其他应收款 4,415,094,931.27 99.14 4,415,094,931.27
第116页，共 124 页
广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比 价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其
4,336,536.66 0.10 4,336,536.66
他应收款
合计 4,453,470,093.32 100.00 52,724.27 0.00 4,453,417,369.05
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
计提比 价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他
51,000,000.00 1.26 51,000,000.00
应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他
3,994,161,292.06 98.70 3,994,161,292.06
应收款
组合 1:按账龄计提坏账准备的其他应收款 2,729,594.54 0.07 2,729,594.54
组合 2：应收关联方的其他应收款 3,991,431,697.52 98.63 3,991,431,697.52
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其
1,787,679.45 0.04 1,787,679.45
他应收款
合计 4,046,948,971.51 100.00 4,046,948,971.51
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款：
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
广州兴盛房地产发展有限公司 33,000,000.00 不计提坏账 押金
合 计 33,000,000.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
半年以内 243,568.03 23.45 2,729,594.54 100.00
半年-1 年 535,629.50 51.57 26,781.48
1至2年 259,427.86 24.98 25,942.79
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 1,038,625.39 100.00 52,724.27 2,729,594.54 100.00
应收关联方及内部员工的其他应收款：
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理 由
子公司内部往来款,员工出差
应收关联方及内部员工的其他应收款 4,415,094,931.27 不提坏账 借款、备用金、社保、住房
公积金等。
合 计 4,415,094,931.27
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
其他保证金 3,703,446.00 不计提坏账 保证金，发生坏账的可能性很小。
租赁保证金 180,312.00 不计提坏账 保证金，发生坏账的可能性很小。
其他 452,778.66 不计提坏账 临时往来款，发生坏账的可能性很小。
合 计 4,336,536.66
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 52,724.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本报告期无实际核销的其他应收账款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况:
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
单位往来款 4,414,749,094.56 3,991,170,782.72
个人往来款 488,237.57 520,342.66
保证金 36,883,758.00 52,310,350.00
次级证券化投资 2,455,166.68
其他 1,349,003.19 492,329.45
合 计 4,453,470,093.32 4,046,948,971.51
（5）期末其他应收账款中欠款金额前五名
与本公司 其他应收账款期 占其他应收账款总
单位名称 账龄
关系 末余额 额的比例（%）
半年以内，半年至
上海海印商业房地产有限公司 关联方 950,954,238.53 1 年，1-2 年，2-3 21.35
年
半年以内，半年至
肇庆大旺海印又一城商务有限公司 关联方 823,793,218.29 18.50
1 年，1-2 年
半年以内，半年至
茂名海悦房地产开发有限公司 关联方 617,497,933.32 1 年，1-2 年，2-3 13.87
年
半年以内，半年至
广州海印国际商品展贸城有限公司 关联方 330,459,902.95 7.42
1年
半年以内，半年至
肇庆鼎湖海印又一城商业有限公司 关联方 287,047,358.55 6.45
1 年，1-2 年
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合 计 - 3,009,752,651.64 67.58
（6）无涉及政府补助的应收款项。
（7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（三） 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下：
期末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,401,706,685.86 166,714,370.69 3,234,992,315.17
对联营、合营企业投资 473,920,354.97 9,542,212.76 464,378,142.21
合 计 3,875,627,040.83 176,256,583.45 3,699,370,457.38
（续表）
年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,870,902,560.86 166,714,370.69 2,704,188,190.17
对联营、合营企业投资 257,280,719.93 257,280,719.93
合 计 3,128,183,280.79 166,714,370.69 2,961,468,910.10
2、 对子公司的投资
本期计
减值准备期末
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
余额
准备
广东海印商品展
销服务中心有限 35,035,007.69 35,035,007.69
公司
广州市海印电器
19,884,807.38 19,884,807.38
总汇有限公司
广州市海印布艺
14,976,241.67 14,976,241.67
总汇有限公司
广州市海印布料
总汇市场经营管 9,907,657.05 9,907,657.05
理有限公司
广东海印缤缤广
场商业市场经营 25,412,537.15 25,412,537.15
管理有限公司
广州市海印广场
81,150,145.68 81,150,145.68 51,493,133.33
商业有限公司
广州市流行前线
136,905,511.22 136,905,511.22 115,221,237.36
商业有限公司
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
广州潮楼商业市
场经营管理有限 10,571,385.02 10,571,385.02
公司
广州少年坊商业
市场经营管理有 12,110,932.73 12,110,932.73
限公司
广州市海印东川
名店运动城市场
44,071,831.51 44,071,831.51
经营管理有限公
司
广州市番禺海印
体育休闲有限公 89,906,869.78 89,906,869.78
司
广州海印互联网
15,840,000.00 15,840,000.00
络科技有限公司
广州海印又一城
10,010,000.00 10,010,000.00
商务有限公司
广州海印摄影城
市场经营管理有 500,000.00 500,000.00
限公司
广州潮楼百货有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
广州海印物业管
2,991,214.32 2,991,214.32
理有限公司
广州海印数码港
71,537,045.38 71,537,045.38
置业有限公司
广东总统数码港
商业市场经营管 30,968,232.95 30,968,232.95
理有限公司
佛山市海印桂闲
1,000,000.00 1,000,000.00
商业有限公司
广州海印汇商贸
10,000,000.00 10,000,000.00
发展有限公司
广州海印国际商
品展贸城有限公 100,000,000.00 100,000,000.00
司
肇庆大旺海印又
一城商业有限公 100,000,000.00 100,000,000.00
司
肇庆鼎湖海印又
一 城商业有限 100,000,000.00 100,000,000.00
公司
上海海印商业管
50,000,000.00 50,000,000.00
理有限公司
广州海弘房地产
10,000,000.00 10,000,000.00
开发有限公司
广州从化海印又
一城商业有限公 20,000,000.00 20,000,000.00
司
茂名海悦房地产
50,000,000.00 50,000,000.00
开发有限公司
广州总统大酒店
162,000,000.00 162,000,000.00
有限公司
四会海印新都荟
10,000,000.00 10,000,000.00
商业有限公司
肇庆大旺海印又 1,000,000.00 1,000,000.00
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
一城百货有限公
司
广州市海印江南
8,565,950.23 8,565,950.23
粮油城有限公司
上海海印商业房
2,000,000.00 2,000,000.00
地产有限公司
广东茂名大厦有
192,266,055.00 192,266,055.00
限公司
珠海市澳杰置业
32,230,716.00 32,230,716.00
有限公司
广州市总统雅逸
30,000.00 700,000.00 730,000.00
酒店有限公司
广州市番禺总统
150,000.00 150,000.00
大酒店有限公司
广州市海印传媒
1,400,000.00 1,400,000.00
广告有限公司
广东商联支付网
294,700,000.00 294,700,000.00
络技术有限公司
肇庆鼎湖雅逸酒
20,000.00 20,000.00
店管理有限公司
肇庆高新区雅逸
酒店管理有限公 20,000.00 20,000.00
司
广州海商网络科
6,000,000.00 6,000,000.00
技有限公司
扬州市中宸房地
20,816,300.00 20,816,300.00
产开发有限公司
广州海印小栈新
510,000.00 510,000.00
零售有限公司
广州市衡誉小额
贷款股份有限公
司（原名：广州
124,359,833.05 14,157,825.00 138,517,658.05
市越秀海印小额
贷款股份有限公
司）
广州东缙置业有
190,000,000.00 190,000,000.00
限公司
广州海印展贸城
配送服务有限公 2,000,000.00 2,000,000.00
司
广州海印蔚蓝新
能源科技有限公 5,000,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00
司
广州番禺海印潮
楼商务服务有限 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
上海海印酒店管
20,000.00 10,000,000.00 10,020,000.00
理有限公司
深圳前海海印商
5,000,000.00 5,000,000.00
业保理有限公司
广州海印融资租
200,000,000.00 200,000,000.00
赁有限公司
广州市骏盈置业
330,000,000.00 330,000,000.00
有限公司
广州海印互联网
100,000,000.00 100,000,000.00 200,000,000.00
小额贷款有限公
第121页，共 124 页
广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
司
广州海印金融控
20,000.00 499,980,000.00 500,000,000.00
股有限公司
广州海印商业保
50,000,000.00 50,000,000.00
理有限公司
广州市番禺区友
111,180,587.05 148,500,000.00 259,680,587.05
利玩具有限公司
合计 2,870,902,560.86 825,504,125.00 294,700,000.00 3,401,706,685.86 - 166,714,370.69
3、 对联营企业的投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
广州海广资产管
3,337,022.29 17,977.47 3,319,044.82 -
理有限公司
广东河源农村商
业银行股份有限 138,255,248.00 17,420,729.39 2,349,999.95 153,325,977.44 -
公司
郴州新田汉文化
51,112,201.25 2,144,619.26 48,967,581.99 4,603,706.11 4,603,706.11
管理有限公司
南昌市新中原文
64,576,248.39 1,564,871.11 63,011,377.28 4,938,506.65 4,938,506.65
化演艺有限公司
广东商联支付网
205,296,373.44 205,296,373.44
络技术有限公司
合 计 257,280,719.93 222,717,102.83 6,077,467.79 473,920,354.97 9,542,212.76 9,542,212.76
期末本公司无被投资单位转移资金能力受限制的情况。
期末对长期股权投资进行减值测试，经测试发现，郴州新田汉文化管理有限公司及南昌市新中
原文化演艺有限公司发生减值，上述两家公司合计计提长期股权投资减值 9,542,212.76 元。
（四） 营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 242,674,817.77 206,027,092.00 327,067,928.18 209,926,105.73
其他业务收入
合计 242,674,817.77 206,027,092.00 327,067,928.18 209,926,105.73
（五） 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 451,902,049.58 175,983,388.35
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
权益法核算的长期股权投资收益 13,693,261.55 11,213,060.49
资产证券化次级债券收益 25,805,677.24 25,165,413.02
可供出售金融资产收益 441,914.64 370,129.19
股权处置收益（含子公司清算） -1,486,160.69 -24,170,328.60
合 计 490,356,742.32 188,561,662.45
本期投资收益汇回不存在重大限制。
十五、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
非经常损益项目（收益正数、费用损失用负数） 本期金额 上期金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -5,059,350.43 -385,302.83
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免； - -
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
56,354,022.43 28,274,419.21
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费； 2,522,274.64 2,634,628.79
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
- -
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
非货币性资产交换损益； - -
委托他人投资或管理资产的损益； - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； - -
债务重组损益； - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益； - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益； - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回； - -
对外委托贷款取得的损益； - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
- -
损益；
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
- -
损益的影响；
受托经营取得的托管费收入；
除上述各项之外的其他营业外收入和支出； -6,641,495.26 1,011,630.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -6,589,822.19 5,134,436.45
减：少数股东权益影响额 -636,767.34 414,990.45
减：所得税影响额 12,680,770.88 2,134,856.66
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广东海印集团股份有限公司 2018 年度财务报表附注
非经常损益项目（收益正数、费用损失用负数） 本期金额 上期金额
合 计 28,541,625.65 34,119,964.82
2、 净资产收益率及每股收益
根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号（2010
年修订）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
加权平均净 每股收益
报告期 项目 资产收益率 基本每 稀释每股
（%） 股收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.93 0.06 0.05
本期金额
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.12 0.05 0.04
归属于公司普通股股东的净利润 7.25 0.10 0.09
上期金额
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.18 0.09 0.08
广东海印集团股份有限公司
二〇一九年四月二十九日
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