厦门港务发展股份有限公司
         二Ｏ一七年度
       内部控制审计报告




致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                      致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                      中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号
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                           内部控制审计报告

                                        致同审字（2018）第 350ZA0148 号



厦门港务发展股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，
我们审计了厦门港务发展股份有限公司（以下简称厦门港务公司）2017 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控
制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是厦门
港务公司董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发
表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由
于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度
降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，厦门港务公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    五、强调事项

    我们提醒内部控制审计报告使用者关注：
    石狮市华锦码头储运有限公司（以下简称“华锦码头”）在厦门港务公司完
成股权收购后才纳入厦门港务公司控制范围。根据中国证监会企业内部控制规
范体系实施工作领导小组发布的《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问
题解答》中指导精神，厦门港务公司未将华锦码头纳入 2017 年度内部控制的评
价范围。

    我们认为厦门港务公司未将华锦码头纳入 2017 年度内部控制的评价范围符
合证监会有关法规的规定。我们相应的未将华锦码头纳入内部控制审计的范围。
这种情况不构成审计范围受到限制。




 致同会计师事务所                    中国注册会计师   谢培仁
 （特殊普通合伙）

                                     中国注册会计师   黄宝燕



   中国北京                          二Ｏ一八年 三月二十三日