江 西 赣 能 股 份 有 限 公 司
2018 年半年度
财务报告
（未经审计）
法定代 主管会计 会计机构
表人： 揭小健 工作负责人：王宏革 负责人：张新卫
资 产 负 债 表
2018年6月30日
会企01表
编制单位：江西赣能股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 354,097,671.20 165,800,002.09 短期借款 17 1,347,000,000.00 1,390,000,000.00
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 2 107,909,034.50 72,794,414.52 应付票据
应收账款 3 225,381,067.73 359,585,545.01 应付账款 18 320,299,685.39 262,722,721.42
预付款项 4 13,006,231.59 6,397,829.72 预收款项
应收利息 应付职工薪酬 19 5,589,166.81 7,002,775.83
应收股利 应交税费 20 39,146,972.76 7,394,435.11
其他应收款 5 47,981,167.06 47,957,954.31 应付利息 21 3,014,852.73 3,402,697.92
存货 6 141,186,250.79 124,941,370.44 应付股利
持有待售资产 其他应付款 22 87,176,200.23 79,837,692.79
一年内到期的非流动资产 持有待售负债
其他流动资产 7 784,107,026.96 939,613,367.87 一年内到期的非流动负债 23 338,000,000.00 230,000,000.00
流动资产合计 1,673,668,449.83 1,717,090,483.96 其他流动负债
流动负债合计 2,140,226,877.92 1,980,360,323.07
非流动负债：
长期借款 24 775,000,000.00 865,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产： 专项应付款
可供出售金融资产 8 32,836,280.29 32,836,280.29 预计负债 25 3,748,829.54
持有至到期投资 递延收益 26 1,693,952.51 1,778,141.55
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 9 1,227,204,554.70 1,178,901,592.25 其他非流动负债
投资性房地产 非流动负债合计 776,693,952.51 870,526,971.09
固定资产 10 3,351,313,709.54 3,476,042,031.94 负债合计 2,916,920,830.43 2,850,887,294.16
在建工程 11 438,939,873.41 421,076,831.50 所有者权益(或股东权益)：
工程物资 12 327,233.38 327,233.38 股本 27 975,677,760.00 975,677,760.00
固定资产清理 13 8,147,925.96 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 14 2,662,267.74 2,812,521.99 资本公积 28 2,433,539,567.35 2,433,539,567.35
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 15 5,617,533.12 5,638,580.38 盈余公积 29 319,620,736.16 319,620,736.16
其他非流动资产 16 744,109,997.20 484,740,468.29 未分配利润 30 839,068,931.23 739,740,666.31
非流动资产合计 5,811,159,375.34 5,602,375,540.02 所有者权益合计 4,567,906,994.74 4,468,578,729.82
资产总计 7,484,827,825.17 7,319,466,023.98 负债和所有者权益总计 7,484,827,825.17 7,319,466,023.98
法定代表人：揭小健 主管会计工作的负责人：王宏革 会计机构负责人：张新卫
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利 润 表
2018年1-6月
会企02表
编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 1,195,108,700.93 1,063,628,617.86
减：营业成本 1 1,046,495,965.34 921,343,461.22
税金及附加 2 10,947,908.52 8,461,996.49
销售费用
管理费用 3 35,031,543.09 25,928,270.77
财务费用 4 54,480,809.08 43,979,646.39
资产减值损失 5 3,402.80
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期损益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 6 49,384,353.65 44,625,372.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6 43,102,962.45 44,625,372.62
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益 7 84,189.04 75,827.14
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 97,621,017.59 108,613,039.95
加：营业外收入 8 31,921.98 158,103.58
减：营业外支出 9 -1,696,372.61 2,276,748.14
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 99,349,312.18 106,494,395.39
减：所得税费用 10 21,047.26 14,862,658.65
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 99,328,264.92 91,631,736.74
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 99,328,264.92 91,631,736.74
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -12,690,000.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -12,690,000.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -12,690,000.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 99,328,264.92 78,941,736.74
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.10 0.09
（二）稀释每股收益（元/股） 0.10 0.09
法定代表人：揭小健 主管会计工作的负责人：王宏革 会计机构负责人： 张新卫
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现 金 流 量 表
2018年1-6月
会企03表
编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：人民币元
注
项 目 本期数 上年同期数
释
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,285,716,612.70 1,305,632,847.38
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1 4,723,228.61 10,347,702.07
经营活动现金流入小计 1,290,439,841.31 1,315,980,549.45
购买商品、接受劳务支付的现金 878,740,543.55 813,148,537.42
支付给职工以及为职工支付的现金 58,097,166.84 62,765,719.43
支付的各项税费 51,052,429.50 74,570,050.91
支付其他与经营活动有关的现金 2 12,577,553.12 10,489,585.90
经营活动现金流出小计 1,000,467,693.01 960,973,893.66
经营活动产生的现金流量净额 289,972,148.30 355,006,655.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,194,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,658,274.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 22,533.20 2,122.22
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,200,680,807.85 2,122.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 181,956,994.60 36,873,469.41
投资支付的现金 1,039,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,221,156,994.60 36,873,469.41
投资活动产生的现金流量净额 -20,476,186.75 -36,871,347.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 630,000,000.00 723,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 630,000,000.00 723,000,000.00
偿还债务支付的现金 655,000,000.00 491,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,198,292.44 345,473,540.68
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 711,198,292.44 836,473,540.68
筹资活动产生的现金流量净额 -81,198,292.44 -113,473,540.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 188,297,669.11 204,661,767.92
加：期初现金及现金等价物余额 165,800,002.09 1,020,777,254.82
六、期末现金及现金等价物余额 354,097,671.20 1,225,439,022.74
法定代表人：揭小健 主管会计工作的负责人：王宏革 会计机构负责人：张新卫
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所 有 者 权 益 变 动 表
2018年6月30日
会企04表
编制单位：江西赣能股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
减： 其他综 专项 减： 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者者权益合计
优先 永续 其 库存股 合收益 储备 优先 永续 其 库存股 合收益 储备
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 975,677,760.00 2,433,539,567.35 319,620,736.16 739,740,666.31 4,468,578,729.82 975,677,760.00 2,433,475,830.01 23,917,500.00 317,975,728.65 1,017,638,926.71 4,768,685,745.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 975,677,760.00 2,433,539,567.35 319,620,736.16 739,740,666.31 4,468,578,729.82 975,677,760.00 2,433,475,830.01 23,917,500.00 317,975,728.65 1,017,638,926.71 4,768,685,745.37
三、本期增减变动金额（减少以“-
99,328,264.92 99,328,264.92 63,737.34 -23,917,500.00 1,645,007.51 -277,898,260.40 -300,107,015.55
”号填列）
（一）综合收益总额 99,328,264.92 99,328,264.92 63,636.18 -23,917,500.00 16,450,075.11 -7,403,788.71
（二）所有者投入和减少资本 101.16 101.16
1. 所有者投入资本 101.16 101.16
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 1,645,007.51 -294,348,335.51 -292,703,328.00
1. 提取盈余公积 1,645,007.51 -1,645,007.51
2．对所有者(或股东)的分配 -292,703,328.00 -292,703,328.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 975,677,760.00 2,433,539,567.35 319,620,736.16 839,068,931.23 4,567,906,994.74 975,677,760.00 2,433,539,567.35 319,620,736.16 739,740,666.31 4,468,578,729.82
法定代表人：揭小健 主管会计工作的负责人：王宏革 会计机构负责人：张新卫
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江西赣能股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1-6 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江西赣能股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经江西省股份制改革联审小组以赣
股〔1997〕06 号文批准，由江西省投资集团有限公司和国网江西省电力有限公司共同发起
设立，于 1997 年 11 月 4 日在江西省工商行政管理局登记注册，总部位于江西省南昌市。公
司现持有统一社会信用代码为 913600001583122317 的营业执照，注册资本 975,677,760.00
元， 股股份总数 975,677,760 股(每股面值 1 元)，其中：有限售条件的流通股份 329,003,754
股；无限售条件的流通股份 646,674,006 股。公司股票已于 1997 年 11 月 26 日在深圳证券
交易所挂牌交易。
本公司属电力行业。经营范围：火力发电，水力发电；水库综合利用；节能项目开发；
电力购销、电力输配；电力设备安装及检修；粉煤灰综合利用；电力技术服务及咨询；机械
设备维修；房地产开发；电力物资的批发、零售；房屋租赁；住宿、泊车及餐饮服务（限下
属执证单位经营）；楼宇物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）。主要产品或提供的劳务：发电及节能项目开发。
本财务报表业经公司 2018 年 8 月 13 日第七届董事会第七次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
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摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
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(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
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公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
政府代收款项组合 其他方法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 0 0
1-2 年 5 5
2-3 年 10 10
3-4 年 20 20
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4-5 年 50 50
5 年以上 100 100
(3) 其他方法
应收账款 其他应收款
组合名称
计提比例(%) 计提比例(%)
政府代收款项 0 0
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
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按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
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方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
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1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
(1) 年限平均法
类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 8-55 5.00 11.88-1.73
机器设备 4-30 5.00 23.75-3.17
运输工具 6-12 5.00 15.83-7.92
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生产管理用工器具 5-10 5.00 19.00-9.50
其他设备 5-10 5.00 19.00-9.50
(2) 工作量法
公司丰城二期发电厂的机器设备按产量(千瓦时)法确定折旧额，预计使用年限 20 年、
年发电量 5000 小时，两台功率均为 70 万千瓦，每年按实际发电量计提折旧额。
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
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门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5-10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
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1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售电力及相关附属产品。电力产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根
据合同约定将电力产品上网销售，供需双方对售电量书面确认，且产品销售收入金额可以确
认，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可
靠地计量；电力附属产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给
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购货方，供需双方对产品的数量和质量认可，且产品销售收入金额可以确认，已经收回货款
或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补
助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
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1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
17%、16%、13%、11%、10%、
增值税 销售货物或提供应税劳务
5%、3%、2%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
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税 种 计税依据 税 率
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、1%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、财务报表项目注释
(一) 资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 15,839.65 12,538.08
银行存款 354,081,831.55 165,787,464.01
其他货币资金
合 计 354,097,671.20 165,800,002.09
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 107,909,034.50 107,909,034.50 72,794,414.52 72,794,414.52
合 计 107,909,034.50 107,909,034.50 72,794,414.52 72,794,414.52
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 39,900,740.00
小 计 39,900,740.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
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3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
225,538,313.61 100.00 157,245.88 0.07 225,381,067.73
计提坏账准备
单项金额不重大但单
项计提坏账准备
合 计 225,538,313.61 100.00 157,245.88 0.07 225,381,067.73
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计 359,742,790.89 100.00 157,245.88 0.04 359,585,545.01
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 359,742,790.89 100.00 157,245.88 0.04 359,585,545.01
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 222,393,401.95
1-2 年 3,144,911.66 157,245.88 5.00
小 计 225,538,313.61 157,245.88 0.07
(2) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
国网江西省电力有限公司 214,370,932.49 95.05
国网江西省电力有限公司赣州供电分 6,926,119.20 3.07
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占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
公司
江苏明江工程有限公司 3,144,911.66 1.39 157,245.88
国网江西省电力有限公司赣县供电分
691,983.60 0.31
公司
江西同兴物资有限责任公司 393,426.66 0.17
小 计 225,527,373.61 99.99 157,245.88
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 12,996,339.59 99.92 12,996,339.59 6,387,937.72 99.85 6,387,937.72
1-2 年 9,892.00 0.15 9,892.00
2-3 年 9,892.00 0.08 9,892.00
3 年以上
合 计 13,006,231.59 100.00 13,006,231.59 6,397,829.72 100.00 6,397,829.72
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
陕西省煤炭运销（集团）有限责任公司黄 7,576,463.19 58.25
陵分公司
陕西省煤炭运销（集团）有限责任公司彬 4,774,104.92 36.71
长分公司
北京睿信致成管理顾问有限公司 419,400.00 3.22
江西富宜瀚萱服饰有限公司 46,314.00 0.36
江苏南水科技有限公司 43,500.00 0.33
小 计 12,859,782.11 98.87
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
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期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项
58,493,785.60 72.43 12,000,000.00 20.51 46,493,785.60
计提坏账准备
按信用风险特征组合
22,266,964.25 27.57 20,779,582.79 93.32 1,487,381.46
计提坏账准备
单项金额不重大但单
项计提坏账准备
合 计 80,760,749.85 100 32,779,582.79 40.59 47,981,167.06
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项
58,493,785.60 72.45 12,000,000.00 20.51 46,493,785.60
计提坏账准备
按信用风险特征组合
22,243,751.50 27.55 20,779,582.79 93.42 1,464,168.71
计提坏账准备
单项金额不重大但单
项计提坏账准备
合 计 80,737,537.10 100.00 32,779,582.79 40.60 47,957,954.31
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
江西网新科技投 代付土地出让金
46,493,785.60
资有限公司 及拍卖手续费等
工商银行江西省 挂账时间较长，收
12,000,000.00 12,000,000.00 100.00
分行昌北支行 回可能性不大
小 计 58,493,785.60 12,000,000.00 20.51
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 441,556.78
5 年以上 20,779,582.79 20,779,582.79 100.00
小 计 21,221,139.57 20,779,582.79 97.92
4) 组合中，采用政府代收款项组合计提坏账准备的其他应收款
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期末数
其他应收款内容
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
售房收入专户 722,058.01
南昌市住房资金管理
323,766.67
中心维修基金专户
小 计 1,045,824.68
(2) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
代为支付的土地出让款等 46,493,785.60 46,493,785.60
项目筹建款 20,580,000.00 20,580,000.00
存放专户的专项资金 1,045,824.68 1,045,824.68
其他 12,641,139.57 12,617,926.82
合 计 80,760,749.85 80,737,537.10
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
是否为
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
关联方
的比例(%)
江 西 网 新 科 代付土地出
技 投 资 有 限 让金及拍卖 46,493,785.60 3-4 年 57.57 是
公司[注 1] 手续费等
中核江西核
电 公 司 筹 建 项目筹建款 20,580,000.00 5 年以上 25.48 20,580,000.00 是
处[注 2]
工商银行江
西 省 分 行 昌 被盗资金 12,000,000.00 5 年以上 14.86 12,000,000.00 否
北支行
售 房 收 入 专 存放专户的
722,058.01 5 年以上 0.89 否
户 专项资金
南昌市住房
资 金 管 理 中 存放专户的 2-5 年以
323,766.67 0.40 否
心 维 修 基 金 专项资金 上
专户[注 3]
小 计 80,119,610.28 99.20 32,580,000.00
[注 1]：本公司与浙江浙大网新集团有限公司、杭州网新睿昌投资合伙企业(有限合伙)
共同投资设立江西网新科技投资有限公司(以下简称网新科技)，共同开发江西浙大网新科技
园项目。网新科技于 2015 年 1 月 7 日成立，注册资本 1,000.00 万元，其中本公司认缴出资
额为人民币 400.00 万元，占注册资本的 40.00%；浙江浙大网新集团有限公司认缴出资额为
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人民币 510.00 万元，占注册资本的 51.00%；杭州网新睿昌投资合伙企业(有限合伙)认缴出
资额为人民币 90.00 万元，占注册资本的 9.00%。
本公司与网新科技的其他股东合作组成联合体，参与竞买南昌市国土资源局宗地编号
DAFJ2014047 地块土地使用权，该土地保证金为 5,800.00 万元，2014 年公司按股权比例支
付 2,320.00 万元，2014 年 9 月 12 日取得国有建设用地使用权成交确认书，并于同年 10 月
9 日与南昌市国土资源局签订国有建设用地使用权出让合同，出让价款为人民币 11,598.12
万元。
根据网新科技各股东方与南昌市国土资源局签订的《国有建设用地使用权出让合同》(合
同编号 36201401010024)条款规定，受让人必须在 2015 年 4 月 9 日前支付第二期土地出让
款 5,800.00 万元。2015 年 4 月 8 日本公司按股权比例支付土地出让价款 2,320.00 万元。
2016 年 3 月 9 日公司第一次临时董事会决议通过按持股比例 40%增加网新科技注册资本
金 5,600.00 万元，其中公司拟将该项目竞拍土地款 4,640.00 万元转为注册资本金，并以现
金出资 960.00 万元。截至本财务报表批准报出日，尚未实际出资。
[注 2]：本公司与中国核工业集团有限公司、江西赣粤高速公路股份有限公司于 2009
年 8 月 30 日共同签署了《江西万安烟家山核电厂项目合作投资意向协议》，由三方共同出资
开发江西万安烟家山核电厂项目，其中：中国核工业集团有限公司出资比例为 51.00%，本
公司与江西赣粤高速公路股份有限公司的共同出资比例为 49.00%(两者的持股比例由江西
发改委(能源局)确定)。该项目经有关部门批准，于 2010 年 6 月成立中核江西核电公司筹建
处，开展项目前期工作。截至 2018 年 6 月 30 日，本公司累计支付筹建款 2,058.00 万元，
账列其他应收款，账龄为 5 年以上。
[注 3]：南昌市住房资金管理中心维修基金专户账面余额为 323,766.67 元，其中，账
龄 2-3 年余额为 9,724.23 元，3-4 年余额为 10,919.81 元，4-5 年余额为 9,706.52 元，5
年以上余额为 293,416.11 元。
6. 存货
期末数 期初数
项 目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 141,186,250.79 141,186,250.79 124,941,370.44 124,941,370.44
合 计 141,186,250.79 141,186,250.79 124,941,370.44 124,941,370.44
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7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品 757,000,000.00 917,000,000.00
预缴所得税 22,395,167.11 22,395,167.11
待抵扣进项税 4,711,859.85 218,200.76
合 计 784,107,026.96 939,613,367.87
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 47,836,280.29 15,000,000.00 32,836,280.29 47,836,280.29 15,000,000.00 32,836,280.29
其中：按公允
价值计量的
按成本
47,836,280.29 15,000,000.00 32,836,280.29 47,836,280.29 15,000,000.00 32,836,280.29
计量的
合 计 47,836,280.29 15,000,000.00 32,836,280.29 47,836,280.29 15,000,000.00 32,836,280.29
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
江西高技术产业发展有限责
32,836,280.29 32,836,280.29
任公司
萍乡巨源煤业有限责任公司 15,000,000.00 15,000,000.00
小 计 47,836,280.29 47,836,280.29
(续上表)
减值准备 在被投资单 本 期
被投资单位 本期 本期 位持股比例 现 金 红
期初数 期末数
增加 减少 (%) 利
江西高技术产业发
12.57
展有限责任公司
萍乡巨源煤业有限
15,000,000.00 15,000,000.00 19.59
责任公司
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减值准备 在被投资单 本 期
被投资单位 本期 本期 位持股比例 现 金 红
期初数 期末数
增加 减少 (%) 利
小 计 15,000,000.00 15,000,000.00
(3) 可供出售金融资产减值准备的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 小 计
权益工具 债务工具
期初已计提减值金额 15,000,000.00 15,000,000.00
期末已计提减值金额 15,000,000.00 15,000,000.00
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企
1,227,204,554.70 1,227,204,554.70 1,178,901,592.25 1,178,901,592.25
业投资
合 计 1,227,204,554.70 1,227,204,554.70 1,178,901,592.25 1,178,901,592.25
(2) 明细情况
本期增减变动
其他综
被投资单位 期初数 权益法下确认的
追加投资 减少投资 合收益
投资损益
调整
联营企业
江西昌泰高速公路有限责任 43,435,743.47
841,150,596.71
公司
江西核电有限公司 237,587,276.77 5,200,000.00 503,570.34
江西高技术产业投资股份有
69,945,367.15 -642,793.95
限公司
江西航天云网科技有限公司 22,972,908.27 8,357.58
江西浙大网新科技有限公司 6,681,462.28
江西网新科技投资有限公司 563,981.07 -201,914.99
合 计 1,178,901,592.25 5,200,000.00 43,102,962.45
(续上表)
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本期增减变动 减值
准备
被投资单位 宣告发放现金股利 计提减 期末数
其他权益变动 其他 期末
或利润 值准备
余额
联营企业
江西昌泰高速公路有限责任
884,586,340.18
公司
江西核电有限公司 243,290,847.11
江西高技术产业投资股份有
69,302,573.20
限公司
江西航天云网科技有限公司 22,981,265.85
江西浙大网新科技有限公司 6,681,462.28
江西网新科技投资有限公司 362,066.08
合 计 1,227,204,554.70
10. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 生产管理用工器具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 1,837,606,549.18 3,903,257,018.88 20,623,690.20 30,239,080.57 505,801.60 5,792,232,140.43
本期增加金额 178,378.20 10,637,508.86 134,753.73 282,506.78 343,264.96 11,576,412.53
1) 购置 178,378.20 1,433,476.39 134,753.73 282,506.78 343,264.96 2,372,380.06
2) 在建工程转入 9,204,032.47 9,204,032.47
本期减少金额 76,350.00 16,286,922.04 246,832.00 382,140.35 16,992,244.39
1) 处置或报废 76,350.00 16,286,922.04 246,832.00 382,140.35 16,992,244.39
2) 其他
期末数 1,837,708,577.38 3,897,607,605.70 20,511,611.93 30,139,447.00 849,066.56 5,786,816,308.57
累计折旧
期初数 601,473,983.15 1,677,822,138.79 14,507,118.54 22,040,226.30 346,641.71 2,316,190,108.49
本期增加金额 27,612,659.18 97,925,813.69 737,494.69 1,346,598.19 17,789.79 127,640,355.54
1) 计提 27,612,659.18 97,925,813.69 737,494.69 1,346,598.19 17,789.79 127,640,355.54
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 生产管理用工器具 其他设备 合 计
本期减少金额 17,058.64 7,714,801.02 234,490.32 361,515.02 8,327,865.00
1) 处置或报废 17,058.64 7,714,801.02 234,490.32 361,515.02 8,327,865.00
期末数 629,069,583.69 1,768,033,151.46 15,010,122.91 23,025,309.47 364,431.50 2,435,502,599.03
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 1,208,638,993.69 2,129,574,454.24 5,501,489.02 7,114,137.53 484,635.06 3,351,313,709.54
期初账面价值 1,236,132,566.03 2,225,434,880.09 6,116,571.66 8,198,854.27 159,159.89 3,476,042,031.94
(2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 8,568,471.32
机器设备 1,825,947.86
小 计 10,394,419.18
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 125,883,220.73 生产用房未办理
小 计
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
丰城电厂三期扩建
438,484,749.58 438,484,749.58 420,733,605.09 420,733,605.09
项目
含煤废水处理系统
336,226.41 336,226.41 336,226.41 336,226.41
技术改造项目
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#2201 机组定子线圈
温度局部超限改造 7,000.00 7,000.00
项目
#5、#6 锅炉增加受热
116,897.42 116,897.42
面壁温测点
高良坑水利枢纽工
850,774.90 850,774.90 850,774.90 850,774.90
程项目
其他项目 992,779.25 990,779.25 2,000.00 990,779.25 990,779.25
合 计 440,781,427.56 1,841,554.15 438,939,873.41 422,918,385.65 1,841,554.15 421,076,831.50
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
丰城电厂三
7,670,000,000.00 420,733,605.09 17,751,144.49 438,484,749.58
期扩建项目
其他项目 5,410,000.00 343,226.41 825,386.08 713,488.66 455,123.83
7,675,410,000.00 421,076,831.50 18,576,530.57 713,488.66 438,939,873.41
小 计
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本化累计 本期利息资本 本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 金额 化金额 本化率(%)
募集资金、自有
丰城电厂三期扩建项目 5.72 5.72 5,516,235.39 资金、金融机构
贷款
其他项目 21.60 21.60 自有资金
小 计 5,516,235.39
12. 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用材料 327,233.38 327,233.38
合 计 327,233.38 327,233.38
13、固定资产清理
项 目 期末余额 期初余额
已下账待报废或处置资产 8,147,925.96
合 计 8,147,925.96
14. 无形资产
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项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 1,958,627.85 3,961,929.89 5,920,557.74
本期增加金额 48,942.67 48,942.67
1) 购置 48,942.67 48,942.67
本期减少金额
期末数 1,958,627.85 4,010,872.56 5,969,500.41
累计摊销
期初数 757,336.73 2,350,699.02 3,108,035.75
本期增加金额 19,586.34 179,610.58 199,196.92
1) 计提 19,586.34 179,610.58 199,196.92
本期减少金额
期末数 776,923.07 2,530,309.60 3,307,232.67
账面价值
期末账面价值 1,181,704.78 1,480,562.96 2,662,267.74
期初账面价值 1,201,291.12 1,611,230.87 2,812,521.99
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 20,776,179.99 5,194,045.00 20,776,179.99 5,194,045.00
政府补助 1,693,952.51 423,488.12 1,778,141.54 444,535.38
合 计 22,470,132.50 5,617,533.12 22,554,321.53 5,638,580.38
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
未弥补亏损 13,774,932.99 66,272,453.18
资产减值准备 2,002,202.83 2,002,202.83
预计负债 3,748,829.54
第 33 页 共 61 页
项 目 期末数 期初数
小 计 15,777,135.82 72,023,485.55
16. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付设备款 665,403,197.00 408,719,697.00
预付工程款 63,589,855.00 61,161,805.00
丰城电厂三期扩建项目留抵进项税额 15,116,945.20 14,858,966.29
合 计 744,109,997.20 484,740,468.29
17. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 1,347,000,000.00 1,390,000,000.00
合 计 1,347,000,000.00 1,390,000,000.00
18. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付原料采购或接受劳务款 212,495,837.93 124,828,050.88
应付长期资产购置或工程款 107,803,847.46 137,894,670.54
合 计 320,299,685.39 262,722,721.42
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
中国电力工程顾问集团中南电力设计院 87,458,208.00 丰城三期处于停建阶段
中电投远达环保工程有限公司 1,150,920.04 应付未付款
山东山大能源环境有限公司 1,122,133.17 应付未付款
小 计 89,731,261.21
19. 应付职工薪酬
第 34 页 共 61 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 3,101,611.40 48,838,075.80 48,176,873.30 3,762,813.90
离职后福利—
3,901,164.43 8,575,180.79 10,649,992.31 1,826,352.91
设定提存计划
合 计 7,002,775.83 57,413,256.59 58,826,865.61 5,589,166.81
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴 35,321,880.13 35,321,880.13
和补贴
职工福利费 4,802,259.32 4,802,259.32
社会保险费 0.04 2,787,407.70 2,787,407.74
其中：医疗保险费 2,374,645.09 2,374,645.09
工伤保险费 0.02 229,608.95 229,608.97
生育保险费 0.02 183,153.66 183,153.68
住房公积金 4,359,706.48 4,359,706.48
工会经费和职工教 3,101,611.36 1,566,822.17 905,619.63 3,762,813.90
育经费
小 计 3,101,611.40 48,838,075.80 48,176,873.30 3,762,813.90
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 93,252.68 6,733,904.38 6,827,157.06
失业保险费 85.95 32,191.33 14,857.65 17,419.63
企业年金缴费 3,807,825.80 1,809,085.08 3,807,977.60 1,808,933.28
小 计 3,901,164.43 8,575,180.79 10,649,992.31 1,826,352.91
20. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 32,078,297.13 1,275,107.13
企业所得税 253,096.01
个人所得税 30,116.97 725,721.86
第 35 页 共 61 页
项 目 期末数 期初数
城市维护建设税 2,162,980.92 1,226,557.42
房产税 1,059,609.41 1,089,042.00
土地使用税 850,384.19 850,384.20
防洪保安资金 816,324.35 816,324.35
教育费附加 962,012.07 525,667.82
地方教育附加 641,341.39 350,445.22
印花税 143,609.73 214,273.07
库区扶持基金 148,708.30 67,816.03
环境保护税 253,588.30
合 计 39,146,972.76 7,394,435.11
21. 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 1,229,577.78 1,424,558.34
短期借款应付利息 1,785,274.95 1,978,139.58
合 计 3,014,852.73 3,402,697.92
22. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 73,025,791.03 64,336,266.96
清算分配款[注] 6,757,446.53 6,757,446.53
应付暂收款 1,045,824.68 1,542,298.82
其他 6,347,137.99 7,201,680.48
合 计 87,176,200.23 79,837,692.79
[注]：江西浙大网新科技有限公司于 2014 年 10 月 22 日召开股东会，同意注销该公司，
目前该公司正在清算过程中，按照清算方案，公司 2015 年收到分配剩余财产款 6,757,446.53
元，账列其他应付款。
第 36 页 共 61 页
该公司由于企业成立后无正当理由超过六个月未开业，或者开业后自行停业连续六个月
以上被江西省工商行政管理局以(赣)工商(企)罚决[2017]2722 号决定书吊销营业执照，该
公司尚未注销。
(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
中国电力工程顾问集团中南电力设计院 21,138,679.00 项目停建，尚未支付
江苏明江工程有限公司 5,000,000.00 押金
江西浙大网新科技有限公司 6,757,446.53 清算尚未完成
江西省财政厅 2,314,941.78 待支付的库区扶持基金
葛六公司抱子石引水发电系统工程项目
2,009,557.55 工程质保金
部
中电投远达环保工程有限公司 1,916,065.56 押金
小 计 39,136,690.42
23. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 338,000,000.00 230,000,000.00
合 计 338,000,000.00 230,000,000.00
24. 长期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
质押借款 775,000,000.00 795,000,000.00
信用借款 70,000,000.00
合 计 775,000,000.00 865,000,000.00
(2) 其他说明
1) 质押借款
本公司丰城二期发电厂期末质押借款余额共计 9.43 亿元(其中 1.68 亿元列示一年内到
期的非流动负债)，其中：
国家开发银行江西省分行质押借款 3.85 亿元(其中 0.5 亿元列示一年内到期的非流动负
第 37 页 共 61 页
债)，质押标的为丰城二期发电厂两台 66 万千瓦发电机组 50%的电费收费权；
中国农业银行丰城市支行质押借款 1.8 亿元(其中 0.3 亿元列示一年内到期的非流动负
债)，质押标的为丰城二期发电厂两台 66 万千瓦发电机组 12.5%的电费收费权；
中国银行江西省分行营业部、中国银行丰城市丰电支行质押借款 1.0 亿元(其中 0.3 亿
元列示于一年内到期的非流动负债)，质押标的为丰城二期发电厂两台 66 万千瓦发电机组的
电费收费权；
中国建设银行丰城支行质押借款 2.39 亿元(其中 0.39 亿元列示于一年内到期的非流动
负债)，质押标的为丰城二期发电厂两台发电机组 13%的电费收费权；
中国工商银行丰城支行质押借款 0.39 亿元(其中 0.19 亿元列示于一年内到期的非流动
负债)，质押标的为丰城二期发电厂两台发电机组建设项目 20%的电费收费权。
信用借款
中信银行股份有限公司南昌分行信用借款 1.7 亿元(其中 1.7 亿元列示一年内到期的非
流动负债)。
25. 预计负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数 形成原因
未决诉讼 3,748,829.54
合 计 3,748,829.54
(2) 其他说明
期初预计负债为本公司下属分公司江西赣能股份有限公司丰城二期发电厂与《丰城二期
发电厂全厂灰、渣销售及运输，卸灰和分选系统设备检修运行维护承包》项目的承包商江苏
明江工程有限公司之间因合同纠纷经江西省高级人民法院一审判决形成的预计赔偿款
3,664,482.50 元和案件诉讼费 84,347.04 元，分别计入营业外支出和管理费用科目。2018
年，公司收到中华人民共和国最高人民法院终审判决，该判决撤销了江西省高级人民法院对
丰城二期发电厂需负担上述赔偿款及案件诉讼费的判决，因此，上年末确认的预计赔偿款和
案件诉讼费均无需支付，本期将相应预计负债冲回。
26. 递延收益
(1) 明细情况
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的政
政府补助 1,778,141.55 84,189.04 1,693,952.51
府补助
合 计 1,778,141.55 84,189.04 1,693,952.51
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益 [注] 与收益相关
脱硝工程专
1,778,141.55 84,189.04 1,693,952.51 与资产相关
项补助资金
小 计 1,778,141.55 84,189.04 1,693,952.51
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注财务报表项目注释其他之政
府补助说明。
27. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 975,677,760.00 975,677,760.00
28. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 2,376,146,688.85 2,376,146,688.85
其他资本公积 57,392,878.50 57,392,878.50
合 计 2,433,539,567.35 2,433,539,567.35
29. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 319,620,736.16 319,620,736.16
合 计 319,620,736.16 319,620,736.16
30. 未分配利润
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项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 739,740,666.31 1,017,638,926.71
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 739,740,666.31 1,017,638,926.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 99,328,264.92 91,631,736.74
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 292,703,328.00
期末未分配利润 839,068,931.23 816,567,335.45
(二) 利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务
1,181,575,254.88 1,044,764,210.84 1,051,382,989.21 919,590,429.35
收入
其他业务
13,533,446.05 1,731,754.50 12,245,628.65 1,753,031.87
收入
合 计 1,195,108,700.93 1,046,495,965.34 1,063,628,617.86 921,343,461.22
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 3,653,483.07 2,632,130.66
教育费附加 1,723,116.72 1,419,015.66
房产税 1,331,110.29 1,218,465.62
土地使用税 1,702,654.31 1,622,132.15
车船使用税 21,852.80 6,020.80
印花税 622,404.56 612,380.76
环境保护税 476,687.49
地方教育费附加 1,148,744.48 945,945.66
其他 267,854.80 5,905.18
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合 计 10,947,908.52 8,461,996.49
3. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 23,849,206.38 16,688,460.79
保险费、绿化费、物业费、水电费等 1,791,115.22 915,905.39
招待费、办公费、差旅费等 2,283,369.40 2,244,459.51
折旧和摊销 1,340,282.63 1,494,734.16
中介、咨询费等 1,604,326.93 895,107.16
其他 4,163,242.53 3,689,603.76
合 计 35,031,543.09 25,928,270.77
4. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 56,181,769.85 53,125,639.29
减：利息收入 -1,747,126.80 -9,192,896.52
其他 46,166.03 46,903.62
合 计 54,480,809.08 43,979,646.39
5. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 3,402.80
合 计 3,402.80
6. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 43,102,962.45 44,625,372.62
其他投资收益 6,281,391.20
合 计 49,384,353.65 44,625,372.62
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7. 其他收益
计入本期非经常性损
项 目 本期数 上年同期数
益的金额
与日常业务有关且与资产
84,189.04 75,827.14 84,189.04
相关的政府补助
合 计 84,189.04 75,827.14 84,189.04
注：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注财务报表项目注释其他之政
府补助说明。
8. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
其他 31,921.98 158,103.58 31,921.98
合 计 31,921.98 158,103.58 31,921.98
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 504,368.59 139,088.36 504,368.59
对外捐赠 1,081,335.90 51,028.00 1,081,335.90
预计负债冲回[注] -3,664,482.50 -3,664,482.50
其他 382,405.40 2,086,631.78 382,405.40
合 计 -1,696,372.61 2,276,748.14 -1,696,372.61
注：预计负债冲回项目系我公司与江苏明江工程有限公司合同纠纷一案经中华人民共和
国最高人民法院终审判决胜诉后冲回的上年预计负债额，详见本报告财务报表项目注释第一
条资产负债表项目注释“25.预计负债”之其他说明。
10. 所得税费用
(1) 明细情况
第 42 页 共 61 页
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 14,844,552.56
递延所得税费用 21,047.26 18,106.09
合 计 21,047.26 14,862,658.65
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 99,349,312.18 106,494,395.39
按母公司适用税率计算的所得税费用 24,837,328.05 26,623,598.85
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -10,775,740.61 -11,156,343.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
-14,040,540.18
差异或可抵扣亏损的影响
其他 -604,597.04
所得税费用 21,047.26 14,862,658.65
(三)现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 1,747,126.80 9,192,896.52
保证金 1,550,000.00
其他 1,426,101.81 1,154,805.55
合 计 4,723,228.61 10,347,702.07
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
招待费、办公费、差旅费等 2,283,369.40 2,244,459.51
保险费、绿化费、物业费、水电费等 1,791,115.22 915,905.39
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中介、咨询费等 1,284,326.93 569,107.16
其他 7,218,741.57 6,760,113.84
合 计 12,577,553.12 10,489,585.90
3. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 99,328,264.92 91,631,736.74
加：资产减值准备 3,402.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生
127,640,355.54 114,679,769.85
产性生物资产折旧
无形资产摊销 199,196.92 214,847.82
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(收益 以“－”号 139,088.36
填列)
固定资产报废损失(收益以“－”
478,711.67
号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”
号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 56,181,769.85 43,979,646.39
投资损失(收益以“－”号填列) -49,384,353.65 -44,625,372.62
递延所得税资产减少(增加以“－”
21,047.26 18,106.09
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -16,244,880.35 -828,176.82
经营性应收项目的减少(增加以
92,458,242.68 229,019,652.17
“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以
-20,706,206.54 -79,226,044.99
“－”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 289,972,148.30 355,006,655.79
第 44 页 共 61 页
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 354,097,671.20 1,225,439,022.74
减：现金的期初余额 165,800,002.09 1,020,777,254.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 188,297,669.11 204,661,767.92
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 354,097,671.20 165,800,002.09
其中：库存现金 15,839.65 12,538.08
可随时用于支付的银行存款 354,081,831.55 165,787,464.01
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 354,097,671.20 165,800,002.09
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金及现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 205,471,384.12 131,746,978.81
其中：支付货款 44,990,014.52 79,579,553.26
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支付工程款 160,481,369.60 52,167,425.55
(四) 其他
1. 政府补助
与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
江西省环境保护厅根据
赣财建指[2013]370 号
文支付的“新建#6 机组
脱硝工程
脱硝设施”的专项资金
专项补助 1,778,141.55 84,189.04 1,693,952.51 其他收益
和宜春市财政局根据宜
资金
市发改宗字[2013]34
号文支付的“脱硝工程”
补助款
小 计 1,778,141.55 84,189.04 1,693,952.51
六、在其他主体中的权益
(一) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营企
合营企业或联 主要
注册地 业务性质 业投资的会计处理方
营企业名称 经营地 直接 间接 法
江西核电有限 江西九 江西南 核电开发
20.00 权益法核算
公司 江 昌 及运营
江西昌泰高速 项目融资、
江西吉 江西吉
公路有限责任 建设等 23.33 权益法核算
安 安
公司
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 江西昌泰高速公路 江西昌泰高速公路
江西核电有限公司 江西核电有限公司
有限责任公司 有限责任公司
流动资产 110,234,017.17 1,032,335,880.56 29,346,391.39 857,919,347.09
非流动资产 3,595,068,353.10 3,005,002,900.91 3,551,398,995.22 3,082,976,303.72
资产合计 3,705,302,370.27 4,037,338,781.47 3,580,745,386.61 3,940,895,650.81
流动负债 389,609,734.75 214,172,672.76 1,049,070,602.78 292,839,325.53
第 46 页 共 61 页
非流动负债 2,118,118,400 1,356,118,400.00 11,070,000.00
负债合计 2,507,728,134.75 214,172,672.76 2,405,189,002.78 303,909,325.53
少数股东权益 31,513,109.45 32,192,934.86
归属于母公司所有
1,197,574,235.52 3,791,652,999.26 1,175,556,383.83 3,604,793,390.42
者权益
按持股比例计算的
239,514,847.10 884,592,644.73 233,811,276.77 841,150,596.71
净资产份额
调整事项
商誉
内部交易未实
现利润
其他
对联营企业权益投
243,290,847.11 884,586,340.18 237,587,276.77 841,150,596.71
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 9,222,121.41 377,888,733.85 342,776,962.07
净利润 2,517,851.69 186,179,783.43 195,344,191.04
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 2,517,851.69 186,179,783.43 195,344,191.04
本期收到的来自联
13,998,000.00
营企业的股利
3. 不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 99,327,367.41 100,163,718.77
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -836,351.36 -1,055,441.32
其他综合收益
综合收益总额 -836,351.36 -1,055,441.32
其他权益变动
第 47 页 共 61 页
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2018 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 99.99%(2017 年 12 月 31 日：99.83%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余
额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 107,909,034.50 107,909,034.50
应收账款 222,393,401.95 222,393,401.95
其他应收款 47,981,167.06 47,981,167.06
小 计 378,283,603.51 378,283,603.51
第 48 页 共 61 页
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 72,794,414.52 72,794,414.52
应收账款 356,597,879.23 356,597,879.23
其他应收款 47,957,954.31 47,957,954.31
小 计 477,350,248.06 477,350,248.06
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注财务报表项目注释之应收款项说
明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 1,347,000,000.00 1,380,534,743.75 1,380,534,743.75
应付账款 320,299,685.39 320,299,685.39 320,299,685.39
应付利息 3,014,852.73 3,014,852.73 3,014,852.73
其他应付款 87,176,200.23 87,176,200.23 87,176,200.23
一年内到期 338,000,000.00 347,661,606.25 347,661,606.25
的非流动负
债
长期借款 775,000,000.00 885,616,870.83 13,403,437.50 534,415,308.33 337,798,125.00
小 计 2,870,490,738.35 3,024,303,959.18 2,152,090,525.85 534,415,308.33 337,798,125.00
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
第 49 页 共 61 页
短期借款 1,390,000,000.00 1,427,406,435.42 1,427,406,435.42
应付账款 262,722,721.42 262,722,721.42 262,722,721.42
应付利息 3,402,697.92 3,402,697.92 3,402,697.92
其他应付款 79,837,692.79 79,837,692.79 79,837,692.79
一年内到期
的非流动负 230,000,000.00 237,536,083.33 237,536,083.33
债
长期借款 865,000,000.00 989,307,809.29 40,073,250.00 719,735,786.79 229,498,772.50
小 计 2,830,963,112.13 3,000,213,440.17 2,050,978,880.88 719,735,786.79 229,498,772.50
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2,460,000,000.00元
(2017年12月31日：人民币2,485,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动
50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市
场风险不重大。
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
江西省 303,902
江西省投资集团有限公司 项目投资 38.73 38.73
南昌市 万元
第 50 页 共 61 页
(2) 本公司最终控制方是江西省国有资产监督管理委员会。
2. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司
发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司关系
江西高技术产业投资股份有限公司 联营企业
江西浙大网新科技有限公司 联营企业
江西网新科技投资有限公司 联营企业
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江西东津发电有限责任公司 同受母公司控制
江西省天然气有限公司 同受母公司控制
江西省投资燃气有限公司 同受母公司控制
江西省鄱阳湖融资租赁有限公司 同受母公司控制
江西省天然气(赣投气通)控股有限公司 同受母公司控制
江西省页岩气投资有限公司 同受母公司控制
江西天然气能源投资有限公司 同受母公司控制
江西省投资房地产开发有限责任公司 同受母公司控制
德兴市天然气有限公司 同受母公司控制
江西天然气鄱阳有限公司 同受母公司控制
江西资源投资控股有限公司 同受母公司控制
江西省天然气投资有限公司 同受母公司控制
江西天然气宜春有限公司 同受母公司控制
南昌富昌石油储运有限公司 同受母公司控制
江西省投资物流有限责任公司 同受母公司控制
江西天然气永新有限公司 同受母公司控制
湖口天然气有限公司 同受母公司控制
高安市天然气有限公司 同受母公司控制
余干县天然气有限公司 同受母公司控制
九江市天然气有限公司 同受母公司控制
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品的关联交易
第 51 页 共 61 页
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
南昌富昌石油储运有限公司 采购原料 371,250.00 339,600.00
（2） 提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
江西省投资集团公司 餐饮 295.15 186.41
江西省天然气有限公司 餐饮 2,430.10 38,939.81
江西省天然气有限公司管道分公司 餐饮 2,160.18
江西省投资燃气有限公司 餐饮 8,435.94 25,222.32
江西天然气鄱阳有限公司 餐饮 1,302.91
江西高技术产业投资股份有限公司 餐饮 84,177.68 97,339.80
江西省天然气（赣投气通）控股有限公
餐饮 5,094.17 32,694.17
司
江西省页岩气投资有限公司 餐饮 10,029.14 13,540.77
江西天然气能源投资有限公司 餐饮 10,156.31 21,169.90
江西省天然气（赣投气通）控股有限公
餐饮 23,563.12 29,056.30
司管道分公司
江西天然气永新有限公司 餐饮 2,019.00
余干县天然气有限公司 餐饮 1,507.77
江西高投股权投资基金管理有限公司 餐饮 1,135.92
江西省天然气投资有限公司 餐饮 9,441.75 7,731.06
江西高技术产业投资股份有限公司 转售水电 20,574.94 28,499.16
江西高投股权投资基金管理有限公司 转售水电 27,775.58 26,150.77
江西省天然气（赣投气通）控股有限公
转售水电 147,319.41 181,208.73
司
江西省页岩气投资有限公司 转售水电 7,063.38 6,617.62
2. 关联受托管理
托管收益/ 本期确认的
委托方/出 受托方/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包终
承包收益 托管收益/
包方名称 方名称 资产类型 起始日 止日
定价依据 承包收益
被托管公司
江西省投
江西赣能股 股权托管 相当股权可
资集团有 2018.1.1 2018.12.31 --
份有限公司 [注] 分配利润的
限公司
10%
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[注]：本公司 2018 年第七届董事会第六次会议审议通过了公司与江西省投资集团有限
公司继续签订《股权托管协议》，由公司受托管理江西省投资集团有限公司所持的江西东津
发电有限责任公司(以下称东津发电)97.68%股权，账面原值 104,899,600.00 元。托管内容
为：托管期限为 2018 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日止。在托管期内，公司收取东津发
电相当股权可分配利润的 10%作为受托管理江西省投资集团有限公司股权的报酬，并由江西
省投资集团有限公司在托管期限结束后 1 个月内一次性支付给公司；如果东津发电发生亏
损，本公司不收取报酬。东津发电 2018 年上半年未经审计的净利润为-4,861,832.18 元，
截至 2018 年 6 月 30 日累计未分配利润为-288,156,136.46 元。
3. 关联租赁情况
租赁资产种 本期确认的 上年同期确认
承租方名称
类 租赁收入 的租赁收入
江西高技术产业投资股份有限公司 房屋 43,374.30 56,000.01
江西省天然气(赣投气通)控股有限公司 房屋 276,092.83 491,657.12
江西省天然气(赣投气通)控股有限公司管
房屋 297,142.86
道分公司
江西省页岩气投资有限公司 房屋 149,394.27 142,857.12
江西高投股权投资基金管理有限公司 房屋 58,555.28 51,428.55
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 537,600.00 537,600.00
5. 其他关联交易
(1) 本公司企业年金上交江西省投资集团有限公司，由其委托外部公司进行集中管理，
2018 年上半年支付江西省投资集团有限公司企业年金共计 3,807,977.60 元，其中公司承担
部分 2,256,695.59 元，个人承担部分 1,551,282.01 元。
(2) 截至 2018 年 6 月 30 日，公司取得的银行授信额度中的 17.20 亿元为江西省投资集
团有限公司的银行借款授信额度，已使用 10.36 亿，明细如下：
授信银行 授信额度(亿元) 已使用额度(亿元)
中国建设银行江西省分行 2.40 2.39
中国农业银行象南支行 5.80 4.47
中信银行南昌分行 4.00 3.50
浦发银行 5.00
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合 计 17.20 10.36
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
江西省天然气有限公
1,164.00
司
江西省天然气有限公
司管道分公司
江西省投资燃气有限
912.00 2,219.00
公司
江西省天然气（赣投
3,416.00
气通）控股有限公司
江西省页岩气投资有
1,654.00
限公司
江西天然气能源投资
2,185.00 1,649.00
有限公司
江西省天然气（赣投
气通）控股有限公司 4,231.00
管道分公司
江西天然气永新有限
432.00
公司
江西省天然气投资有
418.00
限公司
江西高技术产业投资
191.00 186.00
股份有限公司
小 计 7,951.00 10,706.00
其他应收
款
江西高技术产业投资
6,805.60 6,805.60
股份有限公司
江西省天然气（赣投
3.18 3.18
气通）控股有限公司
江西省页岩气投资有
0.01 5,485.05
限公司
江西网新科技投资股
46,493,785.60 46,493,785.60
份有限公司
江西昌泰高速公路有
99,854.46
限责任公司
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小 计 46,500,594.39 46,605,933.89
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
南昌富昌石油储运有限公司 65,185.00 62,020.00
小 计 65,185.00 62,020.00
其他应付款
江西昌泰高速公路有限责任公司 2,630.44
江西浙大网新科技有限公司 6,757,446.53 6,757,446.53
小 计 6,760,076.97 6,757,446.53
九、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
江苏明江工程有限公司（以下简称明江公司）为本公司下属分公司丰城二期发电厂《丰
城二期发电厂全厂灰、渣销售及运输，卸灰和分选系统设备检修运行维护承包》项目的承包
商，双方因该合同产生纠纷，2016 年 9 月 20 日，明江公司向江西省高级人民法院提起诉讼，
要求丰城二期发电厂赔偿损失 5,002.93 万元，并承担本案全部诉讼费用。2016 年 10 月 9
日，丰城二期发电厂向丰城市人民法院提起对明江公司的买卖合同违约诉讼，要求明江公司
支付拖欠的货款共计人民币 6,792,620.17 元及利息，并承担本案全部诉讼费用。
江西省高级人民法院于 2017 年 8 月 24 日合并审理上述案件，并于 2017 年 11 月对明江
公司诉丰城二期发电厂合同纠纷一案作出（2016）赣民初 60 号民事判决书，判决：1) 被告
丰城二期发电厂在本判决生效之日起十日内向原告明江公司赔偿中止合同期间的损失
3,664,482.50 元；2) 被告丰城二期发电厂在本判决生效之日起十日内退还原告明江公司缴
纳的货物保证金 5,000,000.00 元；3) 驳回原告明江公司其他诉讼请求；4) 如果未按本判
决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条
规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息；5) 案件受理费 303,036.70 元，由原告明江公司
负担 242,429.00 元，被告丰城二期发电厂负担 60,607.70 元；对丰城二期发电厂诉明江公
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司合同纠纷一案作出（2017）赣民初 56 号民事判决书，判决：1)在本判决生效之日起十日
内，被告明江公司向原告丰城发电厂支付货款 3,126,659.66 元；2)驳回原告丰城发电厂其
他诉讼请求；3)如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国
民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息；4)案件受理费
59,348.34 元由被告明江公司负责 35,609.00 元，原告丰城二期发电厂负担 23,739.34 元。
丰城二期发电厂和明江公司均不服江西省高级人民法院的判决，于 2017 年 12 月分别向
中华人民共和国最高人民法院提起上诉，其中明江公司上诉请求为：1) 依法撤销江西省高
级人民法院（2016）赣民初 60 号民事判决，改判丰城二期发电厂向明江公司支付赔偿损失
11,787,650.00 元（不包含返还保证金 500 万元）；2) 依法判令丰城二期发电厂承担本案一、
二审的诉讼费用。丰城二期发电厂上诉请求为：1) 请求判令撤销江西省高级人民法院做出
的（2017）赣民初 56 号《民事判决书》第一项、第二项判决内容，明江公司向丰城二期发
电厂支付拖欠的货款 6,792,620.17 元及自 2016 年 8 月 10 日至实际支付之日止的利息损失
(暂计至上诉之日利息损失 431,991.77 元),本案一审、二审诉讼费用由明江公司承担；2) 请
求判令撤销江西省高级人民法院做出的（2016）赣民初 60 号《民事判决书》第一项、第二
项判决内容，改判驳回明江公司诉讼请求；2) 本案一审、二审诉讼费用由明江公司承担。
2018 年 7 月，公司收到《中华人民共和国最高人民法院民事判决书》[（2018）最高法
民终 187 号]及《中华人民共和国最高人民法院民事判决书》[（2018）最高法民终 303 号]，
分别就丰城二期发电厂诉明江公司合同纠纷案及明江公司诉丰城二期发电厂合同纠纷案做
出终审判决。最高法民终 187 号判决如下：“一、变更江西省高级人民法院（2017）赣民初
56 号民事判决第一项为：江苏明江工程有限公司于本判决生效之日起十日内向江西赣能股
份有限公司丰城二期发电厂支付 6,778,928.72 元及相应的利息（利息按中国人民银行规定
的同期贷款利率标准，自 2016 年 8 月 10 日起计算至实际清偿之日止）；二、维持江西省
高级人民法院（2017）赣民初 56 号民事判决第二项。如果未按本判决指定的期间履行给付
金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履
行期间的债务利息。一审案件受理费 59,348.34 元，由江苏明江工程有限公司负担。二审
案件受理费 59,345.56 元，由江苏明江工程有限公司负担。”最高法民终 303 号判决如下：
“一、撤销江西省高级人民法院（2016）赣民初 60 号民事判决；二、驳回江苏明江工程有
限公司的诉讼请求。一审案件受理费 303,036.7 元，由江苏明江工程有限公司负担。二审案
件受理费 68,662 元，由江苏明江工程有限公司负担。”
根据中华人民共和国最高人民法院（2018）最高法民终 187 号《民事判决书》，明江公
第 56 页 共 61 页
司应向丰城二期发电厂支付货款 6,778,928.72 元及相应的利息，截至 2018 年 6 月 30 日明
江公司拖欠的丰城二期发电厂货款 6,778,928.72 元，其中 2016 年 5 月和 6 月结算货款
3,144,911.66 元账挂应收账款并按账龄计提坏账准备 157,245.88 元，2016 年 7 月未结算货
款 3,634,017.06 元, 截止本报告批准报出日，已超过最高院判决的十日付款期，明江公司
尚未支付货款。
十、其他重要事项
(一) 年金计划
公司自 2002 年 7 月起，参照《江西省电力公司企业年金试行办法》建立企业年金，并
执行劳动和社会保障部令第 20 号《企业年金试行办法》以及江西省政府的相关实施意见。
公司的企业年金适用于公司在职职工，新进人员自起薪之月起开始享受企业年金。按月
提取公司缴纳的企业年金基金，职工个人缴纳的企业年金基金由公司在发放工资时按月代扣
代缴。本期公司缴纳的企业年金基金按公司上年度职工工资总额的 5%提取，职工个人缴纳
的企业年金基金按上年职工工资总额的 2%提取。
(二) 公司投资核电项目公司情况
公司与江西赣粤高速公路股份有限公司、深圳南山热电股份有限公司于 2010 年 1 月共
同出资投资由中国电力投资集团公司于 2007 年组建的中电投江西核电有限公司(2017 年更
名为江西核电有限公司，公司持股比例为 20%)，截至 2018 年 6 月底，公司在该核电项目上
累计投资人民币 24,243.00 万元，占公司截至 2018 年 6 月 30 日资产总额的 3.24%。2012
年 10 月份经国务院讨论通过的《核电安全规划(2011-2020 年)》和《核电中长期发展规划
(2011-2020 年)》要求科学布局核电项目，“十二五”时期只在沿海安排少数经过充分论证
的核电项目厂址，不安排内陆核电项目，未来国家政策允许重新启动内陆核电项目建设的时
间尚不明确。2016 年 11 月国家能源局发布《电力发展“十三五”规划（2016-2020 年）》，
明确了内陆核电继续深入的发展基调，但是按照国家能源发展“十三五”规划，内陆核电仍
然没有明确的开工时间表，在一段时间内仍将处于厂址保护和前期论证状态。本公司将持续
关注和评估国家核电发展政策的变化对公司带来的影响。
(三)丰城电厂三期扩建项目进展情况
2014 年 12 月 31 日，国家能源局以《关于江西省 2014 年度火电建设规划实施方案的复
函》（国能电力〔2014〕581 号)批复，同意将丰城电厂三期扩建项目(1×100 万千瓦)纳入江
西省 2014 年度火电建设规划，由本公司牵头开展前期工作。
第 57 页 共 61 页
2015 年 1 月，江西省能源局在上述国家能源局文件的基础上以《关于赣能股份有限公
司开展丰城电厂三期扩建项目前期工作的函》（赣能电力函〔2015〕21 号）批复项目可按两
台 100 万千瓦机组方案开展前期工作。
2015 年 7 月，本公司收到江西省发展和改革委员会下发的《江西省发展改革委关于丰
城电厂三期扩建工程项目核准的批复》（赣发改能源〔2015〕457 号），同意建设丰城电厂三
期扩建项目，本项目建设 2 台 100 万千瓦超临界燃煤发电机组，其中一台机组已经国家能源
局同意纳入江西省 2014 年度火电建设规划。另外一台机组公用部分可以同步建设，但其投
运必须取得国家能源局容量规划许可，在取得国家同意后，如建设条件未发生重大改变，今
后将不再对第二台机组进行核准。
2015 年 8 月，本公司收到江西省能源局下发的《关于下达丰城电厂三期扩建项目第二
台机组 100 万千瓦建设容量的通知》（赣能电力字〔2015〕57 号），同意丰城电厂三期扩建
项目第二台机组纳入江西省 2015 年度火电建设规划。
2016 年 11 月 24 日丰城电厂三期扩建项目在施工过程中发生施工平台倒塌事故。2017
年 9 月，国家安全生产监督管理总局发布《江西丰城发电厂“1124”冷却塔施工平台坍塌
特别重大事故调查报告》。经事故调查组分析认定：江西丰城发电厂“1124”冷却塔施工
平台坍塌特别重大事故是一起生产安全责任事故。
2017 年 9 月 26 日，国家发展和改革委员会、国务院国有资产监督管理委员会、国家能
源局以《关于印发 2017 年分省煤电停建和缓建项目名单的通知》（发改能源[2017]1727 号）
将本项目列入停建项目，停建的原因为手续不全，并说明停建的手续不全的项目，在依法依
规取齐开工必要支持性文件，相应省级发展改革委（能源局）会同派出能源监督机构等部门
和单位确认后，由国家发展改革委、国家能源局根据电力发展“十三五”规划实施情况，研
究后续建设问题。
目前，公司正全力推进丰城电厂三期扩建工程复工工作，开工支持性文件办理及施工现
场复工准备均在稳步推进中。公司逐条对照 2016 年 5 月《国务院关于印发清理规范投资项
目报建审批事项实施方案的通知》（国发[2016]29 号）中投资项目报建审批事项清理规范意
见汇总表的审批事项，多次与江西省政府、省国资委、省能源局及丰城市政府等相关政府部
门就土地报批等支持性文件办理工作报告，目前，涉及土地、抗震、林业等支持性文件工作
已取得一定进展，下一步公司将争取规划许可证及施工许可证审批通过。公司在补齐丰电三
期开工必要支持性文件后，将向国家应急管理部、国家能源局、华中能监局及省能源局提交
项目复工申请，争取项目早日复工。
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(四) 利用闲置募集资金购买理财产品情况
2017 年 10 月 13 日公司召开第四次临时董事会会议、第二次临时监事会会议，审议通
过《关于使用闲置募集资金购买保本型理财产品的议案》：“在不影响募集资金投资计划正常
进行和资金安全的前提下，同意公司使用额度合计不超过人民币 91,700 万元的闲置募集资
金投资安全性高、流动性好的银行保本型理财产品，投资期限为自公司董事会审议通过之日
起 12 个月内，在上述使用期限及额度范围内资金可以滚动使用，并授权公司经营管理层负
责实施相关具体事宜，包括但不限于产品选择、实际投资金额确定、协议的签署等，授权期
限为自公司董事会审议通过之日起 12 个月内”。2018 年上半年公司使用闲置募集资金购买
理财产品投资收益为 6,281,391.20 元。截至 2018 年 6 月 30 日，使用闲置募集资金购买理
财产品尚未到期金额为 757,000,000.00 元。
(五) 关于控股股东股权质押
为履行江西省投资集团有限公司发行企业债所需承担的反担保义务，江西省投资集团有
限公司已将其持有的本公司 153,400,000 股股票质押给交通银行股份有限公司江西省分行，
并经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记备案。
(六) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营故无报告分部。
十一、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密 脱硝工程补助
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 84,189.04 专项资金递延
定量持续享受的政府补助除外） 确认的收入。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的
投资保本型结
金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以
6,281,391.20 构性存款取得
及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
的投资收益
金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
主要为预计负
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,728,294.59
债的冲回、捐赠
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支出和设备报
废损失等
小 计 8,093,874.83
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”
表示）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 8,093,874.83
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
2.20 0.10 0.10
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.02 0.09 0.09
公司普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 99,328,264.92
非经常性损益 B 8,093,874.83
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 91,234,390.09
利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,468,578,729.82
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股
E
东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东
G
的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
公司持有可出售金融资产影响本期净资
I1
产金额
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计
J1
月数
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I 4,518,242,862.28
×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.20%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.02%
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3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 99,328,264.92
非经常性损益 B 8,093,874.83
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B 91,234,390.09
净利润
期初股份总数 D 975,677,760.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 G/K-H× 975,677,760.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.10
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.09
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
江西赣能股份有限公司
二〇一八年八月一十三日
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