海南高速公路股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
海南高速公路股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-84
审 计 报 告
信会师报字[2019]第 ZA11082 号
海南高速公路股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了海南高速公路股份有限公司（以下简称海南高速公司）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了海南高速公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于海南高速公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）房地产销售收入确认
我们执行的主要审计程序如下：
1、评价与房地产销售收入确认相关
的关键内部控制的设计和运行的有效
海南高速公司房地产销售收入确 性；
认政策详情请参阅财务报表附注三、重 2、就本年确认房地产销售收入的项
要会计政策及会计估计之（二十四）5 目，检查和该项目有关的权证文件，包
所述。 括预售许可证、竣工备案许可证等；
2018 年度，海南高速公司营业收 3、检查房地产买卖合同条款，评价
入为 46,186.06 万元，其中房地产销售 房地产销售收入确认政策是否符合企业
收入为 30,617.02 万元，占海南高速公 会计准则的规定；
司 2018 年度营业收入的 66.29%。 4、对 2018 年度确认的房地产销售
由于房地产销售收入确认涉及对 收入，选取样本检查买卖合同、交房验
房地产交付条件、交付时点等因素的判 收文件及其他可以证明房地产已交付的
断，存在提前或滞后确认的风险，我们 支持性文件，以评价房地产销售收入是
将房地产销售收入确认确定为关键审 否按照公司的收入确认政策确认；
计事项。 5、对资产负债表日前后确认的房地
产销售收入进行截止测试，选取样本检
查相关支持性文件，以评价相关房地产
销售收入是否已在恰当的期间确认。
（二）存货可变现净值的评估
海南高速公司存货可变现净值的 我们执行的主要审计程序如下：
确认政策详情请参阅财务报表附注三、 1、评价与存货可变现净值相关的关
重要会计政策及会计估计之（十二）3 键内部控制的设计和运行的有效性；
所述。
审计报告 第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
截至 2018 年 12 月 31 日止，海南 2、评价管理层所采用的估值方法，
高速公司存货的账面价值为 38,412.85 并将估值中采用的关键估计和假设与销
万元，占总资产的比例为 11.69%。其 售计划、实际成交数据、市场可获取数
中开发成本、开发产品、拟开发土地账 据比较；
面价值合计 38,342.06 万元，占存货的 3、在抽样的基础上对存货项目进行
账面价值的比例为 99.82%。 实地观察，了解存货项目的开发进度、
在确定存货可变现净值过程中，管 最新预测的项目总成本是否出现重大变
理层需要对拟开发产品和在建开发产 化；
品达到完工状态时将要发生的建造成 4、访谈存货项目所在地相关政府部
本作出估计，估算每个存货项目的预期 门，评估存货项目所在地调控政策对拟
未来售价和未来销售费用、相关销售税 开发产品可变现净值产生的影响；
金和其他特定因素，研判开发项目所在 5、将存货项目的估计建造成本与最
地经济环境和调控措施可能产生的影 新预算进行比较、将截止 2018 年 12 月
响。 31 日发生的成本与预算进行比较，以评
由于管理层对存货的可变现净值 价管理预测的准确性；
评估涉及重大判断和估计，开发项目的 6、对开发项目的预期未来售价进行
未来售价存在固有风险，计算可变现净 敏感性分析，以确定该等估计将导致开
值使用的估计和判断存在管理层偏向 发项目发生重大错报的变动程度，并考
的风险，我们将存货的可变现净值的评 虑关键估计和假设出现此类变动的可能
估确定为关键审计事项。 性以及潜在的管理层偏向。
四、 其他信息
海南高速公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他
信息包括海南高速公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
审计报告 第 3 页
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海南高速公司的持续经营能
力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，
除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督海南高速公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 4 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对海南高速公司持续经营能力产生重
大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而，未来的事项或情况可能导致海南高速公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就海南高速公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、
适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
审计报告 第 5 页
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 上海 二〇一九年四月十日
审计报告 第 6 页
海南高速公路股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 305,115,286.72 442,999,761.09
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 11,714,543.05 20,225,305.38
预付款项 （三） 254,410.89 1,078,609.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （四） 10,335,537.31 20,157,313.53
买入返售金融资产
存货 （五） 384,128,546.88 510,428,147.99
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 1,567,238,550.00 1,186,566,415.40
流动资产合计 2,278,786,874.85 2,181,455,552.99
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （七） 3,621,976.69 3,621,976.69
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 652,194,725.25 639,195,737.14
投资性房地产 （九） 34,431,907.97 35,050,925.71
固定资产 （十） 103,940,012.56 114,192,934.84
在建工程 （十一）
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 133,865,931.05 175,225,501.41
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十三） 2,659,731.34 1,361,587.21
递延所得税资产 （十四） 34,406,804.65 23,075,729.75
其他非流动资产 （十五） 41,038,802.98 1,386,910.91
非流动资产合计 1,006,159,892.49 993,111,303.66
资产总计 3,284,946,767.34 3,174,566,856.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
海南高速公路股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十六） 127,003,430.65 135,854,304.88
预收款项 （十七） 52,975,635.02 57,314,905.84
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十八） 32,535,349.50 32,628,002.36
应交税费 （十九） 65,270,652.01 26,482,648.53
其他应付款 （二十） 163,997,910.19 202,419,677.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 441,782,977.37 454,699,538.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 （二十一） 62,513,899.43 55,511,132.71
递延收益
递延所得税负债 75,746.44
其他非流动负债
非流动负债合计 62,513,899.43 55,586,879.15
负债合计 504,296,876.80 510,286,417.96
所有者权益：
股本 （二十二） 988,828,300.00 988,828,300.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十三） 943,930,226.11 943,930,226.11
减：库存股
其他综合收益 （二十四） 16,486,403.86 16,486,403.86
专项储备 （二十五） 4,399,715.96 4,674,616.16
盈余公积 （二十六） 363,848,811.41 356,048,689.17
一般风险准备
未分配利润 （二十七） 457,400,260.97 348,558,364.22
归属于母公司所有者权益合计 2,774,893,718.31 2,658,526,599.52
少数股东权益 5,756,172.23 5,753,839.17
所有者权益合计 2,780,649,890.54 2,664,280,438.69
负债和所有者权益总计 3,284,946,767.34 3,174,566,856.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
海南高速公路股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十三 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 144,121,926.67 77,665,124.67
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 2,000,114.47 12,159,423.69
预付款项 108,793.66 184,526.34
其他应收款 （二） 332,159,924.15 510,171,531.81
存货 5,851,419.18 8,588,071.40
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,564,140,851.80 1,174,718,618.64
流动资产合计 2,048,383,029.93 1,783,487,296.55
非流动资产：
可供出售金融资产 3,621,976.69 3,621,976.69
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 813,464,509.09 801,773,186.35
投资性房地产 8,817,157.24 9,306,804.28
固定资产 64,463,205.45 69,815,776.98
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 122,162,094.52 163,222,170.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,754,308.00 1,083,423.27
递延所得税资产 13,958,894.75 16,334,100.93
其他非流动资产 358,802.98 1,386,910.91
非流动资产合计 1,028,600,948.72 1,066,544,349.68
资产总计 3,076,983,978.65 2,850,031,646.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
海南高速公路股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 1,733,427.17 1,733,427.17
预收款项 11,189,353.85 8,579,366.45
应付职工薪酬 11,108,621.94 11,092,788.46
应交税费 10,448,106.99 14,864,066.37
其他应付款 477,801,989.05 277,344,425.30
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 512,281,499.00 313,614,073.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 8,838,678.74 8,838,678.74
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,838,678.74 8,838,678.74
负债合计 521,120,177.74 322,452,752.49
所有者权益：
股本 988,828,300.00 988,828,300.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 942,980,389.11 942,980,389.11
减：库存股
其他综合收益 16,486,403.86 16,486,403.86
专项储备 4,399,715.96 4,674,616.16
盈余公积 363,848,811.41 356,048,689.17
未分配利润 239,320,180.57 218,560,495.44
所有者权益合计 2,555,863,800.91 2,527,578,893.74
负债和所有者权益总计 3,076,983,978.65 2,850,031,646.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
海南高速公路股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 461,860,552.20 583,258,230.55
其中：营业收入 （二十八） 461,860,552.20 583,258,230.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 322,637,972.42 494,616,943.39
其中：营业成本 （二十八） 188,479,347.88 311,271,599.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （二十九） 73,680,861.65 22,545,535.54
销售费用 （三十） 27,889,140.25 40,457,451.83
管理费用 （三十一） 84,547,422.97 86,647,548.14
研发费用
财务费用 （三十二） -7,771,678.10 -12,314,213.19
其中：利息费用
利息收入 7,985,185.30 12,677,756.75
资产减值损失 （三十三） -44,187,122.23 46,009,021.67
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列） （三十四） 76,727,551.03 41,104,768.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,936,388.31 6,682,177.27
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十五） 360,463.32
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 216,310,594.13 129,746,055.56
加：营业外收入 （三十六） 439,170.41 100,667.03
减：营业外支出 （三十七） 6,292,683.08 485,568.65
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 210,457,081.46 129,361,153.94
减：所得税费用 （三十八） 44,371,314.41 35,054,353.96
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 166,085,767.05 94,306,799.98
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 166,085,767.05 94,306,799.98
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 166,083,433.99 94,310,561.40
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2,333.06 -3,761.42
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 166,085,767.05 94,306,799.98
归属于母公司所有者的综合收益总额 166,083,433.99 94,310,561.40
归属于少数股东的综合收益总额 2,333.06 -3,761.42
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.168 0.095
（二）稀释每股收益（元/股） 0.168 0.095
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
海南高速公路股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 126,420,292.36 165,410,074.62
减：营业成本 （四） 42,715,627.47 61,716,295.01
税金及附加 2,999,469.08 8,574,470.72
销售费用 203,277.06 653,457.46
管理费用 40,267,840.79 44,481,597.49
研发费用
财务费用 -1,398,012.33 -937,617.12
其中：利息费用
利息收入 1,420,152.49 969,517.15
资产减值损失 14,098,471.33 12,813,408.05
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 76,872,510.93 35,220,503.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 12,128,722.94 6,790,388.77
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 357,451.50
二、营业利润（亏损以“-”填列） 104,763,581.39 73,328,966.42
加：营业外收入 8,956.00 3,520.00
减：营业外支出 671,670.35 337,798.78
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 104,100,867.04 72,994,687.64
减：所得税费用 26,099,644.67 21,532,123.86
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 78,001,222.37 51,462,563.78
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 78,001,222.37 51,462,563.78
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 78,001,222.37 51,462,563.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
海南高速公路股份有限公司
合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 459,464,460.57 535,005,210.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （三十九） 32,550,170.71 117,413,177.21
经营活动现金流入小计 492,014,631.28 652,418,388.02
购买商品、接受劳务支付的现金 21,057,123.34 55,553,110.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 73,179,077.84 68,990,720.39
支付的各项税费 104,082,465.63 71,708,996.64
支付其他与经营活动有关的现金 （三十九） 69,009,520.11 84,640,663.15
经营活动现金流出小计 267,328,186.92 280,893,490.50
经营活动产生的现金流量净额 224,686,444.36 371,524,897.52
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,137,500,000.00 538,000,000.00
取得投资收益收到的现金 68,730,761.18 36,078,803.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 587,573.96 11,930.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （三十九） 7,301,704.44 8,904,230.98
投资活动现金流入小计 1,214,120,039.58 582,994,964.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,700,952.23 2,769,563.56
投资支付的现金 1,555,500,000.00 1,137,200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （三十九） 35,580.79
投资活动现金流出小计 1,558,200,952.23 1,140,005,144.35
投资活动产生的现金流量净额 -344,080,912.65 -557,010,179.58
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,775,439.08
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 48,775,439.08
筹资活动产生的现金流量净额 -48,775,439.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 （四十） -168,169,907.37 -185,485,282.06
加：期初现金及现金等价物余额 472,515,863.62 658,001,145.68
六、期末现金及现金等价物余额 304,345,956.25 472,515,863.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
海南高速公路股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 139,353,582.97 144,290,622.08
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 392,972,478.93 565,514,172.96
经营活动现金流入小计 532,326,061.90 709,804,795.04
购买商品、接受劳务支付的现金 2,723.00 11,814,431.67
支付给职工以及为职工支付的现金 26,947,373.86 15,449,143.25
支付的各项税费 36,467,911.31 28,993,191.66
支付其他与经营活动有关的现金 33,321,108.59 68,588,496.12
经营活动现金流出小计 96,739,116.76 124,845,262.70
经营活动产生的现金流量净额 435,586,945.14 584,959,532.34
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,137,500,000.00 475,000,000.00
取得投资收益收到的现金 68,683,386.45 31,543,679.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
517,843.96
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,206,701,230.41 506,543,679.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,557,351.00 1,849,959.19
投资支付的现金 1,555,500,000.00 1,137,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,557,057,351.00 1,139,049,959.19
投资活动产生的现金流量净额 -350,356,120.59 -632,506,280.09
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,775,439.08
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 48,775,439.08
筹资活动产生的现金流量净额 -48,775,439.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 36,455,385.47 -47,546,747.75
加：期初现金及现金等价物余额 108,502,480.01 156,049,227.76
六、期末现金及现金等价物余额 144,957,865.48 108,502,480.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
海南高速公路股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 险准备
一、上年年末余额 988,828,300.00 943,930,226.11 16,486,403.86 4,674,616.16 356,048,689.17 348,558,364.22 5,753,839.17 2,664,280,438.69
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 988,828,300.00 943,930,226.11 16,486,403.86 4,674,616.16 356,048,689.17 348,558,364.22 5,753,839.17 2,664,280,438.69
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -274,900.20 7,800,122.24 108,841,896.75 2,333.06 116,369,451.85
（一）综合收益总额 166,083,433.99 2,333.06 166,085,767.05
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 7,800,122.24 -57,241,537.24 -49,441,415.00
1．提取盈余公积 7,800,122.24 -7,800,122.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -49,441,415.00 -49,441,415.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 -274,900.20 -274,900.20
1．本期提取
2．本期使用 274,900.20 274,900.20
（六）其他
四、本期期末余额 988,828,300.00 943,930,226.11 16,486,403.86 4,399,715.96 363,848,811.41 457,400,260.97 5,756,172.23 2,780,649,890.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
海南高速公路股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 险准备
一、上年年末余额 988,828,300.00 943,930,226.11 16,486,403.86 5,264,050.12 352,359,382.78 279,794,935.89 9,237,539.00 2,595,900,837.76
加：会计政策变更
前期差错更正 -1,456,949.99 -21,878,900.00 -23,335,849.99
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 988,828,300.00 943,930,226.11 16,486,403.86 5,264,050.12 350,902,432.79 257,916,035.89 9,237,539.00 2,572,564,987.77
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -589,433.96 5,146,256.38 90,642,328.33 -3,483,699.83 91,715,450.92
（一）综合收益总额 94,310,561.40 -3,761.42 94,306,799.98
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,146,256.38 -5,146,256.38
1．提取盈余公积 5,146,256.38 -5,146,256.38
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 -589,433.96 -589,433.96
1．本期提取
2．本期使用 589,433.96 589,433.96
（六）其他 1,478,023.31 -3,479,938.41 -2,001,915.10
四、本期期末余额 988,828,300.00 943,930,226.11 16,486,403.86 4,674,616.16 356,048,689.17 348,558,364.22 5,753,839.17 2,664,280,438.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
海南高速公路股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 988,828,300.00 942,980,389.11 16,486,403.86 4,674,616.16 356,048,689.17 218,560,495.44 2,527,578,893.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 988,828,300.00 942,980,389.11 16,486,403.86 4,674,616.16 356,048,689.17 218,560,495.44 2,527,578,893.74
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -274,900.20 7,800,122.24 20,759,685.13 28,284,907.17
（一）综合收益总额 78,001,222.37 78,001,222.37
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 7,800,122.24 -57,241,537.24 -49,441,415.00
1．提取盈余公积 7,800,122.24 -7,800,122.24
2．对所有者（或股东）的分配 -49,441,415.00 -49,441,415.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 -274,900.20 -274,900.20
1．本期提取
2．本期使用 274,900.20 274,900.20
（六）其他
四、本期期末余额 988,828,300.00 942,980,389.11 16,486,403.86 4,399,715.96 363,848,811.41 239,320,180.57 2,555,863,800.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
海南高速公路股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 988,828,300.00 942,980,389.11 16,486,403.86 5,264,050.12 352,359,382.78 194,123,088.04 2,500,041,613.91
加：会计政策变更
前期差错更正 -1,456,949.99 -21,878,900.00 -23,335,849.99
其他
二、本年年初余额 988,828,300.00 942,980,389.11 16,486,403.86 5,264,050.12 350,902,432.79 172,244,188.04 2,476,705,763.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -589,433.96 5,146,256.38 46,316,307.40 50,873,129.82
（一）综合收益总额 51,462,563.78 51,462,563.78
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,146,256.38 -5,146,256.38
1．提取盈余公积 5,146,256.38 -5,146,256.38
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 -589,433.96 -589,433.96
1．本期提取
2．本期使用 589,433.96 589,433.96
（六）其他
四、本期期末余额 988,828,300.00 942,980,389.11 16,486,403.86 4,674,616.16 356,048,689.17 218,560,495.44 2,527,578,893.74
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
海南高速公路股份有限公司
二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
海南高速公路股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经海南省证券委员
会琼证字（1993）6 号文批准，在海南省东线高速公路指挥部办公室的基础上改制
设立的股份有限公司。1997 年 10 月 9 日，经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）
483 号文批准，本公司采用“上网定价”方式向社会公开发行人民币普通股 7,700 万
股，注册资本增至人民币 49,441.415 万元。1999 年 5 月 28 日，本公司第六届股东
大会决议以 1998 年末总股本为基数向全体股东每 10 股送红股 2 股，另以资本公积
每 10 股转增 8 股，经 1999 年度送红股和资本公积转增股本后，本公司注册资本增
至人民币 98,882.83 万元。本公司于 1993 年 8 月 17 日由海南省工商行政管理局登记
注册，注册号：460000000140480。股票上市证券交易所：深圳证券交易所。股票代
码：000886。所属行业为房地产类。
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司注册资本为 98,882.83 万元，累计发行股本总数
98,882.83 万股（每股面值 1 元），公司统一社会信用代码 91460000284082887Y；住
所：海口市蓝天路 16 号高速公路大楼；法定代表人：曾国华。
本公司经营范围：高等级公路勘测、设计、养护、管理服务；房地产开发经营；建
材、普通机械、电子产品、农副产品、日用百货、饮食业、金属材料、化工原料及
产品（专营外）、纺织品、文体用品、汽车配件、摩托车配件、饮料、副食品、家俱、
橡胶制品的经营；汽车客货运输、租赁；高科技产品、农业产品的生产、销售；计
算机工程与信息服务。
本公司的实际控制人为海南省交通运输厅。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 10 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 海南高速公路综合经营服务有限公司
2 海南高速公路东线建设有限公司
3 海南高速公路管理公司
财务报表附注 第 1 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
序号 子公司名称
4 海南高速公路房地产开发公司
5 海南吉源工贸有限公司
6 海南高速公路广告有限公司
7 海南万宁兴隆金银岛温泉大酒店有限公司
8 琼海金银岛大酒店
9 三亚金泰实业发展有限公司
10 三亚瑞海国际置业有限公司
11 海南金银岛大酒店有限公司
12 海南金银岛酒店管理有限公司
13 三亚金银岛海景大酒店有限公司
14 海南峰源实业有限公司
15 海南三亚新世纪海洋产业发展有限公司
16 海南高速公路工程建设集团有限公司
17 海南高速置地投资建设有限公司
18 海南金银岛物业服务有限公司
19 三亚圣林实业有限公司
20 海南儋州东坡雅居置业有限公司
21 海南省公共信息网络有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，财务状况良好。自报告期末起
12 个月持续经营能力不存在疑虑。
财务报表附注 第 2 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注三、“(十一)应收款项坏账准备”、“(十六) 固定资产”、“(十九)无形
资产”、“(二十一) 长期待摊费用”、“(二十四) 收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
财务报表附注 第 3 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
财务报表附注 第 4 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
财务报表附注 第 5 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注 第 6 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
财务报表附注 第 7 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
财务报表附注 第 8 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末金额大于 200 万元的应收款项。
财务报表附注 第 9 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项，
单独进行减值测试，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款
收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提
坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
本公司以前年度不重大的应收款项的坏账损失与账龄相关，各账龄
组合 1：账龄 组合具有相同或相类似的风险特征。其中：账龄在 1 年以内的应收
款项，发生坏账损失较小； 1－2 年的次之；3 年以上的较大。
组合 2：内部应收款项 纳入合并财务报表范围的会计主体
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：账龄 账龄分析法
母公司与子公司之间的内部往来不计提坏账准备，但在母公司对子
组合 2：内部应收款项 公司的长期股权投资账面价值减记至零的情况下，对其债权按母公
司应分担子公司的亏损额计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年（含 2 年） 10 10
2－3 年（含 3 年） 15 15
3 年以上 20 20
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的应收款项（账龄 3 年以上），单项计提坏账准备。
坏账准备的计提方法：本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收款项（账龄 3 年以上），按 20%-100%计提坏账准备。
4、 出现以下情形时，则对相应应收款项全额提取坏账准备
(1)应收款项逾期 5 年以上且有迹象表明很可能无法收回的；
(2)债务单位严重资不抵债，且难以持续经营的；
(3)因不可抗力因素导致债务单位在未来可预见期间内难以偿付债务的。
财务报表附注 第 10 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
5、 应收账款中应收公路投资补偿款发生坏账的可能性极小，按期末余额的 5‰提
取坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、开发成本、开发产品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、开发产品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳
务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其发生的支出计入土地开发成本；连同房产整体开发的项目，
其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
财务报表附注 第 11 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
6、 公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施，按受益比例确定标准分配计入商品房成本；能
有偿转让的公共配套设施，以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生
的成本。
7、 开发成本的核算方法
开发成本在支出实际发生时，按开发项目归集。开发项目竣工验收后，将该项
目全部开发成本（含应分摊支出）转入开发产品。
8、 质量保证金的核算方法
公司收取的质量保证金，计入其他应付款，待质量保证期过后与施工单位结算。
9、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注 第 12 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
财务报表附注 第 13 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注 第 14 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
财务报表附注 第 15 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 35 5 2.714
固定资产装修 5 0 20.000
大型机械设备 8 5 11.875
交通运输工具 8 5 11.875
专用设备 5 5 19.000
电子通讯设备 5 5 19.000
办公设备 5 5 19.000
其他设备 5 5 19.000
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
财务报表附注 第 16 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
财务报表附注 第 17 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
财务报表附注 第 18 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
(1)法律有规定的从其法律规定；合同有规定的从其合同规定；法律、合同两
者均有规定的按其中较短期限摊销；法律、合同两者都没有规定的按 10 年摊
销；
(2)土地使用权按使用年限摊销；
(3)高速公路综合补偿受益权在补偿受益年限内按直线法摊销；
(4)使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产
能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业
带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作
摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按使用寿
命有限的无形资产核算方法进行处理。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修费、维修费、电梯引机工程、客房设施等。
1、 摊销方法
长期待摊费用按实际成本入账，在受益期内采用直线法平均摊销。
财务报表附注 第 19 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 摊销年限
项 目 摊销年限
装修费 5
维修费 5
电梯引机工程 5
客房设施 5
其他 3
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
财务报表附注 第 20 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估
计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数
按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
详见本附注“五、(二十一) 预计负债”。
(二十四) 收入
1、 高速公路补偿收入
根据本公司与海南省交通运输厅签订的《海南省环岛公路东线（右幅）建设项
目投资及补偿合同》、《海南省环岛公路东线（右幅）建设项目投资及补偿合同
补充协议》、《海南省环岛高速公路东线（左幅）建设项目投资及补偿合同》及
海南省人民政府和海南省交通运输厅确认的投资补偿基数，按补偿当年 1 月 1
日 5 年以上银行长期基本建设贷款利率计算确认。
2、 销售商品收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关
的经济利益能够流入企业，相关收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售
收入的实现。
财务报表附注 第 21 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 提供劳务收入
提供劳务的收入，如劳务的开始和完成在同一年度，则在劳务已完成、与提供
劳务相关的经济利益能够流入公司、相关的收入和成本能够可靠计量时确认收
入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在劳务总收入和总成本能够
可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入企业、劳务的完成程度能够可靠
地确定均能满足时在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，上述
条件不能同时满足时，已发生的成本预期可以补偿，按已发生预期可以补偿的
成本金额确认为劳务收入，已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发
生的成本确认为当期费用。
4、 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益能够流入公司，收入金额能够可靠地计量时，确认让渡
资产使用权收入的实现。
5、 房地产销售收入
(1)已开发的土地使用权转让收入和商品房销售收入：在转让土地使用权、销
售商品房办妥交接手续，开具发票并收到价款或者取得索取价款的凭据后确认
为收入实现。
(2)出租房屋租金收入和土地使用权租金收入：按公司与承租方签订的合同或
协议规定的承租方付租日期和金额，确认为出租房屋和土地使用权租金收入实
现。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：申请政府补助的项目最终
形成一项或多项长期资产，且该长期资产可以为本公司带来预期的经济利益。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：申请政府补助的项目与本
公司主营业务紧密相关，本公司的相关投入最终将计入相应会计期间的费用。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
财务报表附注 第 22 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 确认时点
公司收到政府补助批文或政府补助收入时确认为递延收益或营业外收入。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使
用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
财务报表附注 第 23 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
财务报表附注 第 24 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据及应收账款”本期合并列示的
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合 金额为 11,714,543.05 元；上期合并列示的
并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和 金额为 20,225,305.38 元。
“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”； “应付票据及应付账款”本期合并列示的
“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款” 金额为 127,003,430.65 元；上期合并列示的
列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付 金额为 135,854,304.88 元。
款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示； “其他应收款”本期调增 2,147,000.00 元；
“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款” 上期调增 4,835,054.66 元。
并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 “其他应付款”本期调增 11,058,065.06 元；
上期调增 10,392,089.14 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管
理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独 财务费用项下已新增并列报“利息费用”
列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息 和“利息收入”项目及金额。
费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动
无影响
额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。
2、 重要会计估计变更
本期重要会计估计未发生变更。
四、 税项
主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
17%、16%、11%、10%、
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的
6%、5%、3%
进项税额后，差额部分为应交增值税
房产税 房屋原值扣除 30%的余值或房租收入 1.2%、12%
城市维护建设税 当期应交增值税 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
土地增值税 转让房地产所取得的增值额 30%—60%
财务报表附注 第 25 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 87,341.41 76,206.87
银行存款 299,464,403.46 437,374,756.71
其他货币资金 5,563,541.85 5,548,797.51
合计 305,115,286.72 442,999,761.09
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
其他货币资金（履约保证金） 1,989,330.47 1,983,897.47
银行存款（冻结资金） 280,000.00
合计 2,269,330.47 1,983,897.47
期末货币资金除履约保证金存款及冻结资金 2,269,330.47 元外，无质押、抵押等其
他对变现有限制或有潜在回收风险的款项。
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 11,714,543.05 20,225,305.38
合计 11,714,543.05 20,225,305.38
财务报表附注 第 26 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重 大并单独 计提
坏账准备的应收账款
按信用风险 特征组合 计提
10,519,668.74 55.26 857,139.60 8.15 9,662,529.14 20,727,085.53 74.43 1,447,111.99 6.98 19,279,973.54
坏账准备的应收账款
单项金额不 重大但单 独计
8,517,431.72 44.74 6,465,417.81 75.91 2,052,013.91 7,120,944.86 25.57 6,175,613.02 86.72 945,331.84
提坏账准备的应收账款
合计 19,037,100.46 100.00 7,322,557.41 11,714,543.05 27,848,030.39 100.00 7,622,725.01 20,225,305.38
财务报表附注 第 27 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5,853,965.16 292,698.27 5
1 至 2 年（含 2 年） 3,676,571.44 367,657.15 10
2 至 3 年（含 3 年） 20,844.92 3,126.74 15
3 至 4 年（含 4 年） 968,287.22 193,657.44 20
4 至 5 年（含 5 年） 20
5 年以上 20
合计 10,519,668.74 857,139.60
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回的坏账准备金额 148,978.60 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 151,189.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
海南紫金阳光传媒有限公司 2,160,951.65 11.35 195,760.67
海南交控公路工程养护有限公司 1,860,000.00 9.77 93,000.00
琼海东红农场 1,222,000.00 6.42 1,222,000.00
洋浦亚星房地产经纪有限公司 1,009,374.20 5.30 1,009,374.20
海口农村商业银行股份有限公司 976,688.00 5.13 97,668.80
合计 7,229,013.85 37.97 2,617,803.67
财务报表附注 第 28 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 179,567.48 70.58 807,963.69 74.91
1 至 2 年（含 2 年） 195,802.50 18.15
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上 74,843.41 29.42 74,843.41 6.94
合计 254,410.89 100.00 1,078,609.60 100.00
2、 报告期无账龄超过一年的重要预付款项。
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例（%）
潮州市建筑安装总公司 74,843.41 29.42
用友网络科技股份有限公司海南分公司 68,635.27 26.98
中国石化销售有限公司海南海口石油分
32,611.22 12.82
公司
中国有线电视网络有限公司琼海分公司 29,376.00 11.55
王波英 24,000.00 9.43
合计 229,465.90 90.20
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 2,147,000.00 3,822,421.72
应收股利 1,012,632.94
其他应收款 8,188,537.31 15,322,258.87
合计 10,335,537.31 20,157,313.53
财务报表附注 第 29 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 应收利息
应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 2,147,000.00 3,822,421.72
合计 2,147,000.00 3,822,421.72
期末应收利息中无逾期应收利息。
2、 应收股利
应收股利明细
项目 期末余额 年初余额
海南海通公路工程咨询监理有限公司 1,012,632.94
合计 1,012,632.94
财务报表附注 第 30 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
22,477,998.39 44.25 19,190,068.10 85.37 3,287,930.29 62,483,646.39 61.21 62,483,646.39 100.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
5,957,479.97 11.73 1,062,572.95 17.84 4,894,907.02 16,846,291.21 16.50 2,028,647.98 12.04 14,817,643.23
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
22,359,912.05 44.02 22,354,212.05 99.97 5,700.00 22,752,684.89 22.29 22,248,069.25 97.78 504,615.64
提坏账准备的其他应收款
合计 50,795,390.41 100.00 42,606,853.10 8,188,537.31 102,082,622.49 100.00 86,760,363.62 15,322,258.87
财务报表附注 第 31 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
海南达四方实业有限公司 4,509,240.88 4,509,240.88 100.00 逾期 5 年以上
三亚市规划建设局 4,301,189.90 4,301,189.90 100.00 逾期 5 年以上
琼海市温泉开发有限公司 4,300,000.00 4,300,000.00 100.00 逾期 5 年以上
海南海汽运输集团股份有
3,867,567.61 579,637.32 14.99 账龄较长
限公司琼海分公司
琼海土地管理局 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00 逾期 5 年以上
黎祖福 2,500,000.00 2,500,000.00 100.00 逾期 5 年以上
合计 22,477,998.39 19,190,068.10
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 721,539.67 36,076.98 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 163,104.50 16,310.45 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 87,632.68 13,144.90 15.00
3 至 4 年（含 4 年） 55,986.11 11,197.22 20.00
4 至 5 年（含 5 年） 1,526,982.80 305,396.56 20.00
5 年以上 3,402,234.21 680,446.84 20.00
合计 5,957,479.97 1,062,572.95
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 750,576.51 元；本期转回或收回的坏账准备金额
44,858,467.03 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
转回或收回 原计提坏账准备的 转回或
单位名称 收回方式
金额 依据及其合理性 收回原因
海南海汽运输集团股份
43,327,295.89 注1 注2 转回
有限公司琼海分公司
合计 43,327,295.89
财务报表附注 第 32 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
注 1：2018 年 1 月 16 日，本公司全资子公司海南高速公路房地产开发公司收
到海南省汽车运输总公司琼海分公司转来琼海市人民政府于 2017 年 12 月 29
日下达的《关于无偿收回海南省汽车运输总公司琼海分公司名下海国用（2003）
第 0424 号土地使用权的决定》（海府【2017】194 号），琼海市人民政府决定
无偿收回海南海汽运输集团股份有限公司琼海分公司转让给本公司的土地，因
预付的土地转让款 40,680,000.00 元及代垫税费 3,193,215.61 元预计无法收回，
上年已全额计提坏账准备。
注 2：2018 年 9 月 11 日，本公司收到海南海汽运输集团股份有限公司琼海分
公司转来海南省人民政府琼府复决[2018]109 号《行政复议决定书》，撤销琼海
市人民政府于 2017 年 12 月 29 日作出的海府[2017]194 号《琼海市人民政
府关于无偿收回海南省汽车运输总公司琼海分公司名下海国用（2003）第 0424
号土地使用权的决定》，因该宗土地使用权被无偿收回的风险已解除，本年转
回上年已计提的坏账准备。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 45,620.00
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 30,611,311.39 38,114,106.84
押金及保证金 11,035,407.24 11,033,407.24
代垫款项 7,849,037.41 10,682,732.93
土地转让款 40,680,000.00
内部员工个人往来 540,900.35 608,841.19
其他 758,734.02 963,534.29
合计 50,795,390.41 102,082,622.49
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
海南达四方实业有
往来款 4,509,240.88 5 年以上 8.88 4,509,240.88
限公司
财务报表附注 第 33 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
三亚市规划建设局 押金 4,301,189.90 5 年以上 8.47 4,301,189.90
琼海市温泉开发有
往来款 4,300,000.00 5 年以上 8.47 4,300,000.00
限公司
海南海汽运输集团 1 年以
股份有限公司琼海 代垫款项 3,867,567.61 内、1 至 7.61 579,637.32
分公司 5 年以上
琼海土地管理局 往来款 3,000,000.00 5 年以上 5.91 3,000,000.00
合计 19,977,998.39 39.34 16,690,068.10
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,452,142.29 1,744,149.11 707,993.18 3,157,636.01 1,680,968.58 1,476,667.43
开发成本 230,544,269.41 167,990,303.29 62,553,966.12 230,544,269.41 167,990,303.29 62,553,966.12
开发产品 173,904,874.26 9,707,286.16 164,197,588.10 299,435,801.12 9,707,286.16 289,728,514.96
拟开发
156,668,999.48 156,668,999.48 156,668,999.48 156,668,999.48
土地
合计 563,570,285.44 179,441,738.56 384,128,546.88 689,806,706.02 179,378,558.03 510,428,147.99
注：期末无用于抵押或担保的存货。
（1）开发成本
预计竣 预计投资总
项目名称 开工时间 期末余额 年初余额 备注
工时间 额（万元）
儋州东坡
雅居一期 2011 年 9 月 已停工 32,035.38 230,544,269.41 230,544,269.41 注
项目
合计 230,544,269.41 230,544,269.41
注：根据本公司聘请的工程造价咨询机构测算及房地产评估工程咨询公司对儋
州市房地产的市场调查，预计儋州东坡雅居一期项目开发成本高于市场销售价
格。继续投资儋州东坡雅居一期项目将产生较大的投资风险，本公司已暂停对
财务报表附注 第 34 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本项目投资，现该项目处于停工状态。本公司 2015 年已对儋州东坡雅居一期
项目发生的成本 167,990,303.29 元（土地使用权除外）全额计提了存货减值准
备。2017 年 8 月 11 日，本公司之子公司海南儋州东坡雅居置业有限公司收到
闲置土地认定书，儋州东坡雅居一期项目土地被儋州市国土资源局认定为闲置
土地，详见附注十、承诺及或有事项（二）或有事项 7。
（2）开发产品
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
琼海瑞海
2010 年 10 月 41,639,982.46 169,600.00 7,596,686.53 34,212,895.93
水城一期
琼海蛟龙
9,707,286.16 9,707,286.16
园
高路华小
2014 年 9 月 8,588,071.40 2,736,652.22 5,851,419.18
区二期
琼海瑞海 2016 年 8 月、
239,500,461.10 11,451,197.91 127,240,884.11 123,710,774.90
水城二期 12 月
龙华雅苑
地下停车 422,498.09 422,498.09
位
合计 299,435,801.12 12,043,296.00 137,574,222.86 173,904,874.26
注：龙华雅苑地下停车位于 2006 年 1 月购入，因用于对外出租，原在投资性
房地产中核算。本年度本公司拟对外出售，按净值转入开发产品。
（3）拟开发土地
拟开发 预计
项目 土地面积 期末余额 年初余额
建筑面积 开工时间
儋州东坡雅居项目 431.87 亩 156,668,999.48 156,668,999.48
合计 156,668,999.48 156,668,999.48
注：2017 年 8 月 11 日，该宗土地被儋州市国土资源局认定为闲置土地，详见
附注十、承诺及或有事项（二）或有事项 7。
财务报表附注 第 35 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
原材料 1,680,968.58 69,746.89 6,566.36 1,744,149.11
开发成本 167,990,303.29 167,990,303.29
开发产品 9,707,286.16 9,707,286.16
合计 179,378,558.03 69,746.89 6,566.36 179,441,738.56
注：本公司期末对存货进行了减值测试，对可变现净值低于成本的金额计提了
存货跌价准备。
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 1,564,064,801.71 1,174,524,593.85
预缴税费 3,173,748.29 12,041,821.55
合计 1,567,238,550.00 1,186,566,415.40
注：期末银行理财产品金额为 1,564,064,801.71 元，其中：本金 1,555,500,000.00 元，
应收收益 8,564,801.71 元。
(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权
33,999,479.90 30,377,503.21 3,621,976.69 33,999,479.90 30,377,503.21 3,621,976.69
益工具
其中：按成本
33,999,479.90 30,377,503.21 3,621,976.69 33,999,479.90 30,377,503.21 3,621,976.69
计量
合计 33,999,479.90 30,377,503.21 3,621,976.69 33,999,479.90 30,377,503.21 3,621,976.69
财务报表附注 第 36 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单
本期现金
被投资单位 位持股比例
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 红利
(%)
洋浦金岛粮油
28,899,479.90 28,899,479.90 28,899,479.90 28,899,479.90 16
实业公司
海南高速公路
5,100,000.00 5,100,000.00 1,478,023.31 1,478,023.31 51
实业投资公司
合计 33,999,479.90 33,999,479.90 30,377,503.21 30,377,503.21
注：本公司之子公司海南高速公路实业投资有限公司 2017 年度被强制清算并移交清算组，本公司已无法对其继续实施控制。截止财
务报表报出日，该公司清算工作尚未完结。
3、 本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
年初已计提减值余额 30,377,503.21 30,377,503.21
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 30,377,503.21 30,377,503.21
财务报表附注 第 37 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(八) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 期末余额
追加投资 其他权益变动 其他 减值准备 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 股利或利润
1．联营企业
北京百汇理投资管理
1,406,873.15 1,406,873.15 1,406,873.15
有限公司
海南禹成节能阀门制
8,422,550.79 -192,334.63 8,230,216.16
造有限公司
海南海通公路工程咨
2,366,461.09 88,217.66 2,454,678.75
询监理有限公司
海南海汽运输集团股
216,519,952.27 11,039,873.38 -274,900.20 2,962,500.00 224,322,425.45
份有限公司
海南海控小额贷款有
74,583,483.71 4,606,066.18 79,189,549.89
限公司
海南高速邮轮游艇有
9,944,049.73 -75,760.18 9,868,289.55
限公司
海南航天投资管理有
293,059,529.54 -2,071,964.59 290,987,564.95
限公司
海南省海洋发展有限
28,869,789.36 -623,080.68 28,246,708.68
公司
财务报表附注 第 38 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 宣告发放现金 期末余额
追加投资 其他权益变动 其他 减值准备 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 股利或利润
海南晟华裕丰股权投
1,229,940.65 -423,113.41 806,827.24
资基金管理有限公司
海南海洋旅游景区管
1,199,980.00 2,800,000.00 -411,515.42 3,588,464.58
理有限公司
海南环岛海钓运动有
3,000,000.00 1,500,000.00 4,500,000.00
限公司
小计 640,602,610.29 4,300,000.00 11,936,388.31 -274,900.20 2,962,500.00 653,601,598.40 1,406,873.15
合计 640,602,610.29 4,300,000.00 11,936,388.31 -274,900.20 2,962,500.00 653,601,598.40 1,406,873.15
注 1：北京百汇理投资管理有限公司处于歇业状态，且长期亏损，预计该项股权投资无法收回，本公司对该项长期股权投资全额计提减值准备。
注 2：2017 年 8 月 21 日，本公司之子公司海南高速置地建设投资有限公司与万宁大洲岛四海钓鱼俱乐部有限公司、海南渔人科技有限公司、海南
蓝鳍海钓产业开发有限公司共同签署《海南环岛海钓运动有限公司章程》，约定共同出资人民币 1,000 万元成立海南环岛海钓运动有限公司，海南
高速置地建设投资有限公司以货币资金认缴出资 450 万元，占注册资本的 45%。根据章程约定，海南高速置地建设投资有限公司应于 2017 年 10
月 30 日前、2017 年 11 月 30 日前、2018 年 2 月 28 日前分三期缴足注册资本，每期 150 万元。截止 2018 年 12 月 31 日，海南环岛海钓运动有限
公司已办妥工商登记手续并取得营业执照，海南高速置地建设投资有限公司尚未缴足认缴的注册资本 450 万元。
注 3：2017 年 9 月 26 日，本公司与三亚海原澳达旅业开发有限公司、海南海景乐园国际有限公司、孙林共同签署《海南海洋旅游景区管理有限公
司章程》，约定共同出资人民币 1,000 万元成立海南海洋旅游景区管理有限公司，本公司以货币资金认缴出资 400 万元，占注册资本 40%。根据章
程约定，各股东应当在海南海洋旅游景区管理有限公司账户开设后 15 天内，将出资额的 30%存入公司账户，其余 70%的出资额在公司成立之日
起一年内足额存入公司账户，本公司于 2017 年 12 月缴纳出资款 120 万元。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司尚未缴足认缴的注册资本 280 万元。
财务报表附注 第 39 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(九) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 51,492,948.31 505,004.60 51,997,952.91
（2）本期增加金额 1,497,600.94 1,497,600.94
—固定资产转入 1,497,600.94 1,497,600.94
（3）本期减少金额 1,045,590.63 1,045,590.63
—转入存货 1,045,590.63 1,045,590.63
（4）期末余额 51,944,958.62 505,004.60 52,449,963.22
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 15,175,447.62 212,101.76 15,387,549.38
（2）本期增加金额 1,684,020.55 10,100.04 1,694,120.59
—计提或摊销 1,380,070.44 10,100.04 1,390,170.48
—固定资产转入 303,950.11 303,950.11
（3）本期减少金额 623,092.54 623,092.54
—转入存货 623,092.54 623,092.54
—对外出售
（4）期末余额 16,236,375.63 222,201.80 16,458,577.43
3．减值准备
（1）年初余额 1,559,477.82 1,559,477.82
（2）本期增加金额
—固定资产转入
（3）本期减少金额
—转入固定资产
（4）期末余额 1,559,477.82 1,559,477.82
4．账面价值
（1）期末账面价值 34,149,105.17 282,802.80 34,431,907.97
（2）年初账面价值 34,758,022.87 292,902.84 35,050,925.71
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
琼海瑞海水城会所 481,576.77 正在办理中
合计 481,576.77
财务报表附注 第 40 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 103,940,012.56 114,192,934.84
固定资产清理
合计 103,940,012.56 114,192,934.84
2、 固定资产情况
融资租出
项目 房屋及建筑物 固定资产装修 交通运输工具 电子通讯设备 专用设备 办公设备 其他设备 大型机械设备 合计
(未担保余值)
1．账面原值
（1）年初余额 245,091,596.76 80,835,630.16 24,374,447.97 4,465,807.00 67,323,386.06 6,998,536.94 22,079,239.34 527,621.66 32,123,337.32 483,819,603.21
（2）本期增加金额 28,390.39 165,445.38 162,558.56 408,365.72 177,204.47 941,964.52
—购置 165,445.38 162,558.56 408,365.72 177,204.47 913,574.13
—其他 28,390.39 28,390.39
（3）本期减少金额 1,497,600.94 9,971,474.46 1,683,872.66 6,838,496.10 1,345,480.00 6,415,506.69 27,752,430.85
—处置或报废 9,971,474.46 1,683,872.66 6,838,496.10 1,345,480.00 6,415,506.69 26,254,829.91
—转入投资性房地产 1,497,600.94 1,497,600.94
（4）期末余额 243,622,386.21 80,835,630.16 14,402,973.51 2,947,379.72 60,647,448.52 6,061,422.66 15,840,937.12 527,621.66 32,123,337.32 457,009,136.88
2．累计折旧
财务报表附注 第 41 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
融资租出
项目 房屋及建筑物 固定资产装修 交通运输工具 电子通讯设备 专用设备 办公设备 其他设备 大型机械设备 合计
(未担保余值)
（1）年初余额 93,732,621.58 79,053,866.26 21,035,135.14 3,230,353.77 63,224,620.31 5,777,331.99 20,769,387.61 30,517,170.45 317,340,487.11
（2）本期增加金额 4,963,620.20 1,623,291.60 830,312.20 103,325.45 117,165.13 372,761.35 44,270.41 8,054,746.34
—计提 4,963,620.20 1,623,291.60 830,312.20 103,325.45 117,165.13 372,761.35 44,270.41 8,054,746.34
（3）本期减少金额 303,950.11 9,233,865.10 909,751.78 6,115,610.36 1,235,100.85 6,038,495.09 23,836,773.29
—处置或报废 9,233,865.10 909,751.78 6,115,610.36 1,235,100.85 6,038,495.09 23,532,823.18
—转入投资性房地产 303,950.11 303,950.11
（4）期末余额 98,392,291.67 80,677,157.86 12,631,582.24 2,423,927.44 57,226,175.08 4,914,992.49 14,775,162.93 30,517,170.45 301,558,460.16
3．减值准备
（1）年初余额 51,160,250.40 860,829.82 262,023.04 3,078.00 52,286,181.26
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 772,439.10 3,078.00 775,517.10
—处置或报废 772,439.10 3,078.00 775,517.10
（4）期末余额 51,160,250.40 88,390.72 262,023.04 51,510,664.16
4．账面价值
（1）期末账面价值 94,069,844.14 158,472.30 1,771,391.27 435,061.56 3,159,250.40 1,146,430.17 1,065,774.19 527,621.66 1,606,166.87 103,940,012.56
（2）年初账面价值 100,198,724.78 1,781,763.90 3,339,312.83 374,623.41 3,836,742.71 1,218,126.95 1,309,851.73 527,621.66 1,606,166.87 114,192,934.84
财务报表附注 第 42 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 94,705,820.99 36,121,809.60 38,091,642.55 20,492,368.84
固定资产装修 13,976,516.70 13,976,516.70
交通运输工具 175,319.00 166,553.50 8,765.50 注
专用设备 13,759,430.30 13,075,010.91 684,419.39
其他设备 9,635,170.72 9,142,395.68 492,775.04
合计 132,252,257.71 72,482,286.39 38,091,642.55 21,678,328.77
注：因本公司之子公司海南万宁兴隆金银岛温泉大酒店于 2017 年 1 月已停业。
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
花卉世界办公楼 1,130,023.63 正在办理中
琼海瑞海水城会所 7,613,418.34 正在办理中
合计 8,743,441.97
(十一) 在建工程
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安
4,351,830.00 4,351,830.00 4,351,830.00 4,351,830.00
装工程
其他工
84,855.89 84,855.89 84,855.89 84,855.89
程
合计 4,436,685.89 4,436,685.89 4,436,685.89 4,436,685.89
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
高速公路综合补
项目 土地使用权 商标 软件 合计
偿受益权
1．账面原值
（1）年初余额 1,197,328,213.98 104,441,820.17 125,480.00 1,974,599.00 1,303,870,113.15
（2）本期增加金额 1,271,515.81 1,271,515.81
—购置 1,271,515.81 1,271,515.81
财务报表附注 第 43 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
高速公路综合补
项目 土地使用权 商标 软件 合计
偿受益权
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 1,197,328,213.98 104,441,820.17 125,480.00 3,246,114.81 1,305,141,628.96
2．累计摊销
（1）年初余额 1,108,024,989.03 18,015,191.64 125,480.00 1,047,488.81 1,127,213,149.48
（2）本期增加金额 39,052,185.55 3,062,380.97 516,519.65 42,631,086.17
—计提 39,052,185.55 3,062,380.97 516,519.65 42,631,086.17
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 1,147,077,174.58 21,077,572.61 125,480.00 1,564,008.46 1,169,844,235.65
3．减值准备
（1）年初余额 1,431,462.26 1,431,462.26
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 1,431,462.26 1,431,462.26
4．账面价值
（1）期末账面价值 50,251,039.40 81,932,785.30 1,682,106.35 133,865,931.05
（2）年初账面价值 89,303,224.95 84,995,166.27 927,110.19 175,225,501.41
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权。
(十三) 长期待摊费用
其他减少
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
金额
装修费 1,258,610.84 1,880,221.90 497,968.40 2,640,864.34
维修费 58,460.48 58,460.48
客房设施 5,044.89 5,044.89
电梯引机工程 39,471.00 20,604.00 18,867.00
合计 1,361,587.21 1,880,221.90 582,077.77 2,659,731.34
财务报表附注 第 44 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 46,468,884.38 11,617,221.11 47,123,054.78 11,780,763.71
尚未支付的赔
6,816,834.51 1,704,208.63 2,223,450.71 555,862.68
偿款
已计提未缴纳
44,726,124.10 11,181,531.03 13,033,324.53 3,258,331.13
土地增值税
尚未取得发票
33,398,363.63 8,349,590.91 26,796,342.96 6,699,085.74
的开发成本
尚未支付的工
6,217,011.86 1,554,252.97 2,341,613.43 585,403.36
资、奖金
预收房款预计
785,132.50 196,283.13
利润
合计 137,627,218.48 34,406,804.65 92,302,918.91 23,075,729.75
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 应纳税暂时性
递延所得税负债 递延所得税负债
差异 差异
预缴的预售收入
302,985.75 75,746.44
相关的税费
合计 302,985.75 75,746.44
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 276,752,612.06 315,791,714.56
可抵扣亏损 104,012,072.12 89,667,997.54
合计 380,764,684.18 405,459,712.10
财务报表附注 第 45 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
本期弥补亏损 2,023,121.21 元，本期可弥补亏损
2018 年 10,493,391.42
8,470,270.21 元已过期
2019 年 11,112,225.60 11,758,195.99 本期弥补亏损 645,970.39 元
2020 年 17,944,752.34 18,252,825.24 本期弥补亏损 308,072.90 元
2021 年 23,552,338.56 23,552,338.56
2022 年 25,611,246.33 25,611,246.33
2023 年 25,791,509.29 本期新增可弥补亏损 25,791,509.29 元
合计 104,012,072.12 89,667,997.54
(十五) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额 备注
海南海汽运输集团股份有限公司琼海分公司 40,680,000.00 预付购土地款
海南省琼海丝绸厂管理人 358,802.98 358,802.98 预付购土地款
用友网络科技股份有限公司海南分公司 334,575.48 预付购软件款
海口博维科技有限公司 318,792.45 预付购软件款
招商银行股份有限公司 100,000.00 预付购软件款
海南紫天星科技有限公司 199,500.00 预付购软件款
海南联信网络工程有限公司 75,240.00 预付购软件款
合计 41,038,802.98 1,386,910.91
(十六) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据
应付账款 127,003,430.65 135,854,304.88
合计 127,003,430.65 135,854,304.88
1、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 707,061.36 2,244,347.20
财务报表附注 第 46 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
1 至 2 年（含 2 年） 845,205.85 60,688,404.76
2 至 3 年（含 3 年） 54,674,765.43 62,514,043.91
3 至 4 年（含 4 年） 61,192,312.78 1,819,638.35
4 至 5 年（含 5 年） 1,006,146.02 618,876.30
5 年以上 8,577,939.21 7,968,994.36
合计 127,003,430.65 135,854,304.88
（2）账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
五矿二十三冶建设集团有限公司 42,891,902.43 工程项目未结算
福建省闽南建筑工程有限公司 38,176,980.58 工程项目未结算
中城建第六工程局集团有限公司 10,436,252.53 工程项目未结算
三亚市规划建设局 6,059,687.50 市政配套设施费未结算
温州建设集团有限公司 5,880,245.26 工程项目未结算
九江中船长安消防设备有限公司 2,139,279.59 工程项目未结算
合计 105,584,347.89
(十七) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 34,426,613.45 41,315,135.01
1 至 2 年（含 2 年） 9,925,756.85 8,347,423.30
2 至 3 年（含 3 年） 4,898,260.48 951,374.00
3 至 4 年（含 4 年） 200,000.00 3,772,745.00
4 至 5 年（含 5 年） 2,088,100.00 1,583,228.89
5 年以上 1,436,904.24 1,344,999.64
合计 52,975,635.02 57,314,905.84
2、 房地产业预收款项
预售
项目名称 期末余额 年初余额 预计竣工时间
比例
高路华小区二期 1,853,896.00 3,419,988.00 2014 年 9 月竣工
琼海瑞海水城一期 19,047,442.00 12,493,981.00 2010 年 10 月竣工
财务报表附注 第 47 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
预售
项目名称 期末余额 年初余额 预计竣工时间
比例
琼海瑞海水城二期 19,938,311.00 33,082,432.00 2016 年 8 月、12 月竣工
龙华雅苑地下停车位 262,482.00 262,482.00
合计 41,102,131.00 49,258,883.00
注：预收账款未结转收入原因系交房手续未办妥。
3、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
陵水万宏实业有限公司 3,756,935.48 预收租金
瑞海水城一期自然人购房者 1 2,888,100.00 交房手续未办妥
河南省真正中药保健品有限公司 2,800,000.00 交房手续未办妥
瑞海水城一期自然人购房者 2 2,134,277.00 交房手续未办妥
合计 11,579,312.48
(十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 30,213,437.00 62,409,278.17 61,568,367.14 31,054,348.03
离职后福利-设定提存
197,067.54 7,198,426.76 7,198,426.76 197,067.54
计划
辞退福利 2,217,497.82 550,382.70 1,483,946.59 1,283,933.93
合计 32,628,002.36 70,158,087.63 70,250,740.49 32,535,349.50
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津
23,078,147.96 49,712,250.62 49,179,736.77 23,610,661.81
贴和补贴
（2）职工福利费 3,736,366.84 3,736,366.84
（3）社会保险费 346.50 3,232,477.77 3,232,477.77 346.50
其中：医疗保险费 346.50 2,935,059.62 2,935,059.62 346.50
工伤保险费 115,463.25 115,463.25
生育保险费 181,954.90 181,954.90
财务报表附注 第 48 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（4）住房公积金 77,823.50 3,583,015.50 3,660,839.00
（5）工会经费和职工
7,057,119.04 2,145,167.44 1,758,946.76 7,443,339.72
教育经费
合计 30,213,437.00 62,409,278.17 61,568,367.14 31,054,348.03
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 197,067.54 7,000,290.09 7,000,290.09 197,067.54
失业保险费 198,136.67 198,136.67
合计 197,067.54 7,198,426.76 7,198,426.76 197,067.54
(十九) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 977,575.56 3,380,984.02
企业所得税 16,423,034.47 6,661,940.65
个人所得税 930,801.46 247,260.96
城市维护建设税 110,129.62 167,337.64
房产税 583,406.59 725,332.14
土地增值税 43,877,415.97 12,705,150.57
教育费附加 64,163.83 128,906.01
印花税 3,523.12 24,809.32
土地使用税 2,300,601.39 2,416,651.14
副食品调节基金 24,276.08
合计 65,270,652.01 26,482,648.53
注：应交税费计缴标准见附注四。
(二十) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息
应付股利 11,058,065.06 10,392,089.14
其他应付款 152,939,845.13 192,027,588.06
合计 163,997,910.19 202,419,677.20
财务报表附注 第 49 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 11,058,065.06 10,392,089.14
合计 11,058,065.06 10,392,089.14
注：期末超过 1 年未支付的普通股股利共计 10,259,044.13 元，原因系股东未
领取。
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
押金及保证金 9,643,127.34 11,226,773.30
往来款 60,528,537.43 60,161,275.02
项目往来（代建项目支出） 31,863,006.11 41,944,759.42
代收款项 29,922,245.05 29,871,523.11
购房诚意金 8,422,475.00 39,842,930.00
其他 12,560,454.20 8,980,327.21
合计 152,939,845.13 192,027,588.06
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还原因
中国石油化工股份有限司海南分公司 5,825,600.00 往来款
海南环岛海钓运动有限公司 3,000,000.00 尚未支付的投资款
黄海 2,400,000.00 押金
合计 11,225,600.00
(二十一) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
赔偿支出 62,513,899.43 54,953,362.88 详见附注十、（二）2、3、4、5、6、9
未决诉讼 557,769.83
合计 62,513,899.43 55,511,132.71
财务报表附注 第 50 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十二) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 988,828,300.00 988,828,300.00
(二十三) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 942,980,389.11 942,980,389.11
其他资本公积 949,837.00 949,837.00
合计 943,930,226.11 943,930,226.11
财务报表附注 第 51 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十四) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其
项目 年初余额 本期所得税前 税后归属于 税后归属于 期末余额
他综合收益当 减：所得税费用
发生额 母公司 少数股东
期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益 16,486,403.86 16,486,403.86
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益 16,486,403.86 16,486,403.86
2．将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 16,486,403.86 16,486,403.86
财务报表附注 第 52 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十五) 专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,674,616.16 274,900.20 4,399,715.96
合计 4,674,616.16 274,900.20 4,399,715.96
注：专项储备本期减少系按持股比例计算的联营企业海南海汽运输集团股份有限公
司安全生产费的变动额。
(二十六) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 356,048,689.17 7,800,122.24 363,848,811.41
合计 356,048,689.17 7,800,122.24 363,848,811.41
(二十七) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 348,558,364.22 279,794,935.89
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -21,878,900.00
调整后年初未分配利润 348,558,364.22 257,916,035.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润 166,083,433.99 94,310,561.40
减：提取法定盈余公积 7,800,122.24 5,146,256.38
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 49,441,415.00
转作股本的普通股股利
其他 -1,478,023.31
期末未分配利润 457,400,260.97 348,558,364.22
(二十八) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 450,221,190.02 179,295,226.76 575,330,191.69 303,392,743.72
其他业务 11,639,362.18 9,184,121.12 7,928,038.86 7,878,855.68
合计 461,860,552.20 188,479,347.88 583,258,230.55 311,271,599.40
财务报表附注 第 53 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二十九) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 121,149.70 1,798,252.30
城市维护建设税 1,184,063.58 1,516,378.98
教育费附加 1,067,459.76 1,356,801.67
土地增值税 59,737,556.30 5,991,109.73
印花税 232,284.55 209,897.91
房产税 2,714,654.57 2,717,170.88
土地使用税 8,604,338.99 8,924,520.52
车船使用税 19,354.20 31,403.55
合计 73,680,861.65 22,545,535.54
(三十) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,755,269.07 10,777,995.96
销售佣金 14,859,193.80 24,052,795.84
折旧摊销费 142,095.29 132,260.40
物料消耗费 476,660.99 624,880.43
办公差旅通讯招待费等 251,090.74 450,388.70
广告及业务宣传费 168,996.34 1,465,055.38
水电燃料物业修理费 2,142,020.42 1,971,207.03
其他费用 1,093,813.60 982,868.09
合计 27,889,140.25 40,457,451.83
(三十一) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 57,449,537.81 59,843,330.45
折旧费 7,741,520.05 8,144,848.61
无形资产摊销 3,578,900.62 3,356,307.56
物料消耗费及长期待摊费用摊销 663,108.00 571,283.01
办公差旅通讯招待费等 2,139,592.36 2,275,814.71
水电燃料物业修理费 3,391,650.28 1,927,798.64
保险租赁费 146,985.89 502,900.74
财务报表附注 第 54 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
董事会费及公告费 918,515.77 715,441.84
小车费用 631,127.11 995,740.90
审计、评估、律师费等 5,505,776.10 3,719,461.93
党建工作经费 273,788.07 383,883.13
安保费用 667,200.00 667,200.00
其他费用 1,439,720.91 3,543,536.62
合计 84,547,422.97 86,647,548.14
(三十二) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 7,985,185.30 12,677,756.75
手续费 213,507.20 363,543.56
合计 -7,771,678.10 -12,314,213.19
(三十三) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -44,256,869.12 44,524,432.00
可供出售金融资产减值损失 1,478,023.31
存货跌价损失 69,746.89 6,566.36
合计 -44,187,122.23 46,009,021.67
(三十四) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 11,936,388.31 6,682,177.27
委托银行理财收益 64,791,162.72 34,422,591.13
合计 76,727,551.03 41,104,768.40
(三十五) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益 360,463.32 360,463.32
合计 360,463.32 360,463.32
财务报表附注 第 55 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(三十六) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
违约金收入 11,656.00
罚款(索赔)净收入 70,471.41 70,471.41
非流动资产毁损报废利得 14,166.14 14,166.14
其他 354,532.86 89,011.03 354,532.86
合计 439,170.41 100,667.03 439,170.41
(三十七) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
赔偿支出 4,639,792.27 -277,044.88 4,639,792.27
对外捐赠 476,084.00 387,598.78 476,084.00
非流动资产毁损报废损失 632,585.54 366,843.57 632,585.54
滞纳金、罚款支出 534,792.92 462.06 534,792.92
其他 9,428.35 7,709.12 9,428.35
合计 6,292,683.08 485,568.65 6,292,683.08
(三十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 55,778,135.75 42,887,739.34
递延所得税费用 -11,406,821.34 -7,833,385.38
合计 44,371,314.41 35,054,353.96
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 210,457,081.46
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 52,614,270.37
调整以前期间所得税的影响 -924,971.75
非应税收入的影响 -2,984,097.08
视同销售的影响 125,100.57
财务报表附注 第 56 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 本期发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -402,798.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 -4,464.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -744,291.13
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -3,307,433.42
合并抵消的影响
所得税费用 44,371,314.41
(三十九) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到购房诚意金 8,422,475.00 39,842,930.00
收养护费及代建项目款 5,575,000.00 25,526,443.00
活期存款利息收入 2,358,902.58 1,900,124.06
收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司退
1,000,000.00
还派息保证金
收海南省交通厅代建项目款 4,723,645.00 8,075,118.00
收海南省交通厅返还的代建项目履约保证金 4,369,180.00
收到押金 813,500.00
代收业主办证费用 430,679.34 2,036,434.43
收到待付赔偿款 108,878.25 2,478,311.42
代收业主税费 12,632,192.42
保证金专户资金转活期存款 9,293,628.03
收中石化转来崖城加油站工程款 2,270,851.10
代收海南省社会保险事业局工伤补助金 1,407,208.00
收陵水交通局代建项目款 1,370,000.00
收广州路宁路桥热再生设备租赁保证金 1,000,000.00
收到定安黄竹包蜜园假日酒店履约保证金 1,000,000.00
收到社保局退回的农民工保证金 750,000.00
收到城建局退工程支付保证金 300,000.00
收到设备租赁款 300,000.00
收到其他 4,747,910.54 7,229,936.75
合计 32,550,170.71 117,413,177.21
财务报表附注 第 57 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付代建项目支出 20,360,676.00 14,373,369.50
支付销售佣金 16,337,481.52 24,395,108.60
付退业主办证等费用 4,723,059.93
支付中介机构审计、咨询费等 4,517,490.25 3,719,461.93
支付水电费 3,400,669.38 2,678,927.60
支付装修押金 1,813,000.00 1,610,000.00
支付实业投资公司清算组往来款 1,354,927.39
赔偿支出 1,271,873.59 11,352,815.06
支付物业环卫园林绿化消杀费 1,028,558.90 243,931.39
支付中国证券登记结算有限责任公司自派保证金 1,000,000.00
支付交通差旅费 881,664.32 890,335.44
支付办公费 827,084.12 916,087.95
支付修理费 763,767.17 720,833.66
支付安保费 667,200.00 611,600.00
支付小车费用 631,127.11 995,740.90
支付邮电通讯费 595,838.31 805,791.62
支付物料用品费洗涤费等 578,295.24 822,878.21
支付罚款滞纳金 534,792.92 462.06
支付捐赠支出 476,084.00 387,598.78
支付燃料动力费 243,581.30 255,313.02
支付手续费 213,507.20 363,543.56
支付广告宣传费 170,916.34 1,468,455.38
支付招待费 84,176.35 113,988.40
支付养护费用 3,763,427.28
支付崖城服务区工程款 1,500,000.00
代付工伤补助金 1,407,208.00
支付其他 6,533,748.77 11,243,784.81
合计 69,009,520.11 84,640,663.15
财务报表附注 第 58 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到定期存款利息 7,301,704.44 8,904,230.98
合计 7,301,704.44 8,904,230.98
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
子公司海南高速公路实业投资有限公司的货币资金
35,580.79
因强制清算已移交清算组
合计 35,580.79
(四十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 166,085,767.05 94,306,799.98
加：资产减值准备 -44,187,122.23 46,009,021.67
固定资产折旧 9,444,916.82 9,727,356.42
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 42,631,086.17 42,453,236.65
长期待摊费用摊销 582,077.77 393,889.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-360,463.32
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 618,419.40 366,843.57
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -5,626,282.72 -10,777,632.69
投资损失（收益以“－”号填列） -76,727,551.03 -41,104,768.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,331,074.90 -7,909,131.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -75,746.44 75,746.44
存货的减少（增加以“－”号填列） 126,229,854.22 261,288,397.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 28,265,584.60 -45,790,354.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,863,021.03 13,191,865.44
财务报表附注 第 59 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
其他 9,293,628.03
经营活动产生的现金流量净额 224,686,444.36 371,524,897.52
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 302,845,956.25 441,015,863.62
减：现金的期初余额 441,015,863.62 542,001,145.68
加：现金等价物的期末余额 1,500,000.00 31,500,000.00
减：现金等价物的期初余额 31,500,000.00 116,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 -168,169,907.37 -185,485,282.06
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 302,845,956.25 441,015,863.62
其中：库存现金 87,341.41 76,206.87
可随时用于支付的银行存款 299,184,403.46 437,374,756.71
可随时用于支付的其他货币资金 3,574,211.38 3,564,900.04
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 1,500,000.00 31,500,000.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 304,345,956.25 472,515,863.62
(四十一) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,269,330.47 履约保证金及冻结资金
合计 2,269,330.47
财务报表附注 第 60 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
本期合并范围内减少两家子公司，原因及相关情况如下：
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 原因
海南高速公路股份有限
海口市 海口市 服务业 100 注销
公司园林公司
海南金银岛旅行社有限
海口市 海口市 服务业 100 注销
公司
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
序 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
号 直接 间接
海南高速公路综合
1 海口市 海口市 服务业 100 出资设立
经营服务有限公司
海南高速公路东线
2 海口市 海口市 建筑业 100 出资设立
建设有限公司
海南高速公路管理
3 海口市 海口市 服务业 100 出资设立
公司
海南高速公路房地
4 海口市 海口市 房地产业 100 出资设立
产开发公司
海南吉源工贸有限
5 海口市 海口市 服务业 100 出资设立
公司
海南高速公路广告
6 海口市 海口市 广告业 100 出资设立
有限公司
海南万宁兴隆金银
7 岛温泉大酒店有限 万宁市 万宁市 服务业 100 出资设立
公司
8 琼海金银岛大酒店 琼海市 琼海市 服务业 100 出资设立
三亚金泰实业发展
9 三亚市 三亚市 房地产业 95 5 出资设立
有限公司
三亚瑞海国际置业
10 三亚市 三亚市 房地产业 85 出资设立
有限公司
财务报表附注 第 61 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
序 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
号 直接 间接
海南金银岛大酒店
11 海口市 海口市 服务业 100 出资设立
有限公司
海南金银岛酒店管
12 海口市 海口市 服务业 100 出资设立
理有限公司
三亚金银岛海景大
13 三亚市 三亚市 服务业 100 出资设立
酒店有限公司
海南峰源实业有限
14 海口市 海口市 服务业 100 出资设立
公司
海南三亚新世纪海
15 洋产业发展有限公 三亚市 三亚市 服务业 55 出资设立
司
海南高速公路工程
16 海口市 海口市 建筑业 100 出资设立
建设集团有限公司
海南高速置地投资
17 海口市 海口市 房地产业 100 出资设立
建设有限公司
海南金银岛物业服
18 海口市 海口市 服务业 100 出资设立
务有限公司
三亚圣林实业有限 商品
19 三亚市 三亚市 100 出资设立
公司 流通业
海南儋州东坡雅居 非同一控制
20 儋州市 儋州市 房地产业 100
置业有限公司 下企业合并
海南省公共信息网 非同一控制
21 海口市 海口市 IT 服务业 95 5
络有限公司 下企业合并
2、 重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东 本期归属于少 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 数股东的损益 权益余额
股利
三亚瑞海国际置业有限公司 15 2,333.06 5,756,172.23
合计 2,333.06 5,756,172.23
财务报表附注 第 62 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司 非流
非流动 非流动 非流动
名称 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计
资产 负债 资产
债
三亚瑞海
国际置业 43,478,037.59 1,552.15 43,479,589.74 5,105,108.20 5,105,108.20 43,446,099.06 1,552.15 43,447,651.21 5,088,723.42 5,088,723.42
有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量 现金流量
三亚瑞海国际置业有
3,591.98 15,553.75 15,553.75 36,883.66 -36,315.33 -22,679.93 -22,679.93 -230,698.78
限公司
财务报表附注 第 63 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接
计处理方法
海南禹成节能阀门
海口市 海口市 制造业 45.00 权益法
制造有限公司
海南海汽运输集团
海口市 海口市 运输业 18.75 权益法
股份有限公司
海南海控小额贷款 新型金融
海口市 海口市 35.00 权益法
有限公司 组织
海南高速邮轮游艇
海口市 海口市 旅游业 40.00 权益法
有限公司
海南航天投资管理
文昌市 文昌市 服务业 25.00 权益法
有限公司
海南省海洋发展有
三沙市 三沙市 海洋工程 30.00 权益法
限公司
财务报表附注 第 64 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
海南禹成节能阀门 海南海汽运输集 海南海控小额贷 海南高速邮轮游 海南航天投资管理 海南省海洋发 海南禹成节能阀 海南海汽运输集团 海南海控小额贷 海南高速邮轮游 海南航天投资管 海南省海洋发展
制造有限公司 团股份有限公司 款有限公司 艇有限公司 有限公司 展有限公司 门制造有限公司 股份有限公司 款有限公司 艇有限公司 理有限公司 有限公司
流动资产 19,870,721.61 685,444,102.45 44,442,895.51 17,915,350.35 1,092,771,632.72 72,773,708.77 19,715,677.60 665,371,958.48 6,004,986.25 18,082,286.55 1,225,344,728.89 77,749,560.46
非流动资产 561,695.68 1,272,404,482.98 185,377,993.83 67,915.19 25,439,143.29 22,619,934.96 276,560.23 1,189,546,508.29 216,441,035.84 102,934.31 25,899,752.79 19,674,015.69
资产合计 20,432,417.29 1,957,848,585.43 229,820,889.34 17,983,265.54 1,118,210,776.01 95,393,643.73 19,992,237.83 1,854,918,466.77 222,446,022.09 18,185,220.86 1,251,244,481.68 97,423,576.15
流动负债 1,512,825.82 712,844,867.67 3,686,099.57 62,541.63 5,655,369.55 833,300.60 645,236.07 680,592,693.93 9,471,421.42 75,096.50 130,401,216.88 734,997.42
非流动负债 122,311,857.66 3,000,000.00 485,547.45 94,325,981.84 3,000,000.00 485,547.45
负债合计 1,512,825.82 835,156,725.33 3,686,099.57 62,541.63 8,655,369.55 1,318,848.05 645,236.07 774,918,675.77 9,471,421.42 75,096.50 133,401,216.88 1,220,544.87
少数股东
10,114,704.14 9,035,825.35
权益
归属于母公
18,919,591.47 1,112,577,155.96 226,134,789.77 17,920,723.91 1,109,555,406.46 94,074,795.68 19,347,001.76 1,070,963,965.65 212,974,600.67 18,110,124.36 1,117,843,264.80 96,203,031.28
司股东权益
按持股比例
计算的净资 8,513,816.16 208,608,216.74 79,147,176.42 7,168,289.56 277,388,851.62 28,222,438.70 8,706,150.79 200,805,743.56 74,541,110.23 7,244,049.74 279,460,816.20 28,860,909.38
产份额
对联营企业 8,230,216.16 224,322,425.45 79,189,549.89 9,868,289.55 290,987,564.95 28,246,708.68 8,422,550.79 216,519,952.27 74,583,483.71 9,944,049.73 293,059,529.54 28,869,789.36
财务报表附注 第 65 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
海南禹成节能阀门 海南海汽运输集 海南海控小额贷 海南高速邮轮游 海南航天投资管理 海南省海洋发 海南禹成节能阀 海南海汽运输集团 海南海控小额贷 海南高速邮轮游 海南航天投资管 海南省海洋发展
制造有限公司 团股份有限公司 款有限公司 艇有限公司 有限公司 展有限公司 门制造有限公司 股份有限公司 款有限公司 艇有限公司 理有限公司 有限公司
权益投资的
账面价值
存在公开报
价的联营企
业权益投资
的公允价值
营业收入 11,321,187.91 1,117,169,818.92 20,068,026.41 10,393,773.35 1,105,401,742.80 11,734,368.08 2,264,150.88
净利润 -427,410.29 60,353,695.31 13,160,189.10 -189,400.45 -8,287,858.34 -2,076,935.60 1,088,825.47 52,275,158.07 6,767,576.16 -786,007.95 -18,182,103.83 600,101.91
终止经营的
净利润
其他综合
收益
综合收益
-427,410.29 60,353,695.31 13,160,189.10 -189,400.45 -8,287,858.34 -2,076,935.60 1,088,825.47 52,275,158.07 6,767,576.16 -786,007.95 -18,182,103.83 600,101.91
总额
本年度收到
的来自联营 2,962,500.00 3,555,000.00
企业的股利
财务报表附注 第 66 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 不重要的联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
海南晟华裕 海南晟华裕
海南环岛海 海南海洋旅 北京百汇理 海南海通公路 海南海洋旅 北京百汇理 海南海通公路
丰股权投资 海南环岛海钓 丰股权投资
联营企业： 钓运动有限 游景区管理 投资管理有 工程咨询监理 游景区管理 投资管理有 工程咨询监理
基金管理有 运动有限公司 基金管理有
公司 有限公司 限公司 有限公司 有限公司 限公司 有限公司
限公司 限公司
投资账面价值合计 4,500,000.00 3,588,464.58 2,454,678.75 806,827.24 3,000,000.00 1,199,980.00 2,366,461.09 1,229,940.65
下列各项按持股比例计算
的合计数
—净利润 -411,515.42 88,217.66 -423,113.41 -20.00 100,800.47 -512,199.10
—其他综合收益
—综合收益总额 -411,515.42 88,217.66 -423,113.41 -20.00 100,800.47 -512,199.10
财务报表附注 第 67 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制
定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本年度公司无银行长
期借款以及应付债券，亦未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的第一大股东及实际控制人情况
第一大股东对 第一大股东对
第一大股东名称 注册地 业务性质 注册资本 本公司的持股 本公司的表决
比例(%) 权比例(%)
海南省交通投资 交通运输业、
海口市 2,000,000,000.00 25.26 25.26
控股有限公司 房地产业等
本公司的实际控制人为海南省交通运输厅。
财务报表附注 第 68 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 关联交易情况
1、 高速公路补偿收入
根据本公司与海南省交通运输厅签订的《海南省环岛公路东线(右幅)建设项目
投资及补偿合同》、《海南省环岛公路东线(右幅)建设项目投资及补偿合同补充
协议》，本公司本年确认的高速公路补偿收入为 115,916,048.54 元。
2、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,448,241.64 2,617,252.28
3、 其他关联交易
（1）受让土地使用权
2008 年 4 月 21 日和 2008 年 6 月 6 日，海南海汽运输集团股份有限公司琼海
分公司与本公司之子公司海南高速公路房地产开发公司分别签订了《房地产项
目合作开发合同》及《房地产项目合作开发合同补充协议》，约定合作开发建
设琼海“瑞海嘉浪豪庭”房地产项目。海南高速公路房地产开发公司依据上述
协议向海南海汽运输集团股份有限公司陆续支付了 3,600 万元的合作款及代垫
费用 468 万元，共计 4,068 万元。2012 年 12 月 13 日海南高速公路房地产开发
公司与海南海汽运输集团股份有限公司签订《国有土地使用权转让合同》，海
南海汽运输集团股份有限公司琼海分公司向海南高速公路房地产开发公司转
让位于琼海嘉积镇银海路的土地使用权，土地面积为 56,196 平方米，转让价
款（含地上建筑物及其他地上附着物的应补偿价值）合计为人民币 4,068 万元。
双方约定，自《国有土地使用权转让合同》签订之日，视为本公司已付 4,068
万元土地转让款。截至本财务报告报出日，该宗土地使用权转让手续尚未办结。
（2）垫付费用
2018 年度，本公司代海南海汽运输集团股份有限公司琼海分公司垫付琼海嘉
积镇银海路土地使用权税费 674,352.00 元。
（3）代建项目
财务报表附注 第 69 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2018 年度，本公司收到海南省交通运输厅拨付的代建项目资金 4,723,645.00
元，返还的代建项目履约保证金 4,369,180.00 元。
（4）转让资产
按照《海南省交通运输厅关于印发＜海南省东线高速公司养护接收方案＞的通
知》（琼交运建〔2017〕1047 号），要求海南高速公路股份有限公司于 2018 年
1 月 1 日将东线高速公路养护工作移交海南省交通投资控股有限公司，由其子
公司海南交控公路工程养护有限公司承接。根据双方签订的《东线高速养护资
产转让协议》，本公司之子公司海南高速公路管理公司以 1,860,000.00 元转让
部分存货及固定资产给海南交控公路工程养护有限公司。
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
海南交控公路工
应收账款 1,860,000.00 93,000.00
程养护有限公司
海南海汽运输集
其他应收款 团股份有限公司 3,867,567.61 579,637.32 43,873,215.61 43,873,215.61
琼海分公司
海南海通监理工
其他应收款 1,504,673.38 1,504,673.38
程咨询有限公司
海南海通监理工
应收股利 1,012,632.94
程咨询有限公司
海南海汽运输集
其他非流动
团股份有限公司 40,680,000.00
资产
琼海分公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款 海南高速公路实业投资有限公司 1,354,737.39
财务报表附注 第 70 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司及下属子公司按照房地产经营惯例为商品房承购人向银行申请按揭贷款提供
阶段性担保。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司及下属子公司为商品房承购人提供阶
段性按揭担保的余额为 103,012,991.20 元。
(二) 或有事项
1、 根据本公司 2012 年 5 月 22 日与海南省交通运输厅、海南省发展控股有限
公司签署的《协议书》，海南省发展控股有限公司应代海南省交通运输厅支付
本公司经营亏损 3,000.00 万元。该款项由海南省发展控股有限公司全资子公司
三亚海控接待中心建设投资有限公司视其经营情况，按当年净利润的 20%逐
年支付，付完为止，不计利息。2014 年 5 月，三亚海控接待中心建设投资有
限公司开始生产经营。截止 2018 年 12 月 31 日，三亚海控接待中心持续亏损。
基于谨慎性原则，本公司尚未预计该项或有收益。
2、 鉴于海南省儋州市房地产市场环境发生巨大变化，本公司之子公司海南儋州东
坡雅居置业有限公司（以下简称“儋州东坡公司”）投资建设的“儋州东坡雅
居一期项目”已经无法达到原来预计的投资回报，存在较大投资风险，公司已
暂停投资开发“儋州东坡雅居一期项目”，现该项目仍处于停工状态。儋州东
坡公司依据海南诚安广和投资咨询管理有限公司出具的《关于儋州东坡雅居
（一期）工程的阶段性工程造价分析》报告（档案号：琼 CAGH-2015-980），
已预计赔偿支出 17,344,517.07 元。预计的赔偿支出与将来实际发生数可能存
在差异，但极小可能对本公司财务状况产生重大不利影响。
3、 2016 年 7 月，中城建第六工程局集团有限公司（以下简称“中城建六局”）向
海南省第二中级人民法院提起民事诉讼，请求儋州东坡公司支付儋州东坡雅居
一期项目工程款、停工损失赔偿等 32,600,051.60 元。2016 年 8 月 23 日，儋州
东坡公司向海南省第二中级人民法院提起反诉，请求中城建六局支付工程延误
违约金 6,432,219.00 元。由于双方对已施工的工程量、主张的停工损失等存在
争议，海南省第二中级人民法院已委托中联造价咨询有限公司对中城建六局施
工的“儋州东坡雅居一期项目” 东区别墅工程（二标）的工程造价和停工损
失进行司法鉴定。截止本财务报表报出日，上述案件尚未判决。
基于上述情况，本公司已预计应付工程款 10,436,252.53 元及该项诉讼赔偿支
出 18,207,440.90 元，共计 28,643,693.43 元。预计的赔偿支出与将来实际发生
数可能存在差异，但极小可能对本公司财务状况产生重大不利影响。
财务报表附注 第 71 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
4、 瑞海花园小区部分业主诉本公司之子公司三亚金泰实业发展有限公司（以下简
称“金泰公司”）虚假宣传纠纷案， 2017 年度经三亚市城郊人民法院判令金
泰 公 司 按 172.74 元 /平 方 米 标 准 向 瑞 海 花 园 小 区 7 户 业 主 支 付 赔 偿 金
165,995.00 元，并承担案件受理费及执行费 2,646.32 元，合计 168,641.32 元。
截止 2018 年 12 月 31 日，该 7 户业主的赔偿金、案件受理及执行费均已支付。
2018 年度，三亚市城郊人民法院判令金泰公司按 172.74 元/平方米标准向瑞海
花园小区 4 户业主支付赔偿金 74,915.00 元，案件受理费 534.00 元，合计
75,449.00 元，本年度已支付完毕。
基于上述情况及谨慎原则，金泰公司已依据法院判决赔偿标准预计了瑞海花园
小区其余尚未向本公司主张权利的业主赔偿费用及诉讼费 11,306,428.21 元。
预计的赔偿支出与将来实际发生数可能存在差异，但极小可能对本公司财务状
况产生重大不利影响。
5、 2016 年度，瑞海水城小区二期 9 户业主诉本公司之子公司海南高速公路房地
产开发公司（以下简称“高速房地产公司”）逾期交房纠纷案，经法院一审判
决，判令高速房地产公司支付违约金 529,376.04 元，案件受理费 5,704.00 元，
合计 535,080.04 元。高速房地产公司不服一审判决，上诉二审。本年度 7 宗纠
纷案经法院二审判决维持原判，2 宗纠纷案由高速房地产公司自行撤诉。高速
房地产公司已支付上述违约金及案件受理费合计 535,080.04 元。
2017 年度，瑞海水城小区二期 26 户业主诉高速房地产公司逾期交房纠纷案，
其中：19 宗纠纷案经法院判决，判令高速房地产公司支付违约金 1,743,174.29
元，案件受理费 17,467.49 元，合计 1,760,641.78 元，本年度已支付完毕；6
宗纠纷案经一审判决，判令高速房地产支付违约金 545,631.83 元，案件受理费
12,138.00 元，合计 557,769.83 元。其中：2018 年度 1 宗根据一审判决，高速
房地产公司支付违约金 48,654.20 元，案件受理 540.00 元，合计 49,194.20 元。
5 宗高速房地产公司不服一审判决，上诉二审，二审判令高速房地产公司支付
违约金 508,456.30 元，案件受理费 10,193.00 元，合计 518,649.30 元，本期已
支付完毕。
2018 年度，瑞海水城小区二期 2 户业主起诉高速房地产公司，经一审判决，
判令高速房地产支付违约金 144,511.50 元，案件受理费 1,587.03 元，合计
146,098.53 元，本期已支付完毕。
截至 2018 年 12 月 31 日止，高速房地产公司已与瑞海水城小区二期 269 户业
主就逾期交房纠纷达成和解协议，高速房地产公司本期支付 7 户业主的购房款
利息 194,555.51 元，累计已支付 266 户业主购房款利息 7,688,653.30 元。2 户
财务报表附注 第 72 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
业主 2018 年起诉高速房地产公司，经一审判决，判令高速房地产支付违约金
226,396.00 元，案件受理费 2,530.00 元，合计 228,926.00 元，本期已支付完毕；
2018 年尚余 1 户业主已签和解协议尚未支付购房款利息 27,039.05 元。
基于上述情况及谨慎性原则，高速房地产公司依据法院判决赔偿标准预计了瑞
海水城二期其余尚未向本公司主张权利的业主逾期交房违约赔偿金
1,019,650.04 元。预计的赔偿支出与将来实际发生数可能存在差异，但极小可
能对本公司财务状况产生重大不利影响。
6、 2017 年 12 月 28 日，海南省交通运输厅下发《关于印发〈海南省东线高速公
路养护接收方案〉的通知》（琼交通建【2017】1047 号），海南省交通运输厅
决定自 2018 年 1 月 1 日收回海南东线高速公路养护权。2017 年 12 月底，海
南省公路管理局召开了《研究东线高速公路养护接收工作》会议，会议决定：
海南省公路局自 2018 年 1 月 1 日起收回本公司负责的海南环岛东线高速公路
养护工作。海南省公路管理局高速公路养护管理中心自 2018 年 1 月 1 日至 2018
年 6 月 30 日直接管养海南环岛东线高速公路，海南省交通投资控股有限公司
于 2018 年 7 月 1 日起全面接管东线高速公路养护管理工作。本公司之子公司
海南高速公路管理公司人员如有不愿意继续从事公路养护工作的，由本公司负
责依法依规安置。愿意继续从事养护工作的，在办理人员移交手续期间，要在
职在岗服从海南省公路管理局高速公路养护管理中心和海南省交通投资控股
有限公司管理。本公司根据劳动法相关规定，预计了可能需要支付的员工安置
费 8,838,678.74 元。预计的赔偿支出与将来实际发生数可能存在差异，但极小
可能对本公司财务状况产生重大不利影响。
7、 本公司全资子公司海南儋州东坡雅居置业有限公司于 2017 年 8 月 11 日收到儋
州市国土资源局下达的《闲置土地认定书》（儋国土资用字〔2017〕253 号），
认定海南儋州东坡雅居置业有限公司持有的位于儋州市那大城区国盛路北侧
的 626.9905 亩土地使用权存在超过动工开发日期满 2 年未完成项目投资总额
25%的情况，认定该宗土地为闲置土地。闲置原因为：企业自身原因，并将按
照闲置土地处置的有关规定进行处置。根据《海南省闲置土地认定和处置规定》
（省政府令第 247 号）的规定，非因政府原因和不可抗力造成土地闲置，市、
县、自治县人民政府可以无偿收回国有建设用地使用权。本公司正在与儋州市
自然资源和规划局协商完善该宗土地使用权用地手续事宜。
财务报表附注 第 73 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
8、 2018 年 9 月 14 日，琼海市人民法院发出执行通知书【（2018）琼 9002 执 804
号】，责令相关购房者支付借款本金 194,171.21 元及相应利息，海南高速公路
房地产开发公司对上述债务承担连带责任。2018 年 11 月 16 日，中国银行股
份有限公司琼海支行向琼海市人民法院申请评估、拍卖所购房产。截止 2018
年 12 月 31 日，海南高速公路房地产开发公司银行存款 28 万元已被冻结用于
财产保全。
如果房屋无法拍卖，拍卖所得不足偿付有关本息，则被冻结的 28 万元将用于
承担连带责任。截止本财务报表报出日，有关房屋尚未拍卖，财产保全尚未解
除。
9、 2019 年 1 月，五矿二十三冶建设集团有限公司向海南省第一中级人民法院提
起民事诉讼，请求海南高速公路房地产开发公司支付瑞海水城二期工程第一标
段拖欠的五类款项合计 5,847.00 万元，其中：工程款 5,471.00 万元，延迟付款
违约金 376.00 万元。截止本公司财务报表报出日，上述案件尚未开庭审理。
本公司已合理预计应付工程款和该项诉讼赔偿支出，预计的赔偿支出与将来实
际发生数可能存在差异，但极小可能对本公司财务状况产生重大不利影响。
十一、 资产负债表日后事项
1、 2019 年 3 月 28 日，本公司子公司海南儋州东坡雅居置业有限公司收到儋州市
自然资源和规划局《关于完善那大城区国盛路北侧 626.969 亩用地手续的通知》
（儋自然资用字〔2019〕4 号），要求海南儋州东坡雅居置业有限公司到儋州
市自然资源和规划局办理相关用地手续。
2、 根据本公司 2019 年 4 月 10 日第六届董事会第十九次会议通过的《2018 年度
利润分配预案》的议案，本公司拟以 2018 年末总股本 988,828,300 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金股利 0.50 元人民币（含税），共计派发现金股利
49,441,415.00 元。本年度暂不送红股，不以资本公积金转增股本。上述利润分
配预案尚须本公司股东大会批准。
财务报表附注 第 74 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
十二、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 3 个报告分部，分别为：交通运输业、房地产业及服务业。本公司的各个报
告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价
这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资
产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给
这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
2、 报告分部的财务信息
项目 交通运输业 房地产业 服务业 分部间抵销 合计
资产总额 3,180,341,195.32 1,277,252,388.51 214,918,155.37 -1,387,564,971.86 3,284,946,767.34
负债总额 977,387,579.99 624,375,817.00 505,257,908.50 -1,602,724,428.69 504,296,876.80
营业收入 124,331,944.94 307,246,335.41 38,359,653.66 -8,077,381.81 461,860,552.20
营业成本 40,681,366.62 138,052,997.23 11,804,065.78 -2,059,081.75 188,479,347.88
利润总额 101,874,448.82 96,440,936.83 -2,147,583.71 14,289,279.52 210,457,081.46
注：报告期末，服务业的负债总额为 505,257,908.50 元，主要系子公司对母公司的债务，不存在对外偿债风险。
财务报表附注 第 75 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据
应收账款 2,000,114.47 12,159,423.69
合计 2,000,114.47 12,159,423.69
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
2,294,156.71 100.00 294,042.24 12.82 2,000,114.47 13,088,805.99 100.00 929,382.30 7.10 12,159,423.69
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 2,294,156.71 100.00 294,042.24 2,000,114.47 13,088,805.99 100.00 929,382.30 12,159,423.69
财务报表附注 第 76 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 447,468.71 22,373.44 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 976,688.00 97,668.80 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 15.00
3 年以上 870,000.00 174,000.00 20.00
合计 2,294,156.71 294,042.24
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期转回的坏账准备金额 635,340.06 元。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额的应收账款明细情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
海口农村商业银行股份有限公司 976,688.00 42.58 97,668.80
高路华二期自然人购房者 1 870,000.00 37.92 174,000.00
广州市路宁路桥工程有限公司 447,468.71 19.50 22,373.44
合计 2,294,156.71 100.00 294,042.24
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利 1,012,632.94
其他应收款 332,159,924.15 509,158,898.87
合计 332,159,924.15 510,171,531.81
财务报表附注 第 77 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 计提比 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额 比例
（%） 例（%） （%）
（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 46,768.62 0.01 5,876.38 12.56 40,892.24 525,887.72 0.06 94,522.18 17.97 431,365.54
其他应收款
子公司内部其他应
742,628,488.74 99.02 410,509,456.83 55.28 332,119,031.91 904,472,710.64 98.97 396,220,177.31 43.81 508,252,533.33
收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 7,295,058.52 0.97 7,295,058.52 100.00 8,877,677.94 0.97 8,402,677.94 94.65 475,000.00
的其他应收款
合计 749,970,315.88 100.00 417,810,391.73 332,159,924.15 913,876,276.30 100.00 404,717,377.43 509,158,898.87
财务报表附注 第 78 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 18,288.00 914.40 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 960.00 96.00 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 12,762.91 1,914.44 15.00
3 至 4 年（含 4 年） 9,000.00 1,800.00 20.00
4 至 5 年（含 5 年） 20.00
5 年以上 5,757.71 1,151.54 20.00
合计 46,768.62 5,876.38
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 16,263,484.77 元 ； 本 期 转 回 的 坏 账 准 备 金 额
1,529,673.38 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销的其他应收款金额 1,640,797.09 元。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
子公司内部往来款 742,628,488.74 904,472,710.64
外部单位往来款 4,730,185.59 6,734,058.97
押金及保证金 2,160,447.96 2,160,447.96
内部员工往来 408,984.97 451,618.11
代垫款项 42,208.62 57,440.62
合计 749,970,315.88 913,876,276.30
财务报表附注 第 79 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款合计数的比例(%) 坏账准备期末余额
海南金银岛酒店管理有限公司 往来款 286,313,141.89 2 至 5 年以上 38.18 251,796,020.10
海南儋州东坡雅居置业有限公司 往来款 211,012,394.57 1 至 5 年以上 28.14 54,028,689.03
海南金银岛大酒店有限公司 往来款 83,973,166.88 1 年以内、1 至 2 年、5 年以上 11.20 36,051,572.72
海南高速公路工程建设集团有限公司 往来款 72,912,409.08 2 至 3 年、5 年以上 9.72
琼海金银岛大酒店 往来款 48,574,867.38 1 至 5 年以上 6.48 47,043,026.71
合计 702,785,979.80 93.72 388,919,308.56
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 407,854,532.23 233,854,532.23 174,000,000.00 408,854,532.23 234,854,532.23 174,000,000.00
对联营、合营企业投资 640,871,382.24 1,406,873.15 639,464,509.09 629,180,059.50 1,406,873.15 627,773,186.35
合计 1,048,725,914.47 235,261,405.38 813,464,509.09 1,038,034,591.73 236,261,405.38 801,773,186.35
财务报表附注 第 80 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
海南高速公路房地产开发公司 30,000,000.00 30,000,000.00
海南高速公路管理公司 10,000,000.00 10,000,000.00
海南吉源工贸有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
海南省公共信息网络有限公司 33,896,924.68 33,896,924.68 33,896,924.68
三亚金泰实业发展有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00
海南高速公路股份有限公司园林公司 1,000,000.00 1,000,000.00 -1,000,000.00
海南高速公路广告有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
琼海金银岛大酒店 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
海南儋州东坡雅居置业有限公司 175,457,607.55 175,457,607.55 175,457,607.55
海南高速公路工程建设集团有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
海南高速置地投资建设有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
三亚圣林实业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
海南金银岛酒店管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 408,854,532.23 1,000,000.00 407,854,532.23 -1,000,000.00 233,854,532.23
注：海南高速公路股份有限公司园林公司已于 2018 年 2 月 12 日办妥工商注销手续。
财务报表附注 第 81 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动 本期计
减值准备期
被投资单位 年初余额 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额 提减值
追加投资 其他 末余额
投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 准备
海南海通公路工程咨询监理有限公司 2,366,461.09 88,217.66 2,454,678.75
北京百汇理投资管理有限公司 1,406,873.15 1,406,873.15 1,406,873.15
海南海汽运输集团股份有限公司 216,519,952.27 11,039,873.38 -274,900.20 2,962,500.00 224,322,425.45
海南海控小额贷款有限公司 74,583,483.71 4,606,066.18 79,189,549.89
海南高速邮轮游艇有限公司 9,944,049.73 -75,760.18 9,868,289.55
海南航天投资管理有限公司 293,059,529.54 -2,071,964.59 290,987,564.95
海南省海洋发展有限公司 28,869,789.36 -623,080.68 28,246,708.68
海南晟华裕丰股权投资基金管理有限
1,229,940.65 -423,113.41 806,827.24
公司
海南海洋旅游景区管理有限公司 1,199,980.00 2,800,000.00 -411,515.42 3,588,464.58
合计 629,180,059.50 2,800,000.00 12,128,722.94 -274,900.20 2,962,500.00 640,871,382.24 1,406,873.15
财务报表附注 第 82 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 119,236,959.11 41,789,394.27 162,585,498.95 60,790,061.82
其他业务 7,183,333.25 926,233.20 2,824,575.67 926,233.19
合计 126,420,292.36 42,715,627.47 165,410,074.62 61,716,295.01
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -2,335,987.12
权益法核算的长期股权投资收益 12,128,722.94 6,790,388.77
委托银行理财收益 64,743,787.99 30,766,101.76
合计 76,872,510.93 35,220,503.41
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -257,956.08
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 64,791,162.72
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注 第 83 页
海南高速公路股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 44,896,813.07
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,235,093.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -16,210,955.17
少数股东权益影响额 -2,631.65
合计 87,981,339.62
注：表中数据除所得税影响额外，正数表示收益或收入，负数损失或支出。
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.13 0.168 0.168
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2.88 0.079 0.079
股东的净利润
海南高速公路股份有限公司
二〇一九年四月十日
财务报表附注 第 84 页