峨眉山旅游股份有限公司
       2018 年度内部控制自我评价报告

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和内部控制

监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简

称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督

的基础上，我们对公司 2018 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准

日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现

发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标

提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，



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或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未

来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

   公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规

则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部

控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，在年报披露前公司

内控领导小组会同公司内控工作小组实施内部控制自我评价，按照内

部控制评价规定程序，开展自我评价工作，对公司内部控制设计和运

行情况进行全面评价，完成《内部控制自我评价报告》的编写。

    （一）内部控制评价范围

    公司 2018 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制制度设置和

执行情况如下：

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    1、内部环境

   （1）组织架构

     按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和公司

章程等规定，公司建立了股东会、董事会、监事会、经理层构成的法

人治理结构，确立了三权分立治理模式，实行了所有权与经营权分离

的法人治理机制，并制定和发布了《股东大会议事规则》、《董事会

议事规则》、《监事会议事规则》，对公司股东和股东会、董事和董

事会、监事和监事会、经理层的职责和权限做了明确规定。

    董事会下设董事会办公室、发展投资部、审计法务部。董事会办

公室是董事会的日常办事机构。公司总经理及其他高级管理人员由董

事会聘任，总经理按照《总经理会议议事规则》全面负责公司的日常

经营管理活动，公司明确了各高级管理人员职责，公司设立了总经理

办公室、人力资源部、财务部、工程部、市场营销部、技术安全部、

游山票稽查大队、规划发展部职能部门，制定了相应的岗位职责，建

立了相应的内部管理制度，形成内部控制管理体系。

    公司本部对下属各分（子）公司采取纵向管理，通过对分（子）

公司的经营计划、资金管理、人员配备、财务管理等进行集中统一管

理，严控分（子）公司可能存在的经营风险和财务风险。

   （2）发展战略

    为进一步贯彻执行《中共中央办公厅、国务院办公厅印发关于进

一步推进国有企业贯彻落实"三重一大"决策制度的意见》文件精神，

凡属公司“三重一大”决策事项严格按照《“三重一大”决策制度实


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施办法》相关规定执行，不断规范公司的重大决策行为，提高决策水

平、防范决策风险，促进领导干部廉洁从业和推进党风廉政建设和反

腐败斗争的深入开展，保障公司科学发展。

    （3）人力资源

    公司制定了《人力资源管理制度》，并建立和实施了较科学的人

力资源管理体系，涵盖了人力资源战略及规划、岗位管理、员工招聘、

培训与发展、劳动关系管理、薪酬与绩效、人力资源信息管理、员工

退出管理等，覆盖到公司普通员工和中高层管理人员。

   （4）社会责任

   作为一家旅游上市公司，所处的景区资源，是世界自然和文化双

遗产，具有不可再生性，对发展和环境保护的关系理解尤为深刻。公

司始终注重企业与社会、环境的协调可持续发展，通过并保持了

ISO9000:2000 质量管理体系和 ISO14000 环境管理体系认证。规范了

各项质量管理流程，建立了严格的质量控制和校验制度，确保公司营

运安全；积极实施节能减排和环保措施，落实精细化管理，实现公司

可持续发展；持续关注员工成长，热心公益事业，发展绿色经济等，

为社会做出了积极贡献，亦为公司赢得良好的声誉。

   （5）企业文化

   公司建立了《企业文化管理制度》，采取切实有效的措施，积极

培育具有自身特色的企业文化，通过宣传和培训等方式，使公司全体

员工了解公司的文化核心价值观（创新驱动，改革突破，转型发展）、

企业使命（员工充满活力，企业充满竞争力）、公司目标（高端化、


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集约化、服务化）等，以打造体现企业特色的优秀文化。公司高层在

企业文化建设中发挥主导和模范作用，带动影响整个团队，共同营造

积极向上的企业文化环境。

   2、风险评估

   公司为加强风险管理，有效防范和化解风险，保证公司各项业务

和公司整体经营的持续、稳定、健康发展，根据财政部《企业内部控

制基本规范》、深圳证券交易所相关规定等法律法规，制定风险评估

管理制度。公司结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险

变化的相关信息，原则上每年进行一次风险评估。风险控制小组由公

司总部各个部门及分公司组成，风险控制小组负责对公司风险控制的

实施进行日常监督，确保公司风险控制体系的正常运行。

   公司总部各部门及分公司针对经营管理过程中可能存在的战略风

险、财务风险、市场风险、运营风险、信息与技术风险和法律风险等，

建立了以内部控制为基础的风险识别、评估和应对机制，以防范和化

解各类风险，对本部门工作涉及的风险进行评估，并向风险控制小组

提交风险评估文档。

   3、重要业务控制活动

   （1）会计核算与报告控制

   公司设置了独立的财务会计机构，职责明确，并执行不相容岗位

职责相分离原则以及关键会计岗位轮岗制度，做到各岗位相互牵制、

批准、执行和记录职能分开。对下属分（子）公司的财务负责人及会

计、出纳人员实行委派制，以加强对下属分（子）公司的财务监督作


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用。

       公司建立了《财务管理制度》，明确各部门管理职责，积极跟踪

国家会计准则和会计制度的最新动向，并据此对财务会计制度和规定

进行调整与更新，明确了一般会计处理和期末账项、关联方交易管理、

财务报告及信息披露的处理程序，为会计核算及财务报告的规范性、

及时性、合规性提供了良好保证。

   （2）资金活动

   在融资管理方面，公司制定了《融资管理制度》，明确融资活动

实行统一管理、分级审批的管理制度。公司董事会和发展投资部负责

与发行公司债券、股票有关的融资业务，其他相关部门提供协助，公

司财务部负责与借款有关的融资业务。《融资管理制度》对募集资金

的使用及审批程序、用途调整与变更、管理监督和责任追究等方面进

行了明确规定，以保证募集资金专款专用。

   在投资管理方面，报告期内，公司明确了投资项目的筛选和分析、

审批与立项、投资项目的组织与实施、投资项目的运作与管理、项目

的变更与结束、检查和监督、考核与责任等，公司对新投资项目严格

执行了前期考察、可行性研究、内部评估及投资决策等程序，对所有

重大投资项目均按相关法规履行了股东大会或董事会的审批程序。

       在货币资金和各类有价票证（游山票、万年索道票、金顶索道票

等）方面，公司根据国家相关法律法规的规定，并结合公司实际情况，

制定了《现金管理制度》、《银行账户管理制度》、《游山票票证管

理制度》、《索道票证管理制度》、《其他票证管理制度》，明确了


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各部门各岗位的职责权限，严格货币资金收支业务和票证管理的授权

审批程序。同时公司积极推进资金集中管理，不断提高资金使用效益。

       在货币资金和各类有价票证（游山票、万年索道票、金顶索道票

等）方面，公司根据国家相关法律法规的规定，并结合公司实际情况，

制定了《现金管理制度》、《银行账户管理制度》、《其他票证管理

制度》。2018 年 9 月 20 日景区新票务系统投入运营以后，新制定了

《票务系统资金清算管理办法》、《冠名定额发票管理试行办法》，

原《游山票票证管理制度》和《索道票票证管理制度》停止使用。各

项制度明确了各部门各岗位的职责权限，严格货币资金收支业务和票

证管理的授权审批程序。同时公司积极推进资金集中管理，不断提高

资金使用效益。

   （3）全面预算管理

    为确保预算与公司发展战略、年度生产经营计划相协调，合理编

制预算及制定预算目标，有效利用公司资源，公司制定了《全面预算

管理制度》，对预算管理组织及其职责进行清晰分工，明确了预算编

制依据、编制内容、编制程序和方法，明确了预算审批及流程、下达

与分解、执行与控制，建立了预算执行分析机制和预算考核与评价机

制。

   （4）采购业务

       为促进企业合理采购，满足生产经营需要，规范采购行为，防范

采购风险，公司制定了《采购业务管理办法》、《供应商管理规范》、

《采购物资招标管理规范》等文件制度。通过系列文件制度的执行，


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公司已较合理地规划和落实了采购业务的流程和监督管理。

   （5）销售业务

    公司市场营销部和各业务单位根据公司制定的目标任务进行年

度、季度、月度分解，并以此制定相应的营销策略，通过日常的营销

活动和各种大众传播媒体提高知名度。重视市场信息的收集，及时做

好市场调查，广泛收集国内、国际市场最新信息，为相应业务的营销

策略和措施的执行和调整提供依据。公司制订了《营销中心方案会审

管理暂行办法》、《费用管理暂行办法》、《营销合同验收审核管理

办法》，市场营销部根据公司采购管理办法制定了《营销中心旅游营

销项目采购设施流程》。执行具体业务的各分（子）公司亦制定了相

应的营销管理制度和规定。

   （6）工程项目

    公司制定并完善了《工程项目建设管理暂行规定》、《工程项目

投资管理暂行规定》等制度，对工程招投标管理及采购管理、投资控

制、审批、报销事项和程序进行了明确规定。公司主要通过加强政策

研究和市场调查、完善采购招标制度、严格工程发包合同审核及实施

等办法控制工程项目管理过程中面临的主要风险。

   （7）资产管理

    公司制定了《固定资产管理制度》、《土地使用权管理制度》、

《现金管理制度》、《资产出租管理办法》以及游山票、索道票等资

产管理制度，对公司货币资金、实物资产的验收入库，领用发出、保

管及处置等关键环节控制，采取职责分工，遵循经办与审核不相容相


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分离原则。

    （8）合同管理

    公司制定了《合同管理办法》，实行合同的归口管理，根据公司

各部门职责划分和业务授权，业务部门对合同的真实性、合理性及可

行性负责。从合同谈判、文本拟制与审查、合同的签订及审批程序、

合同履行、合同纠纷处理、合同备案、监督与检查及责任承担等方面

做了相应规定，采取相应控制措施，规范对外经济行为，防止不必要

的经济损失。

   （9）信息披露

   公司按照证监会、深交所有关信息披露的证券法规制定了《信息

披露管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《内幕信息知情人

管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等相关规范，

详细规定了信息披露事务管理部门，责任人及义务人职责，信息披露

的内容和标准，信息披露的报告、流转、审核、披露程序，信息披露

的保密与处罚措施等，特别是对定期报告、临时报告、重大事项的流

转程序作了严格规定，以便对公司信息披露和重大信息沟通进行全

程、有效的控制。公司通过中国证券报、证券时报、巨潮资讯媒介向

投资者进行公平、公正、及时、准确、完整的信息披露。

     （10）信息系统

    公司在生产经营过程中对信息化的认识越来越注重，并结合市场

需求，由信息化全面转向数据化。公司为提升游客体验度，对游客咨

询软件系统、酒店官网、微网平台进行升级改造。针对信息化建设核


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心业务流程的开展情况，从内部控制制度的设计和执行方面制定了

《信息系统管理制度（修订版）》，包括《信息系统管理制度》、《网

络信息安全管理制度》、《设备定期检查和维护制度》等。新增关于

大数据产业的管理、安全、设备定期巡检维护等制度，明确了人员分

工和系统权限、系统组织和管理、系统设备安全、系统维护、数据信

息管理、网络及系统安全等具体实施办法。

    公司财务核算采用用友 NC 系统。

    4、信息沟通

    公司制定了《重大信息内部报告制度》，明确重大信息的内容，

确定由董事会办公室作为重大信息管理负责机构，董事会秘书为具体

负责人，各部门各单位负责人为对应第一负责人的职责结构，分（子）

公司的财务负责人为联络人；界定各责任人及义务人的职责，规范信

息报告程序；在涉及对外信息披露方面，公司董事、监事、高管人员

及相关信息披露义务人严格按照《证券法》、《上市公司信息披露管

理办法》等的相关规定，切实履行信息披露义务，公平地向所有投资

者披露与股价敏感的重大信息，以使所有投资者均可以获悉信息，没

有选择性地、提前向特定对象单独泄露。

    5、监督检查

    公司对内部控制建立的合规性和执行的有效性进行持续监督，包

括日常监督和专门监督两种方式。

    日常监督，主要为不相容岗位相分离和针对业务流程的部门职责

监督两个层面。公司通过制定各岗位职责，明确不相容岗位相分离原


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则，让各岗位既相互配合又相互制约；公司各职能部门对所属分（子）

公司的对口业务进行指导、服务和监督，通过财务负责人委派管理、

全面预算管理、绩效考核、业务运营分析控制等进行日常监控。

       专门监督，公司董事会下设审计委员会，是董事会的专门工作机

构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。2017 年 9

月公司决定将经检审计部更名为审计法务部，专门负责公司的审计和

法务工作，作为公司董事会审计工作的执行机构，不断完善公司《内

部审计制度》，定期或不定期安排专门人员对公司进行内部审计与内

控检查评价工作，为本公司加强经营管理，健全内部控制制度，防范

经营风险、提高经济效益，起到了应有的作用。

       （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

   公司依据企业内部控制规范体系及《会计法》、《企业会计准则》、

《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规的要求，组织

开展内部控制评价工作。

   公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一

致。

       1、财务报告内部控制缺陷认定标准:

   A:定性标准：

   （1）具有以下特征的缺陷定为重大缺陷：


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          ①控制环境无效；

          ②对已经公告的财务报告出现重大错报进行错报更正（由于

政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；

         ③已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加

以改正；

         ④审计委员会以及内部审计部门对内部控制监督无效；

         ⑤其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷；

       （2）具有以下特征的缺陷定为重要缺陷：

          ①未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生品交易和处

置产权、股权造成经济损失；

         ②因执行政策偏差、出现重大核算错误等，导致地方政府或

   监管机构调查并受到处罚或被责令停止整顿等。

       （3）具有以下特征的缺陷定为一般缺陷：

   不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷；

       B:定量标准：

       公司本着是否直接影响财务报告的原则，确定的财务报表错报重

要程度的定量标准如下：

重要程度项目      一般缺陷             重要缺陷       重大缺陷

利润总额潜在          错报<利润            利 润 总 额 错报≥利润总

错报              总额的 3%            的 3%≤错报<利 额的 5%

                                       润总额的 5%

资产总额潜在          错报<资产            资 产 总 额 错报≥资产总

                                  12
错报              总额的 1%            的 1%≤错报<资 额的 3%

                                       产总额的 3%

经营收入潜在          错报<经营             经营收入       错报≥经

错报              收入的 3%            的 3%≤错报<利 营收入的 5%

                                       润总额的 5%

        2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准：

   A:定性标准：

          出现以下情形的认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别

确定为重要缺陷或一般缺陷。

         ①违反国家法律、法规；

         ②企业决策程序不科学，如决策失误，导致重大交易失败；

         ③制度缺失可能导致系统性失效；

         ④重大缺陷没有在合理期间得到整改；

       B:定量标准：

重要程度项目      一般缺陷             重要缺陷        重大缺陷

直接财产损失          损失<净利             净利润总       损失≥净

金额              润总额的 3%          额的 3%≤损失< 利润总额的 5%

                                       净利润总额的

                                       5%

       （三）内部控制缺陷认定及整改情况

   1、      财务报告内部控制缺陷认定及整改情况



                                  13
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

   2、     非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不

存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    无。

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                                     二○一九年三月二十二日




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