审计报告
安徽中鼎密封件股份有限公司
会审字[2019]0703 号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
目 录
序号 内 容 页码
1 审计报告 1-5
2 合并资产负债表 6
3 合并利润表 7
4 合并现金流量表 8
5 合并所有者权益变动表 9 - 10
6 母公司资产负债表 11
7 母公司利润表 12
8 母公司现金流量表 13
9 母公司所有者权益变动表 14 - 15
10 财务报表附注 16- 133
会审字[2019]0703 号
审 计 报 告
安徽中鼎密封件股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安徽中鼎密封件股份有限公司（以下简称中鼎股份）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了中鼎股份 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中鼎股份，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
（一） 商誉减值
1.事项描述
截至 2018 年 12 月 31 日止，中鼎股份合并财务报表中商誉的账面价值为人
民币 2,677,228,880.00 元。根据企业会计准则规定，中鼎股份管理层（以下简称
管理层）须每年对企业合并形成的商誉进行减值测试。由于每个被收购的子公司
产生的主要现金流均独立于中鼎股份的其他子公司，且中鼎股份对每个被收购的
子公司均单独进行生产活动管理，因此，每个被收购的子公司就是一个资产组，
企业合并形成的商誉被分配至相对应的子公司以进行减值测试。减值测试以包含
商誉的资产组的可回收金额为基础，资产组的可回收金额按照资产组的预计未来
现金流量的现值与资产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定，
其预计的未来现金流量以财务预算为基础来确定。由于商誉减值过程涉及重大判
断，同时考虑商誉对于财务报表整体的重要性，我们将商誉减值作为关键审计事
项。
关于商誉减值的披露请参见财务报表附注三、20.长期资产减值以及附注五、
16.商誉。
2.审计应对
我们针对商誉的减值执行的主要审计程序包括：
（1）了解集团商誉减值相关的关键内部控制，并评价其设计及运行的有效
性；
（2）评估管理层商誉减值测试方法的适当性；
（3）邀请内部估值专家评估管理层减值测试中所采用关键假设及判断的合
理性，特别是资产组未来现金流量预测所用的折现率和未来现金流量增长率；
（4）我们就所采用的现金流量预测中的未来收入和经营成果通过比照相关
资产组的历史表现以及经营发展计划进行了特别关注；
（5）验证商誉减值测试模型的计算准确性；
（6）我们同时关注了对商誉减值披露的充分性。
（二） 应收账款坏账准备的计提
1.事项描述
截至 2018 年 12 月 31 日止，中鼎股份合并资产负债表中应收账款余额
3,113,635,571.48 元，坏账准备金额为 166,597,413.98 元。由于中鼎股份公司应收
账款余额重大且坏账准备的评估涉及管理层的重大判断，确定应收账款坏账准备
的计提事项对于我们的审计而言是重要的，因此我们将应收账款坏账准备的计提
作为关键审计事项。
应收账款坏账准备的披露请参见财务报表附注三、11. 应收款项的减值测试
方法及减值准备计提方法以及附注五、4.应收票据及应收账款。
2.审计应对
我们针对应收账款坏账准备的计提执行的主要审计程序包括：
（1）了解中鼎股份的信用政策及应收账款管理相关关键内部控制，并评价
其设计和运行的有效性；
（2）了解管理层有关应收账款坏账准备计提的会计政策并评估其合理性，
测试坏账准备计算所依据的基础数据，如客户分类、历史坏账损失率、应收账款
账龄及逾期情况等；
（3）获取中鼎股份公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策
执行，重新计算坏账计提金额是否准确；
（4）通过分析中鼎股份公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收
账款函证及替代测试程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括中鼎股份 2018 年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中鼎股份的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中鼎股份、终止运
营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中鼎股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错
报的风险；
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序；
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性；
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对中鼎股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而，未来的事项或情况可能导致中鼎股份不能持续经营；
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项；
6.就中鼎股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
2019 年 04 月 22 日
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安徽中鼎密封件股份有限公司
财务报表附注
截止 2018 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1．公司概况
安徽中鼎密封件股份有限公司（原名安徽飞彩车辆股份有限公司，以下简称“本公
司”或“公司”），是经安徽省人民政府皖政秘（1998）第 111 号文件批准并由安徽飞彩
（集团）有限公司（以下简称“飞彩集团”）独家发起设立的股份有限公司。公司成立于
1998 年 10 月 23 日，住所为宣城市宣南公路口。
2006 年 5 月 24 日，飞彩集团与安徽省宁国中鼎股份有限公司（已更名为安徽中鼎
控股（集团）股份有限公司，以下简称“中鼎控股”）签订股份转让协议，飞彩集团将其
持有的本公司 21,000 万股国有股转让给中鼎控股。经国务院国有资产监督管理委员会
和中国证券监督管理委员会批准，2006 年 12 月 13 日，本公司收到中国证券登记结算
有限责任公司深圳分公司的过户登记确认书，中鼎控股成为本公司的控股股东。
2006 年 6 月 24 日，本公司与安徽省宁国中鼎密封件有限公司（已更名为安徽中鼎
橡塑制品有限公司，以下简称“中鼎橡塑”）签署了《资产置换协议》，协议约定本公司
拥有的农用车辆业务相关的主要资产和负债与中鼎橡塑拥有的液压气动密封件、汽车
非轮胎橡胶制品（制动、减震除外）业务相关的主要资产和负债进行置换。经中国证
券监督管理委员会批准，2006 年 11 月 16 日，公司重大资产置换实施完成。至此，本
公司主营业务由农用车制造和销售变更为液压气动密封件、汽车非轮胎橡胶制品（制
动、减震除外）生产和销售。
2007 年 1 月 12 日，公司 2006 年第四次临时股东大会审议通过了《关于变更公司
名称的议案》，本公司名称变更为安徽中鼎密封件股份有限公司。
公司注册资本原为 301,000,000 元，经公司 2006 年第一次临时股东大会和 2006 年
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
第三次临时股东大会审议通过，公司分别实施了以资本公积转增股本和减资弥补亏损
方案。实施后，公司注册资本变更为 314,629,280 元。
根据公司 2008 年第一次和第四次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员
会证监许可[2008]1032 号《关于核准安徽中鼎密封件股份有限公司非公开发行股票的批
复》核准，2009 年 2 月 5 日，公司向特定对象非公开发行人民币普通股股票 4,000 万
股，变更后的注册资本为 354,629,280 元。
经公司 2008 年度股东大会和 2009 年第二次临时股东大会决议，公司以未分配利
润转增股本 70,925,856 元，变更后的注册资本为 425,555,136 元。
经公司 2010 年度股东大会决议，公司以未分配利润转增股本 170,222,054 元，变
更后的注册资本为 595,777,190 元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]139 号文《关于核准安徽中鼎密封件股
份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，本公司于 2011 年 2 月发行面值总
额为 300,000,000 元的可转换公司债券。截止 2013 年 6 月 27 日，可转换公司债券累计
转为股本 1,554 元，公司股本增至 595,778,744 元。
经公司 2012 年度股东大会决议，公司以 2013 年 6 月 27 日（股权登记日）登记在
册的总股数 595,778,744 元为基础，按每 10 股转增 8 股的比例，以未分配利润向全体
股东转增股份总额 476,622,995 股，变更后的注册资本为 1,072,401,739 元。
自 2013 年 9 月 30 日至 2013 年 12 月 31 日，可转换公司债券转为股本 6,983,826
元，公司股本增至 1,079,385,565 元。
自 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日，可转换公司债券转为股本 36,107,505.00
元，公司股本增至 1,115,493,070.00 元。至此，公司发行的可转换公司债券已经转换和
赎回完毕。
经公司 2015 年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2016]419 号文《关于核准安徽中鼎密封件股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，
2016 年 4 月 19 日，公司向特定对象非公开发行人民币普通股股票 99,202,025 股，变更
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后的注册资本为 1,214,695,095 元。
经公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过的《安徽中鼎密封件股份有限公司
2016 年限制性股票激励计划（草案）》及第六届董事会第十七次会议决议，2016 年 8
月 30 日，公司向激励对象定向增发人民币普通股股票 18,656,500 股，变更后的注册资
本为 1,233,351,595 元。
经公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过的《安徽中鼎密封件股份有限公司
2016 年限制性股票激励计划（草案）》及第六届董事会第十八次会议决议，2016 年 10
月 28 日，公司向共 36 名激励对象定向增发人民币普通股股票 1,088,500 股，变更后的
注册资本为 1,234,440,095 元。
经公司 2017 年 9 月 21 日召开的第七届董事会第六次会议审议通过的《关于公司
2016 年限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁的议案》和《关于调整 2016 年限制
性股票激励计划回购价格及回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的
议案》。鉴于公司 4 名激励对象已不符合激励条件，将其已获授但尚未解锁的限制性股
票 54,000 股全部进行回购注销，变更后的注册资本为 1,234,386,095 元。
经公司 2018 年第三次临时股东大会审议通过的《关于终止实施 2016 年限制性股
票激励计划暨回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》及第七届董事会
第十四次会议决议，同意公司终止实施 2016 年限制性股票激励计划（以下简称“激励
计划”）并回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票共计 13,566,000 股。2018 年 11
月 13 日，公司回购注销完成，公司变更后的注册资本为 1,220,820,095 元。
公司经营范围：密封件、特种橡胶制品（汽车、摩托车、电器、工程机械，矿山、
铁道、石化、航空航天等行业基础元件）的研发、生产、销售与服务；经营本企业自
产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、
仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 22 日决议批
准报出。
2．合并财务报表范围
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（1）本公司本期纳入合并范围的子公司
持股比例（%）
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 安徽中鼎精工技术有限公司 中鼎精工 75.00 25.00
2 安徽中鼎减震橡胶技术有限公司 中鼎减震 100.00 ——
3 Zhongding Europe GMBH 欧洲中鼎 100.00 ——
4 Austria Druckguss GmbH&Co.KG 奥地利 ADG —— 100.00
5 Solyem S.A.S 法国 Solyem —— 100.00
6 AMK Holding GmbH & Co. KG AMK —— 100.00
7 AMK Automotive GmbH&Co.KG AMK-A —— 100.00
8 AMK Arnold Müller GmbH&Co.KG AMK-AM —— 100.00
AMK Elektroanlagen und Gertebau
9 AMK-EG —— 100.00
GmbH&Co.KG
AMK Antriebs und Steuerungstechnik
10 AMK-AS —— 100.00
EOOD
AMK Automatisierungs technik
11 AMK-AT —— 100.00
GmbH&Co.KG
12 AMK Antriebs und Regeltechnik GmbH AMK-ARG —— 100.00
AMK Antriebs und Regeltechnik
13 AMK-ARS —— 100.00
AG,Schaffhausen
14 安美科（安徽）汽车电驱有限公司 安徽安美科 —— 100.00
15 Drive Right Holdings Limited AMK-DRHL —— 100.00
16 Tristone Flowtech Holding S.A.S. TFH —— 100.00
17 Tristone Flowtech Poland Sp.z.o.o. TF-PL —— 100.00
18 Tristone Flowtech Czech Republic s.r.o. TF-CS —— 100.00
19 Tristone Flowtech Italy SPA TF-IT —— 100.00
20 Tristone Flowtech France S.A.S TF-FR —— 100.00
Tristone Flowtech Istanbul Otomotiv
21 TF-TR —— 100.00
Sanayive Tic. Ltd.,
22 Tristone Flowtech Solutions S.N.C. TF-SO —— 100.00
23 Tristone Flowtech Slovakia s.r.o. TF-SK —— 100.00
24 Tristone Flowtech China Ltd. TF-CN —— 100.00
25 Tristone Flowtech Spain S.A.U. TF-ES —— 100.00
26 Tristone Flowtech USA Inc TF-US —— 100.00
27 Tristone Flowtech Germany GmbH TF-GE —— 100.00
Tristone Flowtech Mexico S. de R. L. de
28 TF-MX —— 100.00
C.V.,
29 Tristone Flowtech India Private Limited TF-IN —— 100.00
30 Tristone Flowtech (UK) Ltd. TF-UK —— 100.00
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
31 Tristone Flowtech Brasil Autopeas Ltda. TF-BA —— 100.00
32 KACO GmbH + Co.KG 德国 KACO —— 80.00
33 KACO Hungary Kft. 匈牙利 KACO —— 100.00
34 KACO USA INC. 美国 KACO —— 100.00
35 嘉科（无锡）密封技术有限公司 无锡 KACO —— 100.00
36 嘉科（安徽）密封技术有限公司 安徽 KACO —— 100.00
37 KACO Dichtungstechnik Ges.m.b.H. 奥地利 KACO —— 99.90
38 WEGU Holding GmbH 德国 WEGU —— 100.00
39 WEGU GmbH Schwingungsdmpfung WEGU SD —— 100.00
40 WEGU synerSil GmbH WEGU Synersil —— 100.00
41 WEGU GmbH Leichtbausysteme WEGU LBS —— 100.00
42 WEGU Slovakis s.r.o WEGU SVK —— 100.00
43 威固技术（安徽）有限公司 安徽威固 —— 100.00
44 WEGU Grundstücks GmbH&Co.KG WEGU GRK —— 94.00
45 WEGU Grundstücksverwaltungs GmbH WEGU GRV —— 100.00
46 Zhongding Sealing Parts（USA）Inc 中鼎密封件（美国） 100.00 ——
47 Michigan Rubber Products,Inc. 美国 MRP —— 100.00
48 Allied Baltic,Inc. 美国 AB —— 100.00
49 Zhongding USA, Inc. 美国中鼎 —— 100.00
50 Cooper Products,Inc. 美国 Cooper —— 100.00
51 ZD USA Holdings,Inc. 中鼎控股（美国） —— 100.00
52 Acushnet Rubber Company,Inc. 美国 Precix —— 100.00
53 North American Technology Center Inc. 美国 NATC —— 100.00
54 ZD Metal Products,Inc. 美国 ZD Metal —— 60.00
55 天津飞龙橡胶制品有限责任公司 天津飞龙 97.50
56 天津天拓铁路橡胶制品有限责任公司 天津天拓 —— 100.00
57 宁国中鼎汽车零部件有限公司 宁国中鼎 100.00 ——
58 宁国市普萨斯密封技术有限公司 宁国普萨斯 80.00 ——
59 安徽中鼎胶管制品有限公司 中鼎胶管 100.00 ——
60 安徽中鼎金亚汽车管件制造有限公司 中鼎金亚 100.00 ——
61 安徽宁国中鼎模具制造有限公司 中鼎模具 100.00 ——
62 安徽库伯密封技术有限公司 安徽库伯 100.00 ——
63 芜湖中鼎实业有限公司 芜湖中鼎 95.00 5.00
64 武汉中鼎汽车零部件有限公司 武汉中鼎 100.00 ——
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
65 安徽安大中鼎橡胶技术开发有限公司 安大中鼎 65.00 ——
66 天津中鼎汽车零部件有限公司 天津中鼎 100.00 ——
67 中鼎（香港）有限公司 香港中鼎 100.00 ——
68 广州中鼎汽车零部件有限公司 广州中鼎 100.00 ——
69 上海宁鼎汽车零部件有限公司 上海宁鼎 100.00 ——
70 安徽挚达中鼎汽车充电设备有限公司 安徽挚达中鼎 55.00 ——
71 烟台中鼎汽车零部件有限公司 烟台中鼎 100.00 ——
72 柳州中鼎汽车零部件制造有限公司 柳州中鼎 100.00 ——
73 成都中鼎汽车零部件有限公司 成都中鼎 100.00 ——
74 安徽中鼎吉配汽车部件有限公司 中鼎吉配 60.00 ——
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 宁国市普萨斯密封技术有限公司 宁国普萨斯 设立
2 安徽中鼎吉配汽车部件有限公司 中鼎吉配 设立
3 Drive Right Holdings Limited AMK-DRHL 非同一控制下企业合并
4 安美科（安徽）汽车电驱有限公司 安徽安美科 设立
5 Tristone Flowtech Brasil Autopeas Ltda. TF-BA 设立
本期减少的子公司:
序号 子公司全称 子公司简称 本期未纳入合并范围原因
1 Buckhorn Rubber Products,Inc. 美国 BRP 由子公司 MRP 吸收合并
本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其
应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持
续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企
业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的
财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位
币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方
合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的
会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并
方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所
支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利
润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允
价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于
重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可
辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方
可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可
辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6．合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表
决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的
结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可
变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控
制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），
结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的
主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报
表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会
计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明
相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权
益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方
法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，
也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，
按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其
在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所
得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所
有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于
母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应
当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公
司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之
间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股
权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报
表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本
溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投
资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值
的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本
法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投
资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本
溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公
积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，
视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交
易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按
照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公
司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初
始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务
报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关
项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实
现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在
报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属
于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原
股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期
初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处
理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投
资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资
按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，
按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对
价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，
初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为
商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按
照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个
别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）
的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综
合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或
净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失
的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务
报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财
务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧
失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，
应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
35
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司
的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公
司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司
账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本
溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7．合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安
排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8．现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
9．外币业务和外币报表折算
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因
资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑
差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使
之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货
币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行
折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇
率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中
所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或
即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量
表中单独列报。
10．金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始
确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未
发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期
间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以
公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入
账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持
有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用
之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独
确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息
收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间
的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提
供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资
产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息
期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可
供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损
益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售
权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表
日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售
金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将
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原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以
公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入
当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的
金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本
公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资
部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投
资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进
行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为
持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可
供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其
他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结
算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使
该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工
具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，
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一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权
利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允
价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公
司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的
价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实
际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三
方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转
移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认
金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：
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A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对
该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转
移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当
继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余
成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存
在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
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括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足
下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负
债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已
减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现
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金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑
相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始
确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在
计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确
认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行
折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融
资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相
对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在
综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售
金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损
失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产
减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进
行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现
金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
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客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，
本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利
市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低
金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其
经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估
值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值
结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，
是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负
债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该
输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取
得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输
入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除
第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相
关资产或负债的不可观察输入值。
11．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
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在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，
计提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末单项余额 200 万元及以上的
应收账款或其他应收款作为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，
单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，
可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
①确定组合的依据：
组合 1：本公司对合并范围内关联方的应收款项。
组合 2：本公司对第三方的应收款项
②按组合计提坏账准备的计提方法：
组合 1：除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，
不对应收合并范围内关联方款项计提坏账准备。
组合 2：账龄分析法。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-5 年 50 50
5 年以上 100 100
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，本公司单独进
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行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据
此计提相应的坏账准备。
12．存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的
在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、委托加工
物资、周转材料、自制半成品、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
原材料、自制半成品和库存商品日常核算采用计划成本，发出时按月结转应负担
的成本差异，将计划成本调整为实际成本；委托加工物资、周转材料和在产品按实际
成本核算，库存商品发出采用加权平均法核算。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损
益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计
提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基
础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般
销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
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如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，
按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按
存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以
恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法
13．持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准
后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年
内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后
本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条
件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财
务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后
的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会
计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计
量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
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用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资
产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有
待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待
售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待
售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互
抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
14．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及
对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联
营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首
先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方
必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控
制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参
与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不
构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施
加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其
他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，
包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情
况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资
成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换
入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为
初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币
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资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投
资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成
本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业
和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资
损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额
确认。
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因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算
的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面
价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法
核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。
15．投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投
资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折
旧率如下：
类 别 预计折旧年限 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 年 5.00 4.75
16．固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
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①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定
资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如
下：
类 别 折旧方法 折旧年限 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20 年 5.00 4.75
机械设备 年限平均法 10 年 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 5年 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5年 5.00 19.00
本公司所属美国子、孙公司的固定资产折旧年限如下：
类 别 折旧年限
土地 不折旧
房屋建筑物 7-40 年
机械设备 7-10 年
运输设备 3-5 年
其他设备 3-5 年
本公司所属欧洲子公司的固定资产折旧年限如下：
类 别 折旧年限
土地 不折旧
房屋建筑物 10-50 年
机械设备 5-10 年
其他设备 3-10 年
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准
备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
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本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资
产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自
有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。
17．在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固
定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使
用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发
生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到
预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚
未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
18．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止
其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的
利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
19. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
非专利技术 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
本公司所属美国子公司的无形资产预计使用寿命如下：
类 别 预计收益年限
商标权 15 年
客户关系 5-15 年
本公司所属欧洲子公司的无形资产预计使用寿命如下：
类 别 预计收益年限
内部研发形成无形资产 3-7 年
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许可证，专利，商标和其他权利 3-5 年
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减
值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内
采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其
成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资
产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿
命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形
资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其
使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，
无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20. 长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、
法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值
迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资
账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，
按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢
复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回
金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
③ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
④ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建
工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益
具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值
准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项
以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重
大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产
组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分
摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产
组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
22．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也
属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资
产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会
经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期
间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，
计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带
薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在
职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月
内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存
计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量
和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期
间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资
产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低
者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期
损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益
计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计
划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现
率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的
高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量
应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴
存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部
分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条
款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价
值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳
估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算
日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司
承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权
益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最
佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和
资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益
工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工
具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改
减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金
额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金
额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付
的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25. 收入确认原则和计量方法
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量时，确认商品销售收入实现。
公司汽车用橡胶制品收入确认的具体方法：一种是发货至客户指定地点，客户验
收入库后确认收入；另一种是发货至客户指定地点，客户实际使用后出示验单或通过
网络平台公示用量，公司在收到验单或在平台查询到客户公示的实际用量后确认收入。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占
应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易
中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金
额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下
列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
26. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关
的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益
相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别
进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公
司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷
款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产
账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影
响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递
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延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，
并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵
扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
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②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对
所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递
延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调
整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所
有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售
金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前
期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权
益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可
能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延
所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延
所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信
息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的
经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
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差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，
计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表
中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在
合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的
所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除
外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成
本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计
税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其
中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成
本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
28．经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外
的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间
按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将
租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免
租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费
用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损
益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收
益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
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线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某
些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行
分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按
照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生
时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款
额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采
用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，
折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产
所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届
满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者
作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款
额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收
款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为
租赁收入。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2017 年 6 月财政部发布了《企业会计准则解释第 9 号—关于权益法下投资净损失
的会计处理》、《企业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产生的收入为基础
的折旧方法》、《企业会计准则解释第 11 号—关于以使用无形资产产生的收入为基础
的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号—关于关键管理人员服务的提供方与接受
69
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
方是否为关联方》等四项解释，本公司于 2018 年 1 月 1 起执行上述解释。
根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业
应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项
目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固
定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并
至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”
项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。
利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利
息费用”和“利息收入”明细项目。
本公司根据财会[2018]15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用
追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下：
2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表
合并资产负债表 母公司资产负债表
项 目
调整前 调整后 调整前 调整后
应收票据 503,858,582.48 - 16,552,047.31 -
应收账款 2,591,280,841.04 - 769,913,635.90 -
应收票据及应收账款 - 3,095,139,423.52 - 786,465,683.21
应收利息 20,299,119.67 - 20,299,119.67 -
应收股利 - - - -
其他应收款 139,734,296.98 160,033,416.65 111,242,585.59 131,541,705.26
应付票据 272,608,984.81 - 60,426,041.47 -
应付账款 1,549,336,190.61 - 793,909,356.72 -
应付票据及应付账款 - 1,821,945,175.42 - 854,335,398.19
应付利息 5,498,329.40 - 465,257.49 -
应付股利 8,001,185.84 - 1,185.84 -
其他应付款 417,721,679.73 431,221,194.97 587,038,955.13 587,505,398.46
2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合并利润表 母公司利润表
项 目
调整前 调整后 调整前 调整后
管理费用 1,279,736,178.30 823,859,653.59 194,864,489.39 91,279,190.07
研发费用 - 455,876,524.71 - 103,585,299.32
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
1. 主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税*1 产品销售增加值 17%、16%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税税额 7%、5%
教育费附加 应纳流转税税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 13.5%-33.33%
*1：本公司销售出口产品的增值税依据《国务院关于对生产企业自营出口或委托
代理出口货物实行“免、抵、退”办法的通知》（国发[1997] 8 号），实行“免、抵、退”
办法。公司按具体产品细目的不同分别执行 5%-17%的出口退税率。
其他税种及税率按照所在国家和地方税收法律法规的规定计算缴纳。
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 税率
中鼎减震*1 15%
中鼎精工*1 15%
中鼎金亚*1 15%
中鼎模具*1 15%
安徽库伯*1 15%
中鼎胶管*1 15%
无锡 KACO*1 15%
安徽 KACO*1 15%
境内其他子公司*2 25%、20%
境外子公司 13.5%-33.33%
71
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
*1：本期本公司及子公司中鼎减震、中鼎精工、中鼎金亚、中鼎模具、安徽库伯、
中鼎胶管、无锡 KACO、安徽 KACO 执行 15.00%的企业所得税优惠税率，详见税收优
惠及批文。
*2：境内其他子公司符合小微企业认定标准的，执行小微企业应纳税所得额减半
计算，按 20.00%税率计算缴纳所得税的优惠税率。
2. 税收优惠
根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合
下发的《关于公布安徽省 2017 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高【2017】
62 号），本公司被认定为安徽省 2017 年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企
业证书》（证书编号：GR201734000063）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，
本公司自 2017 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。
根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合
下发的《关于公布安徽省 2017 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高【2017】
62 号），本公司的子公司中鼎减震、中鼎模具、中鼎金亚、安徽 KACO 被认定为安徽
省 2017 年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（中鼎减震证书编号：
GR201734000217 、 中 鼎 模 具 证 书 编 号 ： GR201734000606 、 中 鼎 金 亚 证 书 编 号 ：
GR201734000437、安徽 KACO 证书编号：GR201734000192）。按照《企业所得税法》
等相关法规规定，本公司的上述子公司自 2017 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术
企业 15%的企业所得税优惠税率。
根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合
下发的《关于公布安徽省 2018 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高【2018】
81 号），本公司的子公司中鼎精工、安徽库伯被认定为安徽省 2018 年度第一批高新技
术企业，并获发《高新技术企业证书》（中鼎精工证书编号：GR201834001095、安徽
库伯证书编号：GR201834000690）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司
的上述子公司自 2018 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业 15%的企业所得税优
惠税率。
根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合
72
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
下发的《关于公布安徽省 2016 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高【2016】
53 号），本公司的子公司中鼎胶管被认定为安徽省 2016 年度第一批高新技术企业，并
获发《高新技术企业证书》（证书编号：GR201634000604）。按照《企业所得税法》
等相关法规规定，中鼎胶管自 2016 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业 15%的
企业所得税优惠税率。
根据江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合
下发的《关于公布江苏省 2017 年第一批高新技术企业认定名单的通知》，本公司的子
公司无锡 KACO 被认定为江苏省 2017 年度第一批高新技术企业，并获发《高新技术企
业证书》（证书编号：GR201732002108）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，
无锡 KACO 自 2017 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业 15%的企业所得税优惠
税率。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 521,669.84 612,612.90
银行存款 1,573,531,974.26 1,525,338,908.95
其他货币资金 125,500,813.07 82,404,575.67
合计 1,699,554,457.17 1,608,356,097.52
其中：存放在境外的款项总额 625,983,874.72 494,072,534.10
注 ： 期 末 其 他 货 币 资 金 中 承 兑 汇 票 保 证 金 62,514,417.44 元 、 保 函 保 证 金
41,274,695.01 元，股份回购专户余额 21,711,700.62 元；除此之外，期末货币资金中无
其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动
16,119,325.70 14,570,055.59
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资 16,119,325.70 14,570,055.59
合计 16,119,325.70 14,570,055.59
注：债务工具投资系子公司德国 KACO 对代理融通公司的资产。
3. 衍生金融资产
73
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
远期外汇合约 413,826.42 2,987,629.02
合计 413,826.42 2,987,629.02
注：期末衍生金融资产余额较期初下降 86.15%，主要系子公司德国 KACO 持有的
远期外汇合约减少所致。
4. 应收票据及应收账款
(1) 分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收票据 529,255,203.22 503,858,582.48
应收账款 2,947,038,157.50 2,591,280,841.04
合计 3,476,293,360.72 3,095,139,423.52
(2) 应收票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑票据 467,786,728.08 457,874,591.48
商业承兑票据 61,468,475.14 45,983,991.00
合计 529,255,203.22 503,858,582.48
①期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 169,205,883.72
合计 169,205,883.72
②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 567,293,257.67 -
合计 567,293,257.67 -
③期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(3) 应收账款
①分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
74
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
3,113,635,571.48 100.00 166,597,413.98 5.35% 2,947,038,157.50
坏账准备的应收账款
其中：组合 1 - - - - -
组合 2 3,113,635,571.48 100.00 166,597,413.98 5.35% 2,947,038,157.50
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 3,113,635,571.48 100.00 166,597,413.98 5.35% 2,947,038,157.50
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
2,737,714,686.68 99.98 146,433,845.64 5.35 2,591,280,841.04
坏账准备的应收账款
其中：组合 1 - - - - -
组合 2 2,737,714,686.68 99.98 146,433,845.64 5.35 2,591,280,841.04
单项金额不重大但单独计
482,564.57 0.02 482,564.57 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合计 2,738,197,251.25 100.00 146,916,410.21 5.37 2,591,280,841.04
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 3,026,377,221.16 151,318,861.08 5.00%
1至2年 72,325,068.71 7,232,506.90 10.00%
2至3年 5,803,356.29 1,741,006.91 30.00%
3至4年 3,150,809.23 1,575,404.62 50.00%
4至5年 2,498,963.27 1,249,481.65 50.00%
5 年以上 3,480,152.82 3,480,152.82 100.00%
合计 3,113,635,571.48 166,597,413.98 ——
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额19,718,707.09元，无收回坏账准备情形。
③本期实际核销的应收账款情况
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,380,875.36
④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额
合计数的比例(%) 期末余额
深圳市比亚迪供应链管理有限公司 77,220,322.38 2.48 3,861,016.12
Volvo 70,944,658.49 2.28 3,547,232.92
RENAULT incl. DACIA 57,142,799.20 1.84 2,857,139.96
FIAT incl. Chrysler 49,770,333.71 1.60 2,488,516.69
Jaguar Land Rover 45,783,885.57 1.47 2,289,194.28
合 计 300,861,999.36 9.66 15,043,099.97
⑤本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
⑥本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 75,422,705.17 93.66 92,163,263.59 98.59
1至2年 5,045,377.65 6.26 449,125.90 0.48
2至3年 - - 1,735.40 -
3 年以上 63,050.00 0.08 867,644.11 0.93
合计 80,531,132.82 100.00 93,481,769.00 100.00
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付账款期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例(%)
US CUSTOM 28,921,764.87 35.91
安徽翔威报关有限公司 6,662,996.52 8.27
诗董橡胶股份有限公司 6,390,059.76 7.93
HENNGMBH&CO.KG 2,110,938.23 2.62
LANESSElastomersB.V 1,270,240.95 1.58
合计 45,356,000.33 56.31
6. 其他应收款
76
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(1) 分类列示
项 目 期末余额 期初余额
应收利息 17,099,239.94 20,299,119.67
应收股利 - -
其他应收款 155,766,315.07 139,734,296.98
合 计 172,865,555.01 160,033,416.65
注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
(2) 应收利息
①分类列示
项 目 期末余额 期初余额
银行理财 17,099,239.94 20,299,119.67
合 计 17,099,239.94 20,299,119.67
(3) 其他应收款
①分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
- -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
167,147,143.82 100.00 11,380,828.75 6.81 155,766,315.07
坏账准备的其他应收款
其中：组合 1 - - - - -
组合 2 167,147,143.82 100.00 11,380,828.75 6.81 155,766,315.07
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 167,147,143.82 100.00 11,380,828.75 6.81 155,766,315.07
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
其中：组合 1 150,756,760.57 100.00 11,022,463.59 7.31 139,734,296.98
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组合 2 - - - - -
单项金额不重大但单独计
150,756,760.57 100.00 11,022,463.59 7.31 139,734,296.98
提坏账准备的其他应收款
合计 - - - - -
150,756,760.57 100.00 11,022,463.59 7.31 139,734,296.98
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 158,541,111.99 7,927,055.65 5.00%
1至2年 3,891,565.07 389,156.48 10.00%
2至3年 1,002,881.56 300,864.46 30.00%
3至4年 258,215.92 129,107.96 50.00%
4至5年 1,637,450.17 818,725.09 50.00%
5 年以上 1,815,919.11 1,815,919.11 100.00%
合计 167,147,143.82 11,380,828.75 6.81%
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为316,031.55元，无收回坏账准备的情形。
③本期无核销的其他应收款情况
④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
安徽省宁国经济技术开
土地转让款 26,210,000.00 1 年以内 15.68 1,310,500.00
发区建设投资有限公司
Allianz
保险索赔 13,551,863.35 1 年以内 8.11 677,593.17
Lebensversicherung
SignaI Iduna 保险索赔 4,536,390.73 1 年以内 2.71 226,819.54
Austrian Gas Grid
保证金 1,918,586.38 1 年以内 1.15 95,929.32
Management AG
王朝营 员工借款 1,000,000.00 1 年以内 0.60 50,000.00
合计 —— 47,216,840.46 —— 28.25 2,360,842.03
⑤其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
员工借款 25,183,271.77 15,407,506.68
往来款 82,476,590.82 54,886,063.73
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保证金及押金 5,328,901.72 4,952,770.46
应收 VAT 退税款 13,068,187.16 19,964,314.81
其他暂付款 41,090,192.35 55,546,104.89
合计 167,147,143.82 150,756,760.57
⑤本期无涉及政府补助的其他应收款。
⑥本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑦本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
7. 存货
(1) 存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 713,851,430.52 44,865,887.30 668,923,128.31
周转材料 44,103,709.58 6,670,818.89 37,432,890.69
委托加工材料 2,305,662.23 - 2,305,662.23
自制半成品 192,724,898.24 6,657,681.52 186,067,216.72
在产品 153,878,643.89 11,563,003.32 142,750,550.34
库存商品 595,831,279.28 60,987,129.84 536,362,140.02
发出商品 539,405,800.12 29,112,669.78 508,402,644.90
合计 2,242,101,423.86 159,857,190.65 2,082,244,233.21
(续上表)
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 616,934,497.89 34,284,705.85 582,649,792.04
周转材料 42,073,613.46 6,632,913.97 35,440,699.49
委托加工材料 2,359,653.05 - 2,359,653.05
自制半成品 169,053,325.23 4,053,023.94 165,000,301.29
在产品 153,186,773.08 15,663,454.58 137,523,318.50
库存商品 666,586,022.35 56,414,259.18 610,171,763.17
发出商品 496,576,453.42 21,581,500.74 474,994,952.68
合计 2,146,770,338.48 138,629,858.26 2,008,140,480.22
(2)存货跌价准备
79
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 34,284,705.85 8,301,510.93 2,688,911.45 409,240.93 - 44,865,887.30
周转材料 6,632,913.97 - 38,262.30 357.38 - 6,670,818.89
自制半成品 4,053,023.94 2,560,325.42 44,332.16 - - 6,657,681.52
在产品 15,663,454.58 3,042,281.93 136,493.49 7,279,226.68 - 11,563,003.32
库存商品 56,414,259.18 8,886,113.85 1,038,703.85 5,351,947.04 - 60,987,129.84
发出商品 21,581,500.74 21,853,665.97 - 14,322,496.93 - 29,112,669.78
合计 138,629,858.26 44,643,898.09 3,946,703.25 27,363,268.96 - 159,857,190.65
(3)存货跌价准备本期其他增加系外币汇率折算影响所致。
8. 持有待售资产
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
AMK Klosterstrae 工厂 1,273,993.46 6,787,914.50 - 2019 年
合计 1,273,993.46 6,787,914.50 - ——
9. 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 49,382,869.55 39,592,256.91
待抵扣进项税 118,336,758.05 67,636,925.30
银行理财产品 290,000,000.00 1,000,000,000.00
预缴其他 49,833,142.74 26,971,076.29
合计 507,552,770.34 1,134,200,258.50
注：期末其他流动资产较期初减少 55.25%，主要系银行理财产品的减少所致。
10. 可供出售的金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：
按公允价值计量的 5,786,965.10 - 5,786,965.10 5,771,451.11 - 5,771,451.11
按成本计量的 193,972,884.09 - 193,972,884.09 262,070,467.92 - 262,070,467.92
合计 199,759,849.19 - 199,759,849.19 267,841,919.03 - 267,841,919.03
80
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
安徽中鼎动力有限公司（以下
49,243,524.57 - - 49,243,524.57
简称“中鼎动力”）
上海挚达科技发展有限公司
9,500,000.00 - - 9,500,000.00
（以下简称“上海挚达”）
上海赢量金融服务有限公司
51,000,000.00 - - 51,000,000.00
（以下简称“上海赢量”）
北京国能电池科技有限公司
84,210,526.00 - - 84,210,526.00
（以下简称“北京国能”）
UNIKIMS GmbH*1 18,725.52 108.00 - 18,833.52
Green Motion*2 68,097,691.83 17,361,708.20 85,459,400.03 -
合计 262,070,467.92 17,361,816.20 85,459,400.03 193,972,884.09
（续上表）
减值准备 在被投资
本期现
被投资单位 单位持股
期初 本期增加 本期减少 期末 金红利
比例(%)
安徽中鼎动力有限公司（以
- - - -
下简称“中鼎动力”）
上海挚达科技发展有限公司
- - - -
（以下简称“上海挚达”）
上海赢量金融服务有限公司
- - - -
（以下简称“上海赢量”）
北京国能电池科技有限公司
- - - -
（以下简称“北京国能”）
UNIKIMS GmbH*1 - - - -
Green Motion*2 - - - -
*1：对 UNIKIMS GmbH 投资本期增加系汇率变动影响所致。
*2：根据欧洲中鼎与 Green Motion 股东签署的《股权转让协议》，收购 Green Motion
42.87%的股权，投资总额 1,200.55 万瑞士法郎。截至 2018 年 6 月 12 日，本公司已完
成协议约定股权投资，并对其派出一名董事，因具有共同控制及重大影响，本期转换
为采用权益法进行后续计量的长期股权投资。
11. 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 益变动
一、合营企业
81
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
安徽鼎连高分子材料股
份有限公司（以下简称 33,525,178.19 10,000,000.00 - 517,349.28 - -
“鼎连高分子”）
二、联营企业
宁国中鼎田仆资产管理
有限公司（简称“宁国 3,818,229.19 - - -528,848.13 - -
中鼎田仆”）
宁波梅山保税港区中鼎
菁英时代投资管理有限
3,945,010.01 - - -26,097.08 - -
公司（简称“宁波中鼎
菁英”）
田仆海外有限公司（以
58,947,631.73 - 58,947,631.73 - - -
下简称“田仆海外”）
Green Motion - 85,459,400.03 - 7,000,099.73 - -
三、其他股权投资
上海田仆鼎创业投资合
伙企业（有限合伙）（以 50,000,000.00 - - - - -
下简称“田仆鼎”）
宁国中鼎田仆创业投资
合伙企 业（ 有 限合伙）
60,000,000.00 15,000,000.00 - - - -
（以下简称“中鼎田仆
创业基金”）
合计 210,236,049.12 110,459,400.03 58,947,631.73 6,962,503.80 - -
（续上表）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
一、合营企业
鼎连高分子 - - - 44,042,527.47 -
二、联营企业
宁国中鼎田仆 - - - 3,289,381.06 -
宁波中鼎菁英 - - - 3,918,912.93 -
田仆海外 - - - - -
Green Motion - - 20,128.59 92,479,628.35 -
三、其他股权投资
田仆鼎 - - - 50,000,000.00 -
中鼎田仆创业基金 - - - 75,000,000.00 -
合计 - - 20,128.59 268,730,449.81 -
(1) 香港中鼎将期初持有的田仆海外 48.625%股权，全部转让给 WILSON JOHAN
ANDERS GUNNAR（瑞典公民），转让价格 902.14 万美元。
(2) 公司对 Green Motion 的股权投资系由原成本法核算的可供出售金融资产转换为
以权益法进行后续计量的长期股权投资。
82
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
12. 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,330,358.35 - 2,330,358.35
2.本期增加金额 - 16,583,014.36 16,583,014.36
（1）外购 - - -
（2）固定资产转入 - 16,569,573.95 16,569,573.95
（3）汇率变动影响 - 13,440.41 13,440.41
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 2,330,358.35 16,583,014.36 18,913,372.71
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,213,849.22 - 1,213,849.22
2.本期增加金额 52,672.20 - 52,672.20
（1）计提或摊销 45,671.29 - 45,671.29
（2）汇率变动影响 7,000.91 - 7,000.91
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 1,266,521.42 - 1,266,521.42
三、减值准备
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 1,063,836.93 16,583,014.36 17,646,851.29
2.期初账面价值 1,116,509.13 - 1,116,509.13
（2）期末投资性房地产较期初增加 1,653.03 万元，系本期根据管理层关于资产使
用计划的相关决议，欧洲子公司 WEGU 将其土地由固定资产转入投资性房地产所致。
13. 固定资产
(1) 分类列示
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,317,799,650.10 2,805,334,199.36
83
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
固定资产清理 - -
合计 3,317,799,650.10 2,805,334,199.36
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
(2) 固定资产
①固定资产情况
项目 土地 房屋建筑物 机械设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 196,857,960.46 1,550,892,616.69 3,710,190,444.41 28,739,098.02 818,340,132.12 6,305,020,251.70
2.本期增加金额 5,894,565.66 282,945,104.88 621,265,982.82 4,215,242.91 193,070,945.83 1,107,391,842.11
（1）购置 2,681,476.41 5,626,379.60 204,593,454.66 1,181,724.96 136,772,579.37 350,855,615.00
（2）在建工程转入 - 259,375,307.05 333,953,448.92 2,895,398.13 32,041,943.96 628,266,098.06
（3）企业合并增加 3,301,751.48 6,978,211.53 23,282.94 - 514,704.41 10,817,950.36
（4）汇率变动影响 -88,662.23 10,965,206.70 44,291,293.74 138,119.82 23,741,718.09 79,047,676.12
（5）其他 - - 38,404,502.57 - - 38,404,502.57
3.本期减少金额 24,318,945.07 107,738,153.01 180,932,586.54 1,240,895.31 35,057,358.46 349,287,938.39
（1）处置或报废 7,812,304.26 105,106,271.04 175,608,258.62 1,247,019.07 33,819,452.38 323,593,305.37
（2）汇率变动影响 -62,933.14 -611,830.87 5,324,327.92 -6,123.76 1,237,906.08 5,881,346.23
（3）其他 16,569,573.95 3,243,712.84 - - - 19,813,286.79
4.期末余额 178,433,581.05 1,726,099,568.56 4,150,523,840.70 31,713,445.62 976,353,719.49 7,063,124,155.42
二、累计折旧
1.期初余额 5,110,821.32 576,656,929.78 2,248,029,325.39 22,062,917.51 639,428,816.35 3,491,288,810.35
2.本期增加金额 418,559.56 59,055,623.27 359,285,833.69 3,092,055.58 75,098,479.67 496,950,551.77
（1）计提 379,641.96 62,954,113.15 307,556,781.59 3,014,293.43 67,713,995.02 441,618,825.15
（2）汇率变动影响 38,917.60 -3,898,489.88 51,729,052.10 77,762.15 7,384,484.65 55,331,726.62
（3）其他 - - - - - -
3.本期减少金额 - 62,553,222.29 162,007,051.24 1,070,576.19 25,729,680.42 251,360,530.14
（1）处置或报废 - 67,979,412.16 138,465,558.51 1,063,178.20 22,349,179.74 229,857,328.61
（2）汇率变动影响 - -7,395,909.25 23,541,492.73 7,397.99 3,380,500.68 19,533,482.15
（3）其他 - 1,969,719.38 - - - 1,969,719.38
4.期末余额 5,529,380.88 573,159,330.76 2,445,308,107.84 24,084,396.90 688,797,615.60 3,736,878,831.98
三、减值准备
1.期初余额 - - 5,452,379.25 - 2,944,862.74 8,397,241.99
2.本期增加金额 - - 31,446.76 - 16,984.59 48,431.35
84
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）计提 - - - - -
（2）汇率变动影响 - - 31,446.76 - 16,984.59 48,431.35
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置或报废 - - - - -
（2）汇率变动影响 - - - - -
4.期末余额 - - 5,483,826.01 - 2,961,847.33 8,445,673.34
四、固定资产账面价
值
1.期末账面价值 172,904,200.17 1,152,940,237.80 1,699,731,906.85 7,629,048.72 284,594,256.56 3,317,799,650.10
2.期初账面价值 191,747,139.14 974,235,686.91 1,456,708,739.77 6,676,180.51 175,966,453.03 2,805,334,199.36
注: 本期其他增加的机械设备系融资租入资产；其他减少的土地系根据管理层决议
将其转换为投资性房地产；其他减少的房屋建筑物系根据管理层决议将其转为持有待
售资产核算。
②本公司无暂时闲置的固定资产情况
③未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
河沥开发园区 1#厂房和食堂 25,011,180.07 新建厂房，正在办理
无锡嘉科厂房 51,200,352.76 新建厂房，正在办理
宁国普萨斯厂房 20,461,412.26 新建厂房，正在办理
14. 在建工程
(1) 分类列示
项目 期末余额 期初余额
在建工程 609,910,763.04 526,720,989.83
工程物资 - -
合计 609,910,763.04 526,720,989.83
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
(2) 在建工程
①在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装 418,042,696.76 1,002,445.49 417,040,251.27 404,733,868.14 994,356.40 403,739,511.74
85
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
生产厂房 192,178,773.88 - 192,178,773.88 122,981,478.09 - 122,981,478.09
零星工程 691,737.89 - 691,737.89 - - -
合计 610,913,208.53 1,002,445.49 609,910,763.04 527,715,346.23 994,356.40 526,720,989.83
②重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固定 本期其他 期末
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额
资产金额 减少金额 余额
特种炼胶车间 7,281.55 13,521,493.01 5,508,888.96 19,030,381.97
德国 KACO 技术中心、
多功能厅、物流中心、 22,084.41 86,021,710.03 91,504,425.07 130,105,768.30 -496,132.80 47,916,499.60
模具制造中心
GebudeB5 奥地利
2,340.69 18,059,417.68 11,300,715.14 29,464,291.05 -104,158.23 -
KACOB5 厂房
BuildingExtension 美国
2,908.85 26,444,069.57 - 26,927,751.70 -483,682.13 -
KACO 厂房扩展
Druckgussmaschine
900-02 奥地利 ADG 大 1,435.62 14,193,819.32 - 14,275,682.60 -81,863.28 -
型压铸机
中鼎河沥园区公租房
3,156.53 - 18,838,437.39 - - 18,838,437.39
工程
Werkserweiterung
6,277.84 699,763.01 11,310,089.56 - - 12,009,852.57
工厂扩建
F&E/IFRS 17-009 Audi
Dichtflansch 06M 1,177.10 - 9,161,831.20 - - 9,161,831.20
奥迪密封法兰-生产线
New building (KACO
Wuxi) 6,759.58 1,220,518.92 61,620,346.78 62,641,490.70 199,375.00 -
无锡嘉科厂房、综合楼
合 计 —— 160,160,791.54 209,244,734.10 263,414,984.35 -966,461.44 106,957,002.73
（续上表）
工程累计投入 工程进度 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
项目名称 资金来源
占预算比例(%) (%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
特种炼胶车间 26.14 26.14 - - - 自筹
德国 KACO 技术中心、多功
能厅、物流中心、模具制造 80.61 80.61 - - - 自筹
中心
GebudeB5 奥地利 KACOB5
125.88 100.00 - - - 自筹
厂房
BuildingExtension 美国
92.57 100.00 - - - 自筹
KACO 厂房扩展
Druckgussmaschine 900-02
99.44 100.00 - - - 自筹
奥地利 ADG 大型压铸机
中鼎河沥园区公租房工程 59.68 59.68 - - - 自筹
Werkserweiterung
19.13 19.13 - - - 自筹
工厂扩建
F&E/IFRS 17-009 Audi
Dichtflansch 06M 77.83 77.83 - - - 自筹
奥迪密封法兰-生产线
New building (KACO Wuxi)
92.67 100.00 - - - 自筹
无锡嘉科厂房、综合楼
合计 —— —— —— —— —— ——
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
15. 无形资产
(1) 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 非专利技术 客户关系 合计
一、账面原值
1.期初余额 331,653,730.44 152,825,595.36 219,243,038.19 34,610,353.57 738,332,717.56
2.本期增加金额 63,928,467.59 35,285,390.71 53,433,262.19 18,614,789.29 171,261,909.78
（1）购置 65,221,837.38 33,027,757.49 19,825,403.03 498,818.70 118,573,816.60
（2）企业合并增加 - - 31,577,535.20 18,103,721.10 49,681,256.30
（3）汇率变动影响 -1,293,369.79 1,987,482.07 2,030,323.96 12,249.49 2,736,685.73
3.本期减少金额 32,330,538.13 7,158,696.76 5,821,583.65 15,982,349.45 61,293,167.99
（1）处置 32,330,538.13 7,098,156.14 5,935,022.69 16,293,780.59 61,657,497.55
（2）汇率变动影响 - 60,540.62 -113,439.04 -311,431.14 -364,329.56
4.期末余额 363,251,659.90 180,952,289.31 266,854,716.73 37,242,793.41 848,301,459.35
二、累计摊销
1.期初余额 40,571,821.65 85,154,869.47 104,826,894.89 31,527,437.92 262,081,023.93
2.本期增加金额 7,157,947.29 17,697,194.37 23,616,928.18 4,006,270.00 52,478,339.84
（1）计提 7,157,947.29 14,514,031.31 9,565,992.47 1,685,565.97 32,923,537.04
（2）企业合并增加 - 3,180,851.03 13,937,112.65 2,314,523.62 19,432,487.30
（3）汇率变动影响 - 2,312.03 113,823.06 6,180.41 122,315.50
3.本期减少金额 6,817,062.75 2,905,164.79 5,478,694.43 15,510,759.19 30,711,681.16
（1）处置 6,817,062.75 3,041,982.14 5,755,272.44 16,293,780.59 31,908,097.92
（2）汇率变动影响 - -136,817.35 -276,578.01 -783,021.40 -1,196,416.76
4.期末余额 40,912,706.19 99,946,899.05 122,965,128.64 20,022,948.73 283,847,682.61
三、减值准备
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
（1）计提 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
（1）处置 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值 - - - - -
1.期末账面价值 322,338,953.71 81,005,390.26 143,889,588.09 17,219,844.68 564,453,776.74
2.期初账面价值 291,081,908.79 67,670,725.89 114,416,143.30 3,082,915.65 476,251,693.63
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
(2) 本期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
16. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位 本期增加 本期减少
名称或形成 期初余额 期末余额
商誉的事项 企业合并形成 其他 处置 其他
Cooper 29,010,064.16 - 1,460,670.19 - - 30,470,734.35
Precix 291,270,587.07 - 14,665,609.13 - - 305,936,196.20
德国KACO 175,767,776.49 - 1,013,745.94 - - 176,781,522.43
德国WEGU 494,075,816.63 - 2,849,597.14 - - 496,925,413.77
AMK 831,014,215.00 - 4,792,899.48 - - 835,807,114.48
奥地利ADG 17,978,645.92 - 103,692.39 - - 18,082,338.31
TFH 803,047,581.92 - 4,631,601.07 - - 807,679,182.99
AMK-DRHL - 5,459,442.55 86,934.92 - - 5,546,377.47
合计 2,642,164,687.19 5,459,442.55 29,604,750.26 - - 2,677,228,880.00
(2) 商誉减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少
名称或形成 期初余额 期末余额
商誉的事项 计提 其他 处置 其他
Cooper - - - - - -
Precix - - - - - -
德国KACO - - - - - -
德国WEGU - - - - - -
AMK - - - - - -
奥地利ADG - - - - - -
TFH - - - - - -
AMK-DRHL - - - - - -
合计 - - - - - -
注：商誉其他增加系汇率变动影响所致，本期新增加 AMK-DRHL 公司商誉情况详
见附注六、1.非同一控制下企业合并。
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
账面价值（万元） 本期
被投资单位
资产组或资产组 确定 是否
名称或形成 未确认的归属
组合主要构成 对应资产组 应分配的商 方法 发生
商誉的事项 于少数股东权 合计
的账面价值 誉账面价值 变动
益的商誉价值
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Cooper 长 期 资 产
Cooper 3,192.91 3,047.07 - 6,239.99 否
及运营资金
Precix 长期资产及
Precix 30,456.20 30,593.62 - 61,049.82 否
运营资金
德国 KACO 长期 商誉所在
德国 KACO 69,361.19 17,678.15 4,419.54 91,458.88 的资产组 否
资产及运营资金
生产的产
德国 WEGU 长期
德国 WEGU 46,333.33 49,692.54 - 96,025.87 品存在活 否
资产及运营资金
跃市场，
AMK 扣除其子公
可以带来
司 AMK-DRHL 长
独立的现
AMK 期资产及运营资 23,982.29 83,580.71 - 107,563.01 否
金流，可
金后的其余长期
将其认定
资产及运营资金
为一个单
奥地利 ADG 长期 独的资产
奥地利 ADG 9,496.94 1,808.23 - 11,305.17 否
资产及运营资金 组。
TFH 长期资 产及
TFH 71,657.44 80,767.92 - 152,425.36 否
运营资金
AMK-DRHL 长期 不适
AMK-DRHL 6,970.44 554.64 - 7,525.08
资产及运营资金 用
(4) 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层
批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金
流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为适当的反映当前市场
货币时间价值和资产组特定风险的折现率。对资产组进行现金流量预测时采用的其他
关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于公司
以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。
根据商誉减值测试过程，期末本公司未发现包含商誉的资产组的可收回金额低于
其账面价值，故认为无需计提减值准备。
17. 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
固定资产改良支出 30,868,870.92 45,716,804.90 24,526,092.54 - 52,059,583.28
长期借款手续费 31,873,865.85 - 13,772,760.56 - 18,101,105.29
开办费 - 6,735,081.21 - - 6,735,081.21
合计 62,742,736.77 52,451,886.11 38,298,853.10 - 76,895,769.78
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
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资产减值准备 311,634,432.33 73,828,198.86 286,886,969.63 59,454,648.54
未实现的内部抵消 170,270,718.15 25,540,607.72 117,207,935.08 26,213,088.56
可抵扣亏损的影响 38,888,993.26 9,482,900.51 145,441,467.37 35,437,912.07
其他 350,875,139.06 78,763,845.61 345,194,329.11 67,231,067.85
合计 701,398,564.65 187,615,552.70 894,730,701.19 188,336,717.02
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
149,500,240.30 47,741,421.95 206,141,384.48 54,435,042.72
并资产评估增值
不动产和设备会计
135,453,194.48 32,505,600.88 160,383,888.52 27,645,551.18
与税务差异
其他 83,328,774.69 20,974,105.90 37,322,674.06 9,107,050.75
合计 368,282,209.47 101,221,128.73 403,847,947.06 91,187,644.65
(3) 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 231,770,249.02 119,977,288.95
其他可抵扣暂时性差异 35,649,119.88 38,950,636.43
合计 267,419,368.90 158,927,925.38
19. 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付长期资产购置款 117,163,279.96 50,949,760.64
合 计 117,163,279.96 50,949,760.64
注：期末其他非流动资产余额较期初增加 6,621.35 万元，主要系本期预付的设备
款、工程款增加所致。
20. 短期借款
(1) 短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
信用借款 249,892,152.62 216,150,929.25
保证借款 382,076,358.69 225,767,068.83
抵押借款 58,779,821.39 68,207,722.36
合 计 690,748,332.70 510,125,720.44
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
(2) 保证借款
借款终止 期末余额
贷款单位 借款起始日 币种 年利率
日 外币 本币
汇丰银行 2018/10/18 2019/10/18 美元 3.24% 25,600,000.00 175,697,920.00
德国商业银行上海分行 2018/8/23 2019/8/23 欧元 1.41% 4,000,000.00 31,389,200.00
德国商业银行上海分行 2018/11/2 2019/11/1 欧元 1.35% 1,467,870.75 11,518,822.14
德国商业银行上海分行 2018/10/31 2019/10/31 欧元 1.28% 1,000,000.00 7,847,300.00
德国商业银行上海分行 2018/1/12 2019/1/11 欧元 1.52% 567,421.80 4,452,729.09
德国商业银行上海分行 2018/3/29 2019/3/29 欧元 1.52% 500,000.00 3,923,650.00
德国商业银行欧洲分行 2018/12/1 2019/12/1 欧元 1.10% 7,500,000.00 58,854,750.00
中国银行无锡惠山支行 2018/5/15 2019/5/13 欧元 1.19% 2,500,000.00 19,618,250.00
中国农业银行无锡惠山支行 2018/1/29 2019/1/28 欧元 0.90% 496,656.11 3,897,409.49
中国农业银行无锡惠山支行 2018/6/28 2019/6/27 欧元 1.40% 184,825.60 1,450,381.93
中国农业银行无锡惠山支行 2018/7/6 2019/7/5 欧元 1.40% 148,927.08 1,168,675.47
中国农业银行无锡惠山支行 2018/7/17 2019/7/17 欧元 1.40% 263,616.65 2,068,678.94
中国农业银行无锡惠山支行 2018/7/31 2019/7/30 欧元 1.40% 149,906.16 1,176,358.61
中国农业银行无锡惠山支行 2018/8/10 2019/8/9 欧元 1.40% 271,399.38 2,129,752.35
中国农业银行无锡惠山支行 2018/8/27 2019/8/26 欧元 1.40% 167,321.33 1,313,020.67
中国农业银行无锡惠山支行 2018/9/28 2019/9/27 欧元 1.40% 200,000.00 1,569,460.00
中国建设银行股份有限公司宣
2018/11/29 2019/11/28 人民币 4.35% 2,000,000.00 2,000,000.00
城开发区支行
中国建设银行股份有限公司宣
2018/12/12 2019/12/11 人民币 4.35% 2,000,000.00 2,000,000.00
城开发区支行
中国邮政储蓄银行宁国市支行 2018/10/17 2019/10/16 人民币 4.35% 50,000,000.00 50,000,000.00
合 计 —— —— —— —— —— 382,076,358.69
注：汇丰银行保证借款系本公司为子公司中鼎密封件（美国）的借款提供保证担
保；德国商业银行上海分行、欧洲分行，中国农业银行股份有限公司无锡惠山支行，
中国邮政储蓄银行宁国市支行的保证借款系母公司中鼎控股为子公司无锡 KACO、安
徽 KACO、德国 KACO 及本公司提供保证担保；中国建设银行股份有限公司宣城开发
区支行的保证借款系本公司为子公司安徽挚达汽车在中国建设银行股份有限公司宣城
开发区支行的短期借款提供担保，担保方式为连带责任保证。
(3) 抵押借款
子公司奥地利 ADG、AMK、TFH、KACO、WEGU 以账面应收账款、存货、固定
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
资产及无形资产作为抵押物，为其账面短期借款提供担保。抵押相关的受限资产情形
参见“附注五、57.所有权或使用权受到限制的资产”。
(4) 期末无逾期未偿还的短期借款。
(5) 期末短期借款较期初增长 35.41%，主要系本期保证借款增加所致。
21. 衍生金融负债
项 目 期末余额 期初余额
互换和远期合同等衍生金融产品 1,843,271.37 2,191,541.23
合 计 1,843,271.37 2,191,541.23
注：期末衍生金融负债系子公司德国 KACO 持有的衍生金融产品，由于德国 KACO
所属子公司分别位于德国、奥利地、匈牙利、美国、中国等不同国家，公司通过互换
和远期合同等降低公司所面临的利率和汇率波动风险；德国 KACO 根据衍生金融负债
的流动性将其划分为衍生金融负债和其他非流动负债，其他非流动负债的信息见附注
五、33。
22. 应付票据及应付账款
(1) 分类列示
种 类 期末余额 期初余额
应付票据 218,699,349.65 272,608,984.81
应付账款 1,591,004,995.97 1,549,336,190.61
合 计 1,809,704,345.62 1,821,945,175.42
(2) 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 218,699,349.65 272,608,984.81
合计 218,699,349.65 272,608,984.81
期末应付票据余额中无已到期未支付的情况。
(3) 应付账款
①按性质列示
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 1,349,892,366.78 1,325,964,839.39
应付工程款、设备款、维修劳务费 111,770,563.21 118,121,375.95
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
应付外协加工费 65,357,467.87 63,983,184.74
应付运输费 35,158,836.02 18,019,492.19
其他 28,825,762.09 23,247,298.34
合计 1,591,004,995.97 1,549,336,190.61
②期末无重要的应付账款账龄超过 1 年的情况。
23. 预收款项
(1) 预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收销售款 31,024,324.72 34,606,604.35
合计 31,024,324.72 34,606,604.35
(2) 期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
24. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 350,423,226.67 2,822,037,950.85 2,890,750,069.10 281,711,108.42
二、离职后福利-设定提存计划 13,767,231.06 184,898,679.41 188,501,163.00 10,164,747.47
三、辞退福利 4,400,497.20 322,509.00 4,723,006.20 -
四、一年内到期的其他福利 8,646,750.73 7,961,734.00 8,623,856.98 7,984,627.75
合计 377,237,705.66 3,015,220,873.26 3,092,598,095.28 299,860,483.64
(2) 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 209,423,926.43 2,454,052,709.34 2,452,999,139.81 210,477,495.96
二、职工福利费 22,186,546.79 41,595,533.72 61,996,240.30 1,785,840.21
三、社会保险费 3,842,105.01 246,205,586.49 243,348,122.74 6,699,568.76
其中：医疗保险费 3,692,198.01 237,534,211.32 234,624,591.21 6,601,818.12
工伤保险费 100,037.75 6,473,294.20 6,519,803.01 53,528.94
生育保险费 49,869.25 2,198,080.97 2,203,728.52 44,221.70
四、住房公积金 103,899.56 14,919,671.37 14,792,012.00 231,558.93
五、工会经费和职工教育经费 43,045,767.55 899,525.59 20,209,754.85 23,735,538.29
六、短期带薪缺勤 48,891,666.85 4,622,837.07 33,734,817.86 19,779,686.06
七、短期利润分享计划 22,929,314.48 59,742,087.27 63,669,981.54 19,001,420.21
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合计 350,423,226.67 2,822,037,950.85 2,890,750,069.10 281,711,108.42
(3) 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1. 基本养老保险 13,731,495.43 169,114,030.89 172,801,445.90 10,044,080.42
2. 失业保险费 35,735.63 15,784,648.52 15,699,717.10 120,667.05
合计 13,767,231.06 184,898,679.41 188,501,163.00 10,164,747.47
25. 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 24,175,207.27 23,136,964.33
企业所得税 66,732,246.65 169,216,243.51
城市维护建设税 1,802,757.11 2,255,859.67
土地使用税 983,284.40 3,455,856.25
房产税 1,784,825.24 1,744,167.30
个人所得税 17,614,347.41 4,527,304.79
印花税 587,661.45 597,580.47
教育费附加 1,220,682.59 1,167,847.61
水利基金 475,214.37 441,970.56
其他 2,662,132.92 21,041,749.42
合计 118,038,359.41 227,585,543.91
注：期末应交税费余额较期初下降 48.13%，主要系企业所得税期末余额减少所致。
26. 其他应付款
(1) 分类列示
项目 期末余额 期初余额
应付利息 9,711,031.92 5,498,329.40
应付股利 86,995,358.94 8,001,185.84
其他应付款 218,872,776.44 417,721,679.73
合计 315,579,167.30 431,221,194.97
注：上表中的其他应付款是指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
(2) 应付利息
项目 期末余额 期初余额
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
金融机构借款利息 9,711,031.92 5,498,329.40
合计 9,711,031.92 5,498,329.40
注：期末应付利息余额较期初增长 76.62%，主要系本期银行借款增加所致。
(3) 应付股利
项目 期末余额 期初余额
萨摩亚 Kaito international Ltd（简称海渡国际） - 8,000,000.00
普通股股利（社会公众股） 86,995,358.94 1,185.84
合计 86,995,358.94 8,001,185.84
期末应付股利较期初增加 7,899.42 万元，系尚未支付给控股股东中鼎控股的股利。
(4) 其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
往来款 158,040,960.50 86,470,702.91
预提出口税损 25,545,743.97 29,926,180.35
保证金及押金 13,158,321.73 12,170,519.75
限制性股票回购义务 - 169,613,349.50
收购补偿款 - 44,473,110.00
其他 22,127,750.24 75,067,817.22
合计 218,872,776.44 417,721,679.73
②期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
③期末其他应付款较期初降低 46.77%，主要系本期限制性股票回购义务完成所致。
27. 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分类
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 112,354,033.84 110,823,104.00
1 年内到期的融资租赁款 5,656,808.60 6,222,123.57
合计 118,010,842.44 117,045,227.57
（2）一年内到期的长期借款明细
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
借款 期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年利率
类型 外币 本币
中国工商银行股份有限
2017/2/22 2019/2/22 保证 欧元 1.00% 10,105,555.56 79,301,326.15
公司法兰克福分行
中国农业银行股份有限
2017/12/19 2019/12/19 保证 欧元 0.95% 3,475,013.29 27,269,471.79
公司巴黎分行
德国商业银行上海分行 2016/1/11 2019/1/11 保证 欧元 1.63% 300,000.00 2,354,190.00
德国商业银行 2018/10/19 2019/12/31 抵押 欧元 1.96% 436,971.43 3,429,045.90
合 计 —— —— —— —— —— —— 112,354,033.84
注： 年内到期的长期保证借款，系母公司中鼎控股为子公司欧洲中鼎、无锡 KACO
提供担保。1 年内到期的长期抵押合同系子公司 WEGU 以其自有土地、房屋建筑物作
为抵押物提供担保。抵押相关的受限资产情形参见“附注五、57.所有权或使用权受到限
制的资产”。
28. 长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末余额 期初余额 利率区间
保证借款 2,804,397,448.38 3,125,487,409.56 0.95%~1.00%
信用借款 34,994,417.75 39,181,664.71 0.84%~3.81%
抵押借款 870,906,905.73 356,691,453.50 0.21%~5.11%
合计 3,710,298,771.86 3,521,360,527.77 ——
（2）长期保证借款明细
借款终止 期末余额
贷款单位 借款起始日 币种 年利率
日 外币 本币
渣打银行（香港）有限公司 2017/4/18 2020/4/28 欧元 1.80% 200,000,000.00 1,569,460,000.00
中国工商银行股份有限公司
2017/2/22 2024/1/3 欧元 1.00% 90,000,000.00 706,257,000.00
法兰克福分行
中国农业银行股份有限公司
2017/12/19 2020/12/18 欧元 0.95% 37,082,647.60 290,998,660.51
巴黎分行
中国农业银行股份有限公司
2018/8/1 2020/12/17 欧元 0.95% 5,843,344.67 45,854,478.63
巴黎分行
中国农业银行股份有限公司
2018/10/29 2021/9/1 欧元 1.00% 19,433,950.00 152,504,035.84
巴黎分行
中国建设银行法兰克福分行 2018/11/9 2021/9/14 欧元 1.50% 5,011,057.74 39,323,273.40
合 计 —— —— —— —— —— 2,804,397,448.38
注：渣打银行（香港）有限公司保证借款系本公司为子公司香港中鼎提供保证担
保；中国工商银行、中国农业银行的长期保证借款系母公司中鼎控股为子公司欧洲中
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
鼎提供保证担保。
(3) 长期抵押借款
期末长期抵押借款系子公司 AMK、TFH、KACO 以账面自有应收账款、存货及固
定资产为抵押物向金融机构长期借款提供抵押担保；受限资产具体情况参见“附注五、
57.所有权或使用权受到限制的资产”
29. 长期应付款
(1) 分类列示
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 45,216,800.38 7,295,036.43
专项应付款 - -
合计 45,216,800.38 7,295,036.43
注：上表中的长期应付款是指扣除专项应付款后的长期应付款。
(2) 按款项性质列示长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 45,216,800.38 7,295,036.43
合计 45,216,800.38 7,295,036.43
(3) 期末长期应付款较期初增加 3,792.18 万元，系子公司奥地利 ADG 融资租赁款
增加所致。
30. 长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
项目 期末余额 期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债 130,233,123.70 124,643,576.04
合计 130,233,123.70 124,643,576.04
31. 预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 64,635,339.99 122,432,759.03 质量索赔
待执行的亏损合同 - 1,872,552.00 合同履约
其他 247,943.29 1,747,309.73 合同履约
合计 64,883,283.28 126,052,620.76 ——
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预计负债期末余额较期初降低 48.53%，主要系本期客户集中处理质量索赔导致当
期产品质量保证费用使用较上年大幅增加所致。
32. 递延收益
(1)递延收益情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 182,108,545.19 46,615,134.76 16,243,954.67 212,479,725.28 财政拨款
合计 182,108,545.19 46,615,134.76 16,243,954.67 212,479,725.28 —
(2)涉及政府补助的项目
本期计入
本期新增补 本期计入其 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额
助金额 他收益金额 变动 与收益相关
入金额
设备补贴 27,176,168.02 20,963,320.00 - 4,196,369.58 - 43,943,118.44 与资产相关
科技创新、成
25,268,422.33 7,224,714.00 - 3,593,676.05 - 28,899,460.28 与资产相关
果转化资金
公租房、实验
61,166,681.39 - - 2,374,181.91 - 58,792,499.48 与资产相关
室补贴
工业转型、技
60,641,150.37 14,073,850.00 - 5,466,187.68 - 69,248,812.69 与资产相关
术改造资金
其他 7,856,123.08 4,353,250.76 - 613,539.45 - 11,595,834.39 与资产相关
合 计 182,108,545.19 46,615,134.76 - 16,243,954.67 - 212,479,725.28 —
33. 其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
长期衍生金融负债（互换合同） 7,544,778.74 7,900,759.88
合计 7,544,778.74 7,900,759.88
34. 股本
本次增减变动（＋、－）
项 目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,234,440,095.00 - - -13,620,000.00 -13,620,000.00 1,220,820,095.00
35. 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 2,423,792,333.31 48,604,316.53 180,368,257.17 2,292,028,392.67
其他资本公积 26,135,216.53 22,469,100.00 48,604,316.53 -
合计 2,449,927,549.84 71,073,416.53 228,972,573.70 2,292,028,392.67
资本公积本期增减变动情况、变动原因说明：
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（1）股本溢价本期增加系本期限制性股票激励计划取消导致加速行权，对应其他
资本公积转入股本溢价；本期减少中 144,246,515.00 元系本期回购并注销限制性股票所
致，另 36,121,742.17 元系收购子公司中鼎金亚少数股东股权冲减资本公积。
（2）其他资本公积本期增加系本公司本期限制性股票激励计划取消导致加速行权，
确认剩余期间所有股份支付费用所致；本期减少系将以权益结算的股份支付费用由其
他资本公积转入股本溢价。
36. 库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 169,613,349.50 - 169,613,349.50 -
集中竞价回购股票 - 78,288,682.71 - 78,288,682.71
合计 169,613,349.50 78,288,682.71 169,613,349.50 78,288,682.71
库存股本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）库存股本期减少主要系根据 2018 年 9 月 25 日召开的第七届董事会第十四次
会议和第七届监事会第十一次会议审议通过的《关于终止实施 2016 年限制性股票激励
计划暨回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，公司取消限制性股票激
励计划并回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票。
（2）库存股本期增加系根据 2018 年 9 月 25 日召开的第七届董事会第十四次会议
以及 2018 年 10 月 12 日召开的 2018 年第三次临时股东大会审议通过，本公司以集中
竞价方式回购公司股份，截至 2018 年 12 月 31 日止，回购股数为 7,173,000 股。
37. 其他综合收益
本期发生金额
项目 期初余额 减：前期计入 税后归属 期末余额
本期所得税 减：所得税 税后归属于
其他综合收益 于少数股
前发生额 费用 母公司
当期转入损益 东
一、不能重分类进损
-21,788,041.22 8,860,976.89 - 2,951,623.22 5,912,505.17 -3,151.50 -15,875,536.05
益的其他综合收益
其中：重新计量设定
-21,788,041.22 8,860,976.89 - 2,951,623.22 5,912,505.17 -3,151.50 -15,875,536.05
受益计划变动额
权益法下不能转
- - - - - - -
损益的其他综合收益
二、将重分类进损益
120,449,785.35 3,098,115.81 - -737,927.61 4,532,805.24 -696,761.82 124,982,590.61
的其他综合收益
其中：权益法下可转
- - - - - - -
损益的其他综合收益
可供出售金融资
161,712.92 -200,772.04 - -59,880.26 -112,713.43 -28,178.36 48,999.50
产公允价值变动损益
持有至到期投资
- - - - - - -
重分类为可供出售金
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融资产损益
现金流量套期损
- -2,273,419.45 - -678,047.35 -1,276,297.65 -319,074.42 -1,276,297.68
益的有效部分
外币财务报表折
120,288,072.43 5,572,307.30 - - 5,921,816.32 -349,509.06 126,209,888.79
算差额
其他综合收益合计 98,661,744.13 11,959,092.70 - 2,213,695.60 10,445,310.43 -699,913.34 109,107,054.56
38. 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 368,577,519.70 32,430,372.13 - 401,007,891.83
合计 368,577,519.70 32,430,372.13 - 401,007,891.83
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润
10％提取法定盈余公积金。
39. 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 3,623,145,329.48 2,692,008,359.62
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -
调整后期初未分配利润 3,623,145,329.48 2,692,008,359.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,116,442,713.41 1,127,444,859.16
减：提取法定盈余公积 32,430,372.13 72,867,629.80
应付普通股股利 370,332,028.50 123,440,259.50
期末未分配利润 4,336,825,642.26 3,623,145,329.48
40. 营业收入及营业成本
（1）分类
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 12,070,609,607.79 8,830,857,958.13 11,508,165,291.77 8,211,520,178.01
其他业务 297,228,558.71 154,214,299.93 262,314,386.51 216,125,642.83
合计 12,367,838,166.50 8,985,072,258.06 11,770,479,678.28 8,427,645,820.84
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
橡胶制品 11,977,336,652.33 8,758,155,183.81 11,394,828,290.48 8,123,065,908.94
100
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混炼胶 93,272,955.46 72,702,774.32 113,337,001.29 88,454,269.07
合 计 12,070,609,607.79 8,830,857,958.13 11,508,165,291.77 8,211,520,178.01
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
国内 3,775,144,435.96 2,337,807,520.40 3,836,594,571.32 2,276,127,514.58
国外 8,295,465,171.83 6,493,050,437.73 7,671,570,720.45 5,935,392,663.43
合 计 12,070,609,607.79 8,830,857,958.13 11,508,165,291.77 8,211,520,178.01
41. 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城建税 22,074,161.61 18,906,392.42
教育费附加 16,249,214.32 14,021,712.03
房产税 8,747,916.06 6,994,329.88
土地使用税 6,591,082.18 11,303,510.93
印花税 4,748,535.60 3,700,995.66
水利基金 4,198,439.37 3,935,829.35
其他 10,586,048.13 11,314,535.92
合计 73,195,397.27 70,177,306.19
42. 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 222,308,956.13 167,385,884.33
运输费 142,076,989.33 122,739,204.95
租赁费 49,474,287.95 27,829,186.23
包装费 45,426,995.02 56,358,388.45
业务招待费 20,314,608.58 17,547,459.31
质量费用 27,435,364.70 38,904,686.06
差旅费 21,934,750.55 16,217,766.29
劳务费 28,855,944.89 26,053,117.40
其他 83,710,037.47 66,660,691.46
合计 641,537,934.62 539,696,384.48
43. 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
101
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
职工薪酬 422,702,746.58 439,966,125.16
修理费 34,654,061.19 40,298,136.58
折旧费 36,550,079.64 30,942,393.80
无形资产摊销 33,668,675.38 25,496,934.74
租赁费 20,518,511.22 9,097,021.75
水电费 15,586,332.25 13,641,347.59
业务招待费 5,318,487.18 10,124,188.28
股权激励 21,133,002.37 21,864,474.00
其他 312,417,305.60 232,429,031.69
合计 902,549,201.41 823,859,653.59
44. 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 353,538,214.84 252,654,203.55
材料费 59,391,056.97 52,273,963.16
计量检测费 30,714,134.70 39,543,528.21
水电费 7,075,221.30 3,412,072.81
折旧与摊销 25,586,910.41 26,116,302.39
租赁费 2,480,951.08 2,740,148.22
差旅费 1,714,283.82 4,288,468.76
股权激励 203,456.67 1,074,898.50
其他 69,565,762.63 73,772,939.11
合计 550,269,992.42 455,876,524.71
45. 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 99,121,037.00 96,341,113.51
减：利息收入 34,374,879.79 42,032,043.73
利息净支出 64,746,157.21 54,309,069.78
汇兑净损失 -81,904,524.69 84,804,271.55
银行手续费及其他 35,093,207.34 25,079,260.19
合计 17,934,839.86 164,192,601.52
财务费用本期较上期减少 14,625.78 万元，系本期汇兑收益增加所致。
46. 资产减值损失
102
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 19,976,052.65 14,317,119.76
存货跌价损失 44,643,898.09 28,411,427.26
在建工程减值损失 2,347.36 552,815.41
合计 64,622,298.10 43,281,362.43
资产减值损失本期较上期增长 49.31%，主要系本期计提的存货跌价损失增加所致。
47. 其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
奖励扶持资金 25,256,977.01 5,780,257.88 与收益相关
税收返还 4,820,002.73 517,899.88 与收益相关
外贸奖励 1,810,300.00 634,700.00 与收益相关
失业保险基金 1,334,704.00 1,524,050.00 与收益相关
岗位技能补贴 2,369,522.75 497,800.00 与收益相关
专利资助奖 1,061,137.00 152,000.00 与收益相关
其他 2,962,337.18 4,578,972.30 与收益相关
递延收益转入 16,243,954.67 13,204,247.92 与资产相关
合 计 55,858,935.34 26,889,927.98 —
其他收益本期较上期增加 2,896.90 万元，主要系本期奖励扶持资金增加所致。
48. 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 21,704,966.28 39,068,837.34
权益法核算的长期股权投资收益 6,962,503.80 2,355,389.74
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -5,798,573.27
业绩补偿 44,601,360.00 43,102,090.39
合计 73,268,830.08 78,727,744.20
49. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
衍生金融工具 -1,840,185.92 4,053,816.49
合计 -1,840,185.92 4,053,816.49
公允价值变动收益本期较上期减少 589.40 万元，系衍生金融工具公允价值下降所
致。
103
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
50. 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 20,882,421.18 358,354.58
无形资产处置利得 - 69,052.48
合 计 20,882,421.18 427,407.06
资产处置收益本期较上期期增加 2,045.50 万元，主要系本期子公司法国 Soylem 处
置土地、房产取得的资产处置利得所致。
51. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
政府补助 - 49,189,900.00
其中：与日常活动无关的政府补助 - 49,189,900.00 -
取得子公司投资成本小于取得投资时应享有被
- - -
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
赔偿款 87,849,178.41 - 87,849,178.41
其他 5,791,216.25 7,871,442.19 5,791,216.25
合 计 93,640,394.66 57,061,342.19 93,640,394.66
(2) 与企业日常活动无关的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
2017 年省“三重一创”支持企业境外并购事
- 26,065,500.00 ——
项资金（德国 KACO 公司股权并购项目)
2017 年省“三重一创” 支持企业境外并购
- 23,124,400.00 ——
事项资金（德国威固公司股权并购项目)
合 计 - 49,189,900.00 ——
(3)本期营业外收入较上期增长 64.10%，主要系本期确认了子公司 ZD Metal2017
年厂房发生火灾的保险赔偿款, 以及向子公司 AMK 原股东的索赔款。
52. 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 7,319,573.03 833,082.22 7,319,573.03
罚款及滞纳金 - 687,322.64 -
对外捐赠 - 26,000.00 -
104
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其他 3,417,737.05 3,933,636.03 3,417,737.05
合 计 10,737,310.08 5,480,040.89 10,737,310.08
注：营业外支出本期较上期增加 95.93%，主要系本期非流动资产毁损报废所致。
53. 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 214,548,118.87 290,279,788.83
递延所得税费用 11,269,000.71 -36,424,099.58
合计 225,817,119.58 253,855,689.25
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 1,363,729,330.02
按法定/适用税率计算的所得税费用 204,435,017.93
子公司适用不同税率的影响 51,365,031.23
调整以前期间所得税的影响 -15,179,534.26
非应税收入的影响 130,020.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,999,188.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -13,495,887.91
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
20,724,511.46
损的影响
研发费用加计扣除 -29,161,228.21
所得税费用 225,817,119.58
54. 其他综合收益
本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额，以及前期计入其他综合
收益当期转出计入当期损益的金额，详见附注五、37 其他综合收益。
55. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 86,095,749.23 98,177,050.28
利息收入 28,395,194.85 30,913,170.64
保证金及押金 4,000.00 8,448,767.14
105
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
往来款及其他 60,497,091.76 7,870,646.79
合计 174,992,035.84 145,409,634.85
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 338,321,326.64 269,528,022.27
管理费用 388,494,697.44 305,589,725.89
银行手续费 10,114,872.74 4,713,708.03
员工借款 1,765,380.54 3,626,966.01
往来款及其他 41,758,670.55 71,551,837.33
合计 780,454,947.91 655,010,259.53
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品本金收回 1,890,000,000.00 3,400,000,000.00
理财产品利息收入 30,885,212.86 29,888,590.76
取得子公司支付的现金净额 - 227,400.59
合计 1,920,885,212.86 3,430,115,991.35
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 1,180,000,000.00 2,780,000,000.00
其他 60,723.12
合计 1,180,060,723.12 2,780,000,000.00
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行承兑汇票保证金 5,190,472.18 -
合计 5,190,472.18 -
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的票据保证金 26,575,392.29 60,858,181.62
融资费用 12,570,297.33 52,453,951.90
股份回购款 257,866,515.00 -
其他 4,207,432.45 457,053.30
合计 301,219,637.07 113,769,186.82
106
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
56. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,137,912,210.44 1,153,574,532.30
加：资产减值准备 64,622,298.10 43,281,362.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
441,664,496.44 327,185,324.56
产折旧
无形资产摊销 52,358,085.03 41,710,946.61
长期待摊费用摊销 38,298,853.10 8,862,017.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-20,882,421.18 -427,407.06
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,319,573.03 833,082.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,840,185.92 -4,053,816.49
财务费用（收益以“－”号填列） 53,138,268.20 143,018,195.05
投资损失（收益以“－”号填列） -73,268,830.08 -78,727,744.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,514,481.30 -23,977,784.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,436,782.31 -12,446,315.39
存货的减少（增加以“－”号填列） -82,966,201.78 -351,798,482.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -434,116,037.77 -390,543,326.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -243,302,308.04 277,171,605.54
其他 26,446,556.84 15,985,590.94
经营活动产生的现金流量净额 973,015,991.86 1,149,647,781.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,574,053,644.10 1,525,951,521.85
减：现金的期初余额 1,525,951,521.85 1,293,947,939.85
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 48,102,122.25 232,003,582.00
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
107
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 70,188,456.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,939,041.78
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -
取得子公司支付的现金净额 68,249,414.22
(3) 现金和现金等价物构成情况
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,574,053,644.10 1,525,951,521.85
其中：库存现金 521,669.84 612,612.90
可随时用于支付的银行存款 1,573,531,974.26 1,525,338,908.95
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 1,574,053,644.10 1,525,951,521.85
57. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 125,500,813.07 开立银行承兑汇票、保函保证金
应收票据 169,205,883.72 质押用于开立银行承兑汇票
应收账款 316,535,629.65 银行借款抵押
存货 319,173,595.53 银行借款抵押
固定资产 631,655,954.80 银行借款抵押
无形资产 2,599,568.79 银行借款抵押
金融资产 8,019,940.60 银行借款抵押
合计 1,572,691,386.16 银行借款抵押
58. 外币货币性项目
(1) 外币货币性项目：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 936,291,818.87
其中：美元 34,747,878.62 6.8632 238,481,640.56
欧元 83,054,408.19 7.8473 651,752,857.39
英镑 404,852.11 8.6762 3,512,577.88
108
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
日元 97,345,338.00 0.0619 6,024,410.93
港币 1,011.82 0.8762 886.56
福林 151,634,997.12 0.0244 3,705,998.30
瑞士法郎 17,581.79 6.9494 122,182.89
捷克克朗 3,276,843.00 0.3042 996,667.38
墨西哥元 5,804,933.00 0.3484 2,022,483.80
土耳其里拉 211,022.00 1.2962 273,518.17
波兰兹罗提 489,414.00 1.8329 897,046.92
印度卢比 52,794,082.00 0.0979 5,166,266.95
加元 4,631,762.20 5.0381 23,335,281.14
应收账款 1,736,468,645.32
其中：美元 93,725,252.45 6.8632 643,255,152.60
欧元 128,651,800.98 7.8473 1,009,569,277.83
英镑 654,014.84 8.6762 5,674,363.55
日元 5,353,021.00 0.0619 331,282.41
港币 39,506.70 0.8762 34,615.77
福林 143,739.09 0.0244 3,513.02
捷克克朗 20,587,610.19 0.3042 6,261,819.51
墨西哥元 117,089,602.83 0.3484 40,794,928.17
土耳其里拉 13,007,637.15 1.2962 16,859,972.20
波兰兹罗提 4,830,734.14 1.8329 8,854,252.61
印度卢比 49,388,229.24 0.0979 4,832,980.65
其他应收款 138,139,402.11
其中：美元 2,790,714.24 6.8632 19,153,229.97
欧元 15,162,689.35 7.8473 118,986,172.14
短期借款 639,358,429.16
其中：美元 28,699,998.51 6.8632 196,973,829.77
欧元 56,374,115.86 7.8473 442,384,599.39
应付账款 908,909,707.60
其中：美元 46,694,430.59 6.8632 320,473,216.05
欧元 69,639,076.45 7.8473 546,478,724.65
英镑 46,789.25 8.6762 405,952.89
日元 1,075,745.00 0.0619 66,574.63
福林 23,834,759.11 0.0244 582,527.64
109
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
墨西哥元 14,679,886.25 0.3484 5,114,586.53
土耳其里拉 11,292,938.08 1.2962 14,637,448.74
波兰兹罗提 10,824,191.69 1.8329 19,839,660.95
印度卢比 13,397,267.62 0.0979 1,311,015.52
其他应付款 235,100,327.39
其中：美元 9,704,761.05 6.8632 66,605,716.04
欧元 21,471,666.86 7.8473 168,494,611.35
长期借款 3,710,504,873.45
其中：美元 11,471,552.92 6.8632 78,731,562.00
欧元 462,805,463.21 7.8473 3,631,773,311.45
长期应付款
其中：欧元 5,733,878.45 7.8473 44,995,464.36
(2) 境外经营实体的说明：
公司名称 公司所在地 记账本位币 本位币选择依据
美国中鼎 美国密歇根州 美元 所在地币种
美国 Cooper 美国新罕布什尔州 美元 所在地币种
中鼎密封件（美国） 美国俄亥俄州 美元 所在地币种
中鼎控股（美国） 美国俄亥俄州 美元 所在地币种
美国 MRP 美国密歇根州 美元 所在地币种
美国 BRP 美国密苏里州 美元 所在地币种
美国 AB 美国俄亥俄州 美元 所在地币种
美国 Precix 美国马萨诸塞州 美元 所在地币种
美国 NATC 美国密歇根州 美元 所在地币种
美国 ZD-Metal 美国密歇根州 美元 所在地币种
欧洲中鼎 德国图根 欧元 所在地币种
奥地利 ADG 奥地利格莱斯多夫 欧元 所在地币种
法国 Solyem 法国圣普列斯特 欧元 所在地币种
AMK 德国.基尔夏伊姆 欧元 所在地币种
AMK-A 德国.基尔夏伊姆 欧元 所在地币种
AMK-AM 德国.基尔夏伊姆 欧元 所在地币种
AMK-EG 德国Weida 欧元 所在地币种
AMK-AR 保加利亚Gabrovo 欧元 所在地币种
AMK-AT 德国爱尔福特 欧元 所在地币种
AMK-ARG 德国基尔夏伊姆 欧元 所在地币种
110
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
AMK-ARS 瑞士夏夫豪森 瑞士法郎 所在地币种
AMK-DRHL 爱尔兰都柏林 欧元 所在地币种
德国 KACO 德国海尔布隆 欧元 所在地币种
奥地利 KACO 奥地利隆高地区 欧元 所在地币种
美国 KACO 美国北卡罗来纳州 美元 所在地币种
匈牙利杰尔-莫雄-肖普朗
匈牙利 KACO 福林 所在地币种
州
德国 WEGU 德国卡塞尔 欧元 所在地币种
SD 德国卡塞尔 欧元 所在地币种
Synersil 德国卡塞尔 欧元 所在地币种
LBS 德国卡塞尔 欧元 所在地币种
SVK 斯洛伐克特尔纳瓦州 欧元 所在地币种
GRK 德国卡塞尔 欧元 所在地币种
GRV 德国卡塞尔 欧元 所在地币种
TFH 德国慕尼黑 欧元 所在地币种
TF-PL 波兰瓦乌布日赫 兹罗提 所在地币种
TF-CS 捷克赫拉德克 克朗 所在地币种
TF-IT 意大利奇列 欧元 所在地币种
TF-FR 法国南特 欧元 所在地币种
TF-TR 土耳其瑟奇科伊 里拉 所在地币种
TF-SO 法国南特 欧元 所在地币种
TF-SK 斯洛伐克诺瓦巴纳 欧元 所在地币种
TF-CN 中国苏州 人民币 所在地币种
TF-ES 西班牙塔拉索纳 欧元 所在地币种
TF-US 美国底特律 美元 所在地币种
TF-GE 德国法兰克福 欧元 所在地币种
TF-MX 墨西哥德利西亚斯 墨西哥比索 所在地币种
TF-IN 印度普纳 卢比 所在地币种
TF-UK 英国诺丁汉 英镑 所在地币种
TF-BA 巴西南圣卡埃塔诺 雷亚尔 所在地币种
59. 政府补助
(1)政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
奖励扶持资金 25,256,977.01 其他收益 25,256,977.01
111
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
税收返还 4,820,002.73 其他收益 4,820,002.73
外贸奖励 1,810,300.00 其他收益 1,810,300.00
失业保险基金 1,334,704.00 其他收益 1,334,704.00
岗位技能补贴 2,369,522.75 其他收益 2,369,522.75
专利资助奖 1,061,137.00 其他收益 1,061,137.00
其他 2,962,337.18 其他收益 2,962,337.18
设备补贴 43,943,118.44 其他收益 4,196,369.58
科技创新、成果转化资金 28,899,460.28 其他收益 3,593,676.05
公租房、实验室补贴 58,792,499.48 其他收益 2,374,181.91
工业转型、技术改造资金 69,248,812.69 其他收益 5,466,187.68
其他 11,595,834.39 其他收益 613,539.45
合 计 252,094,705.95 —— 55,858,935.34
六、合并范围的变更
1．非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式
Drive Right Holdings
2018 年 7 月 1 日 8,970,000.00 100.00 现金购买
Limited
(续上表)
购买日的确定 购买日至期末被购 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
依据 买方的收入 购买方的净利润
Drive Right Holdings 支付股权款并
2018 年 7 月 1 日 3,965,025.00 188,968.00
Limited 股权变更完毕
(2)合并成本及商誉
合并成本 Drive Right Holdings Limited
—现金 8,970,000.00
合并成本合计 8,970,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 8,263,212.00
商誉/合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 706,788.00
收购 Drive Right Holdings Limited 公司合并成本公允价值的确定：
本公司主要采用市场法、收益法等估值技术确定所转移非现金资产的公允价值以
及所发生负债的公允价值。评估增值主要系固定资产、无形资产（包括非专利技术、
客户关系等）。本公司聘请独立外部评估师协助识别 Drive 公司固定资产、无形资产等
112
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
各项可辨认资产和负债公允价值。
无形资产主要采用收益法中的预期收益提成法，分析评估对象预期未来的业务收
益情况来确定其价值
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
Drive Right Holdings Limited
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 247,807.20 247,807.20
应收票据及应收款项 1,670,894.73 1,670,894.73
预付款项 131,635.77 131,635.77
存货 1,627,697.28 1,606,876.82
其他流动资产 202,747.99 202,747.99
固定资产 1,378,557.00 815,656.55
无形资产 6,331,000.00 -
递延所得税资产 13,999.62 15,254.00
负债：
短期借款 169,370.31 169,370.31
应付款项 1,060,613.84 1,060,613.84
应付职工薪酬 20,903.84 20,903.84
应交税费 99,419.34 99,419.34
其他应付款 222,104.37 222,104.37
长期借款 905,629.71 905,629.71
递延所得税负债 863,086.18 -
净资产 8,263,212.00 2,212,831.65
减：少数股东权益 - -
取得的净资产 8,263,212.00 2,212,831.65
2．其他原因的合并范围变动
本公司本期新增设立子公司宁国普萨斯、中鼎吉配、安徽安美科和 TF-BA，具体
情况详见本附注七、“在其他主体中的权益”。
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
113
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1） 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下企
中鼎精工 安徽宣城 安徽宣城 工业生产 75 25
业合并
同一控制下企
中鼎减震 安徽宁国 安徽宁国 工业生产 100 -
业合并
欧洲中鼎 德国图根 德国图根 仓储、售后服务 100 - 设立
非同一控制下
奥地利 ADG 奥地利格莱斯多夫 奥地利格莱斯多夫 工业生产 - 100
企业合并
非同一控制下
法国 Solyem 法国圣普列斯特 法国圣普列斯特 工业生产 - 100
企业合并
非同一控制下
AMK 德国.基尔夏伊姆 德国.基尔夏伊姆 股权投资 - 100
企业合并
非同一控制下
AMK-A 德国.基尔夏伊姆 德国.基尔夏伊姆 工业生产 - 100
企业合并
非同一控制下
AMK-AM 德国.基尔夏伊姆 德国.基尔夏伊姆 工业生产 - 100
企业合并
非同一控制下
AMK-EG 德国Weida 德国Weida 工业生产 - 100
企业合并
非同一控制下
AMK-AS 保加利亚Gabrovo 保加利亚Gabrovo 工业生产 - 100
企业合并
非同一控制下
AMK-AT 德国爱尔福特 德国爱尔福特 工业生产 - 100
企业合并
非同一控制下
AMK-ARG 德国基尔夏伊姆 德国基尔夏伊姆 股权投资 - 100
企业合并
非同一控制下
AMK-ARS 瑞士夏夫豪森 瑞士夏夫豪森 工业生产 - 100
企业合并
安徽安美科 安徽宁国 安徽宁国 工业生产 - 100 设立
非同一控制下
AMK-DRHL 爱尔兰都柏林 爱尔兰都柏林 工业生产 - 100
企业合并
非同一控制下
TFH 法国南特 法国南特 工业生产 - 100
企业合并
非同一控制下
TF-PL 波兰瓦乌布日赫 波兰瓦乌布日赫 工业生产 - 100
企业合并
非同一控制下
TF-CS 捷克赫拉德克 捷克赫拉德克 工业生产 - 100
企业合并
非同一控制下
TF-IT 意大利奇列 意大利奇列 工业生产 - 100
企业合并
非同一控制下
TF-FR 法国南特 法国南特 工业生产 - 100
企业合并
非同一控制下
TF-TR 土耳其 土耳其 工业生产 - 100
企业合并
非同一控制下
TF-SO 法国南特 法国南特 工业生产 - 100
企业合并
非同一控制下
TF-SK 斯洛伐克诺瓦巴纳 斯洛伐克诺瓦巴纳 工业生产 - 100
企业合并
非同一控制下
TF-CN 中国苏州 中国苏州 工业生产 - 100
企业合并
非同一控制下
TF-ES 西班牙塔拉索纳 西班牙塔拉索纳 工业生产 - 100
企业合并
非同一控制下
TF-US 美国底特律 美国底特律 工业生产 - 100
企业合并
非同一控制下
TF-GE 德国法兰克福 德国法兰克福 工业生产 - 100
企业合并
114
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
非同一控制下
TF-MX 墨西哥德利西亚斯 墨西哥德利西亚斯 工业生产 - 100
企业合并
非同一控制下
TF-IN 印度普纳 印度普纳 工业生产 - 100
企业合并
TF-UK 英国诺丁汉 英国诺丁汉 工业生产 - 100 设立
非同一控制下
德国 KACO 德国海尔布隆 德国海尔布隆 工业生产 - 80
企业合并
匈牙利 匈牙利杰尔-莫雄-肖 匈牙利杰尔-莫雄-肖 非同一控制下
工业生产 - 100
KACO 普朗州 普朗州 企业合并
非同一控制下
美国 KACO 美国北卡罗来纳州 美国北卡罗来纳州 工业生产 - 100
企业合并
非同一控制下
无锡 KACO 江苏无锡 江苏无锡 工业生产 - 100
企业合并
安徽 KACO 安徽宁国 安徽宁国 工业生产 - 100 设立
奥地利 非同一控制下
奥地利隆高地区 奥地利隆高地区 工业生产 - 100
KACO 企业合并
非同一控制下
德国 WEGU 德国卡塞尔 德国卡塞尔 工业生产 - 100
企业合并
非同一控制下
WEGU SD 德国卡塞尔 德国卡塞尔 工业生产 - 100
企业合并
WEGU 非同一控制下
德国卡塞尔 德国卡塞尔 工业生产 - 100
Synersil 企业合并
非同一控制下
WEGU LBS 德国卡塞尔 德国卡塞尔 工业生产 - 100
企业合并
斯洛伐克特尔纳瓦 斯洛伐克特尔纳瓦 非同一控制下
WEGU SVK 工业生产 - 100
州 州 企业合并
安徽威固 安徽宁国 安徽宁国 工业生产 - 100 设立
WEGU GRK 德国卡塞尔 德国卡塞尔 房产管理 - 100 设立
WEGU GRV 德国卡塞尔 德国卡塞尔 - - 100 设立
中鼎密封件
美国俄亥俄州 美国俄亥俄州 实业投资 100 - 设立
（美国）
非同一控制下
美国 MRP 美国密歇根州 美国密歇根州 工业生产 - 100
企业合并
非同一控制下
美国 AB 美国俄亥俄州 美国俄亥俄州 工业生产 - 100
企业合并
同一控制下合
美国中鼎 美国密歇根州 美国密歇根州 商品销售、仓储 100 -
并
非同一控制下
美国 Cooper 美国新罕布什尔州 美国新罕布什尔州 工业生产 100 -
企业合并
中鼎控股（美
美国俄亥俄州 美国俄亥俄州 股权投资 - 100 设立
国）
非同一控制下
美国 Precix 美国马萨诸塞州 美国马萨诸塞州 工业生产 - 100
企业合并
美国 NATC 美国密歇根州 美国密歇根州 质量检测 100 设立
美国 非同一控制下
美国密歇根州 美国密歇根州 工业生产 60
ZDMetal 企业合并
非同一控制下
天津飞龙 中国天津 中国天津 工业生产 97.5 -
企业合并
非同一控制下
天津天拓 中国天津 中国天津 工业生产 - 100
企业合并
宁国中鼎 安徽宁国 安徽宁国 工业生产 100 - 设立
宁国普萨斯 安徽宁国 安徽宁国 工业生产 80 - 设立
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
中鼎胶管 安徽宁国 安徽宁国 工业生产 100 - 设立
非同一控制下
中鼎金亚 安徽宁国 安徽宁国 工业生产 100 -
企业合并
同一控制下企
中鼎模具 安徽宁国 安徽宁国 工业生产 100 -
业合并
安徽库伯 安徽宁国 安徽宁国 工业生产 100 - 设立
芜湖中鼎 安徽芜湖 安徽芜湖 工业生产 95 5 设立
武汉中鼎 湖北武汉 湖北武汉 工业生产 100 - 设立
同一控制下企
安大中鼎 安徽合肥 安徽合肥 技术服务 65 -
业合并
天津中鼎 中国天津 中国天津 工业生产 100 - 设立
香港中鼎 中国香港 中国香港 商品贸易 100 - 设立
广州中鼎 广东广州 广东广州 工业生产 100 - 设立
上海宁鼎 中国上海 中国上海 商品销售 100 - 设立
安徽挚达中
安徽宣城 安徽宣城 工业生产 55 - 设立
鼎
烟台中鼎 山东烟台 山东烟台 工业生产 100 - 设立
柳州中鼎 广西柳州 广西柳州 工业生产 100 - 设立
成都中鼎 四川成都 四川成都 工业生产 100 - 设立
中鼎吉配 安徽宣城 安徽宣城 工业生产 60 - 设立
（2） 重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
股比例 东的损益 东的其他综合收益 告分派的股利 益余额
德国 KACO 20.00% 11,944,509.23 -699,913.34 - 119,348,056.61
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
德国 KACO 711,347,766.37 1,032,814,179.11 1,744,161,945.48 702,837,467.38 347,712,602.17 1,050,550,069.55
（续上表）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
德国 KACO 647,653,615.12 740,882,672.62 1,388,536,287.73 560,304,139.41 194,659,071.49 754,963,210.90
（续上表）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
德国 KACO 1,771,857,653.96 59,722,546.25 56,222,979.64 138,600,682.40
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
德国 KACO 1,645,741,665.31 101,623,939.88 79,442,286.54 121,790,655.92
2. 在合营安排或联营企业中的权益
（1） 合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
联营企业名称 直接 间接 计处理方法
合营企业
鼎连高分子 安徽宣城 安徽宣城 工业生产 50.0 —— 权益法核算
联营企业
宁国中鼎田仆 安徽宁国 安徽宁国 投资管理 40.0 —— 权益法核算
宁波中鼎菁英时代 浙江宁波 浙江宁波 投资管理 40.0 —— 权益法核算
Green Motion 瑞士比士尼 瑞士比士尼 工业生产 42.87 —— 权益法核算
（2） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 44,042,527.47 33,525,178.19
下列各项按持股比例计算的合计数 517,349.28 2,592,150.54
——净利润 517,349.28 2,592,150.54
——其他综合收益 - -
——综合收益总额 517,349.28 2,592,150.54
联营企业：
投资账面价值合计 99,687,922.34 66,710,870.93
下列各项按持股比例计算的合计数 6,445,154.52 -236,760.80
——净利润 6,445,154.52 -236,760.80
——其他综合收益 - -
——综合收益总额 6,445,154.52 -236,760.80
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
117
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的
赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执
行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定
尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风
险。
本公司主要面临赊销导致的客户违约风险。为了降低公司面临的信用风险，公司
管理层负责厘定赊销限额、赊销信用审批及实施其他监督程序，以确保采取跟进行动
以收回逾期债权。同时，公司通过应收账款月度账龄分析的监测和审核来确保公司的
整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其
分组，对“高风险客户”的信用赊销进行限制，除非得到额外的审批，否则将要求客户提
前支付部分货款。
本公司同时面临收取的商业承兑汇票无法兑付的风险。为此，公司加强应收票据
的管理，除非得到特别审批，将不收取客户的商业承兑汇票。已经收取商业承兑汇票
的客户系公司评估为信用良好，兑付风险较低的客户。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值，整
体信用风险评价较低。
2.流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。本公司的流动性风险应对措施系保证
公司拥有充足的现金以偿还到期债务。财务部门通过监控非受限货币资金余额、将到
期变现的银行承兑汇票以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司及主要子公司通过与主要业务往来银
行订立融资额度授信协议，为本公司履行票据义务与其他到期债务义务提供支持。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下：
期末余额
项目名称
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上
118
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短期借款 690,748,332.70 - - -
衍生金融负债 1,843,271.37 - - -
应付票据 218,699,349.65 - - -
应付账款 1,591,004,995.97 - - -
应付利息 9,711,031.92 - - -
其他应付款 218,872,776.44 - - -
一年内到期的非流动负债 118,010,842.44 - - -
长期借款 - 855,192,925.92 713,656,138.32 2,141,449,707.62
长期应付款 - 5,941,631.42 5,579,282.34 33,695,886.62
合计 2,848,890,600.49 861,134,557.34 719,235,420.66 2,175,145,594.24
（续上表）
期初余额
项目名称
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上
短期借款 510,125,720.44 - - -
衍生金融负债 2,191,541.23 - - -
应付票据 272,608,984.81 - - -
应付账款 1,549,336,190.61 - - -
应付利息 5,498,329.40 - - -
其他应付款 372,026,382.73 - - -
一年内到期的非流动负债 117,045,227.57 - - -
长期借款 - 796,675,675.92 855,192,925.92 1,869,491,925.92
长期应付款 - 5,106,525.50 2,188,510.93 -
合计 2,828,832,376.79 801,782,201.42 857,381,436.85 1,869,491,925.92
3.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1) 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动
的风险。本公司的主要经营地分部于中国、美国、欧洲；中国境内的主要业务以人民
币结算，美国分部的业务以美元为记账本位币，欧洲分部的业务以欧元为记账本位币。
本公司以人民币编制合并财务报表并以多种外币开展业务，因此面临由于汇率变动而
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
产生的汇率风险，该风险对本公司的交易及境外经营的业绩和净资产的折算均构成影
响。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能
采用远期锁汇的方式以达到规避汇率风险的目的。在预测汇率波动朝人民币增值方向
发展时，增加相应外币的借款支出；反之，减少相应外币的借款支出，以降低汇率风
险。截止 2018 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额列示详见本附注五、58.外币货币性项目
对公司的汇率风险进行敏感性分析时，仅包括以外币计价且尚未支付的货币性项
目，并且在本年年末按照汇率波动 5%做汇兑调整；由于美元、欧元对本公司的影响较
大且为境外分部的主要结算货币，仅对美元、欧元进行敏感性分析；在所有其他变量
保持不变的情况下，公司对美元、欧元对人民币升值或贬值 5%时的敏感度详情如下（正
数反映税前利润增加额，负数反映税前利润减少额）：
单位：万元
2018 年 12 月 31 日
项 目
美元 欧元 合计
上升 5% 1,011.95 -12,787.50 -11,775.55
下降 5% -1,011.95 12,787.50 11,775.55
(2) 利率分析
公司面临的利率风险主要来源于浮息银行存款、浮息借贷承受现金流利率风险。
公司尚未制定政策管理其利率风险，但管理层将密切监控利率风险，并于有需要时改
变借款币种结构，利用不同币种的利率降低人民币的利率风险或使公司的实际承受的
利率达到较低的利率水平，即综合分析美元利率、欧元利率、港币利率与人民币实际
利率水平的差异，及时调整外币与人民币借款的比重、调整长短期借款中固定利率和
浮动利率借款的比重。
在极端情况下，外币借款的利率与人民币借款的利率同时上升，公司将面临最大
的利率风险，及附带的汇率风险。
(3) 其他价格风险
无。
九、公允价值的披露
120
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的
金融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 - - - -
（3）衍生金融资产 413,826.42 - - 413,826.42
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资 16,119,325.70 - - 16,119,325.70
（2）权益工具投资 - - - -
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 5,786,965.10 - - 5,786,965.10
（3）其他 - - - -
持续以公允价值计量的资产总额 22,320,117.22 - - 22,320,117.22
（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券 - - - -
1,843,271.37 - - 1,843,271.37
衍生金融负债
其他 - - - -
（五）指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
（六）其他非流动负债
其中：长期衍生金融负债 7,544,778.74 7,544,778.74
持续以公允价值计量的负债总额 9,388,050.11 - - 9,388,050.11
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产 1,273,993.46 - - 1,273,993.46
非持续以公允价值计量的资产总额 1,273,993.46 - - 1,273,993.46
非持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值取代理融通公
司的交易价格；
121
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
可供出售金融资产的权益投资的公允价值系取自基金持续计算的份额；
衍生金融资产、衍生金融负债的公允价值取自交易银行即期的利率和汇率价格。
十、关联方及关联交易
1. 本公司的母公司情况
母公司对公司的 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 的表决权比例(%)
工业生产、
中鼎控股 安徽宁国 13,045 万元 46.68 46.68
实业投资
本公司最终控制方：夏鼎湖、夏迎松
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
3. 本公司合营和联营企业情况
（1）本公司重要的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益
4. 其他关联方情况
其他关联方名称 以下简称 其他关联方与本公司关系
安徽中鼎橡塑制品有限公司 中鼎橡塑 实际控制人直系亲属控制的企业
广东江裕中鼎橡胶制品有限公司 广东江裕 实际控制人直系亲属控制的企业
安徽中翰智能科技有限公司 中翰智能 实际控制人直系亲属控制的企业
安徽中翰高分子科技有限公司 中翰高分子 实际控制人实施重大影响的企业
东鑫电子（安徽）有限公司 东鑫电子 实际控制人实施重大影响的企业
安徽中鼎动力有限公司 中鼎动力 同受母公司控制
施密特汽车管件（安徽）有限公司 安徽施密特管件 同受母公司控制
安徽中鼎置业有限公司 中鼎置业 同受母公司控制
安徽中鼎置业（广德）有限公司 广德中鼎置业 同受母公司控制
安徽广德中鼎汽车工具有限公司 广德中鼎汽车工具 同受母公司控制
上海新鼎减振橡胶技术有限公司 上海新鼎 同受母公司控制
安徽中鼎飞彩车辆有限公司 中鼎飞彩 同受母公司控制
合肥中鼎信息科技股份有限公司 中鼎信息 同受母公司控制
安徽中鼎美达环保科技有限公司 中鼎美达 同受母公司控制
122
安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
安徽迎鼎进出口贸易有限公司 安徽迎鼎 同受母公司控制
Schmitter Group AG 施密特 同受母公司控制
安徽鼎连高分子材料股份有限公司 鼎连高分子 合营企业
上海挚达科技发展有限公司 上海挚达 其他
宁国金鼎田仆产业投资基金(有限合伙) 宁国金鼎 其他
上海鼎可自动化科技有限公司 上海鼎可 其他
5. 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中鼎橡塑 采购商品 67,746,835.81 90,898,011.73
中鼎橡塑 接受服务 1,364,639.69 2,459,532.61
中鼎控股 接受服务 39,092,788.69 33,884,207.89
中鼎控股 购买设备 9,395,668.73 -
广德中鼎汽车工具 接受服务、购买设备 4,229,986.99 4,078,350.66
安徽施密特管件 接受服务 6,440.00 -
安徽迎鼎 采购商品 580,179.59 538,867.84
安徽迎鼎 购买设备 15,797.43 -
中鼎信息 接受服务、购买设备 13,309,494.93 5,272,300.84
中鼎置业 接受服务 319,684.60 2,628,564.69
上海新鼎 接受服务 932,910.14 755,999.88
中鼎动力 接受服务、购买设备 - 8,981,166.57
中鼎动力 能源动力 9,429,946.58 -
中翰智能 采购商品 8,448.28 -
上海鼎可 购买设备 9,612,987.14 -
鼎连高分子 采购商品 4,453,738.95 -
广东江裕 采购商品 19,738.01 -
施密特 接受服务 13,908.27 -
出售商品、提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中鼎橡塑 销售商品 68,499,041.63 61,980,296.81
中鼎橡塑 提供服务 18,601,835.53 741,942.72
123
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中鼎控股 销售商品 539,743.86 422,097.97
中鼎控股 提供服务、能源动力 2,040,590.53 1,216,446.54
广德中鼎汽车工具 销售商品 - 67,046.72
广德中鼎汽车工具 提供服务 - 10,970.21
广东江裕 销售商品 325,078.46 2,511,709.00
安徽施密特管件 销售商品 1,395,215.07 905,494.51
安徽施密特管件 提供服务、销售设备 71,867.00 199,773.48
东鑫电子 销售商品 3,039.12 3,036.92
中翰高分子 销售商品 134,203.69 107,405.24
中鼎动力 销售商品 19,208,990.12 6,569,683.57
中鼎动力 提供服务 165,956.69 1,286,589.87
中鼎美达 销售商品 9,204.00 -
中鼎美达 提供服务、销售设备 - 1,305,287.83
安徽迎鼎 销售商品 - 46,366.57
中鼎置业 销售商品 2,748.28 13,006.80
中鼎置业 提供服务 19,334.76 19,334.76
鼎连高分子 销售商品 5,782,354.37 9,066,148.40
鼎连高分子 提供服务 1,784,359.04 2,268,343.04
鼎连高分子 销售设备 27,675,879.71 -
中鼎信息 销售商品 2,150.32 4,217.23
中鼎信息 提供服务、销售设备 - 37,707.43
上海挚达 销售商品 43,357,193.46 26,205,128.14
施密特 销售商品 2,307,230.46 -
施密特 提供服务 5,293,903.22 7,497,597.79
宁国金鼎 提供服务 3,530,191.05 -
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
中鼎控股 土地、房屋建设物 423,521.61 106,118.50
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中鼎控股 土地、房屋建设物 3,758,832.57 5,022,746.39
中鼎橡塑 土地、房屋建设物 746,688.00 746,688.00
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广德中鼎置业 土地、房屋建设物 2,224,085.19 2,169,964.65
上海新鼎 土地、房屋建设物 932,910.14 755,999.88
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
本公司无作为担保方对关联方的担保。
本公司作为被担保方
担保方 贷款金融机构 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
中鼎控股 邮储银行 50,000,000.00 2018/10/17 2019/10/16 否
中鼎控股 德商银行 31,389,200.00 2018/8/23 2019/8/23 否
中鼎控股 德商银行 11,518,822.14 2018/11/2 2019/11/1 否
中鼎控股 德商银行 7,847,300.00 2018/10/31 2019/10/31 否
中鼎控股 德商银行 4,452,729.09 2018/1/12 2019/1/11 否
中鼎控股 德商银行 3,923,650.00 2018/3/29 2019/3/29 否
中鼎控股 农业银行 3,897,409.49 2018/1/29 2019/1/28 否
中鼎控股 农业银行 1,450,381.93 2018/6/28 2019/6/27 否
中鼎控股 农业银行 1,168,675.47 2018/7/6 2019/7/5 否
中鼎控股 农业银行 2,068,678.94 2018/7/17 2019/7/17 否
中鼎控股 农业银行 1,176,358.61 2018/7/31 2019/7/30 否
中鼎控股 农业银行 2,129,752.35 2018/8/10 2019/8/9 否
中鼎控股 农业银行 1,313,020.67 2018/8/27 2019/8/26 否
中鼎控股 农业银行 1,569,460.00 2018/9/28 2019/9/27 否
中鼎控股 中国银行 19,618,250.00 2018/5/15 2019/5/13 否
中鼎控股 德商银行 58,854,750.00 2018/12/1 2019/12/1 否
中鼎控股 德商银行 2,354,190.00 2016/1/11 2019/1/11 否
中鼎控股 工商银行 785,558,326.15 2017/2/22 2017/2/22 否
中鼎控股 农业银行 318,268,132.30 2017/12/19 2020/12/18 否
中鼎控股 农业银行 45,854,478.63 2018/8/1 2020/12/17 否
中鼎控股 农业银行 152,504,035.84 2018/10/29 2021/9/1 否
中鼎控股 建设银行 39,323,273.40 2018/11/9 2021/9/14 否
①母公司中鼎控股为本公司在中国邮政储蓄银行宁国市支行的短期借款提供最高
额为 30,000.00 万元的担保，担保方式为连带责任保证。截至 2018 年 12 月 31 日止，
该担保合同项下担保的借款金额为 5,000.00 万元。
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
②母公司中鼎控股为子公司安徽 KACO、无锡 KACO 在德国商业银行股份有限公
司上海分行的短期借款提供最高额为 970.00 万欧元担保，担保方式为连带责任保证。
截至 2018 年 12 月 31 日止，该担保合同项下担保的借款金额为 753.53 万欧元，折合人
民币金额为 5,913.17 万元。
③ 母 公 司 中 鼎 控 股为 本 公 司 在 中 国 农业 银 行 短期 借 款 提供 最 高 额为 人 民 币
6,000.00 万元的担保，担保方式为连带责任保证。截至 2018 年 12 月 31 日止，该担保
合同项下担保的借款金额为 188.27 万欧元，折合人民币金额为 1,477.37 万元。
④母公司中鼎控股为子公司无锡 KACO 在中国银行的短期借款提供最高额为人民
币 4,000.00 万元的担保，担保方式为连带责任保证。截至 2018 年 12 月 31 日止，该担
保合同项下担保的借款金额为 250.00 万欧元，折合人民币金额为 1,961.83 万元。
⑤母公司中鼎控股为子公司德国 KACO 在德国商业银行欧洲分行的短期借款提供
担保，担保方式为连带责任保证。截至 2018 年 12 月 31 日止，该担保合同项下担保的
借款金额为 750.00 万欧元，折合人民币金额为 5,885.47 万元。
⑥母公司中鼎控股为子公司德国 KACO 在德国商业银行欧洲分行的短期借款提供
担保，担保方式为连带责任保证。截至 2018 年 12 月 31 日止，该担保合同项下担保的
借款金额为 750.00 万欧元，折合人民币金额为 5,885.47 万元。
⑦母公司中鼎控股为子公司无锡 KACO 在德国商业银行股份有限公司上海分行的
长期借款提供担保，担保方式为连带责任保证。截至 2018 年 12 月 31 日止，该担保合
同项下担保的借款金额为 30.00 万欧元，折合人民币金额为 235.42 万元。
⑧母公司中鼎控股为子公司欧洲中鼎在中国工商银行法兰克福分行的长期借款提
供担保，担保方式为连带责任保证。截至 2018 年 12 月 31 日止，该担保合同项下担保
的借款金额为 10,010.56 万欧元，折合人民币金额为 78,555.83 万元。其中一年以内到
期的借款金额为 1,010.56 万欧元，折合人民币金额为 7,930.13 万元。
⑨母公司中鼎控股为子公司欧洲中鼎在中国农业银行巴黎分行的长期借款提供担
保，担保方式为连带责任保证。截至 2018 年 12 月 31 日止，该担保合同项下担保的借
款金额为 4,055.77 万欧元，折合人民币金额为 31,826.81 万元。其中一年内到期的借款
金额为 347.50 万欧元，折合人民币金额为 2,726.95 万元。
⑩母公司中鼎控股为子公司欧洲中鼎在中国农业银行巴黎分行的长期借款提供担
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
保，担保方式为连带责任保证。截至 2018 年 12 月 31 日止，该担保合同项下担保的借
款金额为 584.33 万欧元，折合人民币金额为 4,585.45 万元。
○11 母公司中鼎控股为子公司欧洲中鼎在中国农业银行巴黎分行的长期借款提供
担保，担保方式为连带责任保证。截至 2018 年 12 月 31 日止，该担保合同项下担保的
借款金额为 1,943.40 万欧元，折合人民币金额为 15,250.40 万元。
○12 母公司中鼎控股为子公司欧洲中鼎在中国建设银行建设银行法兰克福分行的
长期借款提供担保，担保方式为连带责任保证。截至 2018 年 12 月 31 日止，该担保合
同项下担保的借款金额为 501.11 万欧元，折合人民币金额为 3,932.33 万元。
（5）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 9,270,000.00 8,013,883.86
6. 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 中鼎橡塑 600,000.00 - - -
应收账款 中鼎橡塑 16,374,393.91 877,597.63 19,536,642.61 1,057,873.39
应收账款 广东江裕 - - 360,834.42 18,041.72
应收账款 中鼎动力 2,385,122.44 119,256.12 1,106,462.98 55,323.15
应收账款 安徽施密特管件 361,683.01 18,149.44 351,241.35 21,872.53
应收账款 施密特 3,855,456.46 192,772.82 7,497,597.79 374,879.89
应收账款 中翰高分子 - - 125,664.16 6,283.21
应收账款 中鼎控股 21,271.67 1,255.88 10,223.61 1,022.36
应收账款 中鼎美达 2,307,740.97 533.83 2,297,064.33 153,154.04
应收账款 安徽迎鼎 276,948.89 27,694.89 300,154.83 27,423.52
应收账款 上海挚达 26,053,352.25 1,302,667.61 22,088,164.57 1,104,408.23
应收账款 鼎连高分子 20,523,249.71 1,102,537.88 9,257,941.61 462,897.08
应收账款 中鼎信息 2,500.00 125.00 - -
预付款项 中鼎信息 540,250.00 - - -
预付款项 上海鼎可 8,297,290.55 - - -
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(2) 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 中鼎橡塑 75,747,392.46 68,696,198.62
应付账款 中鼎信息 595,400.00 2,136,862.00
应付账款 中鼎控股 16,907,221.24 13,343,640.38
应付账款 中鼎置业 2,885,035.50 3,002,260.26
应付账款 安徽迎鼎 415,666.66 581,211.79
应付账款 中翰高分子 18,900.00 -
应付账款 鼎连高分子 1,093,073.13 2,102,850.38
应付账款 广德中鼎汽车工具 653,438.33 -
应付账款 广东江裕 7,075.51 -
其他应付款 广德中鼎汽车工具 - 686,106.98
其他应付款 中鼎控股 26,530,223.63 12,052,152.19
其他应付款 上海新鼎 - 777,578.25
其他应付款 中鼎置业 1,219,138.91 1,219,138.91
7. 关联方其他事项
母公司中鼎控股在中国进出口银行借款 8 亿元因银行受托支付，本公司于 2018 年
5 月收到进出口银行到账资金 8 亿元，即日分别转账支付给母公司中鼎控股 74,200.00
万元，其他关联方中鼎橡塑 5,800.00 万元。
十一、股份支付
1. 股份支付总体情况
项目名称 本期发生额 上期发生额
公司本期授予的各项权益工具总额 —— ——
公司本期行权的各项权益工具总额 —— ——
公司期末发行在外的股票期权行权价格
—— ——
的范围和合同剩余期限
说明：
2016 年授予限制性股票情况：
（1）经公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过的《安徽中鼎密封件股份有限
公司 2016 年限制性股票激励计划（草案）》及第六届董事会第十七次会议决议，2016
年 8 月 30 日，公司向共 591 名激励对象首次授予限制性股票 18,656,500 股，授予价格
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
11.99 元/股。 经第六届董事会第十八次会议决议，2016 年 10 月 28 日，公司向共 36
名激励对象予预留部分的限制性股票 1,088,500 股，授予价格 11.97 元/股。
（2）合同剩余期限：
首次授予的限制性股票整体解锁安排如下：
可解锁数量占限制性
解锁安排 解锁时间
股票数量比例
自首次授予日起 12 个月后的首个交易日起至首次
第一次解锁 30%
授予日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予日起 24 个月后的首个交易日起至首次
第二次解锁 30%
授予日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予日起 36 个月后的首个交易日起至首次
第三次解锁 40%
授予日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
预留部分的限制性股票整体解锁安排如下：
可解锁数量占限制性
解锁安排 解锁时间
股票数量比例
自预留部分权益的授权日起 12 个月后的首个交易日起
第一次解锁 50%
至相应的授权日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自预留部分权益的授权日起 24 个月后的首个交易日起
第二次解锁 50%
至相应的授权日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
2. 以权益结算的股份支付情况
项目名称 本期发生额 上期发生额
授予日权益工具公允价值的确定方法 —— ——
可行权权益工具数量的确定依据 —— ——
本期估计与上期估计有重大差异的原因 —— ——
以权益结算的股份支付计入资本公积的
71,102,600.00 48,633,500.00
累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用
22,469,100.00 35,216,300.00
总额
3. 股份支付的取消情况
2018 年 10 月，本公司取消了上述 2016 年限制性股票激励计划。企业在等待期内
取消了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）的，应当按照《企
业会计准则解释第 3 号》（财会[2009]8 号）的规定作为加速可行权处理，即视同剩余等
待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认
剩余等待期内的所有费用。因此，本公司本期确认了原 2016 年限制性股票激励计划剩
余等待期 2018、2019 年所有费用 2,246.91 万元。
十二、承诺及或有事项
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1. 重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
3. 其他事项
根据本公司与美国汇丰银行 2016 年 12 月签订的保证合同，本公司为子公司中鼎
密封件（美国）向美国汇丰银行申请综合授信或授信额度内申请贷款时提供连带责任
担保，担保金额不超过 2,000 万美元，担保期限为三年。截至 2018 年 12 月 31 日止，
该项授信额度已经使用的金额为 2,000 万美元。
鉴于渣打银行（香港）有限公司向本公司的子公司香港中鼎提供 20,000 万欧元的
定期贷款，本公司与渣打银行（香港）有限公司于 2017 年 4 月 18 日签订保证合同，
为上述债务提供连带责任保证。
截至 2018 年 12 月 31 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他事项。
十三、资产负债表日后事项
2018 年 12 月 31 日，欧元兑人民币汇率为 1：7.8473，截止 2019 年 3 月 31 日，欧
元兑人民币汇率为 1：7.5607，欧元兑人民币的贬值幅度为 3.652%。
经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽中鼎密封件股份有限公司公开发行可
转换公司债券的批复》（证监许可[2018]1803 号）核准，公司于 2019 年 3 月 8 日向社会
公众公开发行面值总额 12 亿元的可转债，募集资金用于”中鼎减震橡胶减震制品研发
及生产基地迁扩建项目（一期）“和”新能源汽车动力电池温控流体管路系统项目“。
公司可转债于 2019 年 4 月 4 日在深交所上市。
经公司第七届董事会第二十次会议审议通过，本公司 2018 年度利润分配预案为：
以公司可参与分配的股本 1,213,227,095 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2
元（含税），共计派息 242,645,419.00 元，不送股，不以公积金转增股本，剩余未分配
利润结转下一年度。
除上述事项外，截至 2019 年 4 月 22 日止，本公司无其他需要披露的资产负债表
日后事项。
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十四、其他重要事项
1. 债务重组
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的债务重组事项。
2. 其他
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收票据 71,732,078.21 16,552,047.31
应收账款 1,034,326,255.12 769,913,635.90
合计 1,106,058,333.33 786,465,683.21
(2) 应收票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑票据 71,732,078.21 16,552,047.31
商业承兑票据 - -
合计 71,732,078.21 16,552,047.31
①期末公司无质押的应收票据
②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 71,732,078.21 -
合计 71,732,078.21 -
(3) 应收账款
①分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提
1,067,710,532.50 100.00 33,384,277.38 3.13 1,034,326,255.12
坏账准备的应收账款
其中：组合 1 434,756,445.08 40.72 - - 434,756,445.08
组合 2 632,954,087.42 59.28 33,384,277.38 5.27 599,569,810.04
单项金额不重大但单独计
- - - -
提坏账准备的应收账款
合计 1,067,710,532.50 100.00 33,384,277.38 3.13 1,034,326,255.12
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
801,505,207.00 100.00 31,591,571.10 3.94 769,913,635.90
坏账准备的应收账款
其中：组合 1 224,737,277.21 28.04 - - 224,737,277.21
组合 2 576,767,929.79 71.96 31,591,571.10 5.48 545,176,358.69
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
合计 801,505,207.00 100.00 31,591,571.10 3.94 769,913,635.90
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 621,997,650.03 31,099,882.50 5.00
1至2年 7,843,704.33 784,370.43 10.00
2至3年 1,526,826.91 458,048.07 30.00
3至4年 846,986.89 423,493.45 50.00
4至5年 240,872.66 120,436.33 50.00
5 年以上 498,046.60 498,046.60 100.00
合计 632,954,087.42 33,384,277.38 5.27
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,086,740.07元；本期无收回或转回坏账准备。
③本期无核销的应收账款情况
④按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
占应收账款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额
额合计数的比例 期末余额
天津飞龙橡胶制品有限责任公司 84,407,170.87 7.91 -
美国中鼎 PUROLATOR 32,642,096.01 3.06 -
安徽鼎连高分子材料股份有限公司 20,266,497.29 1.90 1,013,324.86
湖南猎豹汽车股份有限公司 19,136,021.67 1.79 956,801.08
舍弗勒（中国）有限公司 17,461,540.99 1.64 873,077.05
合计 173,913,326.83 16.29 2,843,202.99
⑤本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
⑥本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2. 其他应收款
(1) 分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息 16,833,991.32 20,299,119.67
应收股利 - -
其他应收款 122,437,622.30 111,242,585.59
合计 139,271,613.62 131,541,705.26
注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
(2) 应收利息
①分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 16,833,991.32 20,299,119.67
合计 16,833,991.32 20,299,119.67
(3) 其他应收款
①分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
124,051,405.27 100.00 1,613,782.97 1.30 122,437,622.30
坏账准备的其他应收款
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其中：组合 1 113,616,404.22 91.59 - - 113,616,404.22
组合 2 10,435,001.05 8.41 1,613,782.97 15.47 8,821,218.08
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 124,051,405.27 100.00 1,613,782.97 1.30 122,437,622.30
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
112,628,879.88 100.00 1,386,294.29 1.23 111,242,585.59
坏账准备的其他应收款
其中：组合 1 103,379,569.71 91.79 - - 103,379,569.71
组合 2 9,249,310.17 8.21 1,386,294.29 14.99 7,863,015.88
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 112,628,879.88 100.00 1,386,294.29 1.23 111,242,585.59
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,592,494.04 379,624.70 5.00
1至2年 479,548.32 47,954.83 10.00
2至3年 440,443.34 132,133.00 30.00
3至4年 167,869.82 83,934.91 50.00
4至5年 1,569,020.00 784,510.00 50.00
5 年以上 185,625.53 185,625.53 100.00
合计 10,435,001.05 1,613,782.97 15.47
②本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额227,488.68元；本期无收回或转回坏账准备。
③本期无实际核销的其他应收款情况
④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
天津中鼎 往来款 54,740,867.12 2 年以内 44.13 -
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
芜湖中鼎 往来款 36,045,839.62 1至2年 29.06 -
广州中鼎 往来款 13,149,212.50 1 年以内 10.60 -
成都中鼎 往来款 5,319,510.00 2 年以内 4.29 -
安徽挚达中鼎 往来款 2,012,180.00 1 年以内 1.62 -
合计 —— 111,267,609.24 —— 89.70 -
⑤其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 115,414,384.77 105,952,575.96
保证金及押金 1,467,500.00 1,453,500.00
员工借款及备用金 7,169,520.50 5,222,803.92
合计 124,051,405.27 112,628,879.88
⑥本期无涉及政府补助的其他应收款。
⑦本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
3. 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 3,970,403,365.12 3,970,403,365.12 3,367,745,033.76 - 3,367,745,033.76
对联营、合营企业投资 51,250,821.46 51,250,821.46 41,288,417.39 - 41,288,417.39
其他股权投资 125,000,000.00 125,000,000.00 110,000,000.00 - 110,000,000.00
合计 4,146,654,186.58 4,146,654,186.58 3,519,033,451.15 - 3,519,033,451.15
(1)对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
中鼎精工 114,172,245.37 2,093,500.00 - 116,265,745.37 - -
中鼎减震 394,475,276.07 473,082,571.36 - 867,557,847.43 - -
武汉中鼎 31,500,000.00 - - 31,500,000.00 - -
安大中鼎 882,021.30 212,900.00 - 1,094,921.30 - -
中鼎模具 60,104,821.17 1,479,400.00 - 61,584,221.17 - -
中鼎金亚 45,917,476.80 88,510,060.00 - 134,427,536.80 - -
芜湖中鼎 47,500,000.00 - - 47,500,000.00 - -
美国中鼎 7,093,553.42 - - 7,093,553.42 - -
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
中鼎密封件（美国） 577,839,690.00 - - 577,839,690.00 - -
Cooper 51,748,000.00 - - 51,748,000.00 - -
欧洲中鼎 1,690,084,391.33 1,599,500.00 - 1,691,683,891.33 - -
宁国中鼎 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 - -
宁国普萨斯 - 24,000,000.00 - 24,000,000.00 - -
天津飞龙 55,202,778.69 178,600.00 - 55,381,378.69 - -
安徽库伯 51,304,391.28 573,200.00 - 51,877,591.28 - -
中鼎胶管 142,098,907.33 928,600.00 - 143,027,507.33 - -
天津中鼎 18,942,100.00 - - 18,942,100.00 - -
香港中鼎 79,381.00 - - 79,381.00 - -
广州中鼎 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - -
安徽挚达中鼎 5,500,000.00 - 5,500,000.00 - -
上海宁鼎 100,000.00 - 100,000.00 - -
烟台中鼎 27,100,000.00 - 27,100,000.00 - -
柳州中鼎 18,000,000.00 - 18,000,000.00 - -
成都中鼎 100,000.00 - 100,000.00 - -
中鼎吉配 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - -
合计 3,367,745,033.76 602,658,331.36 - 3,970,403,365.12 - -
(2)对合营企业投资
本期增减变动
投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 益变动
一、合营企业
鼎连高分子 33,525,178.19 10,000,000.00 - 517,349.28 - -
二、联营企业
宁国中鼎田仆 3,818,229.19 - - -528,848.13 - -
宁波中鼎菁英 3,945,010.01 - - -26,097.08 - -
合计 41,288,417.39 10,000,000.00 - -37,595.93 - -
(续上表)
本期增减变动
减值准备期末
投资单位 宣告发放现金 计提减值 期末余额
其他 余额
股利或利润 准备
一、合营企业
鼎连高分子 - - - 44,042,527.47 -
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
二、联营企业
宁国中鼎田仆 - - - 3,289,381.06 -
宁波中鼎菁英 - - - 3,918,912.93 -
合计 - - - 51,250,821.46 -
(3)其他股权投资：
本期增减变动
投资单位 期初余额
权益法下确认 其他综合 其他权
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 益变动
田仆鼎 50,000,000.00 - - - - -
中鼎田仆创业投资
60,000,000.00 15,000,000.00 - - - -
基金
合 计 110,000,000.00 15,000,000.00 - - - -
(续上表)
本期增减变动
减值准备期末
投资单位 宣告发放现金 期末余额
计提减值准备 其他 余额
股利或利润
田仆鼎 - - - 50,000,000.00 -
中鼎田仆创业投资
- - - 75,000,000.00 -
基金
合 计 - - - 125,000,000.00 -
4. 营业收入和营业成本
(1) 分类
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,678,346,621.33 2,143,804,713.84 2,651,745,616.42 2,068,901,949.09
其他业务 249,808,703.57 122,334,484.01 248,687,455.83 113,043,811.29
合计 2,928,155,324.90 2,266,139,197.85 2,900,433,072.25 2,181,945,760.38
(2) 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
橡胶制品 2,245,256,548.96 1,759,996,504.15 2,191,113,157.28 1,666,296,593.55
混炼胶 433,090,072.37 383,808,209.69 460,632,459.14 402,605,355.54
合 计 2,678,346,621.33 2,143,804,713.84 2,651,745,616.42 2,068,901,949.09
(3) 主营业务（分地区）
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 营业成本
国 内 1,861,324,173.15 1,533,815,988.78 1,903,277,864.53 1,500,174,925.77
国 外 817,022,448.18 609,988,725.06 748,467,751.89 568,727,023.32
合 计 2,678,346,621.33 2,143,804,713.84 2,651,745,616.42 2,068,901,949.09
5. 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 - 422,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -37,595.93 2,355,389.74
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 869,670.73
理财产品投资收益 18,896,680.66 35,405,565.18
合计 18,859,084.73 460,630,625.65
十六、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 13,562,848.15
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
55,858,935.34
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
-
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-1,840,185.92
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
-
对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 90,222,657.61
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安徽中鼎密封件股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其他符合非经常性损益定义的损益项目 66,306,326.28
所得税影响额 -49,003,699.71
少数股东权益影响额 -588,367.00
合计 174,518,514.75
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.98 0.92 0.92
扣除非经常性损益后归属于公司
11.80 0.77 0.77
普通股股东的净利润
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公司名称：安徽中鼎密封件股份有限公司
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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日期：2019 年 4 月 22 日
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