中嘉博创信息技术股份有限公司
审计报告
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
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目录
审计报告
合并及公司资产负债表 1-4
合并及公司利润表 5-6
合并及公司现金流量表 7-8
合并及公司股东权益变动表 9-12
财务报表附注 13-90
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亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京 西城区车公庄大街 9 号
五栋大楼 B2 座 301 室 邮编 100004
电话 +86 10 88312386
审计报告 www.apag-cn.com
亚会 A 审字（2019）0070 号
中嘉博创信息技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中嘉博创信息技术股份有限公司（以下简称“中嘉博创”）合并及母
公司财务报表（以下简称财务报表），包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
股东权益变动表以及相关合并财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了中嘉博创 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年年度的合并
及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注
册会计师职业道德守则，我们独立于中嘉博创，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）商誉减值测试
1、事项描述
中嘉博创合并资产负债表中商誉账面原值为人民币 297,153.95 万元，占资产总
额的 55.80%。中嘉博创管理层每年年终对商誉进行减值测试，减值测试要求估计包
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中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
含商誉在内的相关资产组的可收回金额。在确定资产组预计未来现金流量的现值时，
中嘉博创管理层需要合理预计相关资产组产生未来现金流量的平均增长率以及合理
确定恰当的折现率，这涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将商誉减值作
为关键审计事项。
2、审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解并测试与商誉减值相关内部控制设计的合理性及执行的有效性；
（2）了解资产组的历史业绩实现情况及资产组未来发展规划，是否与行业预期
发展趋势相一致；
（3）分析管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假
设、方法及预测数据，检查相关假设、方法及预测数据的合理性，特别是复核现金流
量预测所采用的折现率以及未来销售增长率、预计毛利率等关键指标；
（4）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性，同时复
核外部估值专家对资产组的估值方法及出具的评估报告；
（5）复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表，并与商誉所属资
产组的账面价值进行比较，确认是否存在商誉减值情况；
（6）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
（二）收入确认
1、事项描述
中嘉博创公司营业收入 303,075.89 万元，较 2017 年度增长 43.82%。营业收入是
中嘉博创公司的关键业绩指标之一，因此我们将营业收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解并评价与公司收入确认相关的内部控制制度设计的合理性，测试与收入
确认相关的内部控制制度执行的有效性；
（2）了解营业收入确认的会计政策是否发生重大变化，检查营业收入确认是否符
合相关会计政策；
（3）执行分析性复核程序，判断营业收入和毛利变动的合理性；
（4）对营业收入重要客户进行抽样检查，检查产值预估表、维护结算表（客户对
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中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
账单）、收款回单等支持性文件并与财务记录进行核对；
（5）向重要客户实施函证程序，函证客户的期末余额及当期销售金额；
（6）对重要客户实施走访程序，并了解核查业务的真实性；
（7）检查重要客户期后收款情况；
（8）对营业收入执行截止测试，检查营业收入是否在恰当的期间确认。
四、其他信息
中嘉博创管理层对其他信息负责。其他信息包括中嘉博创 2018 年年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不
涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报
表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表
或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们
已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方
面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
中嘉博创管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中嘉博创的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中嘉博创、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中嘉博创的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保
证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
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中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对中嘉博创持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或
情况可能导致中嘉博创不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
（6）就中嘉博创中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部
责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性
相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独
立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的
事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数
情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面
产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：王金峰
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师： 邹 蔚
中国北京 二〇一九年四月一十九日
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中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
1、合并资产负债表
编制单位：中嘉博创信息技术股份有限公司
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 六、（一） 693,276,626.30 345,057,871.73
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
六、（二） 30,104,182.24
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、（三） 1,064,241,627.49 699,279,688.74
其中：应收票据 六、（三） 10,215,000.00 9,820,000.00
应收账款 六、（三） 1,054,026,627.49 689,459,688.74
预付款项 六、（四） 89,822,133.84 53,747,534.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、（五） 61,166,014.21 31,437,881.71
其中：应收利息 六、（五） 425,168.29 937,078.84
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、（六） 47,736,657.49 5,342,112.31
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 六、（七） 86,820,311.33
其他流动资产 六、（八） 49,910,795.42 186,846,451.45
流动资产合计 2,092,974,166.08 1,351,815,722.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 六、（九） 84,201,750.57
长期股权投资 六、（十） 132,450.03
投资性房地产
固定资产 六、（十一） 77,280,265.32 73,271,014.26
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、（十二） 80,486,033.41 49,339,193.80
开发支出
商誉 六、（十三） 2,971,539,534.02 1,738,912,402.40
长期待摊费用 六、（十四） 2,753,911.61 894,214.25
递延所得税资产 六、（十五） 14,918,952.23 8,953,481.53
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中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
其他非流动资产 六、（十六） 1,212,067.19
非流动资产合计 3,232,524,964.38 1,871,370,306.24
资产总计 5,325,499,130.46 3,223,186,028.74
流动负债：
短期借款 六、（十七） 380,261,829.86 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六、（十八） 398,707,944.61 314,946,180.67
预收款项 六、（十九） 113,507,166.19 74,553,230.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、（二十） 83,864,738.43 71,290,485.04
应交税费 六、（二十一） 59,624,653.11 38,694,920.26
其他应付款 六、（二十二） 418,121,478.94 22,168,374.90
其中：应付利息 六、（二十二） 1,243,294.48 24,166.67
应付股利 六、（二十二） 874,026.67 874,026.67
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、（二十三） 38,983,181.92
其他流动负债 六、（二十四） 34,777,965.74 18,122,507.87
流动负债合计 1,527,848,958.80 559,775,698.90
非流动负债：
长期借款 六、（二十五） 185,365,255.92
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 六、（十五） 9,680,412.74 2,381,762.97
其他非流动负债
非流动负债合计 195,045,668.66 2,381,762.97
负债合计 1,722,894,627.46 562,157,461.87
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六、（二十六） 669,101,883.00 621,826,786.00
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中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、（二十七） 1,769,042,910.62 1,104,618,007.62
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六、（二十八） 104,445,528.28 89,393,650.22
一般风险准备
未分配利润 六、（二十九） 1,060,014,181.10 845,190,123.03
归属于母公司所有者权益合计 3,602,604,503.00 2,661,028,566.87
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 3,602,604,503.00 2,661,028,566.87
负债和所有者权益（或股东权
5,325,499,130.46 3,223,186,028.74
益）总计
法定代表人：吴鹰 主管会计工作负责人：李鹏宇 会计机构负责人：张雷
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,904,953.18 4,395,794.74
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款
其中：应收票据
应收账款
预付款项 3,075.43 10,400.00
其他应收款 十四、（一） 148,471,427.67 140,364.69
其中：应收利息 十四、（一） 119,983.56
应收股利 十四、（一） 148,400,000.00
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,625,813.33 54,069,643.68
流动资产合计 152,005,269.61 58,616,203.11
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、（二） 3,578,132,450.03 2,098,000,000.00
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中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
投资性房地产
固定资产 439,457.59 695,556.12
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 51,267.16 57,270.28
开发支出
商誉
长期待摊费用 606,003.93
递延所得税资产 939.84 268.18
其他非流动资产
非流动资产合计 3,579,230,118.55 2,098,753,094.58
资产总计 3,731,235,388.16 2,157,369,297.69
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 160,750.00 375,000.00
预收款项
应付职工薪酬 622,220.13 799,199.73
应交税费 232,695.51 153,481.44
其他应付款 513,034,415.26 2,415,936.62
其中：应付利息 4,538,358.51 -
应付股利 874,026.67 874,026.67
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 38,983,181.92
其他流动负债
流动负债合计 553,033,262.82 3,743,617.79
非流动负债：
长期借款 185,365,255.92
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 185,365,255.92 -
负债合计 738,398,518.74 3,743,617.79
所有者权益：
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中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
股本 669,101,883.00 621,826,786.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,807,161,154.72 1,142,736,251.72
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 56,093,581.76 41,041,703.70
未分配利润 460,480,249.94 348,020,938.48
所有者权益合计 2,992,836,869.42 2,153,625,679.90
负债和所有者权益总计 3,731,235,388.16 2,157,369,297.69
法定代表人：吴鹰 主管会计工作负责人：李鹏宇 会计机构负责人：张雷
3、合并利润表
单位：元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,030,758,905.79 2,107,385,087.61
其中：营业收入 六、（三十） 3,030,758,905.79 2,107,385,087.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,745,048,628.01 1,850,597,227.66
其中：营业成本 六、（三十） 2,430,046,759.01 1,609,028,473.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、（三十一） 12,156,303.00 8,473,843.57
销售费用 六、（三十二） 38,323,812.21 31,624,837.68
管理费用 六、（三十三） 129,127,412.31 109,204,042.97
研发费用 六、（三十四） 104,591,100.90 80,220,887.11
财务费用 六、（三十五） 12,552,863.86 -4,279,840.36
其中：利息费用 六、（三十五） 12,735,839.31 537,019.56
利息收入 六、（三十五） 1,849,530.53 5,659,470.60
资产减值损失 六、（三十六） 18,250,376.72 16,324,983.48
加：其他收益 六、（三十七） 3,775,086.19 -
投资收益（损失以“－”号填列） 六、（三十八） 3,100,032.96 2,706,174.30
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中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -867,549.97
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、（三十九） 628,373.53 154,215.34
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 293,213,770.46 259,648,249.59
加：营业外收入 六、（四十） 4,304,238.22 7,808,972.55
减：营业外支出 六、（四十一） 2,628,171.42 5,678,881.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 294,889,837.26 261,778,340.29
减：所得税费用 六、（四十二） 42,006,310.05 33,197,123.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 252,883,527.21 228,581,216.75
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 六、（四十三） 252,883,527.21 228,581,216.75
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润 252,883,527.21 228,581,216.75
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 252,883,527.21 228,581,216.75
归属于母公司所有者的综合收益总额 252,883,527.21 228,581,216.75
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股） 0.3991 0.3676
（二）稀释每股收益(元/股） 0.3991 0.3676
法定代表人：吴鹰 主管会计工作负责人：李鹏宇 会计机构负责人：张雷
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中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
4、母公司利润表 单位：元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 931,810.30 25.71
销售费用 - -
管理费用 15,415,908.03 12,713,091.12
研发费用
财务费用 6,081,043.71 -209,902.49
其中：利息费用 6,211,585.60 -
利息收入 140,112.79 219,782.54
资产减值损失 2,686.66 102.09
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列） 十四、（三） 173,100,676.72 1,886,923.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -867,549.97
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） -150,612.26
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 150,518,615.76 -10,616,392.86
加：营业外收入 9,760.38
减：营业外支出 506.82 567,009.39
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 150,518,108.94 -11,173,641.87
减：所得税费用 -671.66 1,401,094.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 150,518,780.60 -12,574,736.70
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号 150,518,780.60 -12,574,736.70
填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 150,518,780.60 -12,574,736.70
法定代表人：吴鹰 主管会计工作负责人：李鹏宇 会计机构负责人：张雷
12
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
5、合并现金流量表
单位：元
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,115,069,953.56 1,899,006,847.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十四） 72,101,427.68 88,682,771.33
经营活动现金流入小计 3,187,171,381.24 1,987,689,618.42
购买商品、接受劳务支付的现金 2,150,010,521.36 1,270,881,182.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 707,753,701.16 415,469,845.74
支付的各项税费 131,791,718.66 114,413,704.12
支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十四） 286,930,235.10 143,761,562.39
经营活动现金流出小计 3,276,486,176.28 1,944,526,295.10
经营活动产生的现金流量净额 -89,314,795.04 43,163,323.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 39,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,161,211.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
385,270.66
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、（四十四） 224,000,000.00 66,145,780.81
投资活动现金流入小计 267,546,482.09 66,145,780.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
28,458,584.41 29,567,335.52
支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
13
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
取得子公司及其他营业单位支付的现金
359,427,610.68
净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、（四十四） 50,000,000.00
投资活动现金流出小计 387,886,195.09 79,567,335.52
投资活动产生的现金流量净额 -120,339,713.00 -13,421,554.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 636,943,563.70 46,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 636,943,563.70 46,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 46,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,539,492.69 22,898,617.18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,750,000.00
筹资活动现金流出小计 94,289,492.69 68,898,617.18
筹资活动产生的现金流量净额 542,654,071.01 -22,898,617.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 332,999,562.97 6,843,151.43
加：期初现金及现金等价物余额 345,057,871.73 338,214,720.30
六、期末现金及现金等价物余额 678,057,434.70 345,057,871.73
法定代表人：吴鹰 主管会计工作负责人：李鹏宇 会计机构负责人：张雷
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 20,877,757.18 280,966.44
经营活动现金流入小计 20,877,757.18 280,966.44
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,934,548.79 2,916,185.59
支付的各项税费 674,083.10 2,214,920.77
支付其他与经营活动有关的现金 20,267,970.64 7,402,033.50
经营活动现金流出小计 25,876,602.53 12,533,139.86
经营活动产生的现金流量净额 -4,998,845.35 -12,252,173.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 25,613,382.45
14
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 53,000,000.00 35,895,342.45
投资活动现金流入小计 78,613,382.45 35,895,342.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
244,763.04
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 383,988,235.29
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 384,232,998.33
投资活动产生的现金流量净额 -305,619,615.88 35,895,342.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 417,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 417,400,000.00
偿还债务支付的现金 75,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,522,380.33 22,385,764.29
支付其他与筹资活动有关的现金 9,750,000.00
筹资活动现金流出小计 109,272,380.33 22,385,764.29
筹资活动产生的现金流量净额 308,127,619.67 -22,385,764.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,490,841.56 1,257,404.74
加：期初现金及现金等价物余额 4,395,794.74 3,138,390.00
六、期末现金及现金等价物余额 1,904,953.18 4,395,794.74
法定代表人：吴鹰 主管会计工作负责人：李鹏宇 会计机构负责人：张雷
7、合并所有者权益变动表
单位：元
本年发生额
归属于母公司所有者权益
少
其他权益 其 一 数
减
项目 工具 他专 般 股 所有者权益合
：
综项 风 东 计
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润
其 合储 险 权
先 续 存
他 收备 准 益
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 621,826,786.00 1,104,618,007.62 89,393,650.22 845,190,123.03 2,661,028,566.87
加：会计政策变更
前期差错更正
15
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 621,826,786.00 1,104,618,007.62 89,393,650.22 845,190,123.03 2,661,028,566.87
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 47,275,097.00 664,424,903.00 15,051,878.06 214,824,058.07 941,575,936.13
号填列）
（一）综合收益总
252,883,527.21 252,883,527.21
额
（二）所有者投入
47,275,097.00 664,424,903.00 711,700,000.00
和减少资本
1. 股 东 投 入 普 通
47,275,097.00 664,424,903.00 711,700,000.00
股
2. 其 他 权 益 工 具
持有者投入资本
3. 股 份 支 付 计 入
所有者权益的金
额
4.其他
（三）利润分配 15,051,878.06 -38,059,469.14 -23,007,591.08
1.提取盈余公积 15,051,878.06 -15,051,878.06
2. 提 取 一 般 风 险
准备
3.对所有者（或股
-23,007,591.08 -23,007,591.08
东）的分配
4.其他
（四）所有者权益
内部结转
1. 资 本 公 积 转 增
资本（或股本）
2. 盈 余 公 积 转 增
资本（或股本）
3. 盈 余 公 积 弥 补
亏损
4. 设 定 受 益 计 划
变动额结转留存
收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 669,101,883.00 1,769,042,910.62 104,445,528.28 1,060,014,181.10 3,602,604,503.00
法定代表人：吴鹰 主管会计工作负责人：李鹏宇 会计机构负责人：张雷
上期金额
16
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
单位：元
上年发生额
归属于母公司所有者权益
少
其他权益 其 一 数
减
项目 工具 他专 般 股 所有者权益合
：
综项 风
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 东 计
其 合储 险 权
先 续 存
他 收备 准 益
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 621,826,786.00 1,104,618,007.62 89,393,650.22 638,994,670.57 2,454,833,114.41
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 621,826,786.00 1,104,618,007.62 89,393,650.22 638,994,670.57 2,454,833,114.41
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 206,195,452.46 206,195,452.46
号填列）
（一）综合收益总
228,581,216.75 228,581,216.75
额
（二）所有者投入
和减少资本
1. 股 东 投 入 普 通
股
2. 其 他 权 益 工 具
持有者投入资本
3. 股 份 支 付 计 入
所有者权益的金
额
4.其他
（三）利润分配 -22,385,764.29 -22,385,764.29
1.提取盈余公积
2. 提 取 一 般 风 险
准备
3.对所有者（或股
-22,385,764.29 -22,385,764.29
东）的分配
4.其他
（四）所有者权益
内部结转
1. 资 本 公 积 转 增
资本（或股本）
2. 盈 余 公 积 转 增
资本（或股本）
3. 盈 余 公 积 弥 补
亏损
4. 设 定 受 益 计 划
17
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
变动额结转留存
收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 621,826,786.00 1,104,618,007.62 89,393,650.22 845,190,123.03 2,661,028,566.87
法定代表人：吴鹰 主管会计工作负责人：李鹏宇 会计机构负责人：张雷
8、母公司所有者权益变动表
单位：元
本年发生额
其他权益 其
减
工具 他 专
项目 ：
综 项
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合 储
先 续 存
他 收 备
股 债 股
益
一、上年期末余额 621,826,786.00 1,142,736,251.72 41,041,703.70 348,020,938.48 2,153,625,679.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 621,826,786.00 1,142,736,251.72 41,041,703.70 348,020,938.48 2,153,625,679.90
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 47,275,097.00 664,424,903.00 15,051,878.06 112,459,311.46 839,211,189.52
填列）
（一）综合收益总额 150,518,780.60 150,518,780.60
（二）所有者投入和
47,275,097.00 664,424,903.00 711,700,000.00
减少资本
1.股东投入普通股 47,275,097.00 664,424,903.00 711,700,000.00
2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入所有
者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 15,051,878.06 -38,059,469.14 -23,007,591.08
1.提取盈余公积 15,051,878.06 -15,051,878.06
2.对所有者（或股东）
-23,007,591.08 -23,007,591.08
的分配
3.其他
（四）所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资本
（或股本）
18
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
2.盈余公积转增资本
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动
额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 669,101,883.00 1,807,161,154.72 56,093,581.76 460,480,249.94 2,992,836,869.42
法定代表人：吴鹰 主管会计工作负责人：李鹏宇 会计机构负责人：张雷
上期金额
单位：元
上年发生额
其他权益 其
减
工具 他 专
项目 ：
综 项
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合 储
先 续 存
他 收 备
股 债 股
益
一、上年期末余额 621,826,786.00 1,142,736,251.72 41,041,703.70 382,981,439.47 2,188,586,180.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 621,826,786.00 1,142,736,251.72 41,041,703.70 382,981,439.47 2,188,586,180.89
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -34,960,500.99 -34,960,500.99
填列）
（一）综合收益总额 -12,574,736.70 -12,574,736.70
（二）所有者投入和
减少资本
1.股东投入普通股
2.其他权益工具持有
者投入资本
3.股份支付计入所有
者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -22,385,764.29 -22,385,764.29
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）
-22,385,764.29 -22,385,764.29
的分配
3.其他
（四）所有者权益内
部结转
1.资本公积转增资本
19
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
（或股本）
2.盈余公积转增资本
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动
额结转留存收益
5.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 621,826,786.00 1,142,736,251.72 41,041,703.70 348,020,938.48 2,153,625,679.90
法定代表人：吴鹰 主管会计工作负责人：李鹏宇 会计机构负责人：张雷
2018 年度财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
中嘉博创信息技术股份有限公司(原名为茂业物流股份有限公司、茂业通信网络股份有限公司，
后更名为中嘉博创信息技术股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”，)系经河北省人民政府
冀股办（1997）18 号文批复批准，由秦皇岛华联商厦股份有限公司和秦皇岛商城股份有限公司合并
设立。
经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）477 号批复批准，本公司于 1997 年 10 月 30 日在
深圳证券交易所上网发行人民币普通股 3,000 万股，发行后股本 11,005 万股。后经送股、转增和配
股，本公司总股本增至 338,707,568.00 元。2012 年 10 月，根据与原控股股东中兆投资管理有限公
司（以下简称“中兆投资”）签订的《非公开发行股份购买资产协议》以及《非公开发行股份购买资
产之补偿协议》，公司向中兆投资增发 106,813,996 股，本公司总股本增加至 445,521,564.00 元。
2014 年 12 月，根据本公司股东大会决议及中国证监会证监许可【2014】1225 号文《关于核准
茂业物流股份有限公司向孝昌鹰溪谷投资中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的
批复》核准，本公司向孝昌鹰溪谷投资中心（有限合伙）发行 148,360,844 股股份、向北京博升优
势科技发展有限公司发行 1,498,595 股股份购买资产，向特定对象上海峰幽投资管理中心（普通合
伙）非公开发行 26,445,783 股新股募集发行股份购买资产的配套资金。本次股份发行完成后，本公
20
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
司总股本变更为 621,826,786.00 元。
本公司在 2015 年度已彻底完成转型，2015 年 11 月，经股东大会同意，公司将原名“茂业物流
股份有限公司”更名为“茂业通信网络股份有限公司”。
2018 年 8 月，根据本公司股东大会决议及中国证监会证监许可[2018]1257 号文《关于核准茂业
通信网络股份有限公司向刘英魁发行股份购买资产的批复》核准，本公司向刘英魁发行 47,275,097
股股份购买相关资产。2018 年 9 月 7 日，本公司已完成本次股份发行，并由华普天健会计师事务所
（特殊普通合伙）于 2018 年 9 月 11 日出具会验字【2018】5773 号验资报告予以验证。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 66,910.1883 万股，注册资本为 66,910.1883
万元。
2018 年 12 月，公司由“茂业通信网络股份有限公司”更名为“中嘉博创信息技术股份有限公
司”。
本公司股票代码：000889。
法定代表人：吴鹰。
公司总部注册地址：秦皇岛市海港区河北大街中段 146 号 26 层。
本公司下设中嘉博创信息技术股份有限公司深圳分公司，全资控股子公司 3 户，分别是北京创
世漫道科技有限公司（以下简称“创世漫道”）、广东长实通信科技有限公司（以下简称“长实科技”）、
北京中天嘉华信息技术有限公司（以下简称“嘉华信息”）。
（二）公司的业务性质和主要经营活动
经营范围：通信工程、计算机网络工程的设计；网上销售；电子产品及通信设备、生产专用车
辆、家庭用品、工艺品；对餐饮业、居民服务业、采矿业、交通运输业的投资；货物进出口；通信
网络信息咨询服务；设计、制作、代理、发布国内各类广告；电子产品、计算机软件、计算机网络
的技术开发、技术咨询、技术推广（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营）。
子公司创世漫道主要从事电信增值业务中的信息服务业务。
子公司长实科技主要从事通信网络维护，通信铁塔维护服务，通信网络优化工程业务。
子公司嘉华信息主要从事电信增值业务中的信息服务业务、金融服务外包。
（三）财务报表批准报出
本财务报表业经本公司全体董事于 2019 年 4 月 19 日批准对外报出。
二、合并财务报表范围
本年纳入合并财务报表范围的主体 17 家，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 2018
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年合并范围新增 11 家，减少 1 家，详见本附注“七、合并范围的变更”。
三、财务报表编制基础
（1）编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基
本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（2）持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续营能力。
四、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状
况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间
（三）自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（四）营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（五）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账
本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行
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中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行
会计处理：
确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有
被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成
本。
长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初
始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲
减的，冲减留存收益。
合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他
综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结
转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者
权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
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债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），
其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；
公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或
有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计
量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独
确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的
无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权
利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负
债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所
得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与
企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资
方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该
项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或
权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确
认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的
会计处理见本附注四、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的
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公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与
账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损
益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
( 1 ) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
( 2 ) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
( 3 ) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
( 4 ) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（七）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的
管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司
享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享
有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是
否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将
进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有
的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主
体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负
债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子
公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，
内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项
予以调整。
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子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权
益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下
以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，
其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属
于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内
部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东
损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并
资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产
负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期
初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现
金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的
长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并
方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日
孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
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与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设
定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（八）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对
某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判
断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经
营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其
与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（九）现金及现金等价物的确定标准
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在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指
持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变
动风险很小的投资。
（十）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独
列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算
处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十一）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项
金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
( 1 ) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
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作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
( 2 ) 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
( 3 ) 应收款项
对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价
的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
( 4 ) 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综
合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
( 5 ) 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
金融资产转移的确认依据和计量方法
发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将
下列两项金额的差额计入当期损益：
( 1 ) 所转移金融资产的账面价值；
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( 2 ) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益，终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
3、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与
债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产（不含应收款项）减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
( 1 ) 可供出售金融资产的减值
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价值下
降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将
认定其发生减值：
①债务人发生严重财务困难；
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②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认
减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出
售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
( 2 ) 持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十二）应收款项坏账准备
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信
用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率
是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很
小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
账龄三年以上且单项金额伍拾万元以上的应收款项前十名，若符
单项金额重大的判断依据或金额
合条件的少于十名，除按上述条件划分的单项重大应收款项外，
标准：
其余应收款项不分帐龄，按款项金额大小取足前十位。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发
单项金额重大并单项计提坏账准 生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
备的计提方法： 定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇
同按组合计提减值准备的应收账款，计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分
为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损
失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准
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备。
确定组合的依据
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 40.00 40.00
3－4 年 80.00 80.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 80.00 80.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对账龄三年以上、且有证据表明回收已存在风险的应收款
单项计提坏账准备的理由：
项单项计提坏账准备。
坏账准备的计提方法： 坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提。
（十三）存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、低值易耗品等。
2、取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照实际成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
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出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物领用时一次摊销法摊销。
（十四）持有待售资产
1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、
时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
( 1 ) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计
净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产
的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持
有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
( 2 ) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权
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益法核算。
( 3 ) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是
否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负
债划分为持有待售类别。
3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理
( 1 ) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本
公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的
情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
( 2 ) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条
件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
4、其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资
产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、 企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
（十五）长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
( 1 ) 长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及
对其合营企业的权益性投资。
( 2 ) 长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）；
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董
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事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被
投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利
益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而
一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，
从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资
料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综
合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。
2、长期股权投资初始成本的确定
( 1 ) 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整
留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本
公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买
日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
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成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允
价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用于发生时计入当期损益。
( 2 ) 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间
对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
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本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认
收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未
实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收
益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产
的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权
益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十六）投资性房地产
1、投资性房地产的初始计量
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关
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税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成。
2、投资性房地产的后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的
政策进行折旧或摊销。
（十七）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、仪器仪表设备、运输工具、电子设备及办公设备、
其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流
入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确
定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 30 5.00 3.17
仪器仪表设备 直线法 5 5.00 19.00
运输工具 直线法 5 5.00 19.00
办公和电子设备 直线法 3 5.00 31.67
其他设备 直线法 3 5.00 31.67
3、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。
存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产
减值准备。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
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公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
( 1 ) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
( 2 ) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
( 3 ) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
( 4 ) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（十八）在建工程
1、在建工程类别
本公司在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程的初始计量和后续计量
本公司在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。工程达到预定可使用状态
前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的
试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存
商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资
本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。
3、在建工程结转为固定资产的标准和时点。
本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到
预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的
暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况
之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
( 1 ) 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
( 2 ) 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产
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品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
( 3 ) 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
( 4 ) 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使
有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（十九）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
( 1 ) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
( 2 ) 借款费用已经发生；
( 3 ) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态
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或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借
款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
（二十）无形资产
1、无形资产的计价方法
( 1 ) 取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形
资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
( 2 ) 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
( 3 ) 无形资产使用寿命及摊销
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿
命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期
限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司报告期内使用寿命有限的无形资产包括土地使用权，使用寿命根据土地使用年限确定为
50 年，在使用寿命内直线法摊销。
( 4 ) 研究开发费用的会计处理
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：研究阶段支出是指
本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，
是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后
是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将
研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品
等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了
形成一项新产品或新技术的基本条件。
研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法
进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
（二十一）长期资产减值
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对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减
值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，
公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为
使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过
程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十二）长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁
期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
（二十三）职工薪酬
职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短
期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
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关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束
后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公
司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间
结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益
计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设
定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产
的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成
本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益
计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
( 1 ) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
( 2 ) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
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其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，
适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负
债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十四）预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现
时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十五）股份支付
1、股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
( 1 ) 以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予
日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权
权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
( 2 ) 以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负
债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允
价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条
款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
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3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。
4、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增
加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相
应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场
条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续
对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行
权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十六）优先股与永续债等其他金融工具
公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。
优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资
产生的利得或损失等，计入当期损益。
优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动
处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置
优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他
专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成
权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。
（二十七）收入
1、电信服务收入
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( 1 ) 行业短信收入
公司系统收到客户提交的短信，内部审核符合国家法律法规规定，将其提交到移动通信运营商
平台后确认收入。
( 2 ) 运营商业务酬金收入
公司根据与移动通信运营商的合作协议，按约定比例获取业务酬金确认收入。
2、通信网络收入
( 1 ) 通信网络维护收入
通信网络维护服务收入主要包括提供通信网络线路、设备、基站及附属设施的日常维护、故障
处理、终端安装、及基站设备调整、扩容等重复性的相关服务；对因各种突发原因造成的通信网络
重大故障做出快速响应并在最短时间内给予解决的应急通信保障服务；为重要社会活动或特殊事件
提供应急通信保障服务。
通信网络维护服务收入属于明确约定了服务期限的劳务服务，公司在服务已经提供后，于提供
服务的当月确认收入。由于在技术服务合同中一般会约定由客户对公司当月的服务根据故障处理指
标（如故障处理及时性、故障处理平均历时等）、日常巡检、用户满意度（如用户申告障碍率、用户
障碍处理及时性、用户障碍修复平均历时等）、综合管理等在次月进行考核，如果考核评分低于合同
约定的标准（通常为 95 分），客户会依据合同按照得分情况扣减结算额，因此在具体业务中，公司
在计算确定当月的服务收入时，根据以往的考核得分情况确定一个扣减率计算当月暂估收入（扣减
率通常为 0—3%），在次月实际考评结果确定后，如有差异再根据实际数额进行调整。
( 2 ) 通信网络优化服务收入
通信网络优化服务主要是通过设备调整、参数调整、线路的整治等使动态、复杂的通信网络达
到最佳运行状态。
由于网络优化服务的服务模式与网络维护的基本相同，因此收入按照网络维护服务收入的确认
原则予以确认。
（3）通信网络工程项目收入
对于阶段性可以验工计价的合同，公司在取得对方单位验收后，根据结算审定金额确认收入；
对于无法阶段性验工计价的合同，公司在整个项目竣工验收，并取得对方单位确认的验收报告后，
根据验收审定金额确认收入。
3、提供劳务
在下列条件均能满足时予以确认：
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①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠地确定；
④交易中已发生或将发生的成本能够可靠地计量
4、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
5、坐席租赁收入
根据公司与客户签订的合作协议，本公司向客户提供办公场地人员坐席租赁服务，并按合同约
定的价格及坐席使用数量进行结算，公司在当月根据合同约定的价格及坐席使用数量计算确认收入，
在次月与客户对账后，将对账差异在对账当月进行调整。
6、金服业务收入
根据公司与客户签订的合作协议，由公司提供办公场地及相应的人员，为客户提供商务流程外
包服务，按约定比例获取服务费，公司在当月根据合同约定的服务费结算方式计算确认收入，在次
月与客户对账后，将对账差异在对账当月进行调整。
（二十八）政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补
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助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
（二十九）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但
按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的
初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或
负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除
非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未
来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得
税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和
递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销
后的净额列报。
（三十）租赁
1、经营租赁会计处理
(1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除
后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
( 2 ) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除
后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
(1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费用。
采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初
始直接费用，计入租入资产价值。
(2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来应收租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关
的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（三十一）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划
分为持有待售类别：
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1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；
3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。
符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十四）。
（三十二）股份回购
为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。
根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与
职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，
按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（三十三）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企
业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1、母公司；
2、子公司；
3、受同一母公司控制的其他企业；
4、实施共同控制的投资方；
5、施加重大影响的投资方；
6、合营企业，包括合营企业的子公司；
7、联营企业，包括联营企业的子公司；
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他
企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市
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公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方：
11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人；
12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事
及与其关系密切的家庭成员；
13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之
一的企业；
14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的
个人；
15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司
及其控股子公司以外的企业。
（三十四）分部报告
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并
为一个经营分部：
( 1 ) 各单项产品或劳务的性质；
( 2 ) 生产过程的性质；
( 3 ) 产品或劳务的客户类型；
( 4 ) 销售产品或提供劳务的方式；
( 5 ) 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
（三十五）重要会计政策的变更
1、重要会计政策变更
公司经 2018 年 10 月 26 日召开的七届十九次董事会临时会议通过，按照财政部于 2018 年度颁
布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）的规定，
对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将
原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并
至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账
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款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至
“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利
息费用”和“利息收入”明细项目； 将原“重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动”改为
“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权益法下在被投资单 位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权益法下在被投 资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他综合收益”；
C、股东权益变动表在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负
债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公
司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
2、重要会计估计变更
无。
（三十六）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、其他主要会计政策
无。
2、重要会计估计和判断
本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设
和不确定性主要有：
(1) 所得税
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处理
和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部分项
目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的
金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此
外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而
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可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。
(2) 折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公
司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对
同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来
期间对折旧和摊销费用进行调整。
(3) 固定资产的可使用年限
本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以
往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将
对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或
冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，
因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。
(4) 非金融长期资产减值
本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其
账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）未
来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判
断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所
作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回金额将需
要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。
(5) 坏账准备计提
本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市场情
况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。
(6) 存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(7) 商誉估计的减值准备
在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使用价值的计算需要本公
54
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的折现率以计算现值。该预测是管理层根据过往经验及对市场
发展之预测来估计。
五、税项
（一）主要税种及税率
本公司报告期内适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率或征收率
应税收入按 17%、16%、11%、10%、6%的
按应税销售收入计算销项税，并扣 税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
增值税 除当期允许抵扣的进项税额后的差 进项税额后的差额计缴增值税。按简易征收
额计缴增值税 办法计算的应税收入按 3%的税率计
算销项税额。
城市维护建设税 实缴流转金额 5%、7%
教育费附加 实缴流转金额 3%
地方教育费附加 实缴流转金额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
主要纳税主体企业所得税税率
税率
纳税主体名称
2018 年度 2017 年度
中嘉博创信息技术股份有限公司 25.00 25.00
北京创世漫道科技有限公司 15.00 15.00
北京中天嘉华信息技术有限公司 15.00 ——
广东长实通信科技有限公司 15.00 15.00
注：嘉华信息于 2018 年 5 月 31 日纳入合并范围。
（二）税收优惠及批文
1、企业所得税
本公司之子公司长实科技获得高新技术企业认证，并已获取《高新技术企业证书》
（GR201544000046），根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，长实科技在本报告期内享受
高新技术企业减按 15%税率优惠征收企业所得税的政策。
本公司之子公司创世漫道于 2016 年 12 月 1 日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北
京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR201611000127)，
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，创世漫道本报告期内按 15%税率优惠征收企业所得
税的政策。
子公司嘉华信息 2016 年 12 月 22 日获得《高新技术企业证书》（GR20111003881），根据《中华
55
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，本公司 2016 年度、2017 年度、2018 年享受高新技
术企业减按 15%税率优惠征收企业所得税的政策。
本公司之孙公司北京东方博星科技有限责任公司于 2018 年 9 月 10 日获得北京市科学技术委员
会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：
GR201811003256），2018 年度按 15%税率缴纳企业所得税。
孙公司新疆漫通信科技有限公司于 2017 年 5 月 9 日取得了霍尔果斯经济开发区国家税务局签发
的《企业所得税优惠事项备案表》，依据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济
开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112 号，自 2017 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日免
征企业所得税。
孙公司霍尔果斯煊嘉信息技术有限公司于 2017 年 12 月设立于新疆伊犁州霍尔果斯，所经营业
务属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》中规定的税收优惠范畴，根据《财
政部、国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税
[2011]112 号）文件规定，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。截
止资产负债表日尚未取得生产经营收入。
六、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2018 年 1 月 1 日，
“期末”指 2018 年 12 月 31 日；“本期”指 2018 年度，“上期”指 2017 年度。
（一）货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 136,954.25 64,490.51
银行存款 677,920,480.45 334,687,683.25
其他货币资金 15,219,191.60 10,305,697.97
合计 693,276,626.30 345,057,871.73
注：期末其他货币资金为履约保证金和保函保证金。
（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
1.交易性金融资产 - -
其中：债务工具投资 - -
权益工具投资 - 30,104,182.24
其他 - -
2.指定以公允价值计量且其变动计入 -
-
当期损益的金融资产
56
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
其中：债务工具投资 - -
权益工具投资 - -
3.其他 - -
合计 - 30,104,182.24
注：中嘉博创子公司创世漫道于 2017 年 12 月份申购了长城货币 B 开放式基金，2018 年度全部
售出。
（三）应收票据及应收账款
种类 期末余额 期初余额
应收票据 10,215,000.00 9,820,000.00
应收账款 1,054,026,627.49 689,459,688.74
合计 1,064,241,627.49 699,279,688.74
1、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,000,000.00 9,820,000.00
商业承兑票据 9,700,000.00 -
减：坏账准备 485,000.00 -
合计 10,215,000.00 9,820,000.00
（2）期末已质押的应收票据
无。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无。
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
2、应收账款
（1）应收账款分类及披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值
57
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值
单项金额重大并单独计提坏
15,288,455.54 1.35 14,061,026.66 91.97 1,227,428.88
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
1,116,725,326.20 98.65 63,926,127.59 5.72 1,052,799,198.61
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
- - - -
坏账准备的应收账款
合计 1,132,013,781.74 100.00 77,987,154.25 6.89 1,054,026,627.49
续表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 价值
单项金额重大并单独计提坏
15,327,097.70 2.06 14,096,155.63 91.97 1,230,942.07
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
728,115,690.50 97.94 39,886,943.83 5.48 688,228,746.67
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
合计 743,442,788.20 100.00 53,983,099.46 7.26 689,459,688.74
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
吉林省昊展商务信 依据 2017 年双方签订的和解
1,607,033.83 1,607,033.83 100.00
息技术有限公司 协议书确定欠款无无法收回
乐视网信息技术（北 乐视网拖欠供应商款项、资金
1,407,132.96 1,407,132.96 100.00
京）股份有限公司 断裂按 100%计提坏账
智行唯道（北京）信 根据判定的可回收金额，同意
12,274,288.75 11,046,859.87 90.00
息技术有限公司 按 90%计提坏账。
合计 15,288,455.54 14,061,026.66 —— ——
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,063,620,509.98 53,180,329.99 5.00
1－2 年 41,781,093.07 4,178,109.31 10.00
2－3 年 6,250,725.62 2,500,290.25 40.00
3－4 年 3,787,533.01 3,039,026.42 80.00
4－5 年 1,018,516.48 814,813.19 80.00
58
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
5 年以上 266,948.04 213,558.43 80.00
合计 1,116,725,326.20 63,926,127.59 ——
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
无。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无。
期末单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的应收账款
无。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 15,525,662.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 196,216.64 元。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
本期未核销应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额
主要债务人名称 与本公司的关系 账面余额 计提的坏账准备
的比例（%）
北京京东世纪贸
第三方 59,614,750.03 5.27 2,980,737.50
易有限公司
中国移动通信集
第三方 54,523,908.93 4.82 2,726,195.45
团广东有限公司
中国联合网络通
信有限公司广东 第三方 48,198,250.55 4.26 2,417,582.40
省分公司
东莞市五方电力
第三方 44,000,000.00 3.89 2,200,000.00
工程有限公司
中国联合网络通
信有限公司宿迁 第三方 41,869,463.80 3.70 2,093,473.19
市分公司
合 计 —— 248,206,373.31 21.94 12,417,988.54
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 248,206,373.31 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 21.94%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 12,417,988.54 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收款项
无。
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中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
（6）转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（四）预付款项
1、预付账款按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）
1 年以内 83,806,618.96 93.30 53,513,829.03 99.57
1-2 年 6,013,951.14 6.70 233,705.29 0.43
2-3 年 1,563.74 - - -
合计 89,822,133.84 100.00 53,747,534.32 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
债务人 期末余额 未及时结算的原因
中国移动通信集团河北有限公司唐山分公司 5,170,610.16 未到结算期
昆明汇联能通信技术有限公司 180,180.18 项目未完工
佛山市一佰通信工程有限公司 112,508.86 项目未完工
北京联龙博通电子商务技术有限公司 350,000.00 暂时终止业务合作，预付款未退
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项
期末余额合
单位名称 与本公司关系 期末余额 预付款时间 未结算原因
计数的比例
（%）
江西欣典文化传播有限公司 第三方 23,000,000.00 25.61 2018 年 未到结算期
中国移动通信集团北京有限公司
第三方 13,000,070.41 14.47 2018 年 未到结算期
三元桥营业厅
北京璟玮琨信息技术有限公司 第三方 12,289,387.46 13.68 2018 年 未到结算期
中国移动通信集团广东有限公司
第三方 11,381,159.59 12.67 2018 年 未到结算期
江门分公司
北京佰高信科技有限公司 第三方 6,183,299.96 6.88 2018 年 未到结算期
合计 -- 65,853,917.42 73.32 -- --
（五）其他应收款
种类 期末余额 期初余额
应收利息 425,168.29 937,078.84
应收股利 - -
60
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
其他应收款项 60,740,845.92 30,500,802.87
合计 61,166,014.21 31,437,881.71
1、应收利息
项目 期末余额 期初余额
理财存款利息 425,168.29 937,078.84
合计 425,168.29 937,078.84
2、重要逾期利息
无。
3、应收股利
无。
4、其他应收款
（1）其他应收款的分类及披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
70,526,013.41 100.00 9,785,167.49 13.87 60,740,845.92
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
合计 70,526,013.41 100.00 9,785,167.49 13.87 60,740,845.92
续表：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
36,206,865.06 100.00 5,706,062.19 15.76 30,500,802.87
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
合计 36,206,865.06 100.00 5,706,062.19 15.76 30,500,802.87
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中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
无。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 45,016,945.27 2,250,847.26 5.00
1－2 年 14,945,604.15 1,494,560.40 10.00
2－3 年 6,027,528.46 2,411,011.41 40.00
3－4 年 3,325,315.95 2,660,252.76 80.00
4－5 年 700,308.99 560,247.19 80.00
5 年以上 510,310.59 408,248.47 80.00
合计 70,526,013.41 9,785,167.49 ——
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
无。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
无。
期末单项金额不重大单项计提坏账准备的其他应收款
无。
4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,435,930.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
5、本期实际核销的其他应收款情况
无。
6、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工业务借款 9,070,100.49 5,080,159.09
押金 17,558,868.69 3,560,217.49
保证金 26,101,282.05 23,735,915.04
往来及其他款项 17,795,762.18 3,830,573.44
合计 70,526,013.41 36,206,865.06
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中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
7、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
与本公司 占其他应收款期末余
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
的关系 额合计数的比例（%）
上海证大喜马拉雅网
第三方 5,000,000.00 1 年以内 7.09 250,000.00
络科技有限公司
江西欣典文化传播有
第三方 4,500,000.00 1 年以内 6.38 225,000.00
限公司
央广视讯传媒股份有
第三方 2,322,472.45 1-2 年 3.29 232,247.25
限公司
中国移动通信集团云
第三方 2,000,000.00 1 年以内 2.84 200,000.00
南有限公司
兴业银行股份有限公
第三方 1,835,000.00 1 年以内 2.60 91,750.00
司信用卡中心
合计 —— 15,657,472.45 —— 22.20 998,997.25
8、涉及政府补助的其他应收款
无。
9、因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
10、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（六）存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项目 跌价准 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
原材料 853,175.46 - 853,175.46 926,300.36 - 926,300.36
其他存
46,883,482.03 - 46,883,482.03 4,415,811.95 - 4,415,811.95
货
合计 47,736,657.49 - 47,736,657.49 5,342,112.31 - 5,342,112.31
2、存货跌价准备
无。
3、存货期末余额含有借款费用资本化的金额
无。
（七）一年内到期的非流动资产
63
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 86,820,311.33 -
合计 86,820,311.33 -
（八）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 5,000,000.00 173,000,000.00
增值税 42,432,365.97 12,359,167.92
待摊费用 2,478,429.45 1,487,283.53
合计 49,910,795.42 186,846,451.45
（九）长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额 期初余额 折现
项目 坏账 账面 率区
账面余额 账面价值 账面余额 坏账准备 间
准备 价值
融资租赁款 99,204,773.35 - 99,204,773.35 - - - -
其中：未实现融资
19,915,226.65 - 19,915,226.65 - - - -
收益
分期收款销售商品 71,817,288.55 - 71,817,288.55 - - - -
其中：未实现融资
2,707,711.45 - 2,707,711.45 - - - -
收益
减：一年内到期的长期
86,820,311.33 - 86,820,311.33 - - - -
应收款
合计 84,201,750.57 - 84,201,750.57 - - - -
长期应收款说明：
（1）2018 年 6 月，孙公司新丝路融资租赁(深圳)有限公司将其自有的服务器等设备租赁于深
圳市创飞高科技有限公司，租赁期限为 2018 年 6 月 1 日至 2021 年 5 月 31 日，每季收取租金
8,100,000.00 元；2018 年 6 月，孙公司华赢融资租赁（深圳）有限公司将其自有的服务器等设备租
赁于霍尔果斯泰裕耀华通信科技有限责任公司，租赁期限为 2018 年 6 月 1 日至 2021 年 5 月 31 日，
每季度收取租金 5,340,000.00 元。
（2）子公司广东长实通信科技有限公司与中国联合网络通信有限公司清远市分公司签订《关于
数据中心综合建设项目合同》、《关于数据中心建设项目系统集成技术服务合同》，合同金额分别为
46,330,000.00 元（含税价）、44,495,000.00 元（含税价），合同约定按季度分 7 期付款。公司以同
期银行贷款基准利率 4.35%作为折现率折现。子公司广东长实通信科技有限公司与北京泰盛亚德数
字科技有限公司签订《计算机系统集成项目合同》，合同金额为 9,500,000.00 元（含税价），合同约
定两年内按季度分 7 期进行付款，公司以同期银行贷款基准利率 4.35%作为折现率折现。
64
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
2、因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无。
3、转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
（十）长期股权投资
被投资单位 初始投资成本 期初余额
河北雄安泽兴股权投资
1,000,000.00 -
基金（有限合伙）
合计 1,000,000.00 -
续表 1
宣告发放现
减少投 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
被投资单位 追加投资 金股利或利
资 投资损益 益调整 变动
润
河北雄安泽兴股权投资
1,000,000.00 - -867,549.97 - - -
基金（有限合伙）
合计 1,000,000.00 - -867,549.97 - - -
续表 2
被投资单位 期末余额 本期计提减值准备 期末减值准备余额
河北雄安泽兴股权投资
132,450.03 - -
基金（有限合伙）
合计 132,450.03 - -
说明：2018 年 6 月份，公司对河北雄安泽兴股权投资基金（有限合伙）企业投资 100 万元，
占实际出资比例的 49.83%，公司对其采用权益法核算，2018 年度确认投资收益-867,549.97 元。
（十一）固定资产
种类 期末余额 期初余额
固定资产 77,280,265.32 73,271,014.26
固定资产清理
合计 77,280,265.32 73,271,014.26
1、固定资产
65
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
（1） 固定资产情况
项目 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值： - - - - -
1.期初余额 92,643,013.81 31,089,642.50 15,548,084.56 722,341.25 140,003,082.12
2.本期增加金额 13,651,213.65 726,560.35 58,177,317.85 295,459.75 72,850,551.60
(1)购置 13,651,213.65 726,560.35 9,824,415.09 129,610.74 24,331,799.83
(2)企业合并增加 - - 48,352,902.76 165,849.01 48,518,751.77
3.本期减少金额 9,765,655.28 8,510,985.57 2,518,128.88 15,674.55 20,810,444.28
(1)处置或报废 9,765,655.28 8,510,985.57 2,518,128.88 15,674.55 20,810,444.28
4.期末余额 96,528,572.18 23,305,217.28 71,207,273.53 1,002,126.45 192,043,189.44
二、累计折旧 - - - - -
1.期初余额 38,219,362.95 16,823,293.49 11,292,906.07 396,505.35 66,732,067.86
2.本期增加金额 15,396,122.42 6,057,413.98 44,022,043.43 229,323.04 65,704,902.87
(1)计提 15,396,122.42 6,057,413.98 3,720,776.97 170,123.35 25,344,436.72
(2)(2)企业合并
- - 40,301,266.46 59,199.69 40,360,466.15
增加
3.本期减少金额 7,747,988.03 7,687,160.43 2,224,433.53 14,464.62 17,674,046.61
(1)处置或报废 7,747,988.03 7,687,160.43 2,224,433.53 14,464.62 17,674,046.61
4.期末余额 45,867,497.34 15,193,547.04 53,090,515.97 611,363.77 114,762,924.12
三、减值准备 - - - - -
1.期初余额 - - - - -
2.本期增加金额 - - - - -
(1)计提 - - - - -
(2)其他 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
(1)处置或报废 - - - - -
(2)其他 - - - - -
4.期末余额 - - - - -
四、账面价值 - - - - -
1.期末账面价值 50,661,074.84 8,111,670.24 18,116,757.56 390,762.68 77,280,265.32
2.期初账面价值 54,423,650.86 14,266,349.01 4,255,178.49 325,835.90 73,271,014.26
2、固定资产清理
无。
（十二）无形资产
1、无形资产情况
项目 软件 合计
66
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
一、账面原值 - -
1.期初余额 79,676,333.99 79,676,333.99
2.本期增加金额 43,642,155.08 43,642,155.08
（1）购置 74,358.98 74,358.98
（2）企业合并增加 43,567,796.10 43,567,796.10
（3）其他 - -
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
4.期末余额 123,318,489.07 123,318,489.07
二、累计摊销 - -
1.期初余额 30,337,140.19 30,337,140.19
2.本期增加金额 12,495,315.47 12,495,315.47
（1）计提 10,495,170.35 10,495,170.35
（2）企业合并增加 2,000,145.12 2,000,145.12
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
（2）其他 - -
4.期末余额 42,832,455.66 42,832,455.66
三、减值准备 - -
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 - -
（1）计提 - -
（2）其他 - -
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
（2）其他 - -
4.期末余额 - -
四、账面价值 - -
1.期末账面价值 80,486,033.41 80,486,033.41
2.期初账面价值 49,339,193.80 49,339,193.80
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
（十三）商誉
1、商誉账面原值
67
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
广东长实通信股份有
994,349,406.56 - - - - 994,349,406.56
限公司
北京创世漫道科技有
744,562,994.84 - - - - 744,562,994.84
限公司
新丝路融资租赁（深
1.00 - - - - 1.00
圳）有限公司
北京中天嘉华信息技
- 1,232,627,130.62 - - - 1,232,627,130.62
术有限公司
华赢融资租赁（深圳）
- 1.00 - - - 1.00
有限公司
合计 1,738,912,402.40 1,232,627,131.62 - - - 2,971,539,534.02
2、商誉的减值准备
无。
3、商誉的减值测试方法、过程、结果
公司每年末对商誉进行减值测试。对于与商誉相关的资产组组合未来收益的预测完全是基于各
资产组组合现状，使用资产组组合的方式、力度以及使用能力等方面的因素，即按照目前状态及使
用、管理水平使用资产组组合可以获取的预测收益。
在对包含商誉的相关资产组组合进行减值测试时，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进
行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认是否发生减值损失。再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
应当确认商誉的减值损失。
与商誉相关资产组的在用价值采用全投资自由现金流折现法预测未来现金流量的现值。用于计
算使用价值的税前折现率为：创世漫道 14.38%、长实通信 14.96%、嘉华信息 14.52%。根据与商誉
相关的资产或资产组目前经营状况、业务特点、市场供需情况，并综合分析考虑资产组所包含的主
要资产的销售期等因素，以未来 5 年期现金流量预测为基础，计算确定资产组的预计未来现金流量
现值。根据评估结果，商誉本年未发生减值。
公司已聘请中瑞世联资产评估（北京）有限公司对公司截止 2018 年 12 月 31 日商誉的减值情
况进行评估，并针对创世漫道、长实通信、嘉华信息收购形成的商誉分别出具中瑞评报字【2019】
第 000290 号、中瑞评报字【2019】第 000291 号、中瑞评报字【2019】第 000292 号评估报告。
（十四）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 894,214.25 2,820,460.41 1,556,255.18 - 2,158,419.48
68
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
短信通道费 - 1,219,402.43 623,910.30 - 595,492.13
合计 894,214.25 4,039,862.84 2,180,165.48 - 2,753,911.61
（十五）递延所得税资产/递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
可抵扣亏损 3,311,388.68 827,847.17 - -
资产减值准备 88,247,321.74 14,091,105.06 59,689,161.65 8,953,481.53
合计 91,558,710.42 14,918,952.23 59,689,161.65 8,953,481.53
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制下企业合并资产评估
52,277,346.47 7,841,601.97 15,878,419.83 2,381,762.97
增值
固定资产折旧暂时性差异 12,258,738.47 1,838,810.77 - -
合计 64,536,084.94 9,680,412.74 15,878,419.83 2,381,762.97
3、未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 36,895,978.14 17,628,584.84
资产减值准备 10,000.00 -
合计 36,905,978.14 17,628,584.84
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额
2018 年
2019 年
2020 年
2021 年 7,517,966.37 7,517,966.37
2022 年 10,110,618.47 10,110,618.47
2023 年 19,267,393.30
合计 36,895,978.14 17,628,584.84
（十六）其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
69
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
预付长期资产采购款 1,212,067.19 －
合计 1,212,067.19 －
（十七）短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 90,000,000.00
抵押借款
保证借款 210,261,829.86 20,000,000.00
信用借款 80,000,000.00
合计 380,261,829.86 20,000,000.00
（1）质押借款情况：
2018 年 4 月 18 日，长实通信与中国工商银行清远分行签订编号为“清远分行[2018]年借字第 27
号”的借款合同，借款 2,000.00 万元，借款期为 2018 年 4 月 20 日至 2019 年 1 月 13 日，借款利率
为 5.0025%，由邹军、钟秀清、中嘉博创作为连带责任保证人，以应收账款为质押，质押物账面余
额 33,762,912.61 元。
2018 年 4 月 27 日，长实通信与中国工商银行清远分行签订编号为“清远分行[2018]年借字第 028
号”的借款合同，借款 3,000.00 万元，借款期为 9 个月，借款利率为 5.0025%，由邹军、钟秀清、
中嘉博创作为连带责任保证人，以应收账款为质押，质押物账面余额 50,661,147.12 元。
2018 年 6 月 25 日，长实通信与中国工商银行清远分行签订编号为“清远分行[2018]年借字第 043
号”的借款合同，借款 2,000.00 万元，借款期为 2018 年 6 月 26 日至 2019 年 3 月 14 日，借款利率
为 5.22%，由邹军、钟秀清、中嘉博创作为连带责任保证人，以应收账款为质押，质押物账面余额
38,543,139.57 元。
2018 年 12 月 3 日，长实通信与中国工商银行清远分行签订编号为“清远分行[2018]年借字第 062
号”的借款合同，借款 2,000.00 万元，借款期为 2018 年 12 月 3 日至 2019 年 9 月 3 日，借款利率为
5.0025%，由邹军、钟秀清、中嘉博创作为连带责任保证人，以应收账款为质押，质押物账面余额
35,044,494.20 元。
（2）保证借款情况
2018 年 8 月 23 日，长实通信与招商银行广州分行签订编号为“120533HT2018082201 号”的借
款合同，借款 2,000.00 万元，借款期为 2018 年 8 月 23 日至 2019 年 8 月 23 日，借款利率为 4.31%，
由中嘉博创作为连带责任保证人；
2018 年 11 月 28 日 ， 长 实 通 信 与 中 国 民 生 银 行 广 州 分 行 签 订 编 号 为 “ 公 借 贷 字 第
ZX18000000113769 号”的借款合同，借款 1,000.00 万元，借款期为 2018 年 11 月 28 日至 2019 年
11 月 27 日，借款利率为 5.0025%，由中嘉博创作为连带责任保证人。
70
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
2018 年 5 月 11 日，创世漫道与杭州银行北京分行签订编号为 091C110201800047 的借款合同，
借款（授信）2,343.785209 万元，借款期为 1 年，借款利率为 5.6550%，由中嘉博创作为连带责任保
证人；
2018 年 6 月 4 日，创世漫道与杭州银行北京分行签订编号为 091C110201800062 号的借款合同，
借款（授信）964.9249 万元，借款期为 1 年，借款利率为 5.6650%，由中嘉博创作为连带责任保证
人；
2018 年 9 月 3 日，创世漫道与厦门国际银行签订编号为 1202201808170084 号的借款合同，借
款（授信）10000 万元，实际借款为 81,267,419.17 元，借款期为 1 年，借款利率为 7%，由中嘉博创
作为连带责任保证人；
2018 年 7 月 11 日，创世漫道与招商银行香港分行签订编号为 489698892128020180（19）号的
借款合同，借款（授信）9,603,00.00 美元，借款期为 1 年，借款利率为 3.979%，由杭州银行股份有
限公司为此借款开据保函担保。
（3）信用借款情况
2018 年 4 月 19 日，长实通信与中国建设银行清远分行签订编号为“2018 年其字第 009 号”的
借款合同，借款 2,000.00 万元，借款期为 2018 年 4 月 23 日至 2019 年 4 月 22 日，借款利率为 4.35%；
2018 年 4 月 19 日，长实通信与中国建设银行清远分行签订编号为“2018 年其字第 010 号”的借款
合同，借款 3,000.00 万元，借款期为 2018 年 4 月 24 日至 2019 年 4 月 23 日，借款利率为 4.35%；
2018 年 7 月 31 日，长实通信与中国建设清远分行签订编号为“2018 年其字第 018 号”的借款合同，
借款 3,000.00 万元，借款期为 2018 年 8 月 2 日至 2019 年 8 月 1 日，借款利率为 4.35%。
2、已逾期未偿还的短期借款情况
无。
（十八）应付票据及应付账款
种类 期末余额 期初余额
应付票据 - -
应付账款 398,707,944.61 314,946,180.67
合计 398,707,944.61 314,946,180.67
1、应付票据
无。
2、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
71
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
劳务及工程物资采购款 331,062,960.41 257,551,721.73
短彩信通道及服务费等款项 67,540,984.20 52,410,841.53
其他零星款项 104,000.00 4,983,617.41
合计 398,707,944.61 314,946,180.67
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海商美通信工程有限公司 2,536,167.68 未到最终结算付款期
清远市康成通信工程劳务有限公司 1,736,531.26 未到最终结算付款期
广东亿迅科技有限公司 1,666,000.00 未到最终结算付款期
上海翔发通讯安装工程有限公司 1,630,188.64 未到最终结算付款期
广东维能工程设备有限公司 1,045,991.86 未到最终结算付款期
安阳市豫丰建筑劳务有限责任公司 851,917.82 未到最终结算付款期
广东长高通信服务有限公司 842,042.49 未到最终结算付款期
福建网建通信工程有限公司 740,631.88 未到最终结算付款期
广东维能工程设备有限公司 624,829.53 未到最终结算付款期
山东中电高科工程技术有限公司 479,421.18 未到最终结算付款期
合计 12,153,722.34 ——
（十九）预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收运营商维护工程款 36,854,437.67 2,271,738.28
预收短信发送款 76,576,349.03 71,475,082.06
预收流量款 76,379.49 806,409.82
合计 113,507,166.19 74,553,230.16
2、账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
珠海市魅族通讯设备有限公司 942,786.91 预存短信款，交易尚未完成
广州华多网络科技有限公司 905,878.82 预存短信款，交易尚未完成
中国免税品（集团）有限公司 414,565.72 预存短信款，交易尚未完成
全国组织机构代码管理中心 394,762.60 预存短信款，交易尚未完成
易居(中国)企业管理集团有限公司 382,673.80 预存短信款，交易尚未完成
哈尔滨慧通信息技术有限公司 370,302.40 预存短信款，交易尚未完成
山西省公安厅交通管理局 337,500.00 预存短信款，交易尚未完成
深圳市君诚科技发展有限公司 331,783.44 预存短信款，交易尚未完成
融合通信技术（天津）有限公司 322,826.42 预存短信款，交易尚未完成
72
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
中国铁塔股份有限公司惠州市分公司 60,000.00 劳务尚未提供
合计 4,463,080.11 ——
（二十）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 70,732,557.58 661,910,641.19 649,979,631.56 82,663,567.21
二、离职后福利-设定提存计划 557,927.46 57,669,942.13 57,026,698.37 1,201,171.22
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 71,290,485.04 719,580,583.32 707,006,329.93 83,864,738.43
2、短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 69,961,572.33 608,065,018.97 597,007,593.10 81,018,998.20
二、职工福利费 - 7,798,792.24 7,798,792.24 -
三、社会保险费 415,977.52 30,505,683.44 30,272,519.49 649,141.47
其中：医疗保险费 375,568.26 26,569,983.05 26,369,904.98 575,646.33
工伤保险费 15,484.52 1,365,924.54 1,352,991.09 28,417.97
生育保险费 24,924.74 2,569,775.85 2,549,623.42 45,077.17
四、住房公积金 339,348.00 14,373,959.67 14,338,001.75 375,305.92
五、工会经费和职工教育经费 15,659.73 1,167,186.87 562,724.98 620,121.62
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
合计 70,732,557.58 661,910,641.19 649,979,631.56 82,663,567.21
3、设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 533,477.83 55,141,279.46 54,567,780.04 1,106,977.25
2.失业保险费 24,449.63 2,528,662.67 2,458,918.33 94,193.97
3.企业年金缴费 - - - -
合计 557,927.46 57,669,942.13 57,026,698.37 1,201,171.22
（二十一）应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 21,217,941.35 16,535,507.48
城市维护建设税 1,507,256.27 1,249,212.16
教育费附加 687,758.95 541,118.62
73
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
地方教育费附加 389,311.49 351,175.79
企业所得税 33,735,708.93 17,985,349.68
个人所得税 1,240,327.99 1,512,883.12
其他税费 846,348.13 519,673.41
合计 59,624,653.11 38,694,920.26
（二十二）其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,243,294.48 24,166.67
应付股利 874,026.67 874,026.67
其他应付款 416,004,157.79 21,270,181.56
合计 418,121,478.94 22,168,374.90
1、应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 504,929.75 -
短期借款应付利息 738,364.73 24,166.67
合计 1,243,294.48 24,166.67
2、应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 874,026.67 874,026.67
合计 874,026.67 874,026.67
3、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商保证金 12,332,953.81 3,768,220.17
往来款项及其他 26,271,203.98 17,501,961.39
应付嘉华信息原股东第三期股权款 377,400,000.00 -
合计 416,004,157.79 21,270,181.56
（2）重要的账龄超过 1 年的其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
太平人寿保险有限公司 1,000,000.00 合同执行中的押金
河南振兴建设工程集团有限公司 500,000.00 合同执行中的保证金
光大永明人寿保险有限公司 400,000.00 合同执行中的押金
上海乐钧通讯设备工程有限公司 350,000.00 合同执行中的保证金
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中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市君和元科技有限公司 294,560.66 合同执行中的保证金
辽宁晨宇通信科技有限公司 250,000.00 合同执行中的保证金
广州绿豆网络科技有限公司 50,000.00 垫付款未支付
刘杰 50,000.00 合同执行中的保证金
杭州中冷吉因物联科技有限公司 30,000.00 垫付款未支付
（二十三）其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销销项税 33,813,295.74 18,122,507.87
预提租金等 964,670.00 -
合计 34,777,965.74 18,122,507.87
（二十四）一年内到期的其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 38,983,181.92 -
合计 38,983,181.92 -
（二十五）长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 226,440,000.00 -
减：利息调整 2,091,562.16 -
减：一年内到期的长期借款 38,983,181.92 -
合计 185,365,255.92 -
长期借款的说明：2018 年 11 月 16 日，公司与中国民生北京分行签订编号为 CMBC-HT-313(公司
2010)号的借款合同，授信额度为肆亿伍仟贰佰捌拾捌万元（具体金额以最终发放借款金额为准），
借款期间为 2018 年 11 月 16 日到 2021 年 11 月 15 日，借款年利率为 8.0275%。公司以对嘉华信息
的 100%股权质押，并由嘉华信息、创世漫道作为连带责任保证人,由吴鹰为公司债务提供连带保证
责任。截止 2018 年 12 月 31 日，公司收到借款 226,440,000.00 元，支付融资费用 2,250,000.00 元，
公司按摊余成本法进行后续计量。
（二十六）股本
1、股本增减变动情况
本次变动增减（+、—）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 621,826,786 47,275,097 - - - 47,275,097 669,101,883
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中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
说明：股本变动情况详见附注一、公司基本情况。
（二十七）资本公积
1、资本公积增减变动明细
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 1,104,618,007.62 664,424,903.00 - 1,769,042,910.62
其他资本公积 - - - -
合计 1,104,618,007.62 664,424,903.00 - 1,769,042,910.62
说明：资本公积本期增加主要是因为 2018 年度公司通过发行股份方式收购嘉华信息原股东刘英
魁持有嘉华信息 49%的股权所产生。
（二十八）盈余公积
1、盈余公积明细
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 89,393,650.22 15,051,878.06 - 104,445,528.28
合计 89,393,650.22 15,051,878.06 - 104,445,528.28
（二十九）未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 845,190,123.03 638,994,670.57
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后期初未分配利润 845,190,123.03 638,994,670.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润 252,883,527.21 228,581,216.75
减：提取法定盈余公积 15,051,878.06 -
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 23,007,591.08 22,385,764.29
转作股本的普通股股利 - -
其他 - -
期末未分配利润 1,060,014,181.10 845,190,123.03
（三十）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 3,030,258,915.18 2,429,792,213.55 2,107,134,275.95 1,608,969,017.84
其他业务 499,990.61 254,545.46 250,811.66 59,455.37
合计 3,030,758,905.79 2,430,046,759.01 2,107,385,087.61 1,609,028,473.21
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中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
（三十一）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城建税 5,607,512.78 4,568,089.94
教育费附加 2,410,626.79 2,967,195.85
地方教育费附加 1,608,043.72 405,143.67
印花税等税费 2,530,119.71 533,414.11
合计 12,156,303.00 8,473,843.57
（三十二）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利、社保及相关费用 11,174,000.57 8,017,200.77
折旧摊销等费用 44,294.31 18,844.21
办公及其他费用 5,399,439.87 2,026,295.25
客户开拓及促销等费用 19,402,074.10 18,252,027.49
投标费用 2,253,265.52 3,261,798.25
服务费 50,737.84 48,671.71
合计 38,323,812.21 31,624,837.68
（三十三）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利、社保费及相关费用 63,205,856.89 57,907,059.72
折旧及摊销费 12,542,130.22 9,887,369.86
专业服务费 13,262,875.14 7,166,553.52
办公、差旅、招待及租赁费等 35,279,295.70 30,723,740.98
其他费用 4,837,254.36 3,519,318.89
合计 129,127,412.31 109,204,042.97
（三十四）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利、社保费及相关费用 91,839,671.96 78,086,703.32
折旧摊销等费用 1,492,596.95 778,565.76
专业服务费 4,064,358.61
办公、差旅及租赁费等费用 7,194,473.38 1,355,618.03
合计 104,591,100.90 80,220,887.11
（三十五）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 12,735,839.31 537,019.56
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中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
减：利息收入 1,849,530.53 5,659,470.60
利息净支出 10,886,308.78 -5,122,451.04
手续费支出 1,954,645.08 842,610.68
汇兑损益 -288,090.00
合计 12,552,863.86 -4,279,840.36
（三十六）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 18,250,376.72 16,324,983.48
合计 18,250,376.72 16,324,983.48
（三十七）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
个税返还 225,664.97 - 与收益相关-
稳岗补贴 394,821.22 - 与收益相关
其他政府补助 22,000.00 - 与收益相关-
企业生产扶持资金 3,132,600.00 - 与收益相关
合计 3,775,086.19 - 与收益相关-
（三十八）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 -867,549.97 -
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
- 104,182.24
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
- -
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -
可供出售金融资产等取得的投资收益 - -
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -
其他 3,967,582.93 2,601,992.06
合计 3,100,032.96 2,706,174.30
（三十九）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期
股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处 - -
置利得或损失小计
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中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产
628,373.53 154,215.34
性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失小计
其中：固定资产 628,373.53 154,215.34
非流动资产债务重组利得或损失小计 628,373.53 154,215.34
非货币性资产交换利得或损失小计 - -
合计 628,373.53 154,215.34
（四十）营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
债务重组利得 - - -
非流动资产报废毁损收益 75,065.15 - 75,065.15
与日常活动无关的政府补助 3,756,917.55 6,837,717.00 3,756,917.55
其他 472,255.52 971,255.55 472,255.52
合计 4,304,238.22 7,808,972.55 4,304,238.22
计入当期损益的政府补助：
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
信用评价补贴 17,500.00 - 与收益相关
黄标车报废补贴 85,076.88 - 与收益相关
总部企业奖励 3,654,340.67 5,096,138.04 与收益相关
专项扶持资金 - 1,226,400.00 与收益相关
稳岗补贴 - 515,178.96 与收益相关
合计 3,756,917.55 6,837,717.00 ——
（四十一）营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
债务重组损失 - - -
非流动资产报废、毁损损失 991,427.18 237,873.16 991,427.18
对外捐赠 - 1,605,000.00 -
行政罚款 2,700.00 24,632.56 2,700.00
对外赔偿 1,275,423.80 3,115,766.06 1,275,423.80
其他 358,620.44 695,610.07 358,620.44
合计 2,628,171.42 5,678,881.85 2,628,171.42
（四十二）所得税费用
1、所得税费用表
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 43,722,286.60 36,061,689.60
递延所得税费用 -1,715,976.55 -2,864,566.06
合计 42,006,310.05 33,197,123.54
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 294,889,837.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 73,722,459.32
子公司适用不同税率的影响 -32,083,736.90
调整以前期间所得税的影响 -862,375.33
非应税收入的影响 350,112.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,967,675.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 -272,577.88
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 4,799,303.05
研发费用加计扣除影响 -6,614,550.87
所得税费用 42,006,310.05
（四十三）持续经营净利润及终止经营净利润
本期 上期
项目 归属于母公司所 归属于母公司所有
发生金额 发生金额
有者的损益 者的损益
持续经营净利润 252,883,527.21 252,883,527.21 228,581,216.75 228,581,216.75
终止经营净利润 - - - -
合计 252,883,527.21 252,883,527.21 228,581,216.75 228,581,216.75
（四十四）现金流量表项目
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来款及其他 45,914,666.04 74,394,935.19
手续费返还、政府补贴收入等收款 8,004,259.26 7,943,724.32
存款利息收入 2,361,441.08 6,344,111.82
收取的融资租赁款 15,821,061.30 -
合计 72,101,427.68 88,682,771.33
2、支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
修理费、水电气费、广告费等款项 79,572,504.23 60,173,258.56
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中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
罚款及其他营业外支出中的现金支出 1,636,137.51 676,421.13
单位往来款、保证金及其他 63,452,874.36 82,911,882.70
租赁资产采购款等 142,268,719.00 -
合计 286,930,235.10 143,761,562.39
3、收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财存款 224,000,000.00 66,145,780.81
合计 224,000,000.00 66,145,780.81
4、支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
理财存款 - 50,000,000.00
合计 - 50,000,000.00
5、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付重组费用及借款咨询费 9,750,000.00 -
合计 9,750,000.00 -
（四十五）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料表
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： - -
净利润 252,883,527.21 228,581,216.75
加：资产减值准备 18,250,376.72 16,324,983.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,344,436.72 22,466,325.33
无形资产摊销 10,495,170.35 8,158,084.09
长期待摊费用摊销 2,180,165.48 717,871.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-628,373.53 -154,215.34
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 916,362.03 237,873.16
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 12,447,749.31 537,019.56
投资损失（收益以“－”号填列） -3,100,032.96 -2,706,174.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,783,047.20 -2,442,128.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,067,070.65 -422,437.37
存货的减少（增加以“－”号填列） -42,394,545.18 -2,044,084.26
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中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -444,132,457.70 -193,637,038.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 80,138,803.06 -32,453,972.28
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -89,314,795.04 43,163,323.32
2．不涉及现金收支的重大活动： - -
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金
- -
额
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 678,057,434.70 345,057,871.73
减：现金的期初余额 345,057,871.73 338,214,720.30
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 332,999,562.97 6,843,151.43
2、本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 383,988,235.29
其中：北京中天嘉华信息技术有限公司 383,988,235.29
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 24,560,624.61
其中：北京中天嘉华信息技术有限公司 24,560,624.61
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -
取得子公司支付的现金净额 359,427,610.68
3、本期收到的处置子公司的现金净额
无。
4、现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 678,057,434.70 345,057,871.73
其中：库存现金 136,954.25 64,490.51
可随时用于支付的银行存款 677,920,480.45 334,687,683.25
可随时用于支付的其他货币资金 - 10,305,697.97
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
82
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 678,057,434.70 345,057,871.73
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
- -
等价物
（四十六）所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 15,219,191.60 保函及履约保证金
应收账款 158,011,693.50 质押贷款
合计 173,230,885.10 ——
（四十七）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
短期借款 9,603,000.00 —— 65,907,309.60
其中：美元 9,603,000.00 6.8632 65,907,309.60
合计 9,603,000.00 —— 65,907,309.60
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得比
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式
例（%）
华赢融资租赁（深圳）有
2018 年 1 月 18 日 1.00 100.00 购买
限公司
北京中天嘉华信息技术 发行股份 和现 金购
2018 年 5 月 31 日 1,480,000,000.00 100.00
有限公司 买
续表：
购买日的确定依 购买日至期末被购买 购买日至期末被购买
被购买方名称 购买日
据 方的收入 方的净利润
华赢融资租赁（深圳）
2018 年 2 月 1 日 已实施控制 5,001,001.86 2,131,607.40
有限公司
北京中天嘉华信息技术
2018 年 5 月 31 日 已实施控制 412,436,868.84 100,239,587.20
有限公司
83
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
（2）合并成本及商誉
北京中天嘉华信息技术有限 华赢融资租赁（深圳）有限公
合并成本
公司 司
--现金 754,800,000.00 -
--非现金资产的公允价值 - -
--发行或承担的债务的公允价值 - -
--发行的权益性证券的公允价值 725,200,000.00 -
--或有对价的公允价值 - -
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 - -
--其他 - -
合并成本合计 1,480,000,000.00 1.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 247,372,869.38 -
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的
1,232,627,130.62 1.00
金额
注：本期收购北京中天嘉华信息技术有限公司的合并成本的公允价值以支付的现金与发行本公
司股份的公允价值之和确定；收购华赢融资租赁（深圳）有限公司的合并成本对价以支付的现金确
定。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京中天嘉华信息技术有限公司 华赢融资租赁（深圳）有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： -- -- -- --
货币资金 24,560,624.61 24,560,624.61 - -
应收票据及应收账款 161,935,724.69 161,975,241.37 - -
预付款项 4,492,044.44 4,492,044.44 - -
其他应收款 11,396,144.56 11,686,926.02 - -
其他流动资产 65,182,599.08 65,182,599.08 - -
固定资产 8,158,285.62 8,158,285.62 - -
无形资产 41,567,650.98 23,790.21 - -
长期待摊费用 1,993,422.31 1,993,422.31 - -
递延所得税资产 3,087,445.15 3,036,400.43 - -
负债： -- -- -- --
应付票据及应付账款 41,218,566.62 41,218,566.62 - -
预收款项 1,884,042.86 1,884,042.86 - -
应付职工薪酬 14,142,508.63 14,142,508.63 - -
应交税费 10,738,357.22 10,738,357.22 - -
其他应付款 786,017.61 786,017.61 - -
递延所得税负债 6,231,579.12 - - -
净资产 247,372,869.38 212,339,841.15 - -
减：少数股东权益 - - - -
取得的净资产 247,372,869.38 212,339,841.15 - -
84
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
注：购买日北京中天嘉华信息技术有限公司的可辩认资产、负债以经审计、评估的数据调整后
确认；购买日华赢融资租赁（深圳）有限公司的可辩认资产、负债以账面数进行确认。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
无。
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说
明
无。
（二）同一控制下企业合并
无。
（三）处置子公司
无
（四）其他原因的合并范围的变动
本期新设成立孙公司 4 家，注销 1 家，合并范围增加 3 家，分别如下：
2018 年 4 月 9 日设立长实通信科技（香港）有限公司，注册资本 100 万美元，法定代表人王建
民，持股比例 100%，尚未实际经营；
2018 年 8 月 25 日设立茌平长云通信科技有限公司，注册资本 100 万元人民币，法定代表人赵
德振，持股比例 100%；
2018 年 9 月 11 日设立四川长实云谷通信科技有限公司，注册资本 100 万元人民币，法定代表
人孙金龙，持股比例 100%，公司未实际经营并于 2018 年 12 月 24 日办理注销登记；
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
序号 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
非同一控
1 北京创世漫道科技有限公司 北京 北京 电信增值业务 100.00 --
制下合并
非同一控
2 广东长实通信科技有限公司 广东 广东 通信服务 100.00 --
制下合并
新丝路融资租赁（深圳）有限 非同一控
3 深圳 深圳 融资租赁业务 -- 100.00
公司 制下合并
4 清远长实云谷科技有限公司 清远 清远 通信网络维护 -- 100.00 新设设立
霍尔果斯长实云谷信息科技
5 新疆 新疆 信息技术服务 -- 100.00 新设设立
有限公司
6 新疆漫道通信科技有限公司 北京 新疆 电信增值业务 -- 100.00 新设设立
7 北京东方博星科技有限责任 北京 北京 电信增值业务 -- 100.00 非同一控
85
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
序号 子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式
公司 营地 制下合并
华赢融资租赁（深圳）有限公 非同一控
8 深圳 深圳 融资租赁业务 -- 100.00
司 制下合并
北京中天嘉华信息技术有限 非同一控
9 北京 北京 电信增值业务 100.00 --
公司 制下合并
苏州德惠通银信息技术有限 非同一控
10 昆山 昆山 积分运营 -- 100.00
公司 制下合并
非同一控
11 合肥御聚信息技术有限公司 合肥 合肥 电信增值业务 -- 100.00
制下合并
沈阳东方般若信息技术有限 非同一控
12 沈阳 沈阳 电信增值业务 -- 100.00
公司 制下合并
江苏嘉华互盈信息科技有限 非同一控
13 苏州 苏州 金服业务 -- 100.00
公司 制下合并
中天嘉华互联(北京)信息技 非同一控
14 北京 伊犁 尚未经营 -- 100.00
术有限公司 制下合并
霍尔果斯煊嘉信息技术有限 非同一控
15 伊犁 伊犁 尚未经营 -- 100.00
公司 制下合并
长实通信科技(香港)有限公
16 香港 香港 尚未经营 -- 100.00 新设设立
司
17 茌平长云通信科技有限公司 山东 茌平 数据维护 100.00 新设设立
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
2018 年 5 月 29 日，孙公司长实通信科技(香港)有限公司（简称“长实香港”）与香港众立科技
有限公司（简称“香港众立”）签署了《股权转让协议》，香港众立将所持有的新丝路融资租赁（深
圳）有限公司 25%的股权 0 元转让给长实香港。本次交易完成后，公司持有新丝路融资租赁（深圳）
有限公司 100%的股权。
（三）在合营安排或联营企业中的权益
主要经 持股比例（%） 对合营企业或联营
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 企业投资的会计处
营地
直接 间接 理方法
河北雄安泽兴股权投资基金
河北 河北 投资管理 49.83% 权益法
（有限合伙）
（四）重要的共同经营
无。
（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六
相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公
86
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由
于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响
金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。金融工具
的分类
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公
司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风
险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
本公司承受汇率风险主要与美元有关，仅存在子公司创世漫道借入9,603,00.00美元，其他本公
司的资产及负债均为人民币余额。该笔借款外币余额产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生
影响。
（2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等有息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定
固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定
利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的
政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
（3）其他价格风险
无。
2、信用风险
资产负债表日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行
义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额
度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每
个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本
公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
87
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
本公司短期借款 380,261,829.86 元，从公司目前的正常现金流观察，该部分短期借款随时归还
亦不足以形成资金流量的重大影响。
（二）金融资产转移
无。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无。
十、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无母公司，无控股股东及实际控制人。
2017 年 1 月 9 日，原公司控股股东中兆投资与第三方通泰达签署《股份转让协议》，出让方中
兆投资拟将其持有的本公司无限售条件股票 7,000.00 万股，协议转让受让方通泰达，转让价格每股
20 元，转让总价款 140,000.00 万元。协议转让给通泰达的过户工作完成。股份协议转让完成后，公
司控股股东、第一大股东已发生变更；中兆投资持股比例由 33.46%降至 22.20%变成公司第二大股东，
不再是第一大股东、控股股东；鹰溪谷持股比例 23.86%没有变动，被动成为公司第一大股东，通泰
达持股比例升至 11.26%，成为公司第三大股东。
2018 年 8 月，根据本公司股东大会决议及中国证监会证监许可[2018]1257 号文《关于核准茂业
通信网络股份有限公司向刘英魁发行股份购买资产的批复》核准，本公司向刘英魁发行 47,275,097
股股份购买相关资产。2018 年 9 月 7 日，本公司已完成本次股份发行，并由华普天健会计师事务所
（特殊普通合伙）于 2018 年 9 月 11 日出具会验字【2018】5773 号验资报告予以验证。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 66,910.1883 万股，注册资本为 66,910.1883
万元。其中鹰溪谷及其一致行动人峰幽投资、博升优势合计持有公司股份 176,305,222.00 股，占比
26.35%；中兆投资与其一致行动人深圳茂业百货有限公司合计持有公司股份 150,510,927.00 股，占
比 22.49%；通泰达持有公司股票 70,000,000.00 股，占比 10.46%。前三大股东及其一致行动人持股
比例均未超过 30%。
公司前三大股东及其一致行动人通过实际支配上市公司股份表决权不能够决定公司董事会半数
以上成员选任；
公司现有 9 名董事中，鹰溪谷提名并当选董事 4 人，含独立董事 1 人；中兆投资提名并当选董
事 3 人，含独立董事 1 人；通泰达推荐当选董事 2 人，独立董事 1 人。前三大股东各自提名或推荐
并当选董事人数未超过半数以上。
综上，持有公司 5%以上股份的大股东鹰溪谷、中兆投资、通泰达都不能单独对公司形成控制，
公司仍无控股股东或单一实际控制人。
（二）本企业的子公司情况
88
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
本企业子公司的情况详见附注八、（一）。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、（三）。
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
吴鹰 法定代表人
刘英魁 持股 5%以上股东
法定代表人吴鹰是联动优势科技有限公司母公司海联金汇科
联动优势科技有限公司
技股份有限公司的董事
北京中天嘉华通信技术有限公司 刘英魁控制的公司
北京东方般若科技发展有限公司 刘英魁控制的公司
宁波保税区嘉惠秋实投资合伙企业(有限合伙) 刘英魁控制的公司
宁波保税区嘉语春华投资合伙企业(有限合伙) 刘英魁控制的公司
清远市长实建设有限公司 本公司 2015 年重组收购交易对方控股子公司
广东长实投资有限公司 本公司 2015 年重组收购交易对方控股子公司
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
( 1 ) 采购商品/接受劳务情况表
关联交易内 关联交易定价方式及
关联方 2018 年发生额 2017 年发生额
容 决策程序
短信及流量
联动优势科技有限公司 根据市场价格确定 212,620.65 339,191.87
采购
( 2 ) 出售商品/提供劳务情况表
关联交易内 关联交易定价方式及
关联方 2018 年发生额 2017 年发生额
容 决策程序
短信及流量
联动优势科技有限公司 根据市场价格确定 75,000,785.18 63,985,615.97
采购
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3、关联租赁情况
( 1 ) 本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 2018 年确认的租赁费 2017 年度确认的租赁费
广东长实投资有限公司 办公室 498,711.39 498,540.00
清远市长实建设有限公司 办公室 584,387.64 584,387.64
4、关联担保情况
89
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
吴鹰及嘉华信息、创世 中嘉博创信息技术股
226,440,000.00 2018-11-16 2021-11-15 否
漫道 份有限公司
5、关联方资金拆借
无。
6、关联方资产转让、债务重组情况
本公司报告期内通过支付现金及发行股份收购嘉华信息 100%股权，支付对价 14.8 亿元，其中
支付现金收购 51%股权，其余 49%股权为发行股份收购。交易完成嘉华信息原实际控制人刘英魁成
为上市公司持股 5%以上关联自然人，依据证监会及交易所相关规定上述交易应认定为关联交易。
7、其他关联交易
（1）本公司子公司嘉华信息与北京中天嘉华通信技术有限公司发生移动信息传输服务业务，
2018 年度发生额为 25,956,665.35 元；
（2）本公司子公司嘉华信息与北京东方般若科技发展有限公司发生代收代付业务，截止资产负
债表日代收和代付款余额分别为人民币 5,272,287.23 元和人民币 3,766,771.16 元。
（3）本公司子公司长实科技与清远市长实建设有限公司发生代收代付业务，截止资产负债表日
代收和代付款金额分别为人民币 36,411,249.10 和人民币 37,007,517.59 元。
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
联动优势科技有
应收账款 19,351,435.44 967,599.24 38,492,087.60 2,057,229.31
限公司
北京中天嘉华通
应收账款 11,382,679.16 569,133.96 - -
信技术有限公司
北京东方般若科
其他应收款 1,505,516.07 75,275.80 - -
技发展有限公司
2、应付项目
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预收款项 联动优势科技有限公司 4,084.94 －
应付账款 联动优势科技有限公司 7,823.48 -
宁波保税区嘉语春华投资合
其他应付款 259,000,000.00 -
伙企业（有限合伙）
宁波保税区嘉惠秋实投资合
其他应付款 74,000,000.00 -
伙企业（有限合伙）
其他应付款 刘英魁 44,400,000.00 -
90
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 清远市长实建设有限公司 13,086,333.18 13,682,601.67
（七）关联方承诺
1、 经公司董事会、股东大会审议通过，报告期公司拟在雄安新区，与交易对方上海稳实投资
管理中心（普通合伙）（简称稳实投资）、海联金汇科技股份有限公司（股票简称：海联金汇、股
票代码：002537）设立股权投资基金，拟认缴出资额：稳实投资 100 万元，本公司 15,000 万元，海
联金汇 15,000 万元，合计 30,100 万元。报告期已完成工商登记，并已出资 100 万元。
2、 公司收购嘉华信息 100%股权中涉及现金对价 75480 万元，上述现金对价分三期支付，截止
资产负债表日第一期、第二期股权支付款已支付完成，合计支付 37740 万元，协议约定第三笔股权
支付款 37740 万元应不晚于 2019 年 5 月 31 日向刘英魁、嘉语春华及嘉惠秋实的监管账户中支付。
十一、政府补助
（一）与资产相关的政府补助
无。
（二）与收益相关的政府补助
计入当期损益
资产负债表列 计入当期损益或冲减
项目 2018 年金额 或冲减相关成
报项目 相关成本费用的项目
本费用的金额
个税返还 225,664.97 - 225,664.97 其他收益
稳岗补贴 394,821.22 - 394,821.22 其他收益
其他政府补助 22,000.00 - 22,000.00 其他收益
企业生产扶持资金 3,132,600.00 - 3,132,600.00 其他收益
信用评价补贴 17,500.00 - 17,500.00 营业外收入
黄标车报废补贴 85,076.88 - 85,076.88 营业外收入
总部企业奖励 3,654,340.67 3,654,340.67 营业外收入
合计 7,532,003.74 -- 7,532,003.74 --
续表 1
资产负债表列 计入当期损益或冲减 计入当期损益或冲减
项目 2017 年度金额
报项目 相关成本费用的金额 相关成本费用的项目
生产扶持资金 1,226,400.00 - 1,226,400.00 营业外收入
总部企业奖励 5,096,138.04 - 5,096,138.04 营业外收入
稳岗补贴 515,178.96 - 515,178.96 营业外收入
合计 6,837,717.00 -- 6,837,717.00 --
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
91
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
（3）其他
2015 年度公司实施重大资产出售，将本公司之华联商厦分公司、现代广场分公司转让给茂业控
股，而后将茂业控股 100%股权转让给中兆投资管理有限公司(简称“中兆投资”)，并于 2015 年 10
月 26 日完成交割。公司与中兆投资签订的《资产出售协议》约定出售资产交割日前标的资产的风险、
费用全部由中兆投资承担。2016 年度，秦皇岛市国税稽查局(简称“秦国税稽查局”) 对公司 2013
年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日期间涉税情况进行检查，稽查结果为公司需补缴企业所得税
1,443,876.57 元，同时补缴税款滞纳金 566,963.66 元，合计 2,010,841.23 元。基于《资产出售协议》
之约定，公司向中兆投资追索已支付上述税款及滞纳金。
由于双方对于《资产出售协议》之约定的相关条款存在异议，公司向华南国际仲裁院申请仲裁。
2018 年 12 月 12 日，华南国际仲裁院下达了裁决书(华南国仲裁深裁[2018]D473 号)，约定中兆投资
应于裁决结果作出之日起 15 日内向公司支付公司已支付的税款、滞纳金及其他费用合计 825,327.40
元。
截止 2018 年 12 月 31 日，公司尚未收到上述款项，基于谨慎性原则，公司未对上述应收款项予
以确认。
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
无。
（二）利润分配情况
2019 年 4 月 19 日，本公司第七届董事会召开第五次会议，批准 2018 年度利润分配预案，以 2018
年 12 月 31 日的公司总股数 669,101,883 股为基数扣除截至财务报表批准报出日股票回购专用证券账
户持股数的股本 1,128,800 股后的 667,973,083 为基数，拟 10 股派 0.38 元（含税），分配现金股利
人民币 25,382,977.15 元（含税），不送股也不进行资本公积转增股本。
（三）销售退回
无。
（四）其他资产负债表日后事项说明
1、股东股权质押情况
截至财务报表批准报出日，公司股东鹰溪谷持有本公司股份总数 148,360,844 股，全部是无限
售条件股份，占公司总股本的比例为 22.17%。其持有的公司股份累计被质押的数量为 98,399,998 股，
92
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
占其所持公司股份的 66.32%，占公司总股本的 14.71%。
2、股份回购情况
截止财务报表批准报出日公司通过集合竞价交易方式回购公司股份 1,128,800 股，累计支付股票
回购款 14,419,071.98 元（含交易费用）。截止财务报表批准报出日公司实际对外发行股份 667,973,083
股。
十四、其他重要事项
（一）前期会计差错更正
1、采取追溯重述法的前期会计差错
无。
（二）债务重组
无。
（三）资产置换
a) 非货币性资产交换
无。
b) 其他资产置换
无。
（四）年金计划
无。
（五）终止经营
无。
（六）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策：
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了移动信息传输及金服外包相关业务、
通讯网络维护及相关业务和其他共三大报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产
品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司管理层将会定
期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。本公司的分部报告按所属地区划分，
分为移动信息传输及金服外包相关业务、通讯网络维护及相关业务和其他三个分部。
2、报告分部财务信息如下：
移动信息传输及
通讯网络维护及
项目 金服外包相关业 其他 分部间抵销 合计
相关业务
务
营业收入 1,226,023,300.33 1,797,948,675.46 8,460,077.26 -1,673,147.26 3,030,758,905.79
营业成本 901,230,450.41 1,528,564,465.62 461,871.02 -210,028.04 2,430,046,759.01
93
中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
资产总额 1,223,235,604.88 1,252,050,467.15 3,867,641,446.77 -1,017,428,388.34 5,325,499,130.46
负债总额 400,589,135.84 860,122,421.71 841,743,914.71 -379,560,844.80 1,722,894,627.46
（七）其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）其他应收款
种类 期末金额 期初金额
应收利息 - 119,983.56
应收股利 148,400,000.00 -
其他应收款项 71,427.67 20,381.13
合计 148,471,427.67 140,364.69
1、应收利息
项目 期末金额 期初金额
理财产品利息 - 119,983.56
合计 - 119,983.56
2、应收股利
项目 期末金额 期初金额
应收子公司利润 148,400,000.00 -
合计 148,400,000.00 -
3、其他应收款
期末金额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
75,187.02 100.00 3,759.35 5.00 71,427.67
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 75,187.02 100.00 3,759.35 -- 71,427.67
续表：
期初金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
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中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
期初金额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提
21,453.82 100.00 1,072.69 5.00 20,381.13
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 21,453.82 100.00 1,072.69 -- 20,381.13
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末金额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 75,187.02 3,759.35 5.00
合计 75,187.02 3,759.35 --
续表 1
期初金额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 21,453.82 1,072.69 5.00
合计 21,453.82 1,072.69 --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：无。
4、本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期发生额 上期发生额
计提坏账准备金额 2,686.66 102.09
收回或转回坏账准备金额 - -
5、本期实际核销的其他应收款情况
无
6、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末金额 期初金额
往来及其他款项 75,187.02 21,453.82
合计 75,187.02 21,453.82
7、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
（1）期末其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款余
单位名称 款项的性质 余额 账龄 额合计数的比例 坏账准备余额
(%)
员工往来 代垫保险金 21,817.02 1 年以内 29.00 1,090.85
孙苹 押金 53,370.00 1 年以内 71.00 2,668.50
合计 -- 75,187.02 -- 100.00 3,759.35
8、涉及政府补助的应收款项
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中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
无。
9、因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
10、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
（二）长期股权投资
期末金额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,578,000,000.00 - 3,578,000,000.00
对联营、合营企业投资 132,450.03 - 132,450.03
合计 3,578,132,450.03 - 3,578,132,450.03
续表 1
期初金额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,098,000,000.00 - 2,098,000,000.00
对联营、合营企业投资 - - -
合计 2,098,000,000.00 - 2,098,000,000.00
1、对子公司投资
本
本期计 减值准
期
被投资单位 期初金额 本期增加 期末金额 提减值 备期末
减
准备 余额
少
北京创世漫道科技有
898,000,000.00 - - 898,000,000.00 - -
限公司
广东长实通信科技有
1,200,000,000.00 - - 1,200,000,000.00 - -
限公司
北京中天嘉华信息技
- 1,480,000,000.00 - 1,480,000,000.00 - -
术有限公司
合计 2,098,000,000.00 1,480,000,000.00 - 3,578,000,000.00 - -
2、对联营企业投资
被投资单位 初始投资成本 期初余额
河北雄安泽兴股权投
1,000,000.00 -
资基金（有限合伙）
合计 1,000,000.00 -
续表 1
宣告发放现
减少投 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
被投资单位 追加投资 金股利或利
资 投资损益 益调整 变动
润
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中嘉博创信息技术股份有限公司 2018 年财务报表附注
河北雄安泽兴股权投
1,000,000.00 - -867,549.97 - - -
资基金（有限合伙）
合计 1,000,000.00 - -867,549.97 - - -
续表 2
被投资单位 期末余额 本期计提减值准备 期末减值准备余额
河北雄安泽兴股权投资
132,450.03 - -
基金（有限合伙）
合计 132,450.03 - -
说明：2018 年 6 月份，公司对河北雄安泽兴股权投资基金（有限合伙）企业投资 100 万元，
占实际出资比例的 49.83%，公司对其采用权益法核算，2018 年度确认投资收益-867,549.97 元。
（三）投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 173,007,591.08 -
权益法核算的长期股权投资收益 -867,549.97 -
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损
- -
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
- -
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收
- -
益
可供出售金融资产在持有期间的投资
- -
收益
处置可供出售金融资产取得的投资收
- -
益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
- -
重新计量产生的利得
其他 960,635.61 1,886,923.57
合计 173,100,676.72 1,886,923.57
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
本期发生额
非流动资产处置损益 -287,988.01
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
7,306,338.77
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
-
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
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本期发生额
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 3,967,582.93
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 -
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 196,216.64
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
-
益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,216,215.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小计 9,965,935.09
减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 1,343,582.58
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 8,622,352.51
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
2018 年度
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.5443 0.3991 0.3991
扣除非经常性损益后归属于公司普
8.2530 0.3855 0.3855
通股股东的净利润
中嘉博创信息技术股份有限公司
二〇一九年四月一十九日
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