证券代码：000909               证券简称：数源科技              公告编号：2019-09



                       数源科技股份有限公司
                  2018年 度 内 部 控 制 评 价 报 告


数源科技股份有限公司全体股东：



      根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内

部 控 制 监 管 要 求（ 以 下 简 称 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 ），结 合 本 公 司（ 以

下 简 称 公 司 ）内 部 控 制 制 度 和 评 价 办 法 ，在 内 部 控 制 日 常 监 督 和 专 项

监 督 的 基 础 上 ，我 们 对 公 司 2018年 12月 31日（ 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准

日）的内部控制有效性进行了评价。

      一、重要声明

      按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部

控 制 ，评 价 其 有 效 性 ，并 如 实 披 露 内 部 控 制 评 价 报 告 是 公 司 董 事 会 的

责 任 。监 事 会 对 董 事 会 建 立 和 实 施 内 部 控 制 进 行 监 督 。经 理 层 负 责 组

织 领 导 企 业 内 部 控 制 的 日 常 运 行 。公 司 董 事 会 、监 事 会 及 董 事 、监 事 、

高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 、误 导 性 陈 述 或 重

大 遗 漏 ，并 对 报 告 内 容 的 真 实 性 、准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 法

律责任。

      公 司 内 部 控 制 的 目 标 是 合 理 保 证 经 营 管 理 合 法 合 规 、资 产 安 全 、

财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整 ，提 高 经 营 效 率 和 效 果 的 目 标 ，内 部 控

制 的 最 终 目 标 是 促 进 实 现 发 展 战 略 。由 于 内 部 控 制 存 在 的 固 有 局 限 性 ，

故 仅 能 为 实 现 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 。此 外 ，由 于 情 况 的 变 化 可 能 导

致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当 ，或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降 低 ，根 据

内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


                                                                                      -1-
       二、内部控制评价结论

       根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制

评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，

公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方

面保持有效的财务报告内部控制。

       根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制

评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

       自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的其他因素。

       三、内部控制评价工作情况

      （一）内部控制评价范围

      公 司 按 照 风 险 导 向 原 则 确 定 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位 、业 务 和 事

项 以 及 高 风 险 领 域 。纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位 包 括 ：公 司 本 级 及 下 属

子 企 业 杭 州 易 和 网 络 有 限 公 司 、杭 州 中 兴 房 地 产 开 发 有 限 公 司 和 浙 江

数 源 贸 易 有 限 公 司 ，纳 入 评 价 范 围 单 位 资 产 总 额 占 公 司 合 并 财 务 报 表

资 产 总 额 的 100%，营 业 收 入 合 计 占 公 司 合 并 财 务 报 表 营 业 收 入 总 额 的

100%； 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 业 务 和 事 项 包 括 :组 织 架 构 、 发 展 战 略 、

人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、

销 售 业 务 、研 究 与 开 发 、工 程 项 目 、担 保 业 务 、业 务 外 包 、财 务 报 告 、

全 面 预 算 、合 同 管 理 、内 部 信 息 传 递 和 信 息 系 统 等 ；重 点 关 注 的 高 风

险 领 域 主 要 包 括 ：资 金 活 动 、采 购 业 务 、销 售 业 务 、研 究 与 开 发 及 重

大投资等事项。具体内容如下：

       1、 组 织 架 构

       公 司 严 格 按 照 《 公 司 法 》、《 上 市 公 司 治 理 准 则 》 等 法 律 法 规 和

《 公 司 章 程 》的 规 定 ，设 立 了 股 东 大 会 、董 事 会 、监 事 会 ，分 别 作 为

公 司 的 权 力 机 构 、执 行 机 构 、监 督 机 构 ，建 立 健 全 了 较 为 规 范 的 公 司

治理结构。


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     （ 1）公 司 股 东 大 会 是 公 司 的 最 高 权 力 机 构 ，按 照《 公 司 法 》、《 公

司 章 程 》等 规 定 履 行 职 责 ，享 有 法 律 法 规 和 公 司 章 程 规 定 的 合 法 权 利 ，

依 法 行 使 公 司 经 营 方 针 、筹 资 投 资 、利 润 分 配 、任 免 董 事 监 事 等 重 大

事 项 的 表 决 权 。 公 司 制 定 有 《 股 东 大 会 议 事 规 则 》， 能 够 确 保 所 有 股

东 特 别 是 中 小 股 东 享 有 平 等 地 位 ，确 保 所 有 股 东 能 够 充 分 行 使 自 己 的

权利。

       （ 2） 董 事 会 作 为 公 司 的 执 行 机 构 ， 对 股 东 大 会 负 责 ， 按 照 《 公

司 章 程 》等 规 定 在 规 定 范 围 内 行 使 经 营 决 策 权 。董 事 会 下 设 审 计 委 员

会 、战 略 委 员 会 、薪 酬 与 考 核 委 员 会 及 提 名 委 员 会 等 机 构 ，按 照 董 事

会 各 专 门 委 员 会 实 施 细 则 履 行 职 责 。公 司 建 立 独 立 董 事 制 度 ，在 董 事

会重大决策事项发表独立意见，履行独董职责。

     （ 3） 监 事 会 对 股 东 大 会 负 责 ， 监 督 企 业 董 事 、 经 理 和 其 他 高 级

管 理 人 员 依 法 履 行 职 责 。监 事 会 由 3名 监 事 组 成 ，其 中 包 括 1名 职 工 监

事。

     （ 4） 公 司 经 理 层 对 内 部 控 制 制 度 的 制 定 和 有 效 执 行 负 责 ， 通 过

指 挥 、协 调 、管 理 、监 督 各 职 能 部 门 和 子 企 业 行 使 经 营 管 理 职 权 ，保

证 公 司 的 正 常 经 营 运 转 。各 职 能 部 门 的 职 责 范 围 基 本 涵 盖 了《 企 业 内

部控制基本规范》和《上市公司内部控制指引》中的各项管控要求，

为公司实现内部控制和规范管理提供了机构和人员保障。

       2、 发 展 战 略

       公司董事会下设战略委员会，是负责发展战略管理工作的专门

工 作 机 构 ，主 要 负 责 对 公 司 的 长 期 发 展 规 划 、重 大 投 融 资 方 案 、重 大

资 本 运 作 、资 产 经 营 项 目 决 策 进 行 研 究 并 提 出 建 议 。公 司 根 据 企 业 自

身 实 际 情 况 ，确 立 了 未 来 几 年 的 发 展 战 略 ，并 在 每 年 制 定 有 年 度 方 针

目标。

       公司将深入贯彻国企改革精神，全面深化改革，通过实施“人

才 强 企 ”战 略 和 创 新 驱 动 ，加 快 产 业 结 构 调 整 和 转 型 升 级 ，大 力 发 展


                                                                                     -3-
信 息 经 济 智 慧 应 用 ，做 大 做 强 汽 车 电 子 、智 慧 交 通 、智 慧 社 区 等 产 业 ，

形 成 各 种 产 业 有 序 发 展 的 良 好 局 面 ，不 断 提 升 公 司 的 核 心 竞 争 力 和 可

持续发展能力。

       3、 人 力 资 源

       公司根据《劳动合同法》及国家相关法律法规，结合公司实际

情 况 ，制 定 了《 员 工 手 册 》、《 劳 动 合 同 管 理 办 法 》、《 员 工 考 勤 办 法 》、

《 工 作 时 间 和 休 息 休 假 管 理 办 法 》、《 员 工 素 质 教 育 管 理 办 法 》、《 工 资

分 配 管 理 办 法 》、 绩 效 工 资 考 核 办 法 》、 经 济 损 失 责 任 追 究 暂 行 办 法 》

等有利于公司可持续发展的人力资源政策，包括聘用、培训、考核、

奖惩、晋升和淘汰等方面，明确各职能岗位的任职条件和工作要求，

确 保 选 聘 人 员 能 够 胜 任 岗 位 职 责 要 求 。公 司 重 视 员 工 素 质 的 培 养 ，根

据 实 际 工 作 的 需 要 ，针 对 不 同 岗 位 展 开 多 种 形 式 的 后 续 培 训 教 育 ，使

员工能长期胜任其工作岗位。

       4、 社 会 责 任

       公 司 积 极 践 行 社 会 责 任 ，把“ 诚 信 立 业 ”作 为 公 司 的 核 心 价 值 观

之 一 ，始 终 把 诚 信 经 营 作 为 企 业 生 存 发 展 的 基 础 ，无 论 是 对 顾 客 的 服

务 、与 客 户 的 合 作 、与 股 东 的 关 系 处 理 ，都 强 调 诚 信 为 本 ，自 觉 遵 守

国 家 的 相 关 法 律 法 规 ，规 范 企 业 行 为 ，努 力 实 现 企 业 经 济 效 益 和 社 会

效益的同步提升。

       公 司 高 度 重 视 职 工 利 益 ，积 极 构 建 和 谐 劳 动 关 系 ，统 一 为 员 工 购

买 五 险 一 金 ，此 外 还 实 施 了 年 金 制 度 ，多 方 面 重 视 保 障 员 工 职 业 健 康

与 职 业 卫 生 。公 司 也 因 此 先 后 被 评 为 劳 动 保 障 诚 信 单 位 和 就 业 先 进 企

业。

       公 司 强 调 与 客 户 的 双 赢 ， 诚 信 履 约 ， 连 续 多 年 被 评 为 “ AAA级 守

合 同 重 信 用 单 位 ”； 公 司 认 真 做 好 售 后 服 务 ， 连 续 多 年 被 全 国 用 户 委

员 会 授 予 “ 优 质 服 务 月 先 进 单 位 ”； 公 司 积 极 开 展 志 愿 服 务 活 动 ， 发

起 成 立 杭 州 亲 情 社 区 服 务 中 心 ，常 年 深 入 社 区 和 广 场 开 展 电 视 机 、机


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顶盒等家电产品的义务维修咨询服务。

     2018年 ，公 司 继 续 注 重 员 工 素 质 的 提 高 ，鼓 励 员 工 践 行 社 会 主 义

核 心 价 值 观 。参 加 了 市 经 信 委 、市 质 量 协 会 等 部 门 组 织 的 科 普 宣 传 与

质 量 服 务 活 动 、“ 公 民 献 爱 心 最 美 杭 州 人 ”“ 关 爱 小 候 鸟 ， 服 务 百 姓

家 ” 等 公 益 活 动 共 17次 ； 收 获 了 杭 州 市 “ 五 一 劳 动 奖 章 ”、 杭 州 市 总

工 会 技 能 带 头 人 、杭 州 市 工 业 工 会“ 西 湖 工 匠 ”“ 最 美 娘 家 人 ”“ 技 能

带 头 人 ”、 创 新 成 果 奖 、 安 全 合 理 化 建 议 二 等 奖 等 荣 誉 ， 获 评 市 先 进

职 工 小 家 、市 青 年 安 全 生 产 示 范 岗 、市 青 年 岗 位 能 手 工 作 室 等 ，在 五

小五技申报中，获得一、三等奖；数源技术服务志愿者在运河公园、

蓝天社区、运河流水苑等地开展服务工作，为群众理发、修理家电；

中 兴 房 产 继 续 为“ 联 乡 结 村 ”帮 扶 对 象 桐 庐 莪 山 乡 提 供 资 助 ，并 为 甘

肃庆阳马渠乡的山区孩子们捐赠书籍和衣服。

     安 全 生 产 方 面 ，公 司 建 立 了 一 系 列 管 理 制 度 ，明 确 安 全 生 产 责 任

人 ，通 过 安 全 生 产 制 度 的 贯 彻 执 行 、特 种 设 备 的 定 期 维 护 、安 全 生 产

教 育 培 训 、安 全 生 产 监 督 检 查 及 安 全 工 作 考 核 评 价 等 措 施 确 保 完 成 安

全 生 产 目 标 ，并 已 顺 利 通 过 安 全 生 产 标 准 化 认 证 ，取 得 安 全 生 产 标 准

化二级企业证书。

     环 境 保 护 方 面 ，公 司 对 污 水 处 理 、噪 声 、固 体 废 料 实 施 全 程 管 控 ，

通 过 环 保 节 能 技 术 改 造 严 控 污 染 物 排 放 ，减 少 对 环 境 污 染 和 资 源 浪 费 ，

公 司 连 续 多 年 通 过 ISO14001环 境 管 理 体 系 认 证 ，并 在 2018年 完 成 了 该

体系的专版再认证。

      5、 企 业 文 化

     公 司 深 入 宣 贯 十 九 大 精 神 ，秉 承“ 为 客 户 创 造 价 值 ，为 员 工 创 造

前 途 ，为 社 会 创 造 效 益 ”的 企 业 宗 旨 ，倡 导 以 钉 钉 子 精 神 做 实 做 细 各

项 日 常 工 作 ，不 断 巩 固 强 化“ 幸 福 员 工 、和 谐 大 家 、创 新 为 先 、诚 信

立 业 ”的 核 心 理 念 。报 告 期 内 ，公 司 结 合 自 身 发 展 战 略 ，高 度 重 视 培

养 员 工 的“ 文 化 自 信 ”，汲 取 中 华 优 秀 传 统 文 化 之“ 精 ”、传 承 红 色 革


                                                                                     -5-
命 文 化 之“ 魂 ”、坚 守 社 会 主 义 先 进 文 化 之“ 根 ”，努 力 打 造 能 推 动 企

业健康稳定发展的数源文化。

      2018年 ，公 司 积 极 组 织 各 类 文 体 活 动 ，以 文 化 自 强 传 播 正 能 量 。

通 过 开 健 身 气 功 八 段 锦 大 赛 、参 观 学 习 、评 优 表 彰 、野 外 拓 展 、亲 子

嘉 年 华 、员 工 关 怀 等 活 动 ，加 强 文 化 教 育 和 熏 陶 ，提 升 员 工 的 内 部 修

养 和 素 质 ，营 造 出 积 极 向 上 、爱 岗 敬 业 、重 视 创 新 、尊 重 人 才 的 良 好

氛围。

      6、 资 金 活 动

      公司建立了资金管理制度，规范资金活动的筹资、投资及资金

运 营 等 业 务 操 作 ，优 化 资 金 筹 措 ，控 制 资 金 风 险 。公 司 严 格 规 范 资 金

计 划 管 理 、现 金 及 银 行 存 款 管 理 、费 用 报 销 、借 款 及 票 据 管 理 ，确 保

公 司 资 金 活 动 的 安 全 、完 整 、有 效 ，保 证 公 司 正 常 组 织 资 金 活 动 ，防

控 资 金 风 险 ，提 高 资 金 使 用 效 率 。在 报 告 期 内 公 司 没 有 违 反 相 关 规 定

的事项发生。

      7、 采 购 业 务

      公 司 制 定 了 采 购 控 制 程 序 ， 并 通 过 URP系 统 规 范 采 购 流 程 。 在 业

务 操 作 中 ，加 强 对 供 方 评 价 筛 选 、采 购 招 标 、询 价 采 购 、质 量 检 验 及

采 购 合 同 订 立 等 环 节 的 风 险 控 制 ，合 理 控 制 成 本 ，确 保 物 资 采 购 满 足

公司生产经营需要。

      8、 资 产 管 理

      公司建立了固定资产管理制度，对资产的采购、调拨、盘点、

报 废 处 理 等 相 关 控 制 环 节 进 行 了 明 确 规 范 ，涵 盖 了 固 定 资 产 管 理 内 部

控 制 的 各 个 方 面 ，保 障 了 资 产 安 全 和 准 确 核 算 。存 货 管 理 方 面 ，规 范

了 从 采 购 、验 收 、入 库 、领 用 、盘 点 等 各 个 环 节 的 内 控 ，有 效 的 提 高

了存货的周转率及降低了产品的制造成本。

      9、 销 售 业 务

      公司根据市场环境的变化及发展要求采取相应的营销策略，在


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巩 固 老 客 户 的 基 础 上 不 断 开 拓 新 市 场 ，持 续 提 升 企 业 市 场 营 销 水 平 和

营 销 管 理 。销 售 内 部 管 理 方 面 ，全 面 梳 理 销 售 业 务 流 程 ，制 定 了 销 售

业 务 相 关 管 理 制 度 ，定 期 检 查 分 析 销 售 过 程 中 的 薄 弱 环 节 ，采 取 有 效

控 制 措 施 ，重 点 关 注 销 售 合 同 及 订 单 风 险 控 制 工 作 和 销 售 回 款 ，及 时

催 收 逾 期 款 ，有 效 减 少 了 销 售 回 款 的 风 险 ，确 保 了 销 售 目 标 实 现 。总

体 来 说 ,销 售 业 务 的 内 部 控 制 是 有 效 的 。

      10、 研 究 与 开 发

      公司以市场为导向，积极开发和利用新技术，实现产品开发转

换 ，不 断 加 大 专 利 技 术 的 申 请 和 项 目 的 申 报 工 作 ，积 极 参 与 各 项 标 准

的 制 订 ，加 强 知 识 产 权 保 护 管 理 。为 激 发 技 术 创 新 的 积 极 性 ，公 司 制

定 有 《 科 技 创 新 专 项 资 金 管 理 办 法 》， 设 立 了 科 技 创 新 专 项 资 金 。 同

时，公司也制定了完善的研发管理制度，严格规范研发业务的立项、

过 程 管 理 、验 收 、研 究 成 果 的 开 发 和 保 护 等 关 键 控 制 环 节 ，有 效 降 低

研 发 风 险 、保 证 研 发 质 量 ，提 高 了 研 发 工 作 的 效 率 和 效 益 。公 司 先 后

被 认 定 为 浙 江 省 专 利 示 范 企 业 、浙 江 省 标 准 创 新 型 企 业 、浙 江 省 创 新

型试点企业。

      11、 工 程 项 目

      公司根据实际情况，建立了相应的工程项目管理制度，规范工

程招标管理、工程建设管理、项目合同管理，工程验收等业务操作，

严 格 执 行 国 家 法 律 法 规 及 省 市 规 定 ，积 极 贯 彻 招 投 标 制 度 ，不 断 完 善

工程审价工作，并有效控制工程成本，提高公司经济效益。

      12、 担 保 业 务

     公 司 严 格 控 制 担 保 业 务 ，报 告 期 内 除 对 控 股 股 东 与 子 公 司 的 担 保

外 ，无 其 它 对 外 担 保 事 项 。公 司 对 控 股 股 东 的 担 保 , 是 在 控 股 股 东 为

公 司 先 行 担 保 的 前 提 下 ，公 司 对 控 股 股 东 进 行 的 等 额 互 保 ，经 过 股 东

大 会 审 议 批 准 。公 司 为 子 公 司 的 担 保 ，严 格 履 行 相 应 的 审 批 和 授 权 程

序 ，所 有 重 大 担 保 均 经 过 公 司 董 事 会 在 审 批 权 限 内 审 议 通 过 后 ，报 请


                                                                                     -7-
公司股东大会批准。

      13、 业 务 外 包

      公司严格控制并谨慎选择外包业务，根据业务外包流程各环节

可 能 出 现 的 风 险 情 况 ,制 定 了 风 险 控 制 措 施 ,并 在 管 理 中 不 断 规 范 和

完善，加强对业务外包的监督和控制。

      14、 财 务 报 告

      公 司 建 立 了 财 务 报 告 相 关 管 理 制 度 ，规 范 公 司 账 务 处 理 与 结 账 、

关 联 交 易 管 理 、财 务 报 告 的 编 制 、财 务 报 告 的 对 外 提 供 以 及 财 务 报 告

的 分 析 利 用 等 业 务 操 作 ，持 续 完 善 公 司 会 计 管 理 体 系 ，确 保 公 司 财 务

信 息 能 够 被 真 实 、准 确 、完 整 的 处 理 ，确 保 公 司 财 务 报 告 信 息 真 实 可

靠，符合披露程序和要求，不断提高经营管理水平。

      15、 全 面 预 算

      公司根据有关规定实施了全面预算管理制度，并不断规范预算

编 制 、执 行 、分 析 与 考 核 等 ，强 化 预 算 的 科 学 性 和 严 肃 性 ，提 高 全 面

预 算 管 理 的 质 量 和 经 营 效 率 ，确 保 预 算 编 制 符 合 公 司 发 展 战 略 和 目 标

的要求。

      16、 合 同 管 理

      公司制定有《合同管理办法》和《对外签署合同授权范围和权

限 规 定 》等 管 理 制 度 ，建 立 了 合 同 审 核 流 程 ，积 极 推 行 合 同 示 范 文 本 ，

加 强 合 同 印 章 管 理 ，明 确 了 相 关 人 员 对 外 签 署 合 同 的 权 限 范 围 ，公 司

所 有 合 同 必 须 经 过 业 务 部 门 、财 务 部 门 和 法 务 部 门 等 审 核 后 方 可 对 外

签 署 ，有 效 防 范 和 降 低 了 公 司 的 法 律 风 险 。2018年 以 来 ，内 审 部 门 审

核 各 类 合 同 1867多 余 份 ， 并 对 部 分 事 业 部 的 合 同 模 版 进 行 修 订 规 范 ，

为 降 低 公 司 的 经 营 风 险 发 挥 了 积 极 有 效 的 作 用 。公 司 已 连 续 多 年 被 评

为 “ 浙 江 省 AAA级 守 合 同 重 信 用 单 位 ”。

      17、 内 部 信 息 传 递

      对内，为规范公司的信息报告流程，实现员工与管理层之间的


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及 时 沟 通 ，保 证 内 部 信 息 得 以 快 速 传 递 、归 集 和 有 效 管 理 ；对 外 ，为

实现及时、准确、全面、完整地信息披露以维护投资者的合法权益，

公司建立了一系列内部信息管理与沟通机制。

      公司建有企业网站，设有咨询电话，办有企业报纸，为客户和

投 资 者 全 面 了 解 公 司 信 息 提 供 了 便 利 渠 道 。公 司 制 定 了《 职 工 合 理 化

建 议 管 理 办 法 》， 鼓 励 广 大 员 工 积 极 提 合 理 化 建 议 意 见 ； 设 立 了 总 经

理 信 箱 和 微 信 群 ，使 管 理 层 能 够 及 时 掌 握 员 工 的 思 想 动 态 ，保 证 员 工

能 够 将 合 理 化 建 议 、意 见 及 时 地 反 应 给 管 理 层 ，管 理 层 能 够 面 对 各 种

环 境 变 化 迅 速 而 恰 当 地 采 取 改 进 或 纠 正 措 施 ；公 司 还 通 过 定 期 或 不 定

期 地 召 开 工 作 会 议 、经 理 办 公 会 议 、经 营 分 析 会 、专 题 会 议 等 各 种 会

议实现信息的内部沟通。

      在 信 息 沟 通 机 制 方 面 ， 对 内 制 定 了 《 重 大 信 息 内 部 报 告 制 度 》，

明 确 公 司 重 大 事 项 的 范 围 和 内 容 、沟 通 方 式 和 时 限 等 ，保 证 了 公 司 内

部 信 息 沟 通 的 有 效 畅 通 ；对 外 制 定 了《 信 息 披 露 事 务 管 理 制 度 》及《 年

报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 》， 对 信 息 披 露 工 作 的 有 关 内 容 要

求 、处 理 流 程 、权 利 责 任 进 行 了 详 细 规 定 ，建 立 了 完 善 的 信 息 披 露 内

部责任制。

      在内幕信息管理方面，公司制定了《内幕信息及知情人管理制

度 》、《 外 部 信 息 报 送 和 使 用 管 理 制 度 》， 严 格 规 范 公 司 内 幕 信 息 管 理

行为，在信息未公开披露前不得以任何方式对外界透露相关内容。

      在 反 舞 弊 方 面 ，公 司 公 布 了 举 报 电 话 和 邮 箱 ，制 定 有《 员 工 手 册 》、

《 经 济 损 失 责 任 追 究 暂 行 办 法 》等 制 度 ，规 定 了 违 规 违 纪 、舞 弊 及 其

他对公司造成经济损失的行为种类、处罚程序和后果责任。

      18、 信 息 系 统

      公司建立了一套完整的信息系统管理制度，对计算机使用、网

络 使 用 、数 据 安 全 、应 急 处 理 等 方 面 的 管 理 内 容 作 了 明 确 规 定 。公 司

加 强 对 信 息 系 统 运 行 环 境 (如 硬 软 件 环 境 、网 络 环 境 等 )、业 务 系 统 和


                                                                                      -9-
运 行 维 护 人 员 的 管 理 ，确 保 信 息 系 统 能 正 常 、安 全 、有 效 、可 控 运 行 ；

加 强 对 用 户 和 管 理 员 的 权 限 管 理 ，数 据 库 检 查 和 备 份 、操 作 系 统 的 权

限、网络权限和防病毒的管理。

          上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了

公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

          （ 二 )内 部 控 制 评 价 工 作 依 据 及 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准

          公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

          公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷

和 一 般 缺 陷 的 认 定 要 求 ，结 合 公 司 规 模 、行 业 特 征 、风 险 偏 好 和 风 险

承 受 度 等 因 素 ，区 分 财 务 报 告 内 部 控 制 和 非 财 务 报 告 内 部 控 制 ，研 究

确 定 了 适 用 于 本 公 司 的 内 部 控 制 缺 陷 具 体 认 定 标 准 ，并 与 以 前 年 度 保

持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

          1.财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准

            公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

         定 量 标 准 以 营 业 收 入 、资 产 总 额 作 为 衡 量 指 标 。内 部 控 制 缺 陷 可

能 导 致 或 导 致 的 损 失 与 利 润 表 相 关 的 ，以 营 业 收 入 指 标 衡 量 。如 果 该

缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收

入 的 0.5%， 则 认 定 为 一 般 缺 陷 ； 如 果 超 过 营 业 收 入 的 0.5%但 小 于 1%，

则 为 重 要 缺 陷 ； 如 果 超 过 营 业 收 入 的 1%， 则 认 定 为 重 大 缺 陷 。

          内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资

产 总 额 指 标 衡 量 。如 果 该 缺 陷 单 独 或 连 同 其 他 缺 陷 可 能 导 致 的 财 务 报

告 错 报 金 额 小 于 资 产 总 额 的 0.5%，则 认 定 为 一 般 缺 陷 ；如 果 超 过 资 产

总 额 的 0.5%但 小 于 1%认 定 为 重 要 缺 陷 ；如 果 超 过 资 产 总 额 1%，则 认 定

为重大缺陷。

         公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

         财务报告重大缺陷的迹象包括：

         （ 1） 公 司 董 事 、 监 事 和 高 级 管 理 人 员 的 舞 弊 行 为 ；


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     （ 2） 公 司 更 正 已 公 布 的 财 务 报 告 ；

    （ 3）注 册 会 计 师 发 现 的 却 未 被 公 司 内 部 控 制 识 别 的 当 期 财 务 报 告

中的重大错报；

     （ 4） 审 计 委 员 会 和 审 计 部 门 对 公 司 的 对 外 财 务 报 告 和 财 务 报 告

内部控制监督无效。

       财务报告重要缺陷的迹象包括：

     （ 1） 未 依 照 公 认 会 计 准 则 选 择 和 应 用 会 计 政 策 ；

     （ 2） 未 建 立 反 舞 弊 程 序 和 控 制 措 施 ；

     （ 3） 对 于 非 常 规 或 特 殊 交 易 的 账 务 处 理 没 有 建 立 相 应 的 控 制 机

制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

     （ 4） 对 于 期 末 财 务 报 告 过 程 的 控 制 存 在 一 项 或 多 项 缺 陷 且 不 能

合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。

       一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

       2.非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

       定 量 标 准 以 营 业 收 入 、资 产 总 额 作 为 衡 量 指 标 。内 部 控 制 缺 陷 可

能 导 致 或 导 致 的 损 失 与 利 润 报 表 相 关 的 ，以 营 业 收 入 指 标 衡 量 。如 果

该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业

收 入 的 0.5%，则 认 定 为 一 般 缺 陷 ；如 果 超 过 营 业 收 入 的 0.5%但 小 于 1%

认 定 为 重 要 缺 陷 ；如 果 超 过 税 前 利 润 营 业 收 入 的 1%，则 认 定 为 重 大 缺

陷。

       内 部 控 制 缺 陷 可 能 导 致 或 导 致 的 损 失 与 资 产 管 理 相 关 的 ，以 资 产

总 额 指 标 衡 量 。如 果 该 缺 陷 单 独 或 连 同 其 他 缺 陷 可 能 导 致 的 财 务 报 告

错 报 金 额 小 于 资 产 总 额 的 0.5%，则 认 定 为 一 般 缺 陷 ；如 果 超 过 资 产 总

额 0.5%但 小 于 1%则 认 定 为 重 要 缺 陷 ；如 果 超 过 资 产 总 额 1%，则 认 定 为

重大缺陷。

       根 据 上 述 认 定 标 准 ，结 合 日 常 监 督 情 况 ，我 们 未 发 现 报 告 期 内 有


                                                                                     - 11 -
重大缺陷和重要缺陷存在。

          公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

          非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、

发生的可能性作判定。

          如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大

效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；

          如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或

显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；

          如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严

重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

         （三）内部控制缺陷认定及整改情况

          1.财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况

          根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不

存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

          2.非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况

          根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发

现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

          四、其他内部控制相关重大事项说明

          公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                                                            数源科技股份有限公司

                                                                    2019年 4月 17日




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