欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
欢瑞世纪联合股份有限公司
2019 年半年度报告
2019 年 08 月
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人钟君艳、主管会计工作负责人李文武及会计机构负责人(会计主管人员)童知
秋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告涉及公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投
资者注意投资风险。
公司已在本报告中详细描述公司可能面临的风险，敬请投资者予以关注，详见本报告第
四节“经营情况讨论与分析”中第十点“公司面临的风险和应对措施”。
公司因涉嫌信息披露违法违规，目前正在被中国证监会立案调查。如公司触及《深圳证
券交易所股票上市规则》13.2.1 条规定的欺诈发行或者重大信息披露违法情形，公司股票可
能被深圳证券交易所实施暂停上市，请广大投资者注意投资风险。截止本报告披露日，公司
收到了《中国证监会重庆监管局行政处罚事先告知书》（处罚字[2019]3 号、处罚字[2019]4
号、处罚字[2019]5 号）。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 ....................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................... 5
第三节 公司业务概要 ......................................................... 7
第四节 经营情况讨论与分析 .................................................. .9
第五节 重要事项 ............................................................ 15
第六节 股份变动及股东情况 .................................................. 21
第七节 优先股相关情况 ...................................................... 25
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 26
第九节 公司债相关情况 ...................................................... 27
第十节 财务报告 ............................................................ 27
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 95
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
报告期、本报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
上期、上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
欢瑞世纪、星美联合、本公司、公司 指 欢瑞世纪联合股份有限公司、星美联合股份有限公司
欢瑞联合 指 欢瑞联合（天津）资产管理合伙企业（有限合伙）
欢瑞营销 指 欢瑞世纪（北京）营销策划有限公司
天津欢瑞 指 欢瑞世纪（天津）资产管理合伙企业（有限合伙）
欢瑞网络 指 欢瑞世纪（北京）网络科技有限公司
北京欢瑞 指 欢瑞世纪投资（北京）有限公司
青宥仟和 指 北京青宥仟和投资顾问有限公司
深圳弘道 指 深圳弘道天瑞投资有限责任公司
欢瑞影视、标的公司、拟购买资产 指 欢瑞世纪影视传媒股份有限公司、欢瑞世纪（东阳）影视传媒有限公司
青宥瑞禾 指 北京青宥瑞禾文化传媒中心（有限合伙）
弘道晋商 指 北京弘道晋商投资中心（有限合伙）
弘道天华 指 弘道天华（天津）资产管理合伙企业（有限合伙）
浙江欢瑞 指 浙江欢瑞世纪文化艺术发展有限公司
魔力空间 指 北京魔力空间数码科技有限公司
霍尔果斯欢瑞 指 霍尔果斯欢瑞世纪影视传媒有限公司
欢瑞经纪 指 北京欢瑞世纪演艺经纪有限公司
欢瑞文化 指 欢瑞世纪（北京）音乐文化有限公司
阿宝文化 指 阿宝（北京）文化传媒有限公司
云汇网络 指 云汇（天津）网络科技有限公司
欢瑞影业 指 欢瑞世纪影业有限公司
霍尔果斯网络 指 霍尔果斯欢瑞世纪网络科技有限公司
欢瑞时代 指 北京欢瑞时代影视传媒有限公司
欢瑞投资 指 欢瑞（东阳）投资有限公司
东阳品格 指 东阳品格传媒有限公司
品瑞影视 指 品瑞（东阳）影视传媒有限公司
欢瑞文娱 指 欢瑞文娱产业投资基金管理（广州）有限公司
欢瑞广州 指 欢瑞世纪影视传媒（广州）有限公司
东阳经纪 指 东阳欢瑞世纪艺人经纪有限公司
七娱世纪 指 北京七娱世纪文化传媒有限公司
雷禾文化 指 北京雷禾文化传媒有限公司
西藏欢欢 指 西藏欢欢文化发展有限公司
股东大会 指 欢瑞世纪联合股份有限公司股东大会
董事会 指 欢瑞世纪联合股份有限公司董事会
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 欢瑞世纪 股票代码 000892
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 欢瑞世纪联合股份有限公司
公司的中文简称（如有） 欢瑞世纪
公司的外文名称（如有） H&R CENTURY UNION CORPORATION
公司的外文名称缩写（如有）H&R
公司的法定代表人 钟君艳
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐虹 陈亚兰
联系地址 重庆市江北区北城天街 15 号富力海洋广场 6 幢 2201 室
电话 023－88639066 023－88639062
传真 023－88639061
电子信箱 hr_board@hrcentury.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2018 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 109,203,530.28 255,616,709.81 -57.28%
归属于上市公司股东的净利润（元） 18,249,234.85 50,113,115.86 -63.58%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 20,880,334.95 38,956,839.52 -46.40%
经营活动产生的现金流量净额（元） -149,202,052.95 -597,922,500.23 现金净流出额减少 75.05%
基本每股收益（元/股） 0.0186 0.0511 -63.60%
稀释每股收益（元/股） 0.0186 0.0511 -63.60%
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加权平均净资产收益率 0.53% 1.59% -1.06%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,679,045,077.03 4,912,224,429.22 -4.75%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,464,772,702.31 3,446,523,467.46 0.53%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -15,816.58
主要为因符合地方性扶持政策
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
1,179,228.39 而获得的补助以及增值税进项
额或定量享受的政府补助除外）
税额加计扣除收益等。
使用暂时闲置募集资金购买银
委托他人投资或管理资产的损益 2,754,716.98
行理财产品取得的到期收益。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 确认的未到期理财收益，与当期
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变 计入投资收益的到期理财收益
-1,800,000.00
动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 相匹配，完整反映理财收益的结
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 算或处置。
主要为税收滞纳金及合同违约
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,303,022.53
金支出等。
减：所得税影响额 446,206.36
合计 -2,631,100.10 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说
明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项
目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司目前业务涵盖电视剧投资、制作和发行，艺人经纪等相关业务；形成了较为完整的业务布局，各业务环节紧密结合，
相互之间形成了协同效应。
作为行业领先的内容制作者，公司以社会主义核心价值观为引领，以改革创新为动力，以提高产业资源配置效率、推动
产业高质量创新性发展为目标，深刻把握时代主题、时代脉搏，不断推出更多符合新时代要求、既能在思想上、艺术上取得
成功，又能在市场上受到欢迎的讴歌新时代的精品佳作，满足人民群众美好生活新期待。公司还将不断完善优秀选题项目储
备库建设，积极拓展产品开发、衍生产品市场，提升内容产业价值链和品牌的市场影响力。公司将继续守正创新，加强资源
整合，不断深化文化产业的战略布局，逐步推进影视产业良性循环和综合效益增长。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
本报告期末较上年末增加 46.32%，主要是 4 亿元银行理财产品到期赎回所致，剔除该因素的影响后，
货币资金
较上年末减少 34.70%，主要系支付电视剧项目参投款、拍摄制作款及工资、房租、借款利息等所致。
以公允价值计量且其变动
本报告期末较上年末减少 4.02 亿元，系使用暂时闲置募集资金购买的银行理财产品到期赎回所致。
计入当期损益的金融资产
应收票据 本报告期末较上年末减少 3,000 万元，系银行承兑汇票贴现所致。
预付款项 本报告期末较上年末增加 162.55%，系支付的电视剧项目参投款增加所致。
其他流动资产 本报告期末较上年末增加 213.59%，主要系预缴的企业所得税重分类至其他流动资产所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、行业地位
公司历年制作的电视剧《古剑奇谭》《青云志》《麻雀》《大唐荣耀》《盛夏晚晴天》等多部剧集先后登陆湖南卫视、
江苏卫视、北京卫视、安徽卫视等一线卫视，获得了良好的口碑和收视；《盗墓笔记》引领和开创了视频网站会员付费时代，
公司在影视剧的制作与发行方面占据领先地位。同时，公司打造了全流程的艺人经纪业务体系，培养了一批优质艺人。
2、竞争优势
（1）拥有具备丰富制片管理经验的管理层和专业人才
公司的专业团队经验丰富，董事长钟君艳具有丰富的影视剧制片管理经验和企业管理经验。经营团队其他成员在影视剧
行业均从业多年，担任过多部知名电视剧和电影的制片人、监制、制片主任或策划等。丰富的影视剧制片管理经验使上述人
员对于行业内编剧、导演和演员的风格和特点非常熟悉，能根据影视剧题材类型和目标受众配备合适的编剧、导演和演员等
主创人员，进而提升影视剧作品的适销性。
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（2）凭借较强的影视剧制作能力和良好的机制，拥有良好的外部人才资源聚集能力
公司根据外部编剧的特长，选择适合其操作的不同题材进行长期合作，如编剧杨哲、周萌、王莹菲、董哲、李晶凌、温
豪杰、刘芳、白一骢等，公司与他们保持了良好的、持续稳定的合作关系。
公司在确定投拍某部电视剧、筹建剧组时，通常会根据拟投拍题材和导演风格，从长期合作的导演团队中选取适当人员
进行合作，如导演高希希、李昂、尹涛、黄精甫、连奕名、刘国楠、朱锐斌等。
（3）拥有较强的发行能力和优质的客户资源
公司的发行渠道涵盖电视台、影视剧发行企业和网络视频服务企业等新媒体。在长期的业务发展过程中，公司与湖南电
视台、江苏电视台、北京电视台、安徽电视台等国内多家电视台，深圳市腾讯计算机系统有限公司、北京爱奇艺科技有限公
司、优酷信息技术（北京）有限公司、湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司等网络视频服务企业建立了良好的业务合作关系。
（4）成熟的艺人培养体系
公司善于挖掘、培养新人，建设艺人梯队，还为旗下艺人提供全面的发展支持。截至本报告披露日，公司拥有杨紫、任
嘉伦、秦俊杰、茅子俊、颖儿、袁冰妍、赵樱子、成毅、韩栋、张睿、李曼、王劲松、何中华、傅方俊等46位签约艺人。
3、公司拥有丰富的著作权储备
公司不断完善优秀选题项目储备库建设。截至2019年6月30日，公司拥有对《喜欢你》《十年一品温如言》《南风知我
意》《吉祥纹莲花楼》《永不瞑目》《蝮蛇行动》《沉香如屑》《破云2：吞海》《佳偶天成》等剧本和小说的影视剧改编
权。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
公司营业收入主要来源于电视剧发行收入、艺人经纪服务收入。
本报告期内，公司实现营业收入10,920.35万元，比上年同期下降57.28%。其中，电视剧销售收入比上年同期下降82.04%，
报告期内，确认了电视剧《盗墓笔记2》新交付集数的收入。与去年同期相比，影视剧确认收入的部集数量减少；艺人经纪
服务收入比上年同期增长11.47%。
本报告期内，公司实现营业利润3,383.63万元，比上年同期下降51.44%；实现利润总额2,951.75万元，比上年同期下降
56.26%；归属于上市公司股东的净利润1,824.92万元，比上年同期下降63.58%。
1、优化公司组织结构和人才储备
公司进一步优化组织架构，加强和规范各部门的职能建设，建立完善的人才培养机制。
2、持续推出符合社会主义核心价值观的精品佳作
报告期内，公司共开机拍摄影视剧（含非执行制片剧）2 部约 122 集，包括《琉璃美人煞》《权与利》；实现销售的影
视剧为《盗墓笔记 2》新交付集数。电视剧《盗墓笔记之云顶天空（下）》《请不要为所欲为》《天目危机》《江山永乐》
《不说再见》《鬼吹灯》《琉璃美人煞》等预计在 2019 年下半年陆续成片。公司将继续立足于自身内容制作优势，探索多
样化的内容题材和商业模式。
3、艺人经纪业务建立了特色化、平台化的模式，艺人队伍不断发展壮大并形成梯队化
公司艺人经纪业务建立了经纪、时尚、宣传、商务业务模块。截至本报告披露日，公司拥有杨紫、任嘉伦、秦俊杰、茅
子俊、颖儿、袁冰妍、赵樱子、成毅、韩栋、张睿、李曼、王劲松、何中华、傅方俊等 46 位签约艺人。其中，新签周忆丹、
许媛媛、张予曦、宋佳洋等有扎实演艺功底和具备未来前景的艺人，丰富了公司的艺人梯队。
4、加强优质选题项目的储备和开发，从源头提升影视内容质量
公司不断完善优秀选题项目储备库建设。截至2019年6月30日，公司拥有对《喜欢你》《十年一品温如言》《南风知我
意》《吉祥纹莲花楼》《永不瞑目》《蝮蛇行动》《沉香如屑》《破云2：吞海》《佳偶天成》等剧本和小说的影视剧改编
权。
5、报告期内，公司开机拍摄的影视剧项目如下：
项目名称 状态 合作方 主要演职人员
宁波梅山保税港区卓见集嘉文化传媒有限公司、
《琉璃美人煞》 杀青 尹涛，成毅、袁冰妍、张予曦、朱梓骁
霍尔果斯新媒诚品文化传媒有限公司
《权与利》 杀青 北京名赫影视文化发展有限公司 高希希，蒋雯丽、郭晓冬、张丰毅、左小青
6、报告期后，公司拟拍摄的影视剧（含执行制片剧与非执行制片剧）有：
项目名称 题材 集数（拟） 生产进度
南风知我意 当代都市 42 筹备
夜莺 谍战 45 筹备
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
公司营业收入主要为电视剧销售收入，与去
营业收入 109,203,530.28 255,616,709.81 -57.28% 年同期相比，影视剧确认收入的部集数量减
少，造成本报告期营业收入较上年同期大幅
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下降。
主要系本报告期电视剧收入减少所致。电视
营业成本 13,334,267.65 102,062,956.32 -86.94% 剧成本采用计划收入比例法配比收入结转
形成。
销售费用 33,264,034.63 67,784,008.48 -50.93% 主要系本报告期宣传发行费用降低所致。
主要系本报告期银行借款利息支出增加所
致。为保证新增电视剧剧目的投拍，公司于
财务费用 8,794,383.80 2,865,407.62 206.92%
2018 年下半年加大融资力度，融资规模保
持至今。
所得税费用 11,279,224.42 18,307,930.51 -38.39% 主要系本报告期营业收入减少所致。
现金净流
主要系本报告期电视剧的拍摄制作投入较
经营活动产生的现金流量净额 -149,202,052.95 -597,922,500.23 出额减少
上年同期减少所致。
75.05%
主要系本报告期未使用暂时闲置募集资金
投资活动产生的现金流量净额 400,798,197.40 37,071,144.59 981.16% 购买银行理财产品，理财产品购买赎回的净
流入额较上年同期增加所致。
主要系本报告期公司吸收银行借款净流入
筹资活动产生的现金流量净额 -18,899,971.16 180,283,667.30 -110.48%
额较上年同期减少所致。
主要系上述经营、投资、筹资活动产生的现
现金及现金等价物净增加额 232,696,173.29 -380,567,688.34 161.14%
金流量净额变动综合导致的结果。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
影视行业 109,203,530.28 13,334,267.65 87.79% -57.28% -86.94% 27.72%
分产品
影视剧及衍生品 33,747,722.97 9,927,034.95 70.58% -82.04% -90.03% 23.55%
艺人经纪 75,455,807.31 3,407,232.70 95.48% 11.47% 35.06% -0.79%
分地区
国内 109,203,530.28 13,334,267.65 87.79% -57.28% -86.94% 27.72%
营业收入构成
参照《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号-上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求。
占公司半年度主营业务收入前五名的项目情况
序号 项目名称 主营业务收入（元） 占半年度主营业务收入比例
1 艺人经纪（艺人一） 35,187,106.99 32.22%
2 电视剧《盗墓笔记2》 31,346,132.08 28.70%
3 艺人经纪（艺人二） 14,955,792.49 13.70%
4 艺人经纪（艺人三） 7,898,584.75 7.23%
5 艺人经纪（艺人四） 3,537,735.72 3.24%
合计 92,925,352.03 85.09%
营业成本按主要构成项目分类
单位：元
2019年1-6月 2018年1-6月
金额
产品分类 项目 占营业成本 占营业成本
金额 金额 同比增减
的比例 的比例
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演职人员劳务费 1,300,096.64 9.75% 33,861,364.94 33.18% -96.16%
电视剧及衍生品 拍摄制作费用 8,523,616.53 63.92% 64,169,578.38 62.87% -86.72%
剧本费用 103,321.78 0.77% 1,509,214.26 1.48% -93.15%
艺人经纪 艺人经纪服务 3,407,232.70 25.55% 2,522,798.74 2.47% 35.06%
合计 13,334,267.65 100.00% 102,062,956.32 100.00% -86.94%
注：演职人员劳务费包含演员、导演、制片人等劳务费。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 1,676,775.36 5.68% 否
公允价值变动损益 -1,800,000.00 -6.10% 否
营业外支出 4,318,839.11 14.63% 否
信用减值损失 12,091,378.60 40.96% 主要系计提的坏账损失 否
其他收益 1,179,228.39 4.00% 否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
比重
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 增减
比例 比例
本报告期末较上年末增
加，主要是 4 亿元银行理
财产品到期赎回所致，剔
除该因素的影响后，货币
货币资金 722,437,161.30 15.44% 603,807,079.20 13.96% 1.48%
资金较上年末减少，主要
系支付电视剧项目参投
款、拍摄制作款及工资、
房租、借款利息等所致。
应收账款 1,881,181,486.44 40.20% 1,707,879,563.90 39.48% 0.72%
存货 1,395,406,933.50 29.82% 1,339,391,408.92 30.96% -1.14%
长期股权投资 27,704,128.73 0.59% 24,210,181.43 0.56% 0.03%
固定资产 33,412,799.13 0.71% 35,968,955.16 0.83% -0.12%
短期借款 338,000,000.00 7.22% 245,000,000.00 5.66% 1.56%
长期借款 100,000,000.00 2.31% -2.31%
期末长期借款重分类至一
一年内到期的
100,000,000.00 2.14% 2.14% 年内到期的非流动负债
非流动负债
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
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货币资金 51,129.60 银行存款中的51,129.60元为履约保证金。
应收账款 198,600,000.00 为银行借款提供质押担保。
合计 198,651,129.60
注：期初银行存款中被冻结的4,000,000.00元已于本报告期解除冻结。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司 主要
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 业务
欢瑞影视 影视剧 107,986,720.00 2,872,062,725.01 1,108,204,173.92 31,209,698.60 173,318,133.55 170,972,860.19
子
霍尔果斯欢瑞 制作 10,000,000.00 2,309,967,488.72 1,030,376,851.81 22,285,263.44 10,994,336.15 9,064,461.29
公
欢瑞经纪 艺人 3,000,000.00 22,745,666.26 3,221,560.20 8,525,492.79 -2,700,210.56 -2,800,466.58
司
东阳经纪 经纪 1,000,000.00 122,187,575.17 41,215,044.59 72,497,597.53 43,912,605.16 32,992,318.23
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、电视剧行业（包括网络剧）
电视剧行业属于具有意识形态特殊属性的行业，受到国家新闻出版广电总局等部门对题材和主创人员等方面较为严格的
监督和管理，对电视剧业务的策划、制作、发行、播放等各个环节构成重要影响。
经过多年的迅猛发展，电视剧行业的市场化程度已经很高。市场竞争较为激烈。电视剧投拍量和供应量迅速增加，电视
剧市场整体呈现“供过于求”的局面。在此过程中，各制作机构为保持并扩大自己的市场份额，掌控更多的行业资源，会进
行更加激烈的市场争夺。细分市场供求的不平衡将进一步加剧市场竞争，行业集中度将进一步提升。
影视剧是一种文化产品，检验影视剧质量的方式为市场的接受程度，体现为影视剧发行后的美誉度、收视率、点击播放
率或分账收入。市场的接受程度与观众的主观喜好与价值判断紧密相关，观众会根据自己的生活经验、自身偏好选择影视剧，
并且观众自身的生活经验与自身偏好也处于不断变动的过程中。因此，影视剧制作企业需要更加精准的对市场变化做出判断，
才能确保影视剧作品得到市场的认可。
影视剧行业的侵权盗版现象主要体现为网络侵权播放以及盗播电视剧。由于从事盗版业务能牟取高额利润，且消费者能
以低廉的价格、方便的渠道获取盗版产品，因此侵权盗版现象一直屡禁不止。侵权盗版产品分流了电视剧观众，影响了电视
剧尤其是精品剧的收视率和网络点击播放率，进而影响制作企业的播映权转让收入和分账收入。
影视剧拍摄制作过程中不可避免地会使用他人的智力成果，比如将他人小说改编为剧本、使用他人创作的音乐作为影视
剧插曲等。为了避免出现第三方主张权利的纠纷，公司已尽可能获得相应知识产权所有者的许可或者与相关合作单位或个人
就相应知识产权的归属进行了明确约定，但如果存在原权利人自身的权利存在瑕疵，公司即使获得了其许可或进行了约定，
也仍然存在侵犯第三方知识产权的潜在风险。尽管公司未发生因知识产权纠纷引起的诉讼，但仍然不排除未来公司在投资制
作电视剧过程中因知识产权产生纠纷并引起法律诉讼等情形的可能。
2、艺人经纪行业
艺人经纪代理合同通常约定了一个固定的期限，在合同期内，艺人有可能提出解约。若公司不同意，艺人仍可通过仲裁
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
调解或法院诉讼的方式提出其主张，其结果存在不确定性，可能对公司造成一定损失。
艺人工作具有高压力、高强度的特点，部分艺人对自身行为约束不足，可能存在违反公序良俗的情形。公司一直重视对
签约艺人品质的考察和对艺人日常行为的约束，但若公司未及时发现并纠正旗下艺人未来可能发生的过失行为，将对该艺人
的经纪业务的发展产生不利影响。
3、应收账款余额较大的风险
公司影视剧主要集中在每年下半年特别是四季度进行发行，而下游客户一般在影视剧播出完毕一段时间后才支付大部分
款项，造成公司年末应收账款余额较大。影视剧发行和收款时点的时间差，会导致应收账款余额的波动，使得公司资金管理
的难度加大，资金短缺风险增加。虽然公司一直重视应收账款的风险管理与排查工作，但公司整体应收账款余额较大，如果
出现未能及时收回或无法收回的情况，将对公司的生产经营和业绩产生不利影响。
公司将进一步加强应收账款的催收管理力度、加快资金回笼，以及尽量多地通过预收款等方式来平滑应收账款变化带来
的资金波动。
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
参与比例
刊载于《证券时报》《证券日报》《中国证券报》及巨
2018 年 2019 年 2019 年
年度股东大会 43.47% 潮资讯网上的《欢瑞世纪联合股份有限公司 2018 年度
年度股东大会 05 月 23 日 05 月 24 日
股东大会决议公告》（公告编号：2019-31）
刊载于《证券时报》《证券日报》《中国证券报》及巨
2019 年 2019 年 2019 年
临时股东大会 42.34% 潮资讯网上的《欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年第
第一次临时股东大会 04 月 04 日 04 月 08 日
一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2019-14）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
公司2018年年度报告被天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了保留意见的审计报告，报告中所涉及的事项，公司董
事会、监事会已在2018年年度报告中作了具体说明（详见2019年4月30日刊载在《证券日报》《证券时报》《中国证券报》
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的《关于对公司2018年度财务报表发表非标准审计意见的专项说明》）。
1、审计报告出具非标准审计意见的事项
“截至2018年12月31日，公司合并财务报表中电视剧《天下长安》应收账款账面余额为5.06亿元，公司管理层按照账龄
分析法计提坏账准备0.25亿元，该剧在2018年存在未按计划档期播出且至今仍未播出的情况。
年报审计师认为：鉴于电视剧《天下长安》在2018年存在未按计划档期播出且至今仍未播出的情况，审计过程中，在欢
瑞世纪公司配合下我们实施了必要的核查程序，但仍无法获取充分、适当的审计证据，以判断上述情况对应收账款可收回性
的影响，因此我们无法确定是否有必要对《天下长安》相关应收账款的坏账准备作出调整。除“形成保留意见的基础”部分
所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了欢瑞世纪公司2018
年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量”。
报告期内，公司一方面抓紧与各播放平台协商电视剧《天下长安》的排档计划；另一方面抓紧电视剧《天下长安》相关
应收账款的催收，避免出现长期逾期的款项。截至本报告披露日，该笔应收账款期后已回款6,528万元,累计已回款16,012
万元。
2、审计报告中强调事项段的内容
“公司于2017年7月17日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（编号：渝证调查字2017031号），因涉嫌信息披
露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公司进行立案调查。
年报审计师认为：截至本审计报告日，欢瑞世纪公司尚未收到中国证券监督管理委员会针对上述立案调查的结论性意见。
本段内容不影响已发表的审计意见”。
公司于2019年7月26日、7月29日收到中国证监会重庆监管局出具的《行政处罚事先告知书》（处罚字[2019]3号、处罚
字[2019]4号、处罚字[2019]5号），详情请见公司于2019年7月29日、30日披露在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》
和巨潮资讯网上（www.cninfo.com.cn）的公告《关于收到中国证监会重庆监管局行政处罚事先告知书的公告》（2019-44
号、2019-45号）。
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 √不适用
公司在报告期不存在处罚及整改情况。
公司于2019年7月26日、7月29日收到中国证监会重庆监管局出具的《行政处罚事先告知书》（处罚字[2019]3号、处罚
字[2019]4号、处罚字[2019]5号），详情请见公司于2019年7月29日、30日披露在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》
和巨潮资讯网上（www.cninfo.com.cn）的公告《关于收到中国证监会重庆监管局行政处罚事先告知书的公告》（2019-44
号、2019-45号）。未来，公司将根据重庆监管局出具的最终处罚决定书对相关事项进行逐一整改。
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否 是否为
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 履行完毕 关联方担保
披露日期
报告期内审批的 报告期内对外担保
0 0
对外担保额度合计（A1） 实际发生额合计（A2）
报告期末已审批的 报告期末
0 0
对外担保额度合计（A3） 实际对外担保余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否 是否为
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 履行完毕 关联方担保
披露日期
2019 年 2019 年 2019/1/1 至
欢瑞影视 40,000 36,700 否 否
03 月 19 日 04 月 08 日 连带 2019/12/31
2019 年 2019 年 责任保证 2019/1/1 至
霍尔果斯欢瑞 10,000 7,500 否 否
03 月 19 日 04 月 08 日 2019/12/31
主债权发生
注 2019 年 2019 年 连带
欢瑞经纪 2,000 0 期间届满之 否 否
06 月 05 日 06 月 04 日 责任保证
日起两年
报告期内审批 报告期内对子公司担保
52,000 44,200
对子公司担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
52,000 44,200
对子公司担保额度合计（B3） 实际担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
担保额度
实际发生日期 是否 是否为
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 履行完毕 关联方担保
披露日期
2019/5/16
2019 年 2019 年 连带
欢瑞经纪 500 500 至 否 否
05 月 10 日 05 月 16 日 责任保证
2020/5/15
报告期内审批 报告期内对子公司担保
500 500
对子公司担保额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
500 500
对子公司担保额度合计（C3） 实际担保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
52,500 44,700
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
52,500 44,700
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 12.90%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 0
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
注：系本公司与欢瑞影视共同为欢瑞经纪融资提供的担保。
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
本公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司在上一报告期内联合新华网为河北省邢台市新河县白神首乡刘秋口村（国家级贫困开发重点村）捐建的10座“种植、养
殖”双效大棚，已于本报告期完成施工并投入使用。这些大棚项目的建成，预计每年将为刘秋口村合作社的每户增加约2000
元人民币的收入。公司将在此基础上持续推进精准扶贫工作，积极履行社会责任。
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2017年7月17日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调查通知书》（渝证调查字2017031
号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司进行立案调查。
在立案调查期间，公司积极配合中国证监会的调查工作，并根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，每月至
少披露一次风险提示公告。
公司分别于2019年7月26日、7月29日收到中国证监会重庆监管局出具的《行政处罚事先告知书》（处罚字[2019]3号、
处罚字[2019]4号、处罚字[2019]5号），详情请见公司于2019年7月29日、30日披露在《证券时报》《证券日报》《中国证
券报》和巨潮资讯网上的相关公告《关于收到中国证监会重庆监管局行政处罚事先告知书的公告》（2019-44、2019-45号）。
目前公司经营情况正常，公司将收到最终处罚决定书后按处罚决定书的要求进行整改，并及时履行信息披露义务。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
序号 重大事项 公告编号 信息披露索引 披露日期
关于全资孙公司与北京七娱世纪文化传媒
1 2019-12 巨潮资讯网 2019 年 3 月 19 日
有限公司联合投资拍摄网络大电影的公告
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 442,804,257 45.14% 442,804,257 45.14%
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 431,588 0.04% 431,588 0.04%
3、其他内资持股 442,372,669 45.10% 442,372,669 45.10%
其中：境内法人持股 362,733,978 36.98% 362,733,978 36.98%
境内自然人持股 79,638,691 8.12% 79,638,691 8.12%
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
二、无限售条件股份 538,176,216 54.86% 538,176,216 54.86%
1、人民币普通股 538,176,216 54.86% 538,176,216 54.86%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
三、股份总数 980,980,473 100.00% 980,980,473 100.00%
股份变动的原因
□适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√适用 □ 不适用
期初 本期解除 本期增加 期末 解除限售
股东名称 限售原因
限售股数 限售股数 限售股数 限售股数 日期
姚群 524,073 0 发行股份购买资产获得的限售股 待定
民生银行呼和浩特分行 0 524,073 发行股份购买资产获得的限售股 待定
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
合计 524,073 524,073 -- --
注：公司股东姚群持有的本公司限售股份 524,073 股，根据 2019 年 6 月 12 日内蒙古自治区高级人民法院执行裁定书
（[2018]内执 54 号之二十一），裁定将该股票交付中国民生银行股份有限公司呼和浩特分行抵偿债务，现已办理相关过户
登记手续。
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 23,854 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押或冻结情况
持股 报告期末持有 报告期内 持有有限售条件的 持有无限售条件的
股东名称 股东性质 股份
比例 的普通股数量 增减变动情况 普通股数量 普通股数量 数量
状态
欢瑞联合 境内非国有法人 10.87% 106,651,376 106,651,376 0 质押 105,504,587
钟君艳 境内自然人 6.17% 60,569,259 56,638,818 3,930,441 质押 56,638,817
天津欢瑞 境内非国有法人 5.91% 57,938,783 57,938,783 0
青宥仟和 境内非国有法人 5.22% 51,241,586 22,935,779 28,305,807 质押 22,935,821
浙江欢瑞 境内非国有法人 5.01% 49,194,111 49,194,111 0 质押 49,194,110
南京顺拓 境内非国有法人 3.64% 35,741,267 30,737,490 5,003,777 质押 30,737,490
弘道天华 境内非国有法人 2.34% 22,935,779 22,935,779 0
青宥瑞禾 境内非国有法人 2.34% 22,935,779 22,935,779 0 质押 22,935,779
包头龙邦 境内非国有法人 2.19% 21,470,583 18,464,702 3,005,881 质押 18,464,702
深圳弘道 境内非国有法人 2.11% 20,693,850 20,693,850
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况 无
天津欢瑞、浙江欢瑞、欢瑞联合和钟君艳以及本项未列入前 10 名股东名册里的陈援、陈平、钟金章、
钟开阳属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；青宥仟和、青宥瑞禾、弘道天华、深圳
上述股东关联关系
弘道以及未列入前 10 名股东名册的弘道晋商属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。除
或一致行动的说明
此之外，本公司不知其他股东之间是否存在关联关系，也不知是否属于《上市公司收购管理办法》中
规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有 股份种类
股东名称 无限售条件
股份种类 数量
普通股股份数量
北京青宥仟和投资顾问有限公司 28,305,807 人民币普通股 28,305,807
深圳弘道天瑞投资有限责任公司 20,693,850 人民币普通股 20,693,850
中国建设银行股份有限公司-博时主题行业混合型证券投资基金（LOF） 17,000,000 人民币普通股 17,000,000
萍乡中达珠宝合伙企业（有限合伙） 15,584,158 人民币普通股 15,584,158
北京掌趣科技股份有限公司 13,915,021 人民币普通股 13,915,021
北京光线传媒股份有限公司 13,546,050 人民币普通股 13,546,050
东海证券创新产品投资有限公司 11,872,261 人民币普通股 11,872,261
太极集团有限公司 10,000,000 人民币普通股 10,000,000
新时代宏图资本管理有限公司 8,416,030 人民币普通股 8,416,030
王贤民 6,786,216 人民币普通股 6,786,216
青宥仟和和深圳弘道属于《上市公司收购管理办法》中规
定的一致行动人。除此之外，本公司不知前 10 名无限售流
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股股东
通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名
和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明
股东之间是否存在关联关系，也不知是否属于《上市公司
收购管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明 无
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
22
欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
公司控股股东及其一致行动人质押的股份数量、占其持有公司股份总数的情况
公司控股股东和实际控制人及其一致行动人欢瑞联合、天津欢瑞、浙江欢瑞、钟君艳及陈援夫妇、钟金章、陈平、钟开
阳（以下简称“控股股东”）共计持有公司股份289,815,273股（其中，有限售条件流通股282,681,630股，无限售条件流通
股7,133,643股），占比29.54%。
截至本报告披露之日，控股股东共质押其所持本公司股份数为225,134,215股，占其共同所持本公司股份的77.68%，占
本公司总股份的22.95%。
四、 股东及其一致行动人合并计算后的持股数量及比例：
1、欢瑞联合、天津欢瑞、浙江欢瑞和钟君艳以及未列入前10名股东名册里的陈援、钟金章、陈平、钟开阳属于《上市
公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
股东名称 持股数量 持股比例（%） 限售期
欢瑞联合 106,651,376 10.87 2017年01月12日-2020年01月12日
天津欢瑞 57,938,783 5.91 2015年10月12日-2019年12月06日
浙江欢瑞 49,194,111 5.01 2016年12月06日-2019年12月06日
56,638,818 5.77 2016年12月06日-2019年12月06日
钟君艳
3,930,441 0.40 二级市场增持，从完成增持后的6个月内不减持
8,813,094 0.90 2016年12月06日-2019年12月06日
陈援
3,121,102 0.32 二级市场增持，从完成增持后的6个月内不减持
钟金章 2,357,412 0.24 2016年12月06日-2019年12月06日
陈平 1,088,036 0.11 2016年12月06日-2019年12月06日
钟开阳 82,100 0.01 二级市场增持，增持后的6个月内不减持
合计 289,815,273 29.54
2、青宥仟和、青宥瑞禾、深圳弘道、弘道天华以及未列入前10名股东名册的弘道晋商属于《上市公司收购管理办法》
中规定的一致行动人。
股东名称 持股数量 持股比例（%） 限售期
22,935,779 2.34 2017年01月12日-2020年01月12日
青宥仟和
28,305,807 2.88 已解除限售
深圳弘道 20,693,850 2.11 已解除限售
青宥瑞禾 22,935,779 2.34 2017年01月12日-2020年01月12日
弘道天华 22,935,779 2.34 2017年01月12日-2020年01月12日
弘道晋商 5,512,717 0.56 2016年12月06日-2020年01月12日
合计 123,319,711 12.57
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
23
欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
24
欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
25
欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
26
欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：欢瑞世纪联合股份有限公司
2019 年 6 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 722,437,161.30 493,740,988.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 401,800,000.00
衍生金融资产
应收票据 30,000,000.00
应收账款 1,881,181,486.44 2,322,106,989.87
应收款项融资
预付款项 443,242,884.07 168,820,421.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 31,085,513.81 33,166,613.01
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,395,406,933.50 1,272,630,439.54
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 30,411,146.23 9,697,668.91
流动资产合计 4,503,765,125.35 4,731,963,121.22
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 900,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 27,704,128.73 28,782,070.35
27
欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 2,900,000.00
投资性房地产
固定资产 33,412,799.13 34,704,757.91
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 3,851,781.78 4,776,072.01
开发支出 26,944,330.80 26,944,330.80
商誉
长期待摊费用 27,791,635.51 31,478,801.20
递延所得税资产 51,649,332.33 51,649,332.33
其他非流动资产 1,025,943.40 1,025,943.40
非流动资产合计 175,279,951.68 180,261,308.00
资产总计 4,679,045,077.03 4,912,224,429.22
流动负债：
短期借款 338,000,000.00 345,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 159,586,651.26 328,606,513.30
预收款项 304,163,457.42 269,567,036.11
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 866,614.63 4,821,436.57
应交税费 22,962,427.50 84,791,959.53
其他应付款 279,184,112.50 320,943,952.92
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,204,763,263.31 1,353,730,898.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 100,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 10,000,000.00 12,450,000.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
非流动负债合计 10,000,000.00 112,450,000.00
负债合计 1,214,763,263.31 1,466,180,898.43
所有者权益：
股本 980,980,473.00 980,980,473.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,132,288,640.12 1,132,288,640.12
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,835,474.82 30,835,474.82
一般风险准备
未分配利润 1,320,668,114.37 1,302,418,879.52
归属于母公司所有者权益合计 3,464,772,702.31 3,446,523,467.46
少数股东权益 -490,888.59 -479,936.67
所有者权益合计 3,464,281,813.72 3,446,043,530.79
负债和所有者权益总计 4,679,045,077.03 4,912,224,429.22
法定代表人：钟君艳 主管会计工作负责人：李文武 会计机构负责人：童知秋
2、母公司资产负债表
编制单位：欢瑞世纪联合股份有限公司
2019 年 6 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 629,238,351.01 250,823,807.14
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 401,800,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 326,669.46 327,221.36
其他应收款 1,085,441,741.05 1,031,339,619.10
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,297.58 566,037.74
流动资产合计 1,715,008,059.10 1,684,856,685.34
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 900,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,060,999,780.80 3,030,999,780.80
其他权益工具投资
29
欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他非流动金融资产 900,000.00
投资性房地产
固定资产 373,323.93 431,001.64
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 609,604.73 916,772.76
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,062,882,709.46 3,033,247,555.20
资产总计 4,777,890,768.56 4,718,104,240.54
流动负债：
短期借款 260,000,000.00 200,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 647,192.01 1,257,091.46
应交税费 298,937.50 2,826,390.32
其他应付款 4,503,795.30 2,492,060.76
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 265,449,924.81 206,575,542.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 265,449,924.81 206,575,542.54
所有者权益：
股本 980,980,473.00 980,980,473.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,017,286,171.73 4,017,286,171.73
减：库存股
其他综合收益
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
专项储备
盈余公积
未分配利润 -485,825,800.98 -486,737,946.73
所有者权益合计 4,512,440,843.75 4,511,528,698.00
负债和所有者权益总计 4,777,890,768.56 4,718,104,240.54
法定代表人：钟君艳 主管会计工作负责人：李文武 会计机构负责人：童知秋
3、合并利润表
编制单位：欢瑞世纪联合股份有限公司
2019 年 1-6 月
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 109,203,530.28 255,616,709.81
其中：营业收入 109,203,530.28 255,616,709.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 88,514,566.17 207,521,621.34
其中：营业成本 13,334,267.65 102,062,956.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 863,204.96 1,497,655.03
销售费用 33,264,034.63 67,784,008.48
管理费用 32,258,675.13 33,311,593.89
研发费用
财务费用 8,794,383.80 2,865,407.62
其中：利息费用 12,651,315.98 6,066,490.13
利息收入 3,686,465.98 2,588,144.74
加：其他收益 1,179,228.39 5,770,719.30
投资收益（损失以“－”号填列） 1,676,775.36 13,293,804.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,077,941.62 -1,085,152.75
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,800,000.00 -1,615,417.81
信用减值损失（损失以“-”号填列） 12,091,378.60
资产减值损失（损失以“-”号填列） 4,139,938.25
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,836,346.46 69,684,132.29
加：营业外收入 872,300.00
减：营业外支出 4,318,839.11 3,069,787.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,517,507.35 67,486,644.34
减：所得税费用 11,279,224.42 18,307,930.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,238,282.93 49,178,713.83
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 18,238,282.93 49,178,713.83
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 18,249,234.85 50,113,115.86
2.少数股东损益 -10,951.92 -934,402.03
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 18,238,282.93 49,178,713.83
归属于母公司所有者的综合收益总额 18,249,234.85 50,113,115.86
归属于少数股东的综合收益总额 -10,951.92 -934,402.03
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0186 0.0511
（二）稀释每股收益 0.0186 0.0511
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：钟君艳 主管会计工作负责人：李文武 会计机构负责人：童知秋
4、母公司利润表
编制单位：欢瑞世纪联合股份有限公司
2019 年 1-6 月
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 4,881.83 805.48
销售费用
管理费用 13,075,450.66 11,859,472.78
研发费用
财务费用 -13,328,174.52 -11,677,681.27
其中：利息费用 5,662,454.86 1,696,500.00
利息收入 18,995,082.88 13,378,934.87
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列） 2,754,716.98 12,492,164.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,800,000.00 -1,615,417.81
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
信用减值损失（损失以“-”号填列） 64.95
资产减值损失（损失以“-”号填列） 690.85
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,202,623.96 10,694,840.43
加：营业外收入 2,300.00
减：营业外支出 28,694.64 300,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,173,929.32 10,397,140.43
减：所得税费用 261,783.57 2,589,901.15
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 912,145.75 7,807,239.28
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 912,145.75 7,807,239.28
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 912,145.75 7,807,239.28
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：钟君艳 主管会计工作负责人：李文武 会计机构负责人：童知秋
5、合并现金流量表
编制单位：欢瑞世纪联合股份有限公司
2019 年 1-6 月
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 656,987,081.84 459,291,213.77
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
33
欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
收到的税费返还 775,782.29 5,770,719.30
收到其他与经营活动有关的现金 14,990,814.12 146,613,281.19
经营活动现金流入小计 672,753,678.25 611,675,214.26
购买商品、接受劳务支付的现金 631,658,791.49 849,993,202.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32,632,817.48 27,221,687.55
支付的各项税费 119,638,434.15 77,283,797.25
支付其他与经营活动有关的现金 38,025,688.08 255,099,027.07
经营活动现金流出小计 821,955,731.20 1,209,597,714.49
经营活动产生的现金流量净额 -149,202,052.95 -597,922,500.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 400,000,000.00 870,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,920,000.00 12,492,164.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 402,920,000.00 882,492,164.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 121,802.60 421,019.79
投资支付的现金 2,000,000.00 845,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,121,802.60 845,421,019.79
投资活动产生的现金流量净额 400,798,197.40 37,071,144.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 490,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 490,000.00
取得借款收到的现金 68,000,000.00 345,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 68,000,000.00 345,490,000.00
偿还债务支付的现金 75,000,000.00 159,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,899,971.16 6,206,332.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 86,899,971.16 165,206,332.70
筹资活动产生的现金流量净额 -18,899,971.16 180,283,667.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 232,696,173.29 -380,567,688.34
加：期初现金及现金等价物余额 489,689,858.41 984,323,637.94
六、期末现金及现金等价物余额 722,386,031.70 603,755,949.60
法定代表人：钟君艳 主管会计工作负责人：李文武 会计机构负责人：童知秋
6、母公司现金流量表
编制单位：欢瑞世纪联合股份有限公司
34
欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2019 年 1-6 月
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 70,771,897.70 85,209,375.75
经营活动现金流入小计 70,771,897.70 85,209,375.75
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,053,979.38 4,259,531.43
支付的各项税费 2,834,800.13 402,213.93
支付其他与经营活动有关的现金 111,718,682.61 384,294,653.38
经营活动现金流出小计 119,607,462.12 388,956,398.74
经营活动产生的现金流量净额 -48,835,564.42 -303,747,022.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 400,000,000.00 870,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,920,000.00 12,492,164.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 402,920,000.00 882,492,164.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,436.85 97,517.15
投资支付的现金 30,000,000.00 845,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 30,007,436.85 845,097,517.15
投资活动产生的现金流量净额 372,912,563.15 37,394,647.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 60,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 60,000,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,662,454.86 1,696,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,662,454.86 61,696,500.00
筹资活动产生的现金流量净额 54,337,545.14 -1,696,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 378,414,543.87 -268,048,875.76
加：期初现金及现金等价物余额 250,772,677.54 657,402,313.91
六、期末现金及现金等价物余额 629,187,221.41 389,353,438.15
法定代表人：钟君艳 主管会计工作负责人：李文武 会计机构负责人：童知秋
7、合并所有者权益变动表
35
欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
编制单位：欢瑞世纪联合股份有限公司
2019 年 1-6 月
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 其 一
减
工具 他 专 般
项目 ：
综 项 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 储 险 他
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 980,980,473.00 1,132,288,640.12 30,835,474.82 1,302,418,879.52 3,446,523,467.46 -479,936.67 3,446,043,530.79
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 980,980,473.00 1,132,288,640.12 30,835,474.82 1,302,418,879.52 3,446,523,467.46 -479,936.67 3,446,043,530.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”
18,249,234.85 18,249,234.85 -10,951.92 18,238,282.93
号填列）
（一）综合收益总额 18,249,234.85 18,249,234.85 -10,951.92 18,238,282.93
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
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（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 980,980,473.00 1,132,288,640.12 30,835,474.82 1,320,668,114.37 3,464,772,702.31 -490,888.59 3,464,281,813.72
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 其 一
减
工具 他 专 般
项目 ：
综 项 风 其 少数股东权益
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计 所有者权益合计
其 合 储 险 他
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、上年期末余额 980,980,473.00 1,130,729,240.12 30,835,474.82 977,802,323.35 3,120,347,511.29 543,408.12 3,120,890,919.41
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 980,980,473.00 1,130,729,240.12 30,835,474.82 977,802,323.35 3,120,347,511.29 543,408.12 3,120,890,919.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”
50,113,115.86 50,113,115.86 -444,402.03 49,668,713.83
号填列）
（一）综合收益总额 50,113,115.86 50,113,115.86 -934,402.03 49,178,713.83
（二）所有者投入和减少资本 490,000.00 490,000.00
1．所有者投入的普通股 490,000.00 490,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 980,980,473.00 1,130,729,240.12 30,835,474.82 1,027,915,439.21 3,170,460,627.15 99,006.09 3,170,559,633.24
法定代表人：钟君艳 主管会计工作负责人：李文武 会计机构负责人：童知秋
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：欢瑞世纪联合股份有限公司
2019 年 1-6 月
单位：元
2019 年半年度
其他权益工 其
减
具 他 专 盈
：
项目 综 项 余 其
股本 优 永 资本公积 库 未分配利润 所有者权益合计
其 合 储 公 他
先 续 存
他 收 备 积
股 债 股
益
一、上年期末余额 980,980,473.00 4,017,286,171.73 -486,737,946.73 4,511,528,698.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 980,980,473.00 4,017,286,171.73 -486,737,946.73 4,511,528,698.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 912,145.75 912,145.75
（一）综合收益总额 912,145.75 912,145.75
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 980,980,473.00 4,017,286,171.73 -485,825,800.98 4,512,440,843.75
单位：元
2018 年半年度
其他权益工 其
减
具 他 专 盈
：
项目 综 项 余 其
股本 优 永 资本公积 库 未分配利润 所有者权益合计
其 合 储 公 他
先 续 存
他 收 备 积
股 债 股
益
一、上年期末余额 980,980,473.00 4,017,286,171.73 -489,248,410.87 4,509,018,233.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 980,980,473.00 4,017,286,171.73 -489,248,410.87 4,509,018,233.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,807,239.28 7,807,239.28
（一）综合收益总额 7,807,239.28 7,807,239.28
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 980,980,473.00 4,017,286,171.73 -481,441,171.59 4,516,825,473.14
法定代表人：钟君艳 主管会计工作负责人：李文武 会计机构负责人：童知秋
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三、公司基本情况
欢瑞世纪联合股份有限公司（以下简称公司或本公司）是1997年7月29日经重庆市人民政府渝府[1997]12号文批准，由
原四川三爱工业股份有限公司和原四川海陵实业股份有限公司合并组建成立，于1997年11月16日在重庆市工商行政管理局登
记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为91500102208507636N的营业执照，注册资本980,980,473.00元，
股份总数980,980,473股（每股面值1元），其中：有限售条件股份为442,804,257股，占股份总数的45.14%，无限售条件股
份为538,176,216股，占股份总数的54.86%。公司股票已于1998年10月在深圳证券交易所挂牌交易。
公司原名“重庆三爱海陵（集团）股份有限公司”。1998年7月30日，公司在重庆市工商行政管理局办理变更登记，更
名为“重庆三爱海陵股份有限公司”。2000年12月28日，公司在重庆市工商行政管理局办理变更登记，更名为“重庆长丰通
信股份有限公司”。2004年5月12日，公司经国家工商行政管理总局核准，更名为“长丰通信集团股份有限公司”。2005年8
月18日，公司经国家工商行政管理总局核准，更名为“星美联合股份有限公司”。2017年2月13日，公司经国家工商行政管
理总局核准，更名为“欢瑞世纪联合股份有限公司”。
公司经营范围：制作、发行、复制：电视剧、动画片、广播剧、综艺、专栏、专题；摄制电影；艺人经纪；从事网络游
戏上网运营（以上须经审批的经营项目，取得审批后方可从事经营）；计算机软件开发。（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司2019年8月28日第七届第三十三次董事会批准对外报出。
本公司将欢瑞世纪（北京）营销策划有限公司、欢瑞世纪(东阳)影视传媒有限公司等15家子公司纳入本期合并财务报表
范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，针对预期信用损失的确定、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具
体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即自公历1月1日起至12月31日止。本报告期为2019年1月1日至2019年6月30日。
41
欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、营业周期
本公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其
他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1、自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产；
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
3）不属于上述 1）或 2）的财务担保合同，以及不属于上述 1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；
4）以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别
的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不
考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
2）金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的
利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损
失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综
合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系
的一部分。
3）金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负
债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负
债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
按照《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；
B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，
在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4）金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；
2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；
2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被
转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移
日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融工具减值
1）金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财
务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公
司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当
于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用
风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显
著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始
确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
① 合同付款是否发生逾期超过（含）90 日。如果逾期超过 90 日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非
公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 90 天，但信用风险自初始
确认以来并未显著增加。
② 公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
③ 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
④ 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
⑤ 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
⑥ 是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
⑦ 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公
司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款-合并报表范围内关联方组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
款项性质 况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续
其他应收款-其他组合
期预期信用损失率，计算预期信用损失
3）按组合计量预期信用损失的应收款项
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收票据-银行承兑汇票/商业承兑汇票 承兑票据出票人 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收账款-信用风险特征组合 账龄组合 况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
应收账款-合并范围内关联方组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
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况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期逾期信用损失
率，计算逾期信用损失
4）应收账款-账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款预期信用损失率
账 龄
影视剧及衍生业务 其他业务
1 年以内（含，下同） 1% 5%
1-2 年 5% 10%
2-3 年 50% 30%
3-4 年 100% 50%
4-5 年 100% 80%
5 年以上 100% 100%
（4）对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)，按
历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
2、2019年1月1日前适用的会计政策
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融
资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2、金融资产金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生
的交易费用；
（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，
按照成本计量；
（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
1）按照《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额；
2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变
动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差
额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供
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出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金
融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条
件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观
察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
（1）资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客
观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（2）对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额
不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
（3）可供出售金融资产
1）表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
①债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2）表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投
资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
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本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产
负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；
若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个
月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以
成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判
断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事
项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直
接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未
来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收票据
1. 自2019年1月1日起适用的会计政策
详见本节前述10、金融工具自2019年1月1日起适用的会计政策。
2. 2019年1月1日前适用的会计政策
比照本节后述12、应收账款2019年1月1日前适用的会计政策。
12、应收账款
1. 自2019年1月1日起适用的会计政策
详见本节前述10、金融工具自2019年1月1日起适用的会计政策。
2. 2019年1月1日前适用的会计政策
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额100万元以上的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合（影视剧及衍生业务） 账龄分析法
账龄组合（其他业务） 账龄分析法
合并范围内关联方款项组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
应收账款计提比例
账龄
影视剧及衍生业务 其他业务
1年以内（含1年） 1% 5%
1－2年 5% 10%
2－3年 50% 30%
3－4年 100% 50%
4－5年 100% 80%
5年以上 100% 100%
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例
合并范围内关联方款项组合（单独进行减值测试，经测试未减值的，不计提坏账准备） 0%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 未来现金流量现值与以上述信用风险特征组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 自2019年1月1日起适用的会计政策
详见本节前述10、金融工具自2019年1月1日起适用的会计政策。
2. 2019年1月1日前适用的会计政策
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额100万元以上的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合（影视剧及衍生业务） 账龄分析法
账龄组合（其他业务） 账龄分析法
合并范围内关联方款项组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
其他应收款计提比例
账龄
影视剧及衍生业务 其他业务
1年以内（含1年） 1% 5%
1－2年 5% 10%
2－3年 50% 30%
3－4年 100% 50%
4－5年 100% 80%
5年以上 100% 100%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 其他应收款计提比例
合并范围内关联方款项组合（单独进行减值测试，经测试未减值的，不计提坏账准备） 0%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
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单项计提坏账准备的理由 未来现金流量现值与以上述信用风险特征组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等，其中：
（1）原材料主要为影视剧本，系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧开始拍摄时转入在拍影视
剧。
（2）在产品主要为在拍影视剧，系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧
发行许可证》的影视剧产品。
（3）库存商品主要为影视剧产品，系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影
视剧产品。
2、存货初始计量
存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
3、发出存货的计价方法
影视剧及其衍生品相关存货发出采用个别计价法，其他存货发出采用月末一次加权平均法。
影视剧已结转入库的全部成本，公司自符合收入确认条件之日起，按以下方法结转销售成本：
（1）一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时将全部成本一次性结转销售成本。
（2）采用按票款、发行收入等进行分账结算，或采用多次、局部将放映权、发行权转让给电影院线或电视台且仍可继
续向其他单位发行、销售的影视剧，在符合收入确认条件之日起采用计划收入比例法将全部成本逐笔结转销售成本，电影结
转期间不超过2年，主要提供给电视台播映的美术片、电视剧不超过5年。如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，将未结
转的成本全部结转。
成本结转的具体方法
根据《企业会计准则》《电影企业会计核算办法》的相关规定，营业成本采用“计划收入比例法”将其全部实际成本逐
笔(期)结转。
“计划收入比例法”是指公司从首次确认销售收入起，在成本配比期内，以本期已实现的收入占计划收入的比例为权数，
计算确定本期应结转的相应成本。其核心是保证对预计总收入预测的准确性、合理性。
公司主要产品为电视剧，测算时由影视片的主创、销售和财务等专业人员，结合以往的经验和数据，对发行或播映的影
视作品的市场状况，本着谨慎性原则进行预测，并估算出该片在规定成本配比期内可能获得的收入的总额。在此基础上，计
算其各期应结转的营业成本。
计划营业成本率 =（影视剧入库的实际总成本/预计影视剧成本配比期内销售总收入）×100%
本期（月）应结转成本额=本期（月）影视剧销售收入额×计划营业成本率
在影视剧营业成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生预计收入与实际收入严重偏离的
情况时，公司将及时重新预测，依据实际情况调整影响影视剧营业成本配比期内的预计收入总额，使预测收入的方法更合理，
结果更准确。
4、非独立摄制影视剧的存货核算方法
（1）联合摄制业务中，根据成本核算方不同，分别按以下方法核算：
①公司负责成本核算的，在收到联合摄制方按合同约定支付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影
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视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。
②联合摄制方负责成本核算的，公司按合同约定支付的投资款，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完成摄
制并收到摄制方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
（2）受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视剧
完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减影视剧成本。
（3）委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视剧完
成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
（4）协作摄制业务中，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
5、存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
7、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
无
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
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22、长期股权投资
1、共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认
定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定，认定为重大影响。
2、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，
根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属
当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券
取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号-债务重
组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
（1）个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响
或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供
出售金融资产，按公允价值计量。
（2）合并财务报表
1）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
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转为当期投资收益。
2）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
23、投资性房地产
无
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
运输设备 年限平均法 5 5% 19%
其他设备 年限平均法 5 5% 19%
25、在建工程
1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到
预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
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额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产包括软件、商标权、游戏等，按成本进行初始计量。
2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
类 别 摊销年限(年)
软件 5
商标权 10
游戏 3
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，
估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规
定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
33、合同负债
无
34、职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
3、辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他
长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
无
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36、预计负债
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义
务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2、公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。
37、股份支付
无
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1、收入确认原则
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2）公司不再保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济
利益很可能流入；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，
并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息
收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
2、收入确认方法
（1）收入确认的具体方法
1）在卫视平台播放的电视剧，在电视剧完成摄制并经电视行政主管部门审查通过，取得《电视剧发行许可证》后，电
视剧拷贝、播映带和其它载体转移给购买方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。
2）在网络平台播放的电视剧，在电视剧完成摄制，电视剧拷贝、播映带和其它载体转移给购买方，相关经济利益很可
能流入本公司时确认收入。
（2）电影的销售收入包括电影票房分账收入、电影版权收入等。
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1）电影票房分账收入在电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》后，电影于院线、影
院上线后按本公司与放映方确认的实际票房统计并根据相应的分账方法所计算的金额确认收入。
2）电影版权收入在影片取得电影行政主管部门颁发的《电影片公映许可证》后，母带转移给购买方，相关经济利益很
可能流入本公司时确认收入。
40、政府补助
1、政府补助在同时满足下列条件时予以确认：（1）公司能够满足政府补助所附的条件；（2）公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额计量。
2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取
得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿
命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部
分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4、与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合
并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
1、经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资
本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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2、融资租赁的会计处理方法
无
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
1、重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 备注
本次变更前，公司的财务报表格式执行财政部于 2018 年
6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务
报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定。本
《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》次变更后，公司的财务报表格式执行《关于修订印发 2019
(财会[2019]6 号) 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）
相关规定。本次会计政策变更仅对财务报表格式和部分列
报项目产生影响，对公司总资产、负债总额、净资产及净
利润无影响。
执行新财务报表格式对财务报表的列报项目具体影响如下：
金额：人民币元
变更内容 合并资产负债表 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
变更前：
应收票据及应收账款 1,881,181,486.44 2,352,106,989.87
按照财会[2019]6 号文的规定，将 其中：应收票据 30,000,000.00
原“应收票据及应收账款”拆分为 应收账款 1,881,181,486.44 2,322,106,989.87
“应收票据”及“应收账款”项目。 变更后：
应收票据 30,000,000.00
应收账款 1,881,181,486.44 2,322,106,989.87
变更前：
按照财会[2019]6 号文的规定，将 应付票据及应付账款 159,586,651.26 328,606,513.30
原“应付账款及应付票据”拆分为 变更后：
“应付账款”及“应付票据”项目。 应付票据
应付账款 159,586,651.26 328,606,513.30
变更内容 合并利润表 2019 年半年度 2018 年半年度
按照财会[2019]6 号文的规定，将 变更前：
利润表“减：资产减值损失”调整 减：信用减值损失 -12,091,378.60 不适用
为“加：资产减值损失（损失以“-” 减：资产减值损失 -4,139,938.25
号填列）”；将利润表“减：信用 变更后：
减值损失”调整为“加：信用减值 加：信用减值损失（损失以“-”号填列） 12,091,378.60 不适用
损失（损失以“-”号填列）”项目。 加：资产减值损失（损失以“-”号填列） 4,139,938.25
2、重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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3、首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情
况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 493,740,988.01 493,740,988.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 401,800,000.00 不适用 -401,800,000.00
衍生金融资产
应收票据 30,000,000.00 30,000,000.00
应收账款 2,322,106,989.87 2,322,106,989.87
应收款项融资 不适用
预付款项 168,820,421.88 168,820,421.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 33,166,613.01 33,166,613.01
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,272,630,439.54 1,272,630,439.54
合同资产 不适用
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,697,668.91 411,497,668.91 401,800,000.00
流动资产合计 4,731,963,121.22 4,731,963,121.22
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 不适用
可供出售金融资产 900,000.00 不适用 -900,000.00
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 28,782,070.35 28,782,070.35
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用 900,000.00 900,000.00
投资性房地产
固定资产 34,704,757.91 34,704,757.91
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 不适用
无形资产 4,776,072.01 4,776,072.01
开发支出 26,944,330.80 26,944,330.80
商誉
长期待摊费用 31,478,801.20 31,478,801.20
递延所得税资产 51,649,332.33 51,649,332.33
其他非流动资产 1,025,943.40 1,025,943.40
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非流动资产合计 180,261,308.00 180,261,308.00
资产总计 4,912,224,429.22 4,912,224,429.22
流动负债：
短期借款 345,000,000.00 345,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用
衍生金融负债
应付票据
应付账款 328,606,513.30 328,606,513.30
预收款项 269,567,036.11 269,567,036.11
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,821,436.57 4,821,436.57
应交税费 84,791,959.53 84,791,959.53
其他应付款 320,943,952.92 320,943,952.92
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债 不适用
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,353,730,898.43 1,353,730,898.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 不适用
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 12,450,000.00 12,450,000.00
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 112,450,000.00 112,450,000.00
负债合计 1,466,180,898.43 1,466,180,898.43
所有者权益：
股本 980,980,473.00 980,980,473.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,132,288,640.12 1,132,288,640.12
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,835,474.82 30,835,474.82
一般风险准备
未分配利润 1,302,418,879.52 1,302,418,879.52
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益合计 3,446,523,467.46 3,446,523,467.46
少数股东权益 -479,936.67 -479,936.67
所有者权益合计 3,446,043,530.79 3,446,043,530.79
负债和所有者权益总计 4,912,224,429.22 4,912,224,429.22
调整情况说明
2017年财政部发布了修订后的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23
号-金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号-套期会计》（财会[2017]9号）、《企业会计准则第37号-
金融工具列报》（财会[2017]14号）(以上四项简称“新金融准则”)，规定境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国
际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业自2018年1月1日起施行上述准则，其他境内上市企业自2019年1月1日起
施行。上表中2018年12月31日未执行新金融准则前，合并资产负债表中以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产项
目余额为401,800,000.00元，可供出售金融资产项目余额为900,000.00元；2019年1月1日执行新金融准则后，将以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类至其他流动资产401,800,000.00元，将可供出售金融资产重分类至其他流动金
融资产900,000.00元。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 250,823,807.14 250,823,807.14
交易性金融资产 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 401,800,000.00 不适用 -401,800,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 0.00
应收款项融资 不适用
预付款项 327,221.36 327,221.36
其他应收款 1,031,339,619.10 1,031,339,619.10
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产 不适用
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 566,037.74 402,366,037.74 401,800,000.00
流动资产合计 1,684,856,685.34 1,684,856,685.34
非流动资产：
债权投资 不适用
可供出售金融资产 900,000.00 不适用 -900,000.00
其他债权投资 不适用
持有至到期投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 3,030,999,780.80 3,030,999,780.80
其他权益工具投资 不适用
其他非流动金融资产 不适用 900,000.00 900,000.00
投资性房地产
固定资产 431,001.64 431,001.64
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 不适用
无形资产
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
开发支出
商誉
长期待摊费用 916,772.76 916,772.76
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,033,247,555.20 3,033,247,555.20
资产总计 4,718,104,240.54 4,718,104,240.54
流动负债：
短期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
交易性金融负债 不适用
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债 不适用
应付职工薪酬 1,257,091.46 1,257,091.46
应交税费 2,826,390.32 2,826,390.32
其他应付款 2,492,060.76 2,492,060.76
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 206,575,542.54 206,575,542.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 不适用
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 206,575,542.54 206,575,542.54
所有者权益：
股本 980,980,473.00 980,980,473.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,017,286,171.73 4,017,286,171.73
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 -486,737,946.73 -486,737,946.73
所有者权益合计 4,511,528,698.00 4,511,528,698.00
负债和所有者权益总计 4,718,104,240.54 4,718,104,240.54
调整情况说明
2017年财政部发布了修订后的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
号-金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号-套期会计》（财会[2017]9号）、《企业会计准则第37号-
金融工具列报》（财会[2017]14号）(以上四项简称“新金融准则”)，规定境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国
际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业自2018年1月1日起施行上述准则，其他境内上市企业自2019年1月1日起
施行。上表中2018年12月31日未执行新金融准则前，资产负债表中以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产项目余
额为401,800,000.00元，可供出售金融资产项目余额为900,000.00元；2019年1月1日执行新金融准则后，将以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产重分类至其他流动资产401,800,000.00元，将可供出售金融资产重分类至其他流动金融资
产900,000.00元。
4、首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、16.5%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
文化事业建设费 广告业营业额 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
欢瑞世纪影业有限公司 注册地在中国香港，其企业所得税率为 16.5%
欢瑞世纪（北京）网络科技有限公司 15%
霍尔果斯欢瑞世纪影视传媒有限公司 免征
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1、增值税
根据财政部、国家发展改革委、国土资源部、住房和城乡建设部、中国人民银行、国家税务总局、新闻出版广电总局《关
于支持电影发展若干经济政策的通知》（财教[2014]56号）文件的规定，子公司欢瑞世纪（东阳）影视传媒有限公司、霍尔
果斯欢瑞世纪影视传媒有限公司转让电影版权收入免缴增值税。
2、企业所得税
欢瑞世纪（北京）网络科技有限公司2018年11月30日取得高新技术企业证书，编号为：GR201811007615，有效期3年，
本期享受高新技术企业15%企业所得税优惠税率。
霍尔果斯欢瑞世纪影视传媒有限公司于2016年3月8日成立，主营业务符合《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税
优惠目录》中规定的产业项目，根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠
政策的通知》（财税[2011]112号）的规定，自2010年1月1日至2020年12月31日，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度
起，五年内免征企业所得税，霍尔果斯欢瑞世纪影视传媒有限公司2019年为免税第四年。
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 545.00 545.00
银行存款 722,436,616.30 493,740,443.01
合计 722,437,161.30 493,740,988.01
其他说明
公司期末银行存款余额中51,129.60元为存放于交通银行股份有限公司重庆九龙坡支行的履约保证金，存在使用限制。
2、交易性金融资产
无
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
1、应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,000,000.00
商业承兑票据 28,000,000.00
合计 30,000,000.00
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面
计提 计提 账面价值
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额
比例 比例
按组合计提坏账准备的应收票据 30,000,000.00 100% 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 100% 30,000,000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 32,000,000.00
合计 32,000,000.00
其他说明
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公
司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票
人承担连带责任。
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5、应收账款
1、应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 计提
金额 比例 金额 账面价值 金额 比例 金额 账面价值
比例 比例
按组合计提坏账
2,056,759,178.31 100% 175,577,691.87 8.54% 1,881,181,486.44 2,509,920,401.40 100% 187,813,411.53 7.48% 2,322,106,989.87
准备的应收账款
合计 2,056,759,178.31 100% 175,577,691.87 8.54% 1,881,181,486.44 2,509,920,401.40 100% 187,813,411.53 7.48% 2,322,106,989.87
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 2,056,759,178.31 175,577,691.87 8.54%
合计 2,056,759,178.31 175,577,691.87 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 735,238,561.88
1至2年 1,140,176,292.83
2至3年 140,255,664.00
3年4年 25,950,216.72
4至5年 4,080,716.54
5 年以上 11,057,726.34
合计 2,056,759,178.31
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准备 187,813,411.53 12,235,719.66 175,577,691.87
合计 187,813,411.53 12,235,719.66 175,577,691.87
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
深圳市腾讯计算机系统有限公司 595,416,203.80 28.95 12,290,162.04
湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司 280,000,000.00 13.61 10,400,000.00
东阳嗨乐影视娱乐有限公司 228,480,000.00 11.11 11,424,000.00
北京奇艺世纪科技有限公司 211,500,000.00 10.28 11,575,000.00
Great Empire Management Ltd 124,851,145.39 6.07 6,242,557.27
小 计 1,440,247,349.19 70.02 51,931,719.31
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6、应收款项融资
无
7、预付款项
1、预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 404,329,942.57 91.22% 135,910,663.39 80.51%
1至2年 19,735,583.01 4.45% 16,109,758.49 9.54%
2至3年 2,377,358.49 0.54% 16,800,000.00 9.95%
3 年以上 16,800,000.00 3.79% 0.00 0.00%
合计 443,242,884.07 -- 168,820,421.88 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末，账龄1年以上的预付款项主要系尚未结算的联合摄制款。
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
霍尔果斯萌贝尔影视有限公司 88,301,886.90 19.92
东阳华恒影视传媒有限公司 70,000,000.00 15.79
霍尔果斯悦亨影视传媒有限公司 54,283,019.04 12.25
芒果影视文化有限公司 49,089,204.27 11.08
霍尔果斯新媒诚品文化传媒有限公司 40,000,000.00 9.02
合计 301,674,110.21 68.06
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 31,085,513.81 33,166,613.01
合计 31,085,513.81 33,166,613.01
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
联合摄制款 44,350,000.00 47,350,000.00
备用金 69,852.60 120,174.36
押金及保证金 1,882,922.95 1,796,416.95
往来款 6,994,253.50 7,073,949.74
其他 3,531,646.75 2,424,892.89
合计 56,828,675.80 58,765,433.94
2）坏账准备计提情况
单位： 元
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
预期信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 25,598,820.93 25,598,820.93
本期计提 144,341.06 144,341.06
2019 年 6 月 30 日余额 25,743,161.99 25,743,161.99
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 30,269,629.85
1至2年 1,051,442.95
2至3年 337,210.00
3至4年 24,229,000.00
4至5年 0.00
5 年以上 941,393.00
合计 56,828,675.80
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 25,598,820.93 144,341.06 25,743,161.99
合计 25,598,820.93 144,341.06 25,743,161.99
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
浙江天光地影影视制作有限公司 联合摄制投资款 24,200,000.00 3 年以上 42.58% 24,200,000.00
上海新文化传媒集团股份有限公司 联合摄制投资款 17,000,000.00 1 年以内 29.91% 170,000.00
福建没毛猩猩影视文化传媒有限公司 联合摄制投资款 3,150,000.00 1 年以内 5.54% 31,500.00
东台市张航睿影视文化工作室[注 1] 往来款 2,700,000.00 1 年以内 4.75% 27,000.00
刘明阳[注 2] 其他 2,100,000.00 1 年以内 3.70% 21,000.00
合计 - 49,150,000.00 - 86.48% 24,449,500.00
注：1.系艺人张航睿参加电视剧的拍摄，公司向其工作室支付服务费 270 万，后双方确认其不再参加该剧的拍摄，已付服务
费将全额退回。
2.系应向原子公司东阳品格股东收取的子公司股权转让款。
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1、存货分类
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 64,933,794.22 190,476.19 64,743,318.03 68,089,117.55 190,476.19 67,898,641.36
在产品 764,478,923.43 764,478,923.43 627,105,198.77 627,105,198.77
库存商品 566,184,692.04 566,184,692.04 577,626,599.41 577,626,599.41
合计 1,395,597,409.69 190,476.19 1,395,406,933.50 1,272,820,915.73 190,476.19 1,272,630,439.54
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
2、存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 190,476.19 190,476.19
合计 190,476.19 190,476.19
3、占公司存货前五名的影视剧情况
单位：元
序号 项目名称 拍摄或制作进度 期末账面余额 占存货余额的比例
1 电视剧《江山永乐》 创作中 343,062,462.71 24.58%
2 电视剧《琉璃美人煞》 创作中 105,723,131.63 7.58%
3 电视剧《听雪楼》 网络已播出 99,144,314.15 7.10%
4 电视剧《天下长安》 已取得发行许可证 92,648,969.86 6.64%
5 电视剧《天目危机》 创作中 91,518,282.72 6.56%
合计 732,097,161.07 52.46%
10、合同资产
无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 10,084,075.72 9,697,668.91
未到期的银行理财产品 401,800,000.00
68
欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
预缴企业所得税 20,327,070.51
合计 30,411,146.23 411,497,668.91
14、债权投资
无
15、其他债权投资
无
16、长期应收款
无
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
宣
告
其
发
他 其 计
放
追 减 综 他 提 减值准
现
被投资单位 期初余额 加 少 权益法下确认的 合 权 减 其 期末余额 备期末
金
投 投 投资损益 收 益 值 他 余额
股
资 资 益 变 准
利
调 动 备
或
整
利
润
联营企业
北京七娱世纪文化传媒有限公司 23,662,529.21 -86,496.96 23,576,032.25 0.00
品瑞（东阳）影视传媒有限公司 3,208,986.49 -577,180.93 2,631,805.56 0.00
东阳品格传媒有限公司 1,910,554.65 -414,263.73 1,496,290.92 0.00
小计 28,782,070.35 -1,077,941.62 27,704,128.73 0.00
合计 28,782,070.35 -1,077,941.62 27,704,128.73 0.00
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
北京雷禾文化传媒有限公司 0.00 0.00
西藏欢欢文化发展有限公司 900,000.00 900,000.00
杭州益海科技有限公司 2,000,000.00 0.00
合计 2,900,000.00 900,000.00
69
欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单位 本期 本期 本期 单位持股
期初 本期增加 期末 期初 期末
减少 增加 减少 比例
北京雷禾文化传媒有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 2.90%
西藏欢欢文化发展有限公司 900,000.00 900,000.00 4.05%
杭州益海科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00%
合计 5,400,000.00 2,000,000.00 7,400,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
20、投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
2、采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 33,412,799.13 34,704,757.91
合计 33,412,799.13 34,704,757.91
固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 41,647,154.24 1,257,432.00 4,425,375.12 47,329,961.36
2.本期增加金额 121,802.60 121,802.60
（1）购置 121,802.60 121,802.60
3.本期减少金额 141,807.30 141,807.30
（1）处置或报废 141,807.30 141,807.30
4.期末余额 41,647,154.24 1,257,432.00 4,405,370.42 47,309,956.66
二、累计折旧
1.期初余额 8,978,716.82 933,699.76 2,712,786.87 12,625,203.45
2.本期增加金额 999,531.72 61,561.64 324,081.44 1,385,174.80
（1）计提 999,531.72 61,561.64 324,081.44 1,385,174.80
3.本期减少金额 113,220.72 113,220.72
（1）处置或报废 113,220.72 113,220.72
4.期末余额 9,978,248.54 995,261.40 2,923,647.59 13,897,157.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 31,668,905.70 262,170.60 1,481,722.83 33,412,799.13
2.期初账面价值 32,668,437.42 323,732.24 1,712,588.25 34,704,757.91
70
欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
22、在建工程
无
23、生产性生物资产
1、采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
2、采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
无
26、无形资产
单位： 元
项目 商标权 游戏 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,532,209.65 10,547,554.88 2,380,832.75 14,460,597.28
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 1,532,209.65 10,547,554.88 2,380,832.75 14,460,597.28
二、累计摊销
1.期初余额 204,104.66 7,039,362.43 915,634.05 8,159,101.14
2.本期增加金额 87,247.02 718,934.22 118,108.99 924,290.23
（1）计提 87,247.02 718,934.22 118,108.99 924,290.23
3.本期减少金额
4.期末余额 291,351.68 7,758,296.65 1,033,743.04 9,083,391.37
三、减值准备
1.期初余额 1,525,424.13 1,525,424.13
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 1,525,424.13 1,525,424.13
四、账面价值
1.期末账面价值 1,240,857.97 1,263,834.10 1,347,089.71 3,851,781.78
2.期初账面价值 1,328,104.99 1,982,768.32 1,465,198.70 4,776,072.01
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 72.94%。
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
盗墓笔记游戏 26,944,330.80 26,944,330.80
合计 26,944,330.80 26,944,330.80
28、商誉
无
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
艺人转约费 30,145,152.08 3,407,232.65 26,737,919.43
企业邮箱 15,993.50 103,018.87 8,292.28 110,720.09
装修款 1,317,655.62 372,294.06 2,365.57 942,995.99
合计 31,478,801.20 103,018.87 3,787,818.99 2,365.57 27,791,635.51
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 158,890,172.77 39,561,251.72 158,890,172.77 39,561,251.72
内部交易未实现利润 26,860,754.06 6,715,188.52 26,860,754.06 6,715,188.52
可抵扣亏损 25,819,280.62 3,872,892.09 25,819,280.62 3,872,892.09
预计负债 10,000,000.00 1,500,000.00 10,000,000.00 1,500,000.00
合计 221,570,207.45 51,649,332.33 221,570,207.45 51,649,332.33
2、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资产
项目
负债期末互抵金额 或负债期末余额 负债期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 51,649,332.33 51,649,332.33
3、未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 60,737,960.01 60,737,960.01
可抵扣亏损 178,130,301.85 178,130,301.85
预计负债 0.00 2,450,000.00
合计 238,868,261.86 241,318,261.86
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
72
欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 59,423.98 59,423.98
2022 年 176,559,551.99 176,559,551.99
2023 年 1,511,325.88 1,511,325.88
合计 178,130,301.85 178,130,301.85 --
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
非流动资产购置款 1,025,943.40 1,025,943.40
合计 1,025,943.40 1,025,943.40
32、短期借款
短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 205,000,000.00 265,000,000.00
信用借款 3,000,000.00
质押及保证借款 130,000,000.00 80,000,000.00
合计 338,000,000.00 345,000,000.00
短期借款分类的说明：
上述期末质押及保证借款中，20,000万系公司实际控制人陈援、钟君艳夫妇提供保证担保；500万系子公司提供保证担
保；13,000万系陈援、钟君艳夫妇提供保证担保，同时以应收账款提供质押担保。
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
无
36、应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
购剧款及服务费 159,586,651.26 328,606,513.30
合计 159,586,651.26 328,606,513.30
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
37、预收款项
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
制片款 66,139,104.63 64,539,104.63
影视剧预售款 225,721,875.00 171,400,000.00
经纪业务预收款 1,602,477.79 16,587,931.48
广告业务预收款 10,700,000.00 17,040,000.00
合计 304,163,457.42 269,567,036.11
38、合同负债
无
39、应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,810,476.69 26,382,678.81 30,375,882.73 817,272.77
二、离职后福利-设定提存计划 10,959.88 2,563,252.79 2,524,870.81 49,341.86
合计 4,821,436.57 28,945,931.60 32,900,753.54 866,614.63
2、短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 4,709,617.81 22,547,932.47 26,476,718.93 780,831.35
2、职工福利费 53,980.33 791,598.85 845,579.18
3、社会保险费 36,842.23 1,483,312.79 1,487,289.79 32,865.23
其中：医疗保险费 32,842.51 1,328,567.16 1,332,133.76 29,275.91
工伤保险费 1,460.26 50,212.52 50,349.32 1,323.46
生育保险费 2,539.46 104,533.11 104,806.71 2,265.86
4、住房公积金 3,518.00 1,498,368.00 1,498,368.00 3,518.00
5、工会经费和职工教育经费 6,518.32 61,466.70 67,926.83 58.19
合计 4,810,476.69 26,382,678.81 30,375,882.73 817,272.77
3、设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,420.42 2,459,744.42 2,421,088.84 47,076.00
2、失业保险费 2,539.46 103,508.37 103,781.97 2,265.86
合计 10,959.88 2,563,252.79 2,524,870.81 49,341.86
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,361,911.52 21,701,657.68
企业所得税 11,127,543.89 55,132,489.08
74
欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
个人所得税 144,087.22 257,965.43
城市维护建设税 1,853,617.56 3,511,584.89
教育费附加 885,142.41 1,805,713.95
地方教育附加 590,094.90 1,203,809.30
印花税 30.00 1,046,317.00
文化事业建设费 0.00 132,422.20
合计 22,962,427.50 84,791,959.53
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 279,184,112.50 320,943,952.92
合计 279,184,112.50 320,943,952.92
按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
联合摄制分成款 214,536,137.78 234,911,176.13
预提影视制作费 53,941,148.66 78,483,334.57
其他 10,706,826.06 7,549,442.22
合计 279,184,112.50 320,943,952.92
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
其他说明：
上述期末一年内到期的长期借款由公司实际控制人陈援、钟君艳夫妇提供保证担保，以应收账款提供质押担保。
44、其他流动负债
无
45、长期借款
1、长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押及保证借款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
长期借款分类的说明：
截至本报告期末，该长期借款将于一年内到期，故重分类至一年内到期的非流动负债。
75
欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
46、应付债券
无
47、租赁负债
无
48、长期应付款
无
49、长期应付职工薪酬
无
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 2,450,000.00 合同违约
预计赔偿款 10,000,000.00 10,000,000.00 合同违约
合计 10,000,000.00 12,450,000.00 --
51、递延收益
无
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 980,980,473.00 980,980,473.00
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,109,943,240.12 1,109,943,240.12
76
欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
其他资本公积 22,345,400.00 22,345,400.00
合计 1,132,288,640.12 1,132,288,640.12
56、库存股
无
57、其他综合收益
无
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 30,835,474.82 30,835,474.82
合计 30,835,474.82 30,835,474.82
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 1,302,418,879.52 3,120,347,511.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,249,234.85 50,113,115.86
期末未分配利润 1,320,668,114.37 3,170,460,627.15
调整期初未分配利润明细：
1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 109,203,530.28 13,334,267.65 255,616,709.81 102,062,956.32
合计 109,203,530.28 13,334,267.65 255,616,709.81 102,062,956.32
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
62、税金及附加
单位： 元
77
欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 287,680.55 376,701.89
教育费附加 166,728.27 170,554.64
房产税 75,909.95 75,909.95
土地使用税 10,294.80 10,294.80
印花税 177,167.20 705,490.67
地方教育附加 111,152.21 113,703.08
文化事业建设费 45,000.00
残疾人就业保障金 34,271.98
合计 863,204.96 1,497,655.03
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
宣传发行费 15,395,484.31 50,681,842.78
职工薪酬 14,661,866.81 11,928,143.10
差旅费 904,190.91 1,313,460.30
业务招待费 835,723.80 1,523,235.58
办公费 39,108.13 122,276.71
折旧摊销 85,137.28 73,749.35
房租水电费 281,119.33 137,885.86
邮电通讯费 46,519.97 26,836.99
交通费 799,067.21 736,801.13
其他 215,816.88 1,239,776.68
合计 33,264,034.63 67,784,008.48
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,227,369.53 12,257,270.21
办公费 2,728,441.35 3,735,083.66
差旅费 1,066,753.51 2,073,019.60
业务招待费 1,710,658.22 2,561,988.22
中介服务费 3,546,716.96 2,701,541.15
房租水电费 5,221,630.22 6,293,483.67
邮电通讯费 352,840.28 325,961.34
折旧摊销 2,594,161.97 2,412,748.54
其他 810,103.09 950,497.50
合计 32,258,675.13 33,311,593.89
65、研发费用
无
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,651,315.98 6,066,490.13
加：利息收入 -3,686,465.98 -2,588,144.74
加：汇兑损益 -220,625.79 -684,039.05
加：手续费 50,159.59 71,101.28
合计 8,794,383.80 2,865,407.62
78
欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,179,228.39 5,770,719.30
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,077,941.62 -1,085,152.75
理财收益 2,754,716.98 12,492,164.38
影视项目固定收益回报 1,886,792.45
合计 1,676,775.36 13,293,804.08
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-1,800,000.00 -1,615,417.81
益的金融资产
合计 -1,800,000.00 -1,615,417.81
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -144,341.07
应收账款坏账损失 12,235,719.67
合计 12,091,378.60
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,139,938.25
合计 4,139,938.25
其他说明：
本报告期计提的坏账损失重分类至信用减值损失。
自2019年1月1日起，公司执行《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》（财会[2017]7号），金融资产减值准备所
形成的预期信用损失应通过“信用减值损失”科目核算。
79
欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
73、资产处置收益
无
74、营业外收入
无
75、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 300,000.00
滞纳金、罚款支出 2,614,517.53 2,769,787.95 2,614,517.53
非流动资产毁损报废损失 15,816.58 15,816.58
合同违约金支出 1,688,505.00 1,688,505.00
合计 4,318,839.11 3,069,787.95 4,318,839.11
76、所得税费用
1、所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,279,224.42 18,307,930.51
合计 11,279,224.42 18,307,930.51
2、会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 29,517,507.35
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,379,376.84
子公司适用不同税率的影响 3,985,915.50
调整以前期间所得税的影响 -15,994.11
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 0.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -70,073.81
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
0.00
损的影响
所得税费用 11,279,224.42
77、其他综合收益
无
78、现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
80
欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
收到联合摄制本金 7,000,000.00 49,253,712.50
代收联合摄制销售款 93,845,960.69
收到政府补助 300,000.00
收到的利息收入 3,686,465.98 2,588,144.74
收到银行解冻资金 4,000,000.00
收到其他 4,348.14 925,463.26
合计 14,990,814.12 146,613,281.19
2、支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
代付联合摄制制作成本 93,500,000.00
支付联合摄制分成款 1,618,324.59 76,766,867.46
支付销售费用及管理费用 31,987,654.22 84,532,159.61
支付其他 4,419,709.27 300,000.00
合计 38,025,688.08 255,099,027.07
79、现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： - -
净利润 18,238,282.93 49,178,713.83
加：资产减值准备 -12,091,378.60 -4,139,938.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,385,174.80 1,464,119.73
无形资产摊销 924,290.23 723,476.08
长期待摊费用摊销 3,687,165.69 345,876.57
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 28,586.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,800,000.00 1,615,417.81
财务费用（收益以“－”号填列） 11,899,971.16 6,206,332.70
投资损失（收益以“－”号填列） -1,676,775.36 -11,407,011.63
存货的减少（增加以“－”号填列） -122,776,493.96 -586,032,410.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 142,374,399.72 -40,213,576.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -196,995,276.14 -15,663,499.79
其他 4,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -149,202,052.95 -597,922,500.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 722,386,031.70 603,755,949.60
减：现金的期初余额 489,689,858.41 984,323,637.94
现金及现金等价物净增加额 232,696,173.29 -380,567,688.34
2、现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 722,386,031.70 489,689,858.41
其中：库存现金 545.00 545.00
可随时用于支付的银行存款 722,385,486.70 489,689,313.41
二、期末现金及现金等价物余额 722,386,031.70 489,689,858.41
81
欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
80、所有者权益变动表项目注释
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 51,129.60 存放于银行的履约保证金。
应收账款 198,600,000.00 为银行借款提供质押担保。
合计 198,651,129.60 --
82、外币货币性项目
1、外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款 -- -- 185,041,615.34
其中：美元 26,916,318.58 6.8747 185,041,615.34
2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体 主要经营地 记账本位币 选择记账本位币的依据
欢瑞世纪影业有限公司 香港 人民币 主要结算货币
83、套期
无
84、政府补助
1、政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
文化产业发展专项资金 755,357.00 其他收益 755,357.00
代征个税手续费返还 20,425.29 其他收益 20,425.29
加计抵减应纳增值税额 103,446.10 其他收益 103,446.10
服务业发展引导资金 300,000.00 其他收益 300,000.00
合计 1,179,228.39 1,179,228.39
2、政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
注：1.文化产业发展专项资金系根据《中共东阳市委、东阳市人民政府关于进一步加快横店影视文化产业发展的若干意见》
（市委[2012]46号）文件规定收到的税收专项奖励。
2.加计抵减应纳增值税额系根据财政部、税务总局和海关总署印发的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部
82
欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
税务总局 海关总署公告2019年第39号），规定“自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照
当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额”。该加计抵减的金额计入其他收益。
3.服务业发展引导资金系根据《北京市朝阳区关于鼓励总部经济及服务业发展引导资金实施细则》申请获得的服务业发
展引导资金。
八、合并范围的变更
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
83
欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
欢瑞营销 北京 朝阳区光华路 4 号院 1 号楼 9 层 1002 营销策划 100.00% 设立
欢瑞影视 浙江 金华市东阳市横店影视产业实验区 C1-008 影视剧制作 100.00% 企业合并
欢瑞投资 浙江 金华市东阳市浙江横店影视产业实验区商务楼 资产投资管理 100.00% 设立
欢瑞文娱 广州 广州市南沙区海庭三街 3 号 104 房 A2 投资基金管理 100.00% 设立
魔力空间 北京 朝阳区望京东园一区 120 号楼-2 至 6 层 101 内三层 3F-A58 影视剧制作 100.00% 设立
欢瑞文化 北京 石景山区上庄大街东侧郎园 N6 号楼一层 104 文化艺术业 100.00% 设立
霍尔果斯欢瑞[注 1] 新疆 伊犁州霍尔果斯市卡拉苏河商业步行街滨河南路 12-501(501-513) 影视剧制作 100.00% 企业合并
欢瑞网络[注 1] 北京 石景山区实兴大街 30 号院 3 号楼 2 层 B-0038 房间 软件设计 100.00% 企业合并
欢瑞经纪[注 1] 北京 朝阳区光华路 4 号院 1 号楼 23 层 2703 艺人经纪 100.00% 企业合并
阿宝文化[注 1] 北京 朝阳区柳芳南里甲 5 号 1 号楼 1 至 5 层 1-1 三层 3866 广告设计 100.00% 企业合并
云汇网络[注 1] 天津 天津生态城动漫中路 482 号创智大厦 204（TG 第 617 号） 技术服务 100.00% 企业合并
欢瑞影业[注 1] 香港 香港九龙尖沙咀加拿分道 41-43 号 12 楼 26 室 影视剧制作 100.00% 企业合并
欢瑞时代[注 2] 北京 朝阳区望京东园一区 120 号楼-2 至 6 层 101 内二层 2F-A30 广播电视制作 75.00% 设立
东阳经纪[注 1] 浙江 金华市东阳市浙江横店影视产业实验区商务楼 艺人经纪 100.00% 设立
欢瑞广州[注 1] 广州 广州市南沙区丰泽东路 106 号 影视剧制作 100.00% 设立
注1：欢瑞世纪(东阳)影视传媒有限公司（以下简称欢瑞影视）持有该公司100%股权。
注2：欢瑞影视持有该公司75%股权。
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称 少数股东持股比例
少数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
欢瑞时代 25.00% -10,951.92 0.00 -490,888.59
3、重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动 非流动 负债 流动 非流动 负债
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动资产 非流动资产 资产合计
负债 负债 合计 负债 负债 合计
欢瑞时代 215.24 124,230.42 124,445.66 0.00 0.00 0.00 25,253.53 142,999.80 168,253.33 0.00 0.00 0.00
单位： 元
子公司 本期发生额 上期发生额
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
欢瑞时代 0.00 -43,807.67 -43,807.67 -25,038.29 0.00 -919,182.99 -919,182.99 -701,734.85
2、在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业 主要 持股比例 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
或联营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
朝阳区高碑店乡方家村广渠路北侧 文化经纪
七娱世纪 北京 27.60% 权益法核算
内 101 号梦谷产业园 A 座 101 室 影视剧制作
2、重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
七娱世纪 七娱世纪
流动资产 57,444,584.72 52,941,913.89
非流动资产 7,351,254.33 7,729,107.14
资产合计 64,795,839.05 60,671,021.03
流动负债 51,827,059.80 47,336,318.56
非流动负债 0.00 0.00
负债合计 51,827,059.80 47,336,318.56
少数股东权益 -308,763.82 -256,235.38
归属于母公司股东权益 13,277,543.07 13,590,937.85
按持股比例计算的净资产份额 3,664,601.89 3,751,098.85
--商誉 19,911,430.36 19,911,430.36
对联营企业权益投资的账面价值 23,576,032.25 23,662,529.21
营业收入 17,887,709.27 7,316,688.01
净利润 -365,923.22 -2,171,359.98
综合收益总额 -365,923.22 -2,171,359.98
本年度收到的来自联营企业的股利 0.00 0.00
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业： -- --
投资账面价值合计 1,496,290.92 1,910,554.65
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -414,263.73
--综合收益总额 -414,263.73
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批
准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1、银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故银行存款的信用风险较低。
2、应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019
年6月30日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款余额的70.02%（2018年12月31日：63.99%）源于前五名客户。
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值 合 计
未逾期未减值
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 0.00 0.00
小 计 0.00 0.00
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 30,000,000.00 30,000,000.00
小 计 30,000,000.00 30,000,000.00
（二）流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源
于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预
期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融
资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资
本开支。
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金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 438,000,000.00 450,266,533.33 450,266,533.33
应付账款 159,586,651.26 159,586,651.26 159,586,651.26
其他应付款 279,184,112.50 279,184,112.50 279,184,112.50
小 计 876,770,763.76 889,037,297.09 889,037,297.09
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 445,000,000.00 466,885,915.97 358,455,193.75 108,430,722.22
应付账款 328,606,513.30 328,606,513.30 328,606,513.30
其他应付款 320,943,952.92 320,943,952.92 320,943,952.92
小 计 1,094,550,466.22 1,116,436,382.19 1,008,005,659.97 108,430,722.22
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的
风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截 至 2019 年 6 月 30 日 ， 本 公 司 以 浮 动 利 率 计 息 的 银 行 借款 人 民 币 438,000,000.00 元 (2018 年 12 月 31 日 ： 人 民币
445,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大
的影响。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风
险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外
汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说
明。
十一、公允价值的披露
无
十二、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质
持股比例 表决权比例
欢瑞联合（天津）资产管理合伙企业（有限合伙） 天津 资产管理 10.87% 10.87%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是陈援、钟君艳夫妇。
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陈援、钟君艳夫妇直接以及通过实际控制的企业和一致行动人间接持有本公司的表决权股份比例合计29.54%，为本公司的实
际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江欢瑞世纪艺术文化发展有限公司 股东，同受实际控制人控制
欢瑞世纪（天津）资产管理合伙企业（有限合伙） 股东，同受实际控制人控制
欢瑞世纪投资（北京）有限公司 同受实际控制人控制
陈援、钟君艳 股东，实际控制人
钟金章 股东，实际控制人的一致行动人
陈平 股东，实际控制人的一致行动人
钟开阳 股东，实际控制人的一致行动人
钟君艳、赵枳程、王玲、陈宋生、庄炜 董事
张俊平、洪丹丹、陈亚兰 监事
赵枳程、李文武、徐虹 高管
北京青宥仟和投资顾问有限公司 股东、持股 5%以上及其一致行动人
北京青宥瑞禾文化传媒中心（有限合伙） 股东、持股 5%以上及其一致行动人
深圳弘道天瑞投资有限责任公司 股东、持股 5%以上及其一致行动人
北京弘道晋商投资中心（有限合伙） 股东、持股 5%以上及其一致行动人
弘道天华（天津）资产管理合伙企业（有限合伙） 股东、持股 5%以上及其一致行动人
北京睿嘉资产管理有限公司 董事赵枳程任合伙人的关联法人
5、关联交易情况
1、关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
陈援、钟君艳 7,500,000.00 2018 年 01 月 29 日 2019 年 01 月 25 日 是
陈援、钟君艳 7,500,000.00 2018 年 02 月 02 日 2019 年 01 月 25 日 是
陈援、钟君艳 70,000,000.00 2018 年 12 月 21 日 2019 年 12 月 18 日 否
陈援、钟君艳 50,000,000.00 2018 年 01 月 31 日 2019 年 01 月 31 日 是
陈援、钟君艳[注 1] 200,000,000.00 2018 年 09 月 19 日 2019 年 09 月 18 日 否
陈援、钟君艳 100,000,000.00 2018 年 06 月 08 日 2020 年 06 月 05 日 否
关联担保情况说明
上述关联担保的被担保方除[注1}系上市公司以外，其余均系子公司。
2、关键管理人员报酬
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,552,919.02 2,475,329.91
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司于2017年将某电视剧的衍生业务授权给某合作方进行开发与运营，授权费包括固定金额1,000万元及运营分成（公
司尚未取得）。2019年，该合作方来函，以公司该电视剧发行不符合授权合同约定为由，要求公司解除授权合同并承担相关
损失。截至本财务报表批准报出日，双方尚未就该合同纠纷达成一致意见，公司已根据合同履约情况预计可能承担的合同损
失，最终合同损失需根据纠纷解决情况确定。
除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重要承诺及或有事项。
2、或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
十六、其他重要事项
1、分部信息
1、报告分部的财务信息
单位： 元
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项目 影视剧及其衍生品 艺人经纪 合计
主营业务收入 33,747,722.97 75,455,807.31 109,203,530.28
主营业务成本 9,927,034.95 3,407,232.70 13,334,267.65
2、公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司影视剧业务集中程度高，衍生业务及其他业务比重小，且海外销售体量小，故不确定报告分部。
2、其他
公司于2017年7月17日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调查通知书》（渝证调查字2017031
号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司进行立案调查。
在立案调查期间，公司积极配合中国证监会的调查工作，并根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，每月至
少披露一次风险提示公告。
公司分别于2019年7月26日、7月29日收到中国证监会重庆监管局出具的《行政处罚事先告知书》（处罚字[2019]3号、
处罚字[2019]4号、处罚字[2019]5号），详情请见公司于2019年7月29日、30日披露在《证券时报》《证券日报》《中国证
券报》和巨潮资讯网上的相关公告《关于收到中国证监会重庆监管局行政处罚事先告知书的公告》（2019-44、2019-45）。
目前公司经营情况正常，公司将收到最终处罚决定书后按处罚决定书的要求进行整改，并及时履行信息披露义务。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,085,441,741.05 1,031,339,619.10
合计 1,085,441,741.05 1,031,339,619.10
1、其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方借款及往来款 1,084,540,213.60 1,030,441,857.60
押金及保证金 986,134.95 981,134.95
备用金 15,000.00 16,299.00
合计 1,085,541,348.55 1,031,439,291.55
2、坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 99,672.45 99,672.45
本期计提 -64.95 -64.95
2019 年 6 月 30 日余额 99,607.50 99,607.50
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 16,120.00
1至2年 976,014.95
2至3年 4,000.00
合计 996,134.95
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 99,672.45 -64.95 99,607.50
合计 99,672.45 -64.95 99,607.50
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
欢瑞影视 借款及往来款 803,219,070.00 1 年以内、1-2 年 73.33%
霍尔果斯欢瑞 借款及往来款 250,000,000.00 1 年以内 22.82%
欢瑞营销 借款及往来款 31,000,000.00 1 年以内、1-2 年 2.83%
北京喜盟资产管理有限
押金及保证金 974,334.95 1-2 年 0.09% 97,433.50
公司
魔力空间 借款及往来款 308,547.60 1 年以内、1-2 年 0.03%
合计 - 1,085,501,952.55 - 99.10% 97,433.50
2、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,060,999,780.80 3,060,999,780.80 3,030,999,780.80 3,030,999,780.80
合计 3,060,999,780.80 3,060,999,780.80 3,030,999,780.80 3,030,999,780.80
对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 余额
欢瑞营销 1,000,000.00 1,000,000.00
欢瑞影视 2,999,999,780.80 2,999,999,780.80
魔力空间 30,000,000.00 30,000,000.00
欢瑞投资 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 3,030,999,780.80 30,000,000.00 3,060,999,780.80
3、营业收入和营业成本
无
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
4、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财收益 2,754,716.98 12,492,164.38
合计 2,754,716.98 12,492,164.38
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -15,816.58
主要为因符合地方性扶持政策而获得的
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
1,179,228.39 补助以及增值税进项税额加计扣除收益
标准定额或定量享受的政府补助除外）
等。
使用暂时闲置募集资金购买银行理财产
委托他人投资或管理资产的损益 2,754,716.98
品取得的到期收益。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
确认的未到期理财收益，与当期计入投
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
-1,800,000.00 资收益的到期理财收益相匹配，完整反
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
映理财收益的结算或处置。
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
主要为税收滞纳金及合同违约金支出
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,303,022.53
等。
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
减：所得税影响额 446,206.36
少数股东权益影响额 0.00
合计 -2,631,100.10 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说
明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
收益率
（元/股） （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.53% 0.0186 0.0186
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.60% 0.0213 0.0213
3、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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欢瑞世纪联合股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
无
4、其他
1、加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 18,249,234.85
非经常性损益 B -2,631,100.10
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 20,880,334.95
普通股股东的期初净资产 D 3,446,523,467.46
发行股份购买资产新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1
发行股份募集配套资金新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1
按权益法核算享有联营企业其他权益变动 G2
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2
溢价收购少数股权冲减资本公积 I
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J
报告期月份数 K 6
L=D+A/2+E×F/K-G×
加权平均净资产 3,455,648,084.89
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 0.53%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 N=C/L 0.60%
2、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 18,249,234.85
非经常性损益 B -2,631,100.10
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 20,880,334.95
期初股份总数 D 980,980,473
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 980,980,473
I/K-J
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基本每股收益 M=A/L 0.0186
扣除非经常性损益后的的基本每股收益 N=C/L 0.0213
（2）稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
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第十一节 备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告文本。
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》上公开披露过的所有文件文本。
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