大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
大亚科技股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对本报告内容的真实性、准确性、完
整性无法保证或存在异议。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人陈晓龙、主管会计工作负责人陈钢及会计机构负责人(会计主管
人员)陈钢声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................... 2
第二节 公司简介 ............................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................... 7
第四节 董事会报告 ........................................................................................... 9
第五节 重要事项 ............................................................................................. 15
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................... 31
第七节 优先股相关情况 ................................................................................. 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................... 35
第九节 财务报告 ............................................................................................. 36
第十节 备查文件目录 ................................................................................... 121
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
江苏证监局 指 中国证券监督管理委员会江苏监管局
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
公司、本公司或大亚科技 指 大亚科技股份有限公司
控股股东、大亚集团 指 大亚科技集团有限公司
报告期、本报告期 指 2016 年 1 月 1 日--2016 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 大亚科技 股票代码 000910
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 大亚科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 大亚科技
公司的外文名称（如有） Dare Technology Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如有）DARE TECH.
公司的法定代表人 陈晓龙
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴谷华 戴柏仙
江苏省丹阳市经济开发区齐梁路 99 号大 江苏省丹阳市经济开发区齐梁路 99 号大
联系地址
亚工业园 亚工业园
电话 0511-86981046 0511-86981046
传真 0511-86885000 0511-86885000
电子信箱 wuguhua@cndare.com daibaixian@cndare.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2015 年 09 月 25 江苏省工商行政
报告期初注册 320000000012983 321181703956981 70395698-1
日 管理局
2016 年 05 月 24 江苏省工商行政 913200007039569 913200007039569 913200007039569
报告期末注册
日 管理局 81R 81R 81R
临时公告披露的指定网站查
2016 年 05 月 26 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），在首页“查询”中输入本公司股票代码查公告
询索引（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,722,826,285.44 3,629,075,748.26 -24.97%
归属于上市公司股东的净利润（元） 103,553,412.07 71,076,877.22 45.69%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
102,062,996.55 62,326,862.81 63.75%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 414,134,261.19 415,790,840.80 -0.40%
基本每股收益（元/股） 0.20 0.13 53.85%
稀释每股收益（元/股） 0.20 0.13 53.85%
加权平均净资产收益率 4.42% 2.69% 1.73%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 5,975,193,790.62 6,475,412,728.40 -7.72%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,373,327,964.23 2,295,305,136.87 3.40%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -2,226,364.01
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,169,228.69
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 208,789.74
减：所得税影响额 93,585.03
少数股东权益影响额（税后） -432,346.13
合计 1,490,415.52 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，面对国内外复杂的形势和经济增速下行压力，公司董事会坚定不移地贯彻实施绿色产业链战略、大家居战略、
品牌战略、国际化战略和可持续发展战略，采取加强公司内部管理、强化市场营销能力等有力措施，使公司生产经营保持平
稳发展。
1、地板产业继续加大品牌推广和营销力度，加强人力资源和信息化建设，加快新品开发和推广；同时，尝试利用圣象
地板销售网络优势，结合互联网和大数据，打造线上线下互通、标准化服务与个性化解决方案相结合的建材家居产品安装服
务平台、局部空间美化装饰平台、O2O社区生活公共服务平台。
2、人造板产业通过加强资源采购力度，及时掌握原材料市场行情变化情况，降低原材料采购成本；并根据市场供需变
化，及时调整产品结构，强化质量意识；同时，对内挖潜，加强内部控制，提升管理水平。
3、2016年6月底，公司推出了限制性股票激励计划，该激励计划的实施进一步建立和完善了公司管理团队与股东的长效
利益共享机制，充分调动公司员工积极性，有助于通过制度机制的创新牵引，聚合优秀人才加盟，进一步提升公司凝聚力，
促进公司持续、健康、稳定发展。
4、此外，公司不断加强技术开发和创新力度，报告期内，公司共申请专利21件，其中发明专利8件，实用新型专利10
件，外观设计专利3件。
综上所述，2016年上半年度公司实现营业收入272,282.63万元，较上年同期减少24.97%，主要是2015年下半年公司剥离
了包装和轮毂业务，业务范围减少所致；营业成本180,111.53万元，与上年同期相比减少31.18%，主要是包装和轮毂业务剥
离以及地板、人造板毛利率有所增加所致；费用74,547.78万元，与上年同期相比减少15.21%，主要是销售费用以及利息支
出减少所致；研发投入5,391.10万元，与上年同期相比减少27.08%，主要是剥离了包装和轮毂业务，业务范围减少所致；现
金及现金等价物净减少额为27,322.34万元，与上年同期比减少54,967.05万元，主要是投资活动产生的现金流量净额增加
10,095.72万元和筹资活动产生的现金流量净额减少64,904.18万元所致。
报告期公司实现营业利润13,441.04万元，较上年同期增加40.35%；实现利润总额15,692.90万元，较上年同期增加1.60%；
实现净利润11,357.46万元，较上年同期减少6.46%；归属于母公司所有者的净利润10,355.34万元，较上年同期增加45.69%。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
2015 年下半年公司剥离了包装和
营业收入 2,722,826,285.44 3,629,075,748.26 -24.97%
轮毂业务，业务范围减少所致
剥离了包装和轮毂业务，业务范
营业成本 1,801,115,318.96 2,617,082,647.36 -31.18% 围减少以及地板、人造板毛利率
有所增加所致
销售费用 418,406,577.77 462,751,423.20 -9.58% --
管理费用 286,710,091.22 314,750,710.78 -8.91% --
贷款规模减少，财务利息支出减
财务费用 40,361,111.77 101,665,613.30 -60.30%
少所致
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报告期内子公司盈利增加，应纳
所得税费用 43,354,401.09 33,040,752.32 31.21%
税所得额增加所致
2015 年下半年公司剥离了包装和
研发投入 53,911,000.00 73,930,500.00 -27.08%
轮毂业务，业务范围减少所致
经营活动产生的现金流
414,134,261.19 415,790,840.80 -0.40%
量净额
投资活动产生的现金流 购建固定资产、无形资产和其他
11,575,340.01 -89,381,852.00 112.95%
量净额 长期资产支付的现金减少所致
筹资活动产生的现金流 借款需求减少，取得借款收到的
-703,045,574.63 -54,003,774.26 -1,201.85%
量净额 现金减少所致
投资活动产生的现金流量净额增
现金及现金等价物净增
-273,223,409.90 276,447,121.03 -198.83% 加和筹资活动产生的现金流量净
加额
额减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2016年上半年，面对错综复杂的外部环境，公司认真落实推进2016年初董事会制定的经营计划，继续实施稳健的经营策
略，积极推进各项生产经营活动，保持公司经营业绩的稳定发展。有关进展情况详见"董事会报告一概述”内容。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
包装业 4,756,931.12 4,631,470.65 2.64% -99.27% -99.07% -21.57%
装饰材料业 2,692,968,141.80 1,778,136,000.84 33.97% 2.76% -3.48% 4.27%
分产品
铝箔复合纸及卡
4,756,931.12 4,631,470.65 2.64% -97.88% -97.29% -21.40%
纸
中高密度板 705,364,382.47 542,806,237.88 23.05% 4.01% -0.38% 3.40%
木地板 1,977,459,882.70 1,227,049,690.48 37.95% 2.43% -4.61% 4.59%
木门及衣帽间 10,143,876.63 8,280,072.48 18.37% -15.11% -24.22% 9.81%
分地区
10
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华北地区 379,479,093.87 226,075,145.75 40.42% -33.81% -47.11% 14.98%
华东地区 668,965,996.47 378,480,701.46 43.42% -34.61% -37.06% 2.20%
西北地区 113,724,367.23 69,571,484.86 38.82% -17.57% -27.91% 8.78%
西南地区 97,822,746.50 60,172,575.77 38.49% -41.36% -51.26% 12.50%
华南地区 463,344,288.45 337,525,993.86 27.15% 2.93% -6.38% 7.24%
中南地区 403,510,981.40 238,519,080.21 40.89% -16.87% -31.97% 13.12%
国外 570,877,599.00 472,422,489.58 17.25% -23.81% -24.55% 0.81%
四、核心竞争力分析
公司核心竞争力主要体现在以下几个方面：
1、行业地位：国家林业重点龙头企业、高新技术企业，地板和人造板行业龙头企业。
2、品牌优势：目前“圣象”品牌已成为公司最核心、最具价值的无形资产。2016年 “中国500最具价值品牌”排行榜显示“圣
象”品牌价值已达235.92亿元。
3、产品优势：公司地板产品涵盖强化地板和实木地板等，在生产过程中，围绕着环保，所有圣象产品均符合绿色环保
标准，并将“健康、绿色、可持续发展”的理念根植于产品的每个细节，从基材、工厂、研发、设计、营销、服务等环节，构
建一条完整的绿色产业链。大亚人造板产品主要包括中高密度板和刨花板等，其产品质量符合国际标准，在同行业中有很高
的产品质量口碑。
4、规模优势：公司以人造板和地板为核心，目前拥有年产160多万立方米的中高密度板和刨花板的生产能力，并拥有年
产4,700万平方米的地板产能。公司机器设备、生产能力、精度、自控能力均居业内领先水平。目前已具备规模化的生产能
力与较强的市场竞争力。
5、营销优势：公司圣象地板营销网络遍布全球，在中国拥有近3,000家统一授权、统一形象的地板专卖店，并开拓了天
猫、京东、苏宁的在线分销专营店。在2016天猫618年中大促中，圣象地板跃居“地板”类热销品牌排行榜榜首。大亚人造
板总部位于江苏丹阳，在广东、江西等多地设有制造工厂，并在上海、广州、北京、武汉、成都、沈阳、大连等地设有区域
营销中心，大亚人造板目前已经成为行业内知名品牌的首选原材料供应商。
6、技术与研发优势：公司非常注重新品开发、技术创新和科研的投入，曾先后设立了博士后科研工作站、省级技术中
心、工程中心，并拥有行业内首家经国家认证的地板实验室，每年不断通过技术创新和研发满足不同客户和市场的需求，保
证公司的持续稳定发展。目前，公司地板和人造板在生产技术、工艺、研发上均处于国内领先地位。
报告期内，公司无核心竞争力的重要变化及对公司所产生的影响等情况。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
圣象集团 2,865,023,3 919,258,98 2,014,458,6 78,536,26 56,783,914.5
子公司 地板行业 木地板 45,000 万元
有限公司 37.52 8.23 66.29 2.65 5
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江苏省大
亚铝基复
合材料工 3,934,978.2 3,840,291.7 -62,072.9
子公司 研发行业 研发 1,533 万元 -- -62,072.93
程技术研 7 7 3
究中心有
限公司
大亚（江
高档复合 12,303.89 594,655,07 262,542,25 247,148,99 40,330,10 34,240,548.4
苏）地板有 子公司 地板行业
工程地板 万元 8.61 3.20 6.99 9.85 3
限公司
大亚人造
人造板行 中(高)密度 27,093.22 1,678,063,5 743,557,65 650,604,86 95,476,72 99,652,267.2
板集团有 子公司
业 纤维板 万元 33.94 4.74 1.13 5.12 9
限公司
大亚木业
人造板行 中(高)密度 14,066.66 339,241,96 248,596,80 144,784,99 7,587,729 10,204,857.8
（江西）有 子公司
业 纤维板 万元 0.57 2.91 3.95 .92 2
限公司
大亚木业
人造板行 中(高)密度 16,555.44 416,632,35 285,743,62 219,225,90 31,769,07 27,367,957.4
（茂名）有 子公司
业 纤维板 万元 1.32 8.06 3.65 5.49 0
限公司
大亚木业
人造板行 中(高)密度 503,563,60 444,700,45 174,745,53 12,514,31 15,403,787.0
（肇庆）有 子公司 37,000 万元
业 纤维板 3.80 9.67 7.64 5.10 9
限公司
大亚木业
人造板行 中(高)密度 344,001,83 -391,457,88 5,363,559.4 -31,405,1 -29,841,788.0
（黑龙江） 子公司 16,000 万元
业 纤维板 0.19 4.95 6 29.96 1
有限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2016年3月25日召开的公司第六届董事会第三次会议和第六届监事会第四次会议以及2016年4月20日召开的2015年度
股东大会审议通过了《公司2015年度利润分配预案》：以公司2015年12 月31 日总股本52,750万股为基数，向全体股东每10
股派发现金红利0.50元（含税），合计派发现金股利26,375,000元。本年度不进行资本公积金转增股本。本报告期内，公司
实施了上述利润分配方案，股权登记日为2016年5月25日，除权除息日为2016年5月26日。（详细情况已于2016年5月19日刊
登在《证券时报》、《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网http://www.cninfo.com.cn上的《大亚科技股份
有限公司2015年年度权益分派实施公告》）
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2016 年 02 月 19 日 公司会议室 实地调研 机构 华夏基金：朱熠 主要了解公司基本情况
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，结合公司实际，进一步修订了《公
司章程》，进一步完善公司法人治理结构，规范公司运作。
目前，公司已按照国家相关法律、法规和规范性文件要求，建立健全了各项规章制度，构建和完善了较为合理、有效的
内控体系，确保了公司运作水平得到持续提高。公司能够严格按照中国证监会的要求和《深圳证券交易所股票上市规则》和
《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的有关规定，本着“公开、公平和公正”的原则，认真、及时地履行公司的信
息披露义务。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
15
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
1、2016年6月28日，公司召开第六届董事会2016年第四次临时会议和第六届监事会2016年第二次临时会议，审议通过了
《关于<大亚科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案。
2、2016年7月15日，公司召开2016年第二次临时股东大会，以特别决议审议通过了《关于<大亚科技股份有限公司限制
性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，并授权董事会确定限制性股票授予日、在激励对象符合条件时向
激励对象授予限制性股票，并办理授予限制性股票所必须的全部事宜。
3、2016年7月19日，公司召开第六届董事会2016年第五次临时会议和第六届监事会2016年第三次临时会议，审议通过了
《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2016年7月20日作为激励计划的授予日，向符合条件的63名激励对象授
予340万股限制性股票, 授予价格为7.04元/股，股票来源为公司向激励对象定向发行本公司A股普通股。
4、公司董事会在授予限制性股票的过程中，有2名激励对象因个人原因自愿放弃全部获授的限制性股票合计13万股。因
此，公司实际向61名激励对象授予327万股限制性股票。本次股权激励计划的授予登记的限制性股票于2016年8月11日在中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记。授予限制性股票的上市日期为2016年8月12日。目前，公司总股本由52,750
万股增加至53,077万股。
详细内容见公司披露在《证券时报》、《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网http://www.cninfo.com.cn
上的相关公告。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同 获批 可获
关联 是否
关联 关联 关联交 类交 的交 关联交 得的
关联交 交易 超过 披露
交易 关联关系 关联交易内容 交易 易金额 易金 易额 易结算 同类 披露索引
易类型 定价 获批 日期
方 价格 （万元） 额的 度（万 方式 交易
原则 额度
比例 元） 市价
本公司下属子公 公告编号：
丹阳大亚
司（包括但不限于 2016-016，公
包装材料
大亚（江苏）地板 按季度 告名称：《大
丹阳 有限公司
有限公司、圣象实 向丹阳 亚科技股份
大亚 是本公司 向关联 2016
业（江苏）有限公 大亚包 有限公司日
包装 控股股东 人采购 市场 年 03
司、江苏宏耐木业 -- 566.9 0.38% 2,000 否 装材料 -- 常关联交易
材料 大亚科技 包装制 价格 月 29
有限公司、圣象木 有限公 预计公告》，
有限 集团有限 品 日
业（阜阳）有限公 司支付 公告披露的
公司 公司下属
司、大亚人造板集 货款 网站名称：巨
的全资子
团有限公司）向丹 潮资讯网
公司
阳大亚包装材料 （http://www.
16
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有限公司采购包 cninfo.com.cn
装制品 ）
公告编号：
2016-016，公
江苏合雅
告名称：《大
木门有限
亚科技股份
公司是本 本公司全资子公 按季度
江苏 有限公司日
公司控股 向关联 司大亚人造板集 向江苏 2016
合雅 常关联交易
股东大亚 人销售 团有限公司向江 市场 合雅木 年 03
木门 -- 113.5 0.05% 1,500 否 -- 预计公告》，
科技集团 产品、商 苏合雅木门有限 价格 门有限 月 29
有限 公告披露的
有限公司 品 公司销售中高密 公司收 日
公司 网站名称：巨
持股 80% 度纤维板、刨花板 取货款
潮资讯网
的控股子
（http://www.
公司
cninfo.com.cn
）
公告编号：
2016-016，公
江苏合雅
告名称：《大
木门有限
亚科技股份
公司是本 接受关 江苏合雅木门有 按季度
江苏 有限公司日
公司控股 联人委 限公司委托本公 向江苏 2016
合雅 常关联交易
股东大亚 托代为 司全资子公司圣 市场 合雅木 年 03
木门 -- 585.34 0.39% 3,000 否 -- 预计公告》，
科技集团 销售其 象集团有限公司 价格 门有限 月 29
有限 公告披露的
有限公司 产品、商 及其控股子公司 公司支 日
公司 网站名称：巨
持股 80% 品 销售木门 付货款
潮资讯网
的控股子
（http://www.
公司
cninfo.com.cn
）
公告编号：
2016-016，公
江苏美诗
告名称：《大
整体家居
按季度 亚科技股份
江苏 有限公司 接受关 江苏美诗整体家
向江苏 有限公司日
美诗 是本公司 联人委 居有限公司委托 2016
美诗整 常关联交易
整体 控股股东 托代为 本公司全资子公 市场 年 03
-- 184.96 0.13% 500 否 体家居 -- 预计公告》，
家居 大亚科技 销售其 司圣象集团有限 价格 月 29
有限公 公告披露的
有限 集团有限 产品、商 公司及其控股子 日
司支付 网站名称：巨
公司 公司持股 品 公司销售衣柜
货款 潮资讯网
80%的控
（http://www.
股子公司
cninfo.com.cn
）
江苏 江苏大亚 接受关 江苏大亚新型包 市场 按季度 2016 公告编号：
-- 364.18 0.25% 1,250 否 --
大亚 新型包装 联人委 装材料有限公司 价格 向江苏 年 03 2016-016，公
17
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
新型 材料有限 托代为 委托本公司销售 大亚新 月 29 告名称：《大
包装 公司是本 销售其 铝箔纸 型包装 日 亚科技股份
材料 公司控股 产品、商 材料有 有限公司日
有限 股东大亚 品 限公司 常关联交易
公司 科技集团 支付货 预计公告》，
有限公司 款 公告披露的
下属的全 网站名称：巨
资子公司 潮资讯网
（http://www.
cninfo.com.cn
）
公告编号：
2016-016，公
江苏大亚
告名称：《大
新型包装 按季度
江苏 亚科技股份
材料有限 本公司全资子公 向江苏
大亚 有限公司日
公司是本 司大亚（江苏）地 大亚新 2016
新型 向关联 常关联交易
公司控股 板有限公司向江 市场 型包装 年 03
包装 人供应 -- 188.67 0.07% 600 否 -- 预计公告》，
股东大亚 苏大亚新型包装 价格 材料有 月 29
材料 蒸汽 公告披露的
科技集团 材料有限公司供 限公司 日
有限 网站名称：巨
有限公司 应蒸汽 收取货
公司 潮资讯网
下属的全 款
（http://www.
资子公司
cninfo.com.cn
）
公告编号：
2016-016，公
江苏大亚
告名称：《大
滤嘴材料
按季度 亚科技股份
江苏 有限公司 本公司全资子公
向江苏 有限公司日
大亚 是本公司 司大亚（江苏）地 2016
向关联 大亚滤 常关联交易
滤嘴 控股股东 板有限公司向江 市场 年 03
人供应 -- 41.85 0.02% 200 否 嘴材料 -- 预计公告》，
材料 大亚科技 苏大亚滤嘴材料 价格 月 29
蒸汽 有限公 公告披露的
有限 集团有限 有限公司供应蒸 日
司收取 网站名称：巨
公司 公司下属 汽
货款 潮资讯网
的全资子
（http://www.
公司
cninfo.com.cn
）
本公司全资子公 丹阳 按年度 公告编号：
大亚 大亚科技
向关联 司圣象集团有限 市当 支付，每 2016 2016-016，公
科技 集团有限
人租赁 公司和大亚人造 地同 年 12 月 年 03 告名称：《大
集团 公司是本 -- 0 0.00% 900 否 --
仓库和 板集团有限公司 等条 底之前 月 29 亚科技股份
有限 公司控股
场地 向大亚科技集团 件租 向大亚 日 有限公司日
公司 股东
有限公司租赁仓 赁标 科技集 常关联交易
18
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
库和场地 准 团有限 预计公告》，
公司付 公告披露的
清当年 网站名称：巨
全部租 潮资讯网
金 （http://www.
cninfo.com.cn
）
合计 -- -- 2,045.4 -- 9,950 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
1、向关联人采购包装制品：公司在年初预计 2016 年度该项关联交易金额不超
过 2,000 万元，报告期实际发生额占全年预计额的 28.35%，与预计情况基本相
符。2、向关联人销售产品、商品：公司在年初预计 2016 年度该项关联交易金
额不超过 1,500 万元，报告期实际发生额占全年预计额的 7.57%，与预计情况存
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总 在差异的主要原因是定单不足。3、接受关联人委托代为销售其产品、商品：公
金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如 司在年初预计 2016 年度该项关联交易金额不超过 4,750 万元，报告期实际发生
有） 额占全年预计额的 23.88%，与预计情况基本相符。4、向关联人供应蒸汽：公司
在年初预计 2016 年度该项关联交易金额不超过 800 万元，报告期实际发生额占
全年预计额的 28.82%，与预计情况基本相符。5、向关联人租赁仓库和场地：公
司在年初预计 2016 年度该项关联交易金额不超过 900 万元，报告期实际发生额
占全年预计额的 0%，与预计情况差异的主要原因是尚未结算。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因
不适用
（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
（1）2016年3月25日召开的第六届董事会第三次会议和第六届监事会第四次会议审议通过了《关于商标使用许可的关联
交易议案》，江苏合雅木门有限公司、江苏美诗整体家居有限公司和镇江大亚家居有限公司在产品生产、销售、服务等经营
19
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
活动中使用本公司全资子公司圣象集团有限公司的“圣象”牌注册商标（包括“圣象”、“POWER DEKOR”及文字和图形的组合
商标），并按使用该授权商标的产品年销售收入总额的0.1%计收商标许可使用费。（详细情况已于2016年3月29日刊登在《证
券时报》、《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网http://www.cninfo.com.cn上的《大亚科技股份有限公司
第六届董事会第三次会议决议公告》、《大亚科技股份有限公司第六届监事会第四次会议决议公告》、《大亚科技股份有限
公司关于商标使用许可的关联交易公告》）。
（2）2016年3月25日召开的第六届董事会第三次会议和第六届监事会第四次会议审议通过了《关于字号使用许可的关联
交易议案》，上海圣世年轮家具有限公司在其门店装饰和产品销售中使用“圣象集团出品”字样，并按照其使用“圣象集团出
品”字样产品的销售额的0.3%向圣象集团有限公司支付许可使用费。（详细情况已于2016年3月29日刊登在《证券时报》、《中
国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网http://www.cninfo.com.cn上的《大亚科技股份有限公司第六届董事会第
三次会议决议公告》、《大亚科技股份有限公司第六届监事会第四次会议决议公告》、《大亚科技股份有限公司关于字号使
用许可的关联交易公告》）。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《大亚科技股份有限公司日常关联交易预
2016 年 03 月 29 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
计公告》
《大亚科技股份有限公司关于商标使用许
2016 年 03 月 29 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
可的关联交易公告》
《大亚科技股份有限公司关于字号使用许
2016 年 03 月 29 日 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
可的关联交易公告》
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
20
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司控股子公司大亚人造板集团有限公司（以下简称“人造板集团”）租赁经营惠州市盛易木业有限公司（以下简称“盛
易木业”），经双方协商达成一致，并签署了《企业租赁经营协议》，根据该协议人造板集团每年需向盛易木业支付租赁费
2,500万元人民币。（详细情况已于2015年3月24日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的
互联网http://www.cninfo.com.cn上的《大亚科技股份有限公司关于控股子公司大亚人造板集团有限公司与惠州市盛易木业有
限公司签订《企业租赁经营协议》的公告》）。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
大亚科技集团有 2016 年 03 2016 年 04 月 25 连带责任保
10,000 8,000 1年 否 是
限公司 月 29 日 日 证
大亚科技集团有 2016 年 03 2016 年 04 月 25 连带责任保
10,000 10,000 1年 否 是
限公司 月 29 日 日 证
江苏合雅木门有 2016 年 03 2016 年 05 月 03 连带责任保
6,000 6,000 1年 否 是
限公司 月 29 日 日 证
江苏合雅木门有 2016 年 03 2016 年 04 月 26 连带责任保
5,000 5,000 1年 否 是
限公司 月 29 日 日 证
江苏大亚家具有 2016 年 03 2016 年 04 月 25 连带责任保
3,000 2,000 1年 否 是
限公司 月 29 日 日 证
大亚科技集团有 2015 年 03 2015 年 11 月 02 连带责任保
10,000 10,000 1年 否 是
限公司 月 24 日 日 证
江苏合雅木门有 2015 年 03 2015 年 11 月 10 连带责任保
4,000 4,000 1年 否 是
限公司 月 24 日 日 证
江苏大亚家具有 2015 年 03 2015 年 11 月 10 连带责任保
4,000 4,000 1年 否 是
限公司 月 24 日 日 证
大亚科技集团有 2015 年 03 2015 年 04 月 28 连带责任保
8,000 8,000 1年 是 是
限公司 月 24 日 日 证
大亚科技集团有 2015 年 03 2015 年 04 月 21 连带责任保
10,000 10,000 1年 是 是
限公司 月 24 日 日 证
大亚科技集团有 2015 年 03 2015 年 06 月 23 连带责任保
20,000 20,000 1年 是 是
限公司 月 24 日 日 证
大亚科技集团有 2015 年 03 20,000 2015 年 11 月 12 20,000 连带责任保 1 年 是 是
21
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
限公司 月 24 日 日 证
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
105,000 31,000
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
181,000 49,000
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
大亚人造板集团 2016 年 03 2016 年 04 月 21 连带责任保
5,000 5,000 1年 否 否
有限公司 月 29 日 日 证
大亚人造板集团 2016 年 03 2016 年 04 月 22 连带责任保
6,500 6,500 2年 否 否
有限公司 月 29 日 日 证
圣象实业(江苏)有 2016 年 03 2016 年 05 月 12 连带责任保
4,000 4,000 1年 否 否
限公司 月 29 日 日 证
大亚人造板集团 2015 年 03 2015 年 12 月 24 连带责任保
4,000 4,000 2年 否 否
有限公司 月 24 日 日 证
圣象集团有限公 2014 年 04 2014 年 12 月 05 连带责任保
19,000 19,000 5年 否 否
司 月 15 日 日 证
圣象集团有限公 2014 年 04 2014 年 12 月 15 连带责任保
8,000 8,000 5年 否 否
司 月 15 日 日 证
圣象实业(江苏)有 2014 年 04 2014 年 07 月 01 连带责任保
6,000 6,000 3年 是 否
限公司 月 15 日 日 证
大亚人造板集团 2014 年 04 2014 年 12 月 08 连带责任保
4,635 4,635 5年 是 否
有限公司 月 15 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
52,500 15,500
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
94,135 46,500
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
157,500 46,500
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
275,135 95,500
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
22
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 40.24%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 49,000
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
4,000
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 53,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 履行情况
期限
大亚科技集团有限公司承诺如果计划未来通过交易所竞价
大亚科技集 交易系统出售所持大亚科技解除限售流通股，并于第一笔减 2009 年 09 严格履行
股改承诺 长期
团有限公司 持起六个月内减持数量达到 5%及以上的，将于第一次减持 月 04 日 承诺
前两个交易日内通过大亚科技对外披露出售提示性公告。
1、关于避免同业竞争的承诺函：鉴于本人在继承大亚科技
收购报告书或权益 戴品哎、陈 股份有限公司（以下简称“大亚科技”）原实际控制人陈兴康
2015 年 08 严格履行
变动报告书中所作 巧玲、陈建 先生的相关股权后，将成为大亚科技的共同实际控制人之 长期
月 26 日 承诺
承诺 军、陈晓龙 一，本人现就避免与大亚科技及其子公司所经营业务构成同
业竞争的事项承诺如下：（1）截至本承诺函出具之日，本人
23
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
并未以任何方式直接或间接从事与大亚科技及其子公司相
竞争的业务，并未拥有从事与大亚科技及其子公司可能产生
同业竞争企业的任何股份、股权或在任何竞争企业有任何权
益。（2）本人在被依法认定为大亚科技的实际控制人期间，
不会在中国境内或境外，以任何方式直接或间接从事与大亚
科技及其子公司相竞争的业务，不会直接或间接对大亚科技
及其子公司的竞争企业进行收购或进行有重大影响（或共同
控制）的投资，也不会以任何方式为大亚科技及其子公司的
竞争企业提供任何业务上的帮助。（3）本人承诺，如从任何
第三方获得的任何商业机会与大亚科技及其子公司经营的
业务有竞争或可能有竞争，则本人将立即通知大亚科技及其
子公司，并将该商业机会让予大亚科技及其子公司。（4）如
因本人违反本承诺函而给大亚科技及其子公司造成损失的，
本人同意全额赔偿大亚科技及其子公司因此遭受的所有损
失。（5）本承诺函受中国法律管辖，对本人具有约束力。2、
关于规范和减少关联交易的承诺函：鉴于本人在继承大亚科
技股份有限公司（以下简称“大亚科技”）原实际控制人陈兴
康先生的相关股权后，将成为大亚科技的共同实际控制人之
一，本人现就规范和减少与大亚科技及其子公司的关联交易
事项承诺如下：（1）本人在作为大亚科技实际控制人期间，
本人及本人控制(含共同控制)或施加重大影响的企业（如有）
将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用大亚科
技及其子公司的资金，不与大亚科技及其子公司之间发生非
交易性资金往来。在任何情况下，不要求大亚科技及其子公
司向本人及本人控制(含共同控制)或施加重大影响的企业
（如有）提供任何形式的担保。（2）本人在作为大亚科技实
际控制人期间，本人及本人控制(含共同控制)或施加重大影
响的企业（如有）将尽量避免和减少与大亚科技及其子公司
之间发生关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的
关联交易，本人及本人控制(含共同控制)或施加重大影响的
企业（如有）承诺将遵循市场化的定价原则，依法签订协议，
严格按照大亚科技《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董
事会议事规则》、关联交易决策相关制度等有关规定履行关
联交易审议程序，履行回避表决和信息披露义务，保证不通
过关联交易损害大亚科技及其子公司及大亚科技其他股东
的合法权益。（3）如因本人违反本承诺函而给大亚科技及其
子公司造成损失的，本人同意全额赔偿大亚科技及其子公司
因此遭受的所有损失，并承担由此产生的一切法律责任。 4）
本承诺函受中国法律管辖，对本人具有约束力。
本公司控股股东大亚科技集团有限公司（以下简称"大亚集
团"）在重大资产收购中承诺事项如下： 1、江苏大亚、江
资产重组时所作承 大亚科技集 2006 年 03 严格履行
西大亚、茂名大亚、阜宁大亚、阜阳大亚的中、高密度板及 长期
诺 团有限公司 月 24 日 承诺
刨花板产品所使用的商标为"大亚"、"丹亚"、"康亚"文字商
标以及两个 Dare global 图形商标。上述商标正由大亚集团
24
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
作为注册商标申请人，在国家工商行政管理总局商标局办理
商标注册手续，2006 年 1 月 18 日，大亚集团出具《关于商
标的承诺》，主要内容包括：（1）除上述正在申请注册的商
标外，大亚集团未持有任何 19 类商品的注册商标专用权，
未就其他商标在 19 类商品上申请商标注册，亦未有该等安
排、计划。（2）在大亚集团取得该等商标专用权前，如果大
亚科技完成本次重大资产收购，大亚科技及其控股的下属公
司（包括但不限于：江苏大亚、江西大亚、茂名大亚、阜宁
大亚、阜阳大亚，下同）在中、高密度板及刨花板产品上无
偿使用上述商标，大亚集团不持任何异议。（3）在大亚集团
取得该等商标专用权后，大亚集团同意大亚科技及其控股的
下属公司在中、高密度板及刨花板产品上无偿使用上述注册
商标，许可使用的种类为独占使用许可使用。即，在大亚集
团合法拥有该等商标专用权期间（包括商标的续展期间），
大亚集团将该等注册商标仅许可大亚科技及其控股的下属
公司无偿使用，无地域及使用方式的限定。（4）在大亚集团
取得该等商标专用权后，如大亚科技认为必要，大亚集团将
就上述商标的独占使用许可使用事宜签署相关合同、协议。
2、本公司与大亚集团是上市公司与控股股东的关系，是相
互独立的两个独立企业法人，公司与控股股东大亚集团及其
关联企业之间在人员、资产、财务上完全分开。资产收购的
交易对方即控股股东大亚集团已经出具了《承诺函》，承诺
在本次资产收购完成后，"将严格遵守中国证券监督管理委
员会、证券交易所及大亚科技《章程》的规定，在业务、资
产、人员、机构、财务方面与大亚科技相分开、相独立"。3、
本公司控股股东大亚集团本着规范和减少关联交易，保护上
市公司及少数股东权益的原则，就关联交易事宜已出具《承
诺函》，主要内容如下：将尽量减少与大亚科技的关联交易。
对于无法避免的任何业务往来或交易均应按照公平、公允和
等价有偿的原则进行，交易价格应按市场公认的合理价格确
定，并按规定履行信息披露义务。4、资产收购完成后，大
亚集团全部人造板业务进入了大亚科技，大亚集团及大亚集
团的控股子公司不再经营人造板业务，为此，大亚集团出具
了《承诺函》，主要内容如下：（1）大亚科技本次收购大亚
集团分别持有的三家木业公司 75%股权完成后，大亚集团及
下属企业（除大亚科技以外的，大亚集团全资、控股公司及
对其具有实际控制权的公司）不存在生产、经营与三家木业
公司相同或相类产品、业务的情形，本次股权收购不会产生
同业竞争问题。（2）大亚集团及下属企业在今后的业务中，
不以任何形式直接或间接的从事与大亚科技（包括大亚科技
全资、控股公司及对其具有实际控制权的公司）相同或相似
的业务。如大亚集团及下属企业从事的业务涉及与大亚科技
（包括大亚科技全资、控股公司及对其具有实际控制权的公
司）构成同业竞争，则在大亚科技提出异议后，大亚集团同
25
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
意终止该业务。如大亚科技认为该新业务有利于大亚科技发
展，则大亚集团同意无条件将该业务转让给大亚科技经营。
5、本次收购完成后关于控股股东大亚集团不会利用控股地
位谋取不当利益，不损害大亚科技和其他股东的合法权益的
情况。本公司控股股东大亚集团在收购中出具了《承诺函》，
承诺：大亚集团将严格遵守《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发
［2003］56 号)的规定，规范与大亚科技的资金往来，不会
利用控股股东的地位谋取不当利益，不损害大亚科技和其他
股东的合法权益。
首次公开发行或再
融资时所作承诺
公司未来三年（2015 年—2017 年）的具体股东回报规划：1、
当年实现的归属于上市公司股东的净利润为正数且当年末
累计可分配利润为正数时，公司可以采取现金、股票或现金
与股票相结合方式分配股利，可以进行中期现金分红。 2、
未来三年内，公司将积极采取现金方式分配利润。在符合相
关法律法规及《公司章程》和制度的有关规定和条件下，在 2015
其他对公司中小股 大亚科技股 公司盈利，现金流满足公司正常经营需要且无重大投资计划 2015 年 03 年至 严格履行
东所作承诺 份有限公司 或重大现金支出的情况下，公司未来三年以现金方式累计分 月 24 日 2017 承诺
配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%；具体 年
分红比例由公司董事会根据中国证监会的有关规定和公司
经营情况拟定，由公司股东大会审议决定。 3、根据公司长
远和可持续发展的实际情况，董事会认为以股票股利方式分
配利润符合全体股东的整体利益时，公司可以采用股票股利
方式进行利润分配。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体
原因及下一步计划 不适用
（如有）
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
26
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司没有违反规定程序对外提供担保的情况。
2、公司大股东及其一致行动人在报告期没有提出或实施股份增持计划的情况。
3、报告期内公司董事、监事、高管人员、持股5%以上的股东没有违规买卖公司股票、所得收益追缴的情况及董事会采
取的问责措施等情况。
4、报告期内公司没有重大合同的签署及进展情况。
5、报告期内，公司于2016年3月4日召开了2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司拟注册和发行不超过人民
币9亿元中期票据的议案》，同意公司向中国银行间市场交易商协会申请注册发行不超过人民币9亿元（含9亿元）的中期票
据。（详细情况已于2016年3月5日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和中国证监会指定登载公司信息的互联网
http://www.cninfo.com.cn上的《大亚科技股份有限公司2016年第一次临时股东大会决议公告》）
6、2015年3月20日，公司完成了2015年度第一期短期融资券（简称：15大亚CP001，代码：041559015）的发行，发行
总额为人民币4亿元，票面利率为5.58%，期限365天，到期（兑付）日为2016年3月19日。报告期内，公司已完成了2015年
度第一期短期融资券的兑付工作。（详细情况已于2016年3月22日刊登在《证券时报》、《中国证券报》和中国证监会指定
登载公司信息的互联网http://www.cninfo.com.cn上的《大亚科技股份有限公司2015年度第一期短期融资券兑付完成公告》）
7、报告期内，本公司设立了上海易匠信息科技有限公司。该公司注册资本为1,200万元人民币，本公司持有其100%的
股权。该公司经营范围为（信息科技、网络科技、计算机科技）领域内的技术开发、技术咨询、技术转让和技术服务，货物
运输代理，搬运装卸服务，仓储服务（除危险化学品），包装服务，建筑装饰装修工程，家具安装、维修，保洁服务，设计、
制作各类广告，利用自有媒体发布广告，金属材料、建筑材料、装饰材料、五金交电、日用百货的销售等。报告期内该公司
已在崇明县市场监管局登记注册成立。截止本报告期末，该公司正处于筹建阶段，注册资本尚未投入。
8、独立董事对报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情
况的专项说明及独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）和
《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的规定和要求，公司3名独立董事（蒋春霞、王永、张小
宁）本着对公司及全体股东负责的态度，按照实事求是的原则对公司控股股东及其他关联方占用资金的情况和对外担保情况
进行了认真的检查和落实，对公司进行了必要的核查和问询后，发表如下专项说明及独立意见：
（1）报告期内，公司控股股东及其他关联方不存在占用公司资金情况，也不存在以前期间发生但延续到报告期内的公
司控股股东及其他关联方占用公司资金情况。
（2）截至2016年6月30日，公司对外担保总额为95,500万元，占公司净资产的比例为40.24%。
（3）公司对外担保严格按照中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）、深圳证券
交易所《股票上市规则》等制度规定履行了必要的审议程序，分别提交公司董事会审议通过后，并报请公司股东大会批准。
决策程序符合法律法规及《公司章程》的有关规定。
（4）公司已严格按照法律法规的有关规定，分别于2016年3月29日、2016年4月21日在《证券时报》、《中国证券报》
以及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上刊登了公司对外担保的相关公告，信息披露充分完整，并充分揭示了对外担保存
在的风险，采取了切实有效的措施。
我们认为，公司对外担保事项的风险极小，且不存在损害公司和中小股东权益的情形。
27
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十五、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
十六、 信息披露索引
事项概述 披露日期 临时报告披露网站查询索引
《大亚科技股份有限公司第六届董事会2016年第一次临时会
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
议决议公告》、《大亚科技股份有限公司关于董事会秘书辞职
2016年1月21日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查公
及新聘董事会秘书的公告》、《大亚科技股份有限公司独立董
告
事意见》
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
《大亚科技股份有限公司2015年度业绩预告》 2016年1月27日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查公
告
《大亚科技股份有限公司第六届董事会2016年第二次临时会
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
议决议公告》、《大亚科技股份有限公司关于拟注册和发行不
2016年2月17日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查公
超过人民币9亿元中期票据的公告》、《大亚科技股份有限公
告
司关于召开2016年第一次临时股东大会的通知》
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
《大亚科技股份有限公司关于控股股东股份解除质押的公告》 2016年2月19日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查公
告
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
《大亚科技股份有限公司关于召开2016年第一次临时股东大
2016年2月26日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查公
会的提示性公告》
告
《大亚科技股份有限公司2016年第一次临时股东大会决议公 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
告》、《江苏世纪同仁律师事务所关于大亚科技股份有限公司 2016年3月5日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查公
2016年第一次临时股东大会的法律意见书》 告
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
《大亚科技股份有限公司2015年度第一期短期融资券兑付完
2016年3月22日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查公
成公告》
告
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
《大亚科技股份有限公司关于控股股东进行股票质押式回购
2016年3月23日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查公
交易的公告》
告
《大亚科技股份有限公司关于公司董事辞职的公告》、《大亚
科技股份有限公司2015年年度报告》、《大亚科技股份有限公
司2015年年度报告摘要》、《大亚科技股份有限公司2015年度 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
审计报告》、《关于对大亚科技股份有限公司控股股东及其他 2016年3月29日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查公
关联方占用资金情况的专项审计说明》、《大亚科技股份有限 告
公司第六届董事会第三次会议决议公告》、《大亚科技股份有
限公司第六届监事会第四次会议决议公告》、《大亚科技股份
28
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有限公司2015年度独立董事述职报告（蒋春霞）》、《大亚科
技股份有限公司2015年度独立董事述职报告（王永）》、《大
亚科技股份有限公司2015年度独立董事述职报告（张小宁）》、
《大亚科技股份有限公司独立董事对公司相关事项的独立意
见》、《大亚科技股份有限公2015年度内部控制评价报告》、
《大亚科技股份有限公司内部控制审计报告》、《大亚科技股
份有限公司董事会审计委员会关于立信会计师事务所（特殊普
通合伙）2015年度审计工作的总结》、《大亚科技股份有限公
司日常关联交易预计公告》、《大亚科技股份有限公司关于商
标使用许可的关联交易公告》、《大亚科技股份有限公司关于
字号使用许可的关联交易公告》、《大亚科技股份有限公司关
于2016年度对外担保计划的公告》、《大亚科技股份有限公司
关于计提长期股权投资减值准备的公告》、《大亚科技股份有
限公司关于调整经营范围及修改<公司章程>的公告》、《大亚
科技股份有限公司关于召开2015年度股东大会的通知》
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
《大亚科技股份有限公司关于召开2015年度股东大会的提示
2016年4月12日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查公
性公告》
告
《大亚科技股份有限公司2015年度股东大会决议公告》、《江 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
苏世纪同仁律师事务所关于大亚科技股份有限公司2015年度 2016年4月21日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查公
股东大会的法律意见书》、《大亚科技股份有限公司章程》 告
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
《大亚科技股份有限公司2016年第一季度报告正文》、《大亚
2016年4月28日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查公
科技股份有限公司2016年第一季度报告全文》
告
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
《大亚科技股份有限公司2015年年度权益分派实施公告》 2016年5月19日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查公
告
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
《大亚科技股份有限公司关于完成工商变更登记及“三证合
2016年5月26日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查公
一”的公告》
告
《大亚科技股份有限公司2016年限制性股票激励计划（草
案）》、《大亚科技股份有限公司2016年限制性股票激励计划
（草案）摘要》、《大亚科技股份有限公司限制性股票激励计
划实施考核管理办法》、《大亚科技股份有限公司限制性股票
激励计划激励对象名单》、《大亚科技股份有限公司第六届董
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
事会2016年第四次临时会议决议公告》、《大亚科技股份有限
2016年6月29日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查公
公司第六届监事会2016年第二次临时会议决议公告》、《大亚
告
科技股份有限公司监事会关于股权激励计划激励对象名单的
核查意见》、《大亚科技股份有限公司独立董事关于公司限制
性股票激励计划的事前认可意见》、《大亚科技股份有限公司
独立董事关于公司限制性股票激励计划的独立意见》、《大亚
科技股份有限公司独立董事公开征集委托投票权报告书》、《大
29
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
亚科技股份有限公司关于召开2016年第二次临时股东大会的
通知》、《北京德恒律师事务所关于公司限制性股票激励计划
的法律意见》、《股权激励预案自查表》
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
《大亚科技股份有限公司关于召开2016年第二次临时股东大
2016年7月8日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查公
会的提示性公告》
告
《大亚科技股份有限公司2016年第二次临时股东大会决议公 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
告》、《江苏世纪同仁律师事务所关于大亚科技股份有限公司 2016年7月16日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查公
2016年第二次临时股东大会的法律意见书》 告
《大亚科技股份有限公司第六届董事会2016年第五次临时会
议决议公告》、《大亚科技股份有限公司第六届监事会2016
年第三次临时会议决议公告》、《大亚科技股份有限公司关于
向激励对象授予限制性股票的公告》、《大亚科技股份有限公
司独立董事关于向激励对象授予限制性股票的独立意见》、《大 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
亚科技股份有限公司独立董事意见》、《大亚科技股份有限公 2016年7月20日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查公
司监事会关于授予限制性股票激励对象人员名单的核查意 告
见》、《大亚科技股份有限公司限制性股票激励计划激励对象
名单》、《大亚科技股份有限公司关于召开2016年第三次临时
股东大会的通知》、《北京德恒律师事务所关于大亚科技股份
有限公司限制性股票激励计划授予相关事项的法律意见》
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
《大亚科技股份有限公司关于召开2016年第三次临时股东大
2016年7月29日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查公
会的提示性公告》
告
《大亚科技股份有限公司2016年第三次临时股东大会决议公 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
告》、《江苏世纪同仁律师事务所关于大亚科技股份有限公司 2016年8月6日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查公
2016年第三次临时股东大会的法律意见书》 告
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），
《大亚科技股份有限公司关于限制性股票授予登记完成的公
2016年8月11日 在首页“查询”中输入本公司股票代码查公
告》、《验资报告》
告
30
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
527,500,0 527,500,0
二、无限售条件股份 100.00% 100.00%
00 00
527,500,0 527,500,0
1、人民币普通股 100.00% 100.00%
00 00
527,500,0 527,500,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 20,315 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期内 限售条 持有无限售
报告期末持有
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普 条件的普通
的普通股数量 股份状态 数量
情况 通股数 股数量
量
31
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
境内非国
大亚科技集团有限公司 47.72% 251,700,000 0 0 251,700,000 质押 250,000,000
有法人
全国社保基金一零一组
其他 3.13% 16,531,609 0 16,531,609
合
中国人寿保险股份有限
公司－分红－个人分红 其他 2.93% 15,462,819 0 15,462,819
-005L-FH002 深
大成价值增长证券投资
其他 2.00% 10,568,907 -381,242 0 10,568,907
基金
博时基金－中国银行－
平安人寿－平安人寿委
其他 1.71% 9,000,000 0 9,000,000
托投资 1 号资产管理计
划
上海凹凸彩印总公司 国有法人 1.61% 8,470,045 0 0 8,470,045
招商银行股份有限公司
－博时沪港深优质企业
其他 1.25% 6,600,000 0 6,600,000
灵活配置混合型证券投
资基金
南方基金公司－建行－
中国平安人寿保险股份 其他 1.20% 6,312,996 0 6,312,996
有限公司
中国工商银行股份有限
公司-汇添富价值精选股 其他 1.14% 6,000,000 -972,843 0 6,000,000
票型证券投资基金
招商证券股份有限公司 国有法人 0.91% 4,800,000 0 0 4,800,000
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名普通股股东的情况（如 无
有）（参见注 3）
上述股东中，第一大股东大亚科技集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也
上述股东关联关系或一致行动的说 不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在
明 关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行
动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
大亚科技集团有限公司 251,700,000 人民币普通股 251,700,000
全国社保基金一零一组合 16,531,609 人民币普通股 16,531,609
中国人寿保险股份有限公司－分
15,462,819 人民币普通股 15,462,819
红－个人分红-005L-FH002 深
32
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
大成价值增长证券投资基金 10,568,907 人民币普通股 10,568,907
博时基金－中国银行－平安人寿
－平安人寿委托投资 1 号资产管 9,000,000 人民币普通股 9,000,000
理计划
上海凹凸彩印总公司 8,470,045 人民币普通股 8,470,045
招商银行股份有限公司－博时沪
港深优质企业灵活配置混合型证 6,600,000 人民币普通股 6,600,000
券投资基金
南方基金公司－建行－中国平安
6,312,996 人民币普通股 6,312,996
人寿保险股份有限公司
中国工商银行股份有限公司-汇添
6,000,000 人民币普通股 6,000,000
富价值精选股票型证券投资基金
招商证券股份有限公司 4,800,000 人民币普通股 4,800,000
前 10 名无限售条件普通股股东之
上述股东中，第一大股东大亚科技集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不
间，以及前 10 名无限售条件普通
属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联
股股东和前 10 名普通股股东之间
关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
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大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
34
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 01 月 20
宋立柱 董事会秘书 解聘 因公司内部工作调整，申请辞去董事会秘书职务
日
副总裁、董事会 2016 年 01 月 20 经公司第六届董事会 2016 年第一次临时会议审议通
吴谷华 聘任
秘书 日 过，聘任吴谷华先生为公司副总裁兼董事会秘书
2016 年 03 月 25 因个人原因，申请辞去公司董事、董事会提名委员会
陈红兵 董事 离任
日 委员职务
2016 年 08 月 05 经公司 2015 年第三次临时股东大会审议通过，增补
吴谷华 董事 被选举
日 吴谷华先生为公司第六届董事会董事
35
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：大亚科技股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,191,491,995.18 1,630,483,191.26
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 95,177,153.95 189,921,658.70
应收账款 747,553,308.42 505,815,116.17
预付款项 90,569,377.40 99,824,446.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 80,771,500.64 71,274,890.68
买入返售金融资产
存货 1,713,847,293.74 1,817,808,738.87
36
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,574,498.50 15,487,381.26
流动资产合计 3,924,985,127.83 4,330,615,423.30
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,800,000.00 1,800,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 29,947,358.45 27,058,026.82
投资性房地产
固定资产 1,278,022,503.32 1,379,161,129.79
在建工程 30,583,475.02 22,703,174.72
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 508,291,033.54 515,624,510.81
开发支出
商誉 91,023,503.30 89,137,333.56
长期待摊费用
递延所得税资产 7,651,994.67 6,669,240.62
其他非流动资产 102,888,794.49 102,643,888.78
非流动资产合计 2,050,208,662.79 2,144,797,305.10
资产总计 5,975,193,790.62 6,475,412,728.40
流动负债：
短期借款 735,825,771.57 750,184,885.68
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 60,000,000.00 433,000,000.00
37
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 851,491,403.30 762,400,450.31
预收款项 505,673,562.22 425,465,408.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 43,110,518.79 63,457,448.93
应交税费 72,088,010.72 106,893,727.22
应付利息 22,451,872.12 24,064,529.67
应付股利 384,034.54 384,034.54
其他应付款 307,190,601.98 249,098,550.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 40,000,000.00
其他流动负债 798,878,592.06 1,196,522,272.23
流动负债合计 3,437,094,367.30 4,011,471,308.33
非流动负债：
长期借款 40,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 41,004,492.19 1,004,492.19
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 41,004,492.19 41,004,492.19
负债合计 3,478,098,859.49 4,052,475,800.52
所有者权益：
股本 527,500,000.00 527,500,000.00
其他权益工具
38
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益 123,252.10 -1,094,109.25
专项储备
盈余公积 238,324,742.76 238,324,742.76
一般风险准备
未分配利润 1,607,379,969.37 1,530,574,503.36
归属于母公司所有者权益合计 2,373,327,964.23 2,295,305,136.87
少数股东权益 123,766,966.90 127,631,791.01
所有者权益合计 2,497,094,931.13 2,422,936,927.88
负债和所有者权益总计 5,975,193,790.62 6,475,412,728.40
法定代表人：陈晓龙 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢
39
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 320,504,113.62 597,412,933.44
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,909,123.01 98,631,908.91
应收账款 5,356,150.63 12,187,037.63
预付款项 434,403.75 297,066.87
应收利息
应收股利 330,191,098.73 330,191,098.73
其他应收款 863,936,169.54 1,097,983,601.52
存货 63,434,433.29 65,002,493.97
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,712,084.47 1,428,649.05
流动资产合计 1,589,477,577.04 2,203,134,790.12
非流动资产：
可供出售金融资产 300,000.00 300,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,480,330,606.76 2,480,330,744.79
投资性房地产
固定资产 14,585,055.54 15,331,383.67
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 67,144,264.75 68,301,359.29
开发支出
40
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 62,600.00 62,600.00
非流动资产合计 2,562,422,527.05 2,564,326,087.75
资产总计 4,151,900,104.09 4,767,460,877.87
流动负债：
短期借款 151,000,000.00 361,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 60,000,000.00 433,000,000.00
应付账款 2,307,227.30 6,487,820.49
预收款项 9,078,029.18 3,942,573.85
应付职工薪酬 1,300,000.00 2,246,491.41
应交税费 393,561.46 323,786.51
应付利息 22,451,872.12 24,064,529.67
应付股利
其他应付款 559,304,763.93 119,521,227.68
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 798,878,592.06 1,196,522,272.23
流动负债合计 1,604,714,046.05 2,147,608,701.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 21,004,492.19 1,004,492.19
预计负债
递延收益
递延所得税负债
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大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他非流动负债
非流动负债合计 21,004,492.19 1,004,492.19
负债合计 1,625,718,538.24 2,148,613,194.03
所有者权益：
股本 527,500,000.00 527,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 584,678,221.40 584,678,221.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 238,324,742.76 238,324,742.76
未分配利润 1,175,678,601.69 1,268,344,719.68
所有者权益合计 2,526,181,565.85 2,618,847,683.84
负债和所有者权益总计 4,151,900,104.09 4,767,460,877.87
法定代表人：陈晓龙 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢
42
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,722,826,285.44 3,629,075,748.26
其中：营业收入 2,722,826,285.44 3,629,075,748.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,591,305,226.52 3,544,766,650.13
其中：营业成本 1,801,115,318.96 2,617,082,647.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 34,469,114.93 40,017,362.84
销售费用 418,406,577.77 462,751,423.20
管理费用 286,710,091.22 314,750,710.78
财务费用 40,361,111.77 101,665,613.30
资产减值损失 10,243,011.87 8,498,892.65
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,889,331.63 11,456,537.94
其中：对联营企业和合营企业的投资
2,889,331.63 11,456,537.94
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 134,410,390.55 95,765,636.07
加：营业外收入 26,111,305.44 60,511,812.65
其中：非流动资产处置利得 296,033.81 356,246.41
减：营业外支出 3,592,666.93 1,824,712.14
其中：非流动资产处置损失 2,522,397.82 505,814.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 156,929,029.06 154,452,736.58
43
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
减：所得税费用 43,354,401.09 33,040,752.32
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 113,574,627.97 121,411,984.26
归属于母公司所有者的净利润 103,553,412.07 71,076,877.22
少数股东损益 10,021,215.90 50,335,107.04
六、其他综合收益的税后净额 1,217,361.35 2,013,261.58
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
1,217,361.35 2,013,261.58
额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
1,217,361.35 2,013,261.58
益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 1,217,361.35 2,013,261.58
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 114,791,989.32 123,425,245.84
归属于母公司所有者的综合收益总额 104,770,773.42 73,090,138.80
归属于少数股东的综合收益总额 10,021,215.90 50,335,107.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.20 0.13
（二）稀释每股收益 0.20 0.13
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：陈晓龙 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢
44
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 11,690,868.21 676,369,420.97
减：营业成本 10,853,197.25 516,357,717.83
营业税金及附加 1.84 3,362,284.34
销售费用 779,754.51 45,499,698.80
管理费用 37,235,946.02 95,797,092.67
财务费用 32,739,519.01 68,288,224.15
资产减值损失 -2,356,304.24 1,596,857.62
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-138.03 9,907,767.98
列）
其中：对联营企业和合营企
-138.03 9,907,767.98
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -67,561,384.21 -44,624,686.46
加：营业外收入 1,400,000.77 2,973,776.64
其中：非流动资产处置利得 0.00 263,085.57
减：营业外支出 129,734.55 706,230.82
其中：非流动资产处置损失 29,963.04 191,808.69
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-66,291,117.99 -42,357,140.64
列）
减：所得税费用 0.00 -239,528.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -66,291,117.99 -42,117,612.00
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
45
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -66,291,117.99 -42,117,612.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：陈晓龙 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢
46
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,842,422,735.62 3,958,669,656.59
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 29,515,385.65 78,307,005.45
收到其他与经营活动有关的现金 29,874,648.64 34,321,554.29
经营活动现金流入小计 2,901,812,769.91 4,071,298,216.33
购买商品、接受劳务支付的现金 1,508,788,496.65 2,448,834,751.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 274,586,404.89 365,377,684.78
支付的各项税费 286,379,685.80 272,336,763.60
支付其他与经营活动有关的现金 417,923,921.38 568,958,175.36
经营活动现金流出小计 2,487,678,508.72 3,655,507,375.53
经营活动产生的现金流量净额 414,134,261.19 415,790,840.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,500,000.00
47
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
45,339,117.06 2,021,640.14
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 45,339,117.06 6,521,640.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
33,613,777.05 86,803,492.14
现金
投资支付的现金 150,000.00 9,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 33,763,777.05 95,903,492.14
投资活动产生的现金流量净额 11,575,340.01 -89,381,852.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 371,189,996.44 1,822,097,439.56
发行债券收到的现金 398,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 169,650,000.00 6,400,000.00
筹资活动现金流入小计 540,839,996.44 2,236,897,439.56
偿还债务支付的现金 1,158,549,110.55 2,087,501,718.35
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 85,336,460.52 153,296,945.47
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 50,102,550.00
筹资活动现金流出小计 1,243,885,571.07 2,290,901,213.82
筹资活动产生的现金流量净额 -703,045,574.63 -54,003,774.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,112,563.53 4,041,906.49
五、现金及现金等价物净增加额 -273,223,409.90 276,447,121.03
加：期初现金及现金等价物余额 1,423,441,990.12 1,197,751,482.93
六、期末现金及现金等价物余额 1,150,218,580.22 1,474,198,603.96
法定代表人：陈晓龙 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢
48
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6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 119,061,458.37 801,437,487.06
收到的税费返还 527,627.64 1,531,194.87
收到其他与经营活动有关的现金 679,920,026.29 463,846,363.98
经营活动现金流入小计 799,509,112.30 1,266,815,045.91
购买商品、接受劳务支付的现金 15,025,648.86 474,681,566.04
支付给职工以及为职工支付的现
16,954,215.37 80,467,990.25
金
支付的各项税费 1,205,380.53 33,881,903.55
支付其他与经营活动有关的现金 22,125,450.77 151,201,026.20
经营活动现金流出小计 55,310,695.53 740,232,486.04
经营活动产生的现金流量净额 744,198,416.77 526,582,559.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
20,000,790.00 870,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,000,790.00 5,370,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
134,568.00 47,270,835.29
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 134,568.00 47,270,835.29
投资活动产生的现金流量净额 19,866,222.00 -41,900,835.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
49
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 100,000,000.00 827,000,000.00
发行债券收到的现金 398,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 169,650,000.00 6,400,000.00
筹资活动现金流入小计 269,650,000.00 1,231,800,000.00
偿还债务支付的现金 1,083,500,000.00 1,745,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
57,724,019.75 106,374,219.26
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,141,224,019.75 1,851,374,219.26
筹资活动产生的现金流量净额 -871,574,019.75 -619,574,219.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
250,561.16 -55,352.47
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -107,258,819.82 -134,947,847.15
加：期初现金及现金等价物余额 405,322,933.44 459,421,775.57
六、期末现金及现金等价物余额 298,064,113.62 324,473,928.42
法定代表人：陈晓龙 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢
50
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
527,50 1,530,5 2,422,9
-1,094,1 238,324 127,631
一、上年期末余额 0,000. 74,503. 36,927.
09.25 ,742.76 ,791.01
00 36 88
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
527,50 1,530,5 2,422,9
-1,094,1 238,324 127,631
二、本年期初余额 0,000. 74,503. 36,927.
09.25 ,742.76 ,791.01
00 36 88
三、本期增减变动
1,217,3 76,805, -3,864,8 74,158,
金额（减少以“－”
61.35 466.01 24.11 003.25
号填列）
（一）综合收益总 1,217,3 103,553 10,021, 114,791
额 61.35 ,412.07 215.90 ,989.32
（二）所有者投入 222,946 222,946
和减少资本 .06 .06
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
222,946 222,946
4．其他
.06 .06
51
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
-26,375, -14,108, -40,483,
（三）利润分配
000.00 986.07 986.07
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -26,375, -14,108, -40,483,
股东）的分配 000.00 986.07 986.07
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-372,94 -372,94
（六）其他
6.06 6.06
527,50 1,607,3 2,497,0
123,252 238,324 123,766
四、本期期末余额 0,000. 79,969. 94,931.
.10 ,742.76 ,966.90
00 37 13
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
527,50 1,527,0 3,081,1
320,914 -2,114,8 238,324 469,544
一、上年期末余额 0,000. 19,411. 88,452.
,769.52 37.92 ,742.76 ,366.38
00 79 53
加：会计政策
变更
52
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
527,50 1,527,0 3,081,1
320,914 -2,114,8 238,324 469,544
二、本年期初余额 0,000. 19,411. 88,452.
,769.52 37.92 ,742.76 ,366.38
00 79 53
三、本期增减变动 -320,91 -341,91 -658,25
1,020,7 3,555,0
金额（减少以“－” 4,769.5 2,575.3 1,524.6
28.67 91.57
号填列） 2 7 5
（一）综合收益总 1,020,7 317,897 72,620, 391,538
额 28.67 ,318.80 470.34 ,517.81
-400,66 -400,66
（二）所有者投入
8,343.0 8,343.0
和减少资本
6 6
1．股东投入的普 13,181, 13,181,
通股 864.00 864.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-413,85 -413,85
4．其他 0,207.0 0,207.0
6 6
-15,825, -13,864 -29,689,
（三）利润分配
000.00 ,702.65 702.65
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -15,825, -13,864 -29,689,
股东）的分配 000.00 ,702.65 702.65
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
53
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-320,91 -298,51 -619,43
（六）其他 4,769.5 7,227.2 1,996.7
2 3 5
527,50 1,530,5 2,422,9
-1,094,1 238,324 127,631
四、本期期末余额 0,000. 74,503. 36,927.
09.25 ,742.76 ,791.01
00 36 88
法定代表人：陈晓龙 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢
54
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,268,3
527,500, 584,678,2 238,324,7 2,618,847
一、上年期末余额 44,719.
000.00 21.40 42.76 ,683.84
68
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,268,3
527,500, 584,678,2 238,324,7 2,618,847
二、本年期初余额 44,719.
000.00 21.40 42.76 ,683.84
68
三、本期增减变动
-92,666, -92,666,1
金额（减少以“－”
117.99 17.99
号填列）
（一）综合收益总 -66,291, -66,291,1
额 117.99 17.99
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-26,375, -26,375,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -26,375, -26,375,0
股东）的分配 000.00 00.00
55
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,175,6
527,500, 584,678,2 238,324,7 2,526,181
四、本期期末余额 78,601.
000.00 21.40 42.76 ,565.85
69
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,479,8
527,500, 566,877,3 6,683,030 238,324,7 2,819,209
一、上年期末余额 24,251.
000.00 79.16 .83 42.76 ,404.15
40
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,479,8
527,500, 566,877,3 6,683,030 238,324,7 2,819,209
二、本年期初余额 24,251.
000.00 79.16 .83 42.76 ,404.15
40
三、本期增减变动 -211,47
17,800,84 -6,683,03 -200,361,
金额（减少以“－” 9,531.7
2.24 0.83 720.31
号填列） 2
（一）综合收益总 -6,683,03 -195,65 -202,337,
额 0.83 4,531.7 562.55
56
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-15,825, -15,825,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -15,825, -15,825,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
17,800,84 17,800,84
（六）其他
2.24 2.24
1,268,3
527,500, 584,678,2 238,324,7 2,618,847
四、本期期末余额 44,719.
000.00 21.40 42.76 ,683.84
68
法定代表人：陈晓龙 主管会计工作负责人：陈钢 会计机构负责人：陈钢
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大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
大亚科技股份有限公司(以下简称公司)是1998年6月27日经江苏省人民政府苏政复（1998）67号文批准，由江苏大亚集
团公司（现已更名为大亚科技集团有限公司，以下简称“大亚集团”）作为主要发起人（以净资产出资），上海凹凸彩印总公
司作为第二发起人（以净资产出资），同时联合其他三家发起人（以现金出资）共同发起募集设立“江苏大亚新型包装材料
股份有限公司”。经中国证券监督管理委员会证监发字（1999）31号文批复同意，于1999年3月23日采取“上网定价发行”方式
按1：6.25溢价向社会公开发行8,000万股普通股。本公司于1999年4月18日创立，并于1999年4月20日在江苏省工商行政管理
局注册登记。经深圳证券交易所深证上（1999）51号文同意，1999年6月30日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称为“大
亚股份”，股票代码为“000910”。2002年7月11日，经江苏省工商行政管理局[2002]第07040015号文核准，公司名称由“江苏大
亚新型包装材料股份有限公司”变更为“大亚科技股份有限公司”。经深交所核准，自2002年7月24日起，公司名称正式变更为
“大亚科技股份有限公司”，简称“大亚科技”，股票代码不变。2006年5月15日，公司完成了股权分置改革，流通股股东每10
股获得非流通股股东支付的1股对价股份，非流通股股东共支付800万股对价股份。本次股权分置改革完成后，公司总股本未
发生变化，仍为23,125万股，其中有限售条件流通股14,325万股，无限售条件流通股8,800万股。2006年7月，公司实施了2005
年度利润分配预案：以资本公积金转增股本，即以公司2005年末的总股本23,125万股为基数，用资本公积金向全体股东每10
股转增10股。本次转增完成后，公司股本由23,125万元变更为46,250万元。
2007年3月7日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]42号文件批复，核准公司非公开发行新股不超过8,000万股。
经与特定投资者和原有股东进行询价后，最终确定公司本次非公开发行股票数量为6,500万股。2007年3月26日，公司在中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了本次非公开发行股票的股份登记工作，并于2007年3月27日在深圳证券交
易所办理完成了上市手续，本次非公开发行股票的新增股份6,500万股于2007年3月29日上市。公司于2007年4月17日取得江
苏省工商行政管理局核准的新营业执照，公司注册资本变更为52,750万元人民币。
公司所属行业性质为:木材加工及竹、藤、棕、草制品业。
2016年5月24日，公司办理完成了工商变更登记手续，并根据工商部门“三证合一、一照一码”登记制度，对公司原营业
执照、组织机构代码证、税务登记证进行“三证合一”。变更合并后公司新的营业执照相关信息如下：
统一社会信用代码：91320000703956981R
公司注册地址：江苏省丹阳经济技术开发区金陵西路95号
公司总部办公地：江苏省丹阳市经济开发区齐梁路99号大亚工业园
公司法定代表人：陈晓龙
公司注册资本：人民币52,750万元
公司的经营范围：装饰材料新产品、新工艺的研发应用；各类地板、中高密度纤维板、刨花板的制造、销售；室内外装
饰工程施工；造林及林木抚育与管理；高新技术产品的研究、开发，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司董事会于2016年8月24日批准报出。
截至2016年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1．大亚（江苏）地板有限公司
2．大亚木业（江西）有限公司
3．大亚木业（茂名）有限公司
4．大亚木业（肇庆）有限公司
5．大亚木业（黑龙江）有限公司
6．大亚人造板集团有限公司
7．江苏大亚装饰材料有限公司
8．阜阳大亚装饰材料有限公司
58
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9．大亚木业(福建)有限公司
10．丹阳市金叶人造板贸易有限公司
11．丹阳市康源人造板有限公司
12．丹阳瑞晟投资咨询有限公司
13．圣象集团有限公司
14．北京圣象木业有限公司
15．沈阳圣象木业有限公司
16．西安圣象木业有限公司
17．武汉圣象木业有限公司
18．成都圣象木业有限公司
19．广州圣象木业有限公司
20．深圳圣象木业有限公司
21．南京圣象木业有限公司
22．圣象实业（江苏）有限公司
23．江苏宏耐木业有限公司
24．安徽圣象木业有限公司
25．上海圣象木业有限公司
26．丹阳市圣象地板配件有限公司
27．圣象(江苏)木业研究有限公司
28．广州厚邦木业制造有限公司
29．石家庄圣象木业有限公司
30．广州市展朗木业有限公司
31．成都恒玉建材有限公司
32．济南康树工贸有限公司
33．圣象集团（韩国）有限公司
34．圣象集团（香港）有限公司
35．圣象木业（阜阳）有限公司
36．武汉圣象家居服务有限公司
37．广州厚盟木业制造有限公司
38．句容圣诺木业有限公司
39．圣象地板江苏有限公司
40．上海圣诺木业贸易有限公司
41．句容和盛木业有限公司
42．圣象集团（美国）有限公司
43．Power Dekor North America Inc.
44．Home Legend LLC
45．居博贸易（上海）有限公司
46．Easy Sky Group Holdings Limited
47．圣象控股（欧洲）有限公司
48．圣象（欧洲）有限责任公司
59
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
49．圣象地板（句容）有限公司
50．江苏圣象木业有限公司
51．圣象（上海）电子商务有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自报告期末起 12个月内的具有持续经营能力，不存在可能导致对公司自报告期末起 12个月内的持续经营能力产生
重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
60
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入
合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
A、增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
B、处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
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司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本
公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
C、购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
D、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
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9、外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性
金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款
项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收
益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权
益性投资，超过50%的跌幅则认为属于严重下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过12个月，则认
为属于“非暂时性下跌”。
②持有至到期投资的减值准备：
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持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额 1,000 万元（含 1,000 万元）以上的应收款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄
为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 3.00% 3.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值
单项计提坏账准备的理由
的应收款应进行单项减值测试。
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
坏账准备的计提方法
值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、产成品、在产品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
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（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳
务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期
末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
（6）消耗性生物资产
本公司的消耗性生物资产均为林木资产。
①按成本进行初始计量。
外购林木类消耗性生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，按照其郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计
费及其他管护费等必要支出确定。
投资者投入的林木类消耗性生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的例
外。
以其他方式取得的林木类消耗性生物资产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
②后续计量
林木类消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成林木类消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入当期
损益。
林木类消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。
③减值准备的计提
期末对林木类消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提
消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期
损益。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应
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权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直
接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买
方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发
生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企
业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本
公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投
资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
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计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营
企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法”和“五、6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益
法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定
资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 8－50 年 5.00% 11.88%－1.90%
机器设备 年限平均法 5－20 年 5.00% 19.00%－4.75%
运输设备 年限平均法 5－12 年 5.00% 19.00%－7.92%
办公及其他设备 年限平均法 5－10 年 5.00% 19.00%－9.50%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各
组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租赁期满后租赁资产的所有
权归属于本公司； ②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； ③租赁期占所租赁资
产使用寿命的大部分； ④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付
款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一
般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
①无形资产的计价方法
ⅰ.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
ⅱ.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
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大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用权的有效期
商标使用权 10年 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利
专有技术 10年 益的期限内按直线法摊销。
软件使用费 10年
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
③使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
20、 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
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大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
21、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
24、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够
可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
25、股份支付
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以
权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付
的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达
到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和
资本公积（股本溢价）。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条
件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可
行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场
条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则 以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以
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大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情
况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债
结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
26、收入
（1）销售商品收入确认和计量原则
①销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
②本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准
国内销售：
（1）地板
地板属于终端产品，除采用直销方式在确认产品所有权发生转移时即确认产品销售收入的实现外，直接销售给消费者（或
者工程客户）并需要负责安装，地板安装验收完毕后，即确认产品销售收入的实现。
（2）地板以外的产品
销售采取直销方式，即由公司直接将产品销售给需要的厂商或者经销商，并由其继续加工或者销售，产品所有权发生转
移，即确认产品销售收入的实现。
出口销售：
公司为自营出口企业，直接将产品销售给境外客户。出口商品销售价格以离岸价(FOB)结算，产品报关出口并离岸后确
认产品所有权发生转移，即确认自营出口销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
27、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营
业外收入。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间
计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资
产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
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30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 17%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
消费税 按应税销售收入计缴 5%
营业税 按应税营业收入计缴 5%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 7%
计缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
母公司所得税税率为15%；
2014年公司通过高新技术企业复审，并获取江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局
联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR201432001164，有效期3年，发证时间为：2014年9月2日。根据相关规
定，公司在高新技术企业资格有效期内（2014年1月1日至2016年12月31日）继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，
按15%的税率缴纳企业所得税。
控股子公司所得税税率为15%和25%。
全资子公司大亚木业（江西）有限公司通过高新技术企业复审，并获取江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家
税务局和江西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GF201436000072，有效期3年，发证时间为：
2014年8月29日。根据相关规定，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，按15%的税率征收企业所得税。
全资子公司大亚人造板集团有限公司通过高新技术企业复审，并获取江苏省科学技术厅，江苏省财政厅，江苏省国家税
务局和江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GF201432000448，有效期3年，发证时间为:2014
年8月5日。根据相关规定，认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，按15%的税率征收企业所得税。
全资子公司大亚(江苏)地板有限公司获取江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联
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合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为：GR201532000438，有效期3年，发证时间为：2015年7月6日。根据相关规定，
认定合格的高新技术企业自认定当年起三年内，按15%的税率征收企业所得税。
根据企业所得税法及实施条例的相关规定，大亚人造板集团有限公司、大亚木业（江西）有限公司、大亚木业（茂名）
有限公司、大亚木业（肇庆）有限公司、大亚木业（黑龙江）有限公司是以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资
源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额计征企业
所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 806,390.32 2,344,543.34
银行存款 1,149,412,189.90 1,421,097,446.78
其他货币资金 41,273,414.96 207,041,201.14
合计 1,191,491,995.18 1,630,483,191.26
其中：存放在境外的款项总额 29,261,623.82 18,145,583.97
其他说明
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 21,000,000.00 140,650,000.00
信用证保证金 8,313,751.84 7,420,166.99
履约（保函）保证金 11,959,663.12 8,971,034.15
定期存单 50,000,000.00
合 计 41,273,414.96 207,041,201.14
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 94,701,353.95 183,921,658.70
商业承兑票据 475,800.00 6,000,000.00
合计 95,177,153.95 189,921,658.70
77
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（2） 期末公司已质押的应收票据
期末无质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 188,074,478.19
合计 188,074,478.19
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
期末无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
61,415,2 61,415,2 61,415, 61,415,24
独计提坏账准备的 7.28% 100.00% 10.30% 100.00%
41.54 41.54 241.54 1.54
应收账款
按信用风险特征组
769,242, 21,689,3 747,553,3 521,994 16,179,40 505,815,11
合计提坏账准备的 91.16% 2.82% 87.52% 3.10%
643.22 34.80 08.42 ,520.28 4.11 6.17
应收账款
单项金额不重大但
13,161,2 13,161,2 13,005, 13,005,17
单独计提坏账准备 1.56% 100.00% 2.18% 100.00%
94.86 94.86 179.86 9.86
的应收账款
843,819, 96,265,8 747,553,3 596,414 90,599,82 505,815,11
合计 100.00% 11.41% 100.00% 15.19%
179.62 71.20 08.42 ,941.68 5.51 6.17
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
78
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上海银蕊贸易有限公司 17,963,148.52 17,963,148.52 100.00% 诉讼难以收回
浙江荣事实业集团有限
43,452,093.02 43,452,093.02 100.00% 难以收回
公司
合计 61,415,241.54 61,415,241.54 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 639,972,597.06 6,399,725.94 1.00%
1至2年 80,971,915.07 2,429,157.44 3.00%
2至3年 29,261,516.08 2,926,151.59 10.00%
3 年以上 19,036,615.01 9,934,299.83 52.19%
3至4年 9,396,247.22 2,818,874.18 30.00%
4至5年 5,049,884.34 2,524,942.20 50.00%
5 年以上 4,590,483.45 4,590,483.45 100.00%
合计 769,242,643.22 21,689,334.80 2.82%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,666,045.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
浙江荣事实业集团有限公司 43,452,093.02 5.15% 43,452,093.02
上海银蕊贸易有限公司 17,963,148.52 2.13% 17,963,148.52
肇庆市现代筑美家居有限公司 11,351,794.90 1.35% 113,517.95
财纳福诺木业(中国)有限公司 10,592,105.00 1.26% 105,921.05
79
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福建宏耐木业有限责任公司 10,324,990.56 1.22% 103,249.91
合计 93,684,132.00 11.11% 61,737,930.45
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 80,146,806.79 88.49% 90,411,150.37 90.57%
1至2年 2,277,952.81 2.52% 2,766,877.41 2.77%
2至3年 1,869,452.68 2.06% 1,832,930.38 1.84%
3 年以上 6,275,165.12 6.93% 4,813,488.20 4.82%
合计 90,569,377.40 -- 99,824,446.36 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额
合计数的比例(%)
广东电网有限责任公司茂名供电局 3,561,540.93 3.93%
CHINA AFRICA FORESTRY (HK)
3,518,622.49 3.89%
LIMITED
丹阳建林农资有限公司 3,063,478.00 3.38%
江苏依凡化学股份有限公司 3,045,773.36 3.36%
Metsaliitto Cooperative 2,542,614.69 2.81%
合计 15,732,029.47 17.37%
其他说明：无
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
80
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
116,797, 36,026,3 80,771,50 104,779 33,504,76 71,274,890.
合计提坏账准备的 98.91% 30.85% 98.79% 31.98%
865.92 65.28 0.64 ,651.33 0.65 68
其他应收款
单项金额不重大但
1,285,38 1,285,38 1,285,3 1,285,384
单独计提坏账准备 1.09% 100.00% 1.21% 100.00%
4.74 4.74 84.74 .74
的其他应收款
118,083, 37,311,7 80,771,50 106,065 34,790,14 71,274,890.
合计 100.00% 31.60% 100.00% 32.80%
250.66 50.02 0.64 ,036.07 5.39 68
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 73,253,588.73 732,535.89 1.00%
1至2年 6,060,789.37 181,823.68 3.00%
2至3年 735,305.87 73,530.59 10.00%
3 年以上 36,748,181.95 35,038,475.12 95.35%
3至4年 1,947,941.78 584,382.54 30.00%
4至5年 692,295.20 346,147.61 50.00%
5 年以上 34,107,944.97 34,107,944.97 100.00%
合计 116,797,865.92 36,026,365.28 30.85%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,521,604.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
81
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（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
惠州市盛易木业有
保证金 28,000,000.00 1 年以内 23.71% 280,000.00
限公司
抚州市林业局―营
造林款 7,000,000.00 5 年以上 5.93% 7,000,000.00
林
福建省宏森林业有
林地转让款 4,279,722.60 5 年以上 3.62% 4,279,722.60
限公司
丹阳农业开发科技
营林款 3,554,094.00 5 年以上 3.01% 3,554,094.00
中心
美国标准胶合板公
保证金 2,050,380.00 5 年以上 1.74% 2,050,380.00
司
合计 -- 44,884,196.60 -- 38.01% 17,164,196.60
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 395,956,539.58 14,488,236.50 381,468,303.08 458,554,219.29 16,516,774.95 442,037,444.34
在产品 65,193,078.38 65,193,078.38 76,849,922.63 76,849,922.63
库存商品 1,127,819,052.24 24,485,400.25 1,103,333,651.99 1,157,607,016.82 24,485,400.25 1,133,121,616.57
消耗性生物资产 161,653,240.19 468,900.00 161,184,340.19 161,653,240.19 468,900.00 161,184,340.19
委托加工物资 56,791.93 56,791.93 1,122,711.88 1,122,711.88
低值易耗品 2,611,128.17 2,611,128.17 3,492,703.26 3,492,703.26
合计 1,753,289,830.49 39,442,536.75 1,713,847,293.74 1,859,279,814.07 41,471,075.20 1,817,808,738.87
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 16,516,774.95 2,055,361.55 4,083,900.00 14,488,236.50
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库存商品 24,485,400.25 24,485,400.25
消耗性生物资产 468,900.00 468,900.00
合计 41,471,075.20 2,055,361.55 4,083,900.00 39,442,536.75
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 5,574,498.50 9,732,747.92
预交所得税 3,892,414.53
运费待抵进项税 1,645,948.81
租赁费摊销 216,270.00
合计 5,574,498.50 15,487,381.26
其他说明：
无
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
按成本计量的 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
合计 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
福建宏耐
1,500,000. 1,500,000.
木业有限 15.00%
00 00
公司
北京汇雅
漫画艺术 300,000.00 300,000.00 8.33%
有限公司
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1,800,000. 1,800,000.
合计 --
00 00
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
陕西圣象
992,571.9 -103,609. 888,962.4
塑料制品
3 46 7
有限公司
福建居怡
23,028,48 2,992,835 26,021,31
竹木业有
4.76 .20 9.96
限公司
大亚（江
3,036,970 3,037,076
西）林业 105.89
.13 .02
有限公司
27,058,02 2,889,331 29,947,35
小计
6.82 .63 8.45
27,058,02 2,889,331 29,947,35
合计
6.82 .63 8.45
其他说明
无
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,081,791,629.96 2,882,457,930.71 80,250,946.81 129,859,916.63 4,174,360,424.11
2.本期增加金额 5,773,146.92 11,668,713.70 1,777,652.62 1,715,505.28 20,935,018.52
（1）购置 132,295.00 10,952,454.67 1,777,652.62 1,715,505.28 14,577,907.57
（2）在建工程 5,640,851.92 716,259.03 6,357,110.95
84
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转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 1,687,853.67 12,100,373.47 8,653,914.90 660,216.07 23,102,358.11
（1）处置或报
1,687,853.67 12,100,373.47 8,653,914.90 660,216.07 23,102,358.11
废
4.期末余额 1,085,876,923.21 2,882,026,270.94 73,374,684.53 130,915,205.84 4,172,193,084.52
二、累计折旧
1.期初余额 391,026,227.82 2,246,515,742.52 54,122,784.05 96,810,914.18 2,788,475,668.57
2.本期增加金额 26,493,617.87 81,262,434.71 3,139,111.22 3,264,225.11 114,159,388.91
（1）计提 26,493,617.87 81,262,434.71 3,139,111.22 3,264,225.11 114,159,388.91
3.本期减少金额 680,389.66 6,072,066.88 7,954,439.00 481,206.49 15,188,102.03
（1）处置或报
680,389.66 6,072,066.88 7,954,439.00 481,206.49 15,188,102.03
废
4.期末余额 416,839,456.03 2,321,706,110.35 49,307,456.27 99,593,932.80 2,887,446,955.45
三、减值准备
1.期初余额 6,482,938.47 236,134.34 4,552.94 6,723,625.75
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 6,482,938.47 236,134.34 4,552.94 6,723,625.75
四、账面价值
1.期末账面价值 669,037,467.18 553,837,222.12 23,831,093.92 31,316,720.10 1,278,022,503.32
2.期初账面价值 690,765,402.14 629,459,249.72 25,892,028.42 33,044,449.51 1,379,161,129.79
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
期末子公司大亚木业（黑龙江）有限公司原值金额合计67,224,506.98元的厂房及办公楼的房屋权证、子公司大亚（江
苏）地板有限公司原值金额合计80,080,089.58元的厂房及新建宿舍楼的房屋权证正在办理之中。
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
85
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
ERP 软件 177,985.09 177,985.09 177,985.09 177,985.09
强化地板生产线
20,901,906.89 20,901,906.89 18,509,599.19 18,509,599.19
工程
110KV 变电站增
7,865,143.87 7,865,143.87 1,396,782.37 1,396,782.37
容工程
办公楼装修 1,425,034.80 1,425,034.80
其他工程 1,638,439.17 1,638,439.17 1,193,773.27 1,193,773.27
合计 30,583,475.02 30,583,475.02 22,703,174.72 22,703,174.72
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
110KV
变电站 10,200,0 1,396,78 6,468,36 7,865,14
77.11% 77.11% 其他
增容工 00.00 2.37 1.50 3.87
程
强化地
118,000, 18,509,5 2,392,30 20,901,9
板生产 17.69% 17.69% 其他
000.00 99.19 7.70 06.89
线工程
句容实
22,000,0 145,389. 297,256. 442,645.
木生产 98.00% 98% 其他
00.00 74 05 79
线工程
150,200, 20,051,7 9,157,92 442,645. 28,767,0
合计 -- -- --
000.00 71.30 5.25 79 50.76
（3）本期计提在建工程减值准备情况
本期在建工程无减值准备情形。
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 合计
86
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、账面原值
1.期初余额 587,190,611.35 31,646,151.61 200,017,992.67 6,844,680.84 825,699,436.47
2.本期增加
356,205.15 356,205.15
金额
（1）购置 356,205.15 356,205.15
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 587,190,611.35 31,646,151.61 200,017,992.67 7,200,885.99 826,055,641.62
二、累计摊销
1.期初余额 80,404,971.91 31,646,151.61 194,666,666.96 2,311,102.78 309,028,893.26
2.本期增加
6,215,625.34 1,000,000.02 474,057.06 7,689,682.42
金额
（1）计提 6,215,625.34 1,000,000.02 474,057.06 7,689,682.42
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 86,620,597.25 31,646,151.61 195,666,666.98 2,785,159.84 316,718,575.68
三、减值准备
1.期初余额 1,046,032.40 1,046,032.40
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 1,046,032.40 1,046,032.40
四、账面价值
1.期末账面
499,523,981.70 4,351,325.69 4,415,726.15 508,291,033.54
价值
2.期初账面
505,739,607.04 5,351,325.71 4,533,578.06 515,624,510.81
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
87
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13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
项
美国
HOMELEGEND, 89,011,859.08 1,886,169.74 90,898,028.82
LLC
济南康树工贸有
125,474.48 125,474.48
限公司
合计 89,137,333.56 1,886,169.74 91,023,503.30
（2） 其他说明
商誉本期增加为美元汇率变动而产生的外币折算差额。
期末商誉不存在减值情形。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 39,003,839.76 7,651,994.67 40,126,550.73 6,669,240.62
合计 39,003,839.76 7,651,994.67 40,126,550.73 6,669,240.62
（2）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 141,785,976.36 134,504,153.52
合计 141,785,976.36 134,504,153.52
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
88
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预付设备及工程款 102,888,794.49 102,643,888.78
合计 102,888,794.49 102,643,888.78
其他说明：
无
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 160,000,000.00 40,000,000.00
保证借款 381,000,000.00 511,500,000.00
信用借款 194,825,771.57 198,684,885.68
合计 735,825,771.57 750,184,885.68
短期借款分类的说明：
无
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 60,000,000.00 433,000,000.00
合计 60,000,000.00 433,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 691,865,806.35 632,271,541.75
1 年以上 159,625,596.95 130,128,908.56
合计 851,491,403.30 762,400,450.31
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
89
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏开源投资发展有限公司 78,910,000.00 尚未结算土地款
德国辛北尔康普 6,379,669.76 设备尾款
合计 85,289,669.76 --
其他说明：
无
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 465,702,223.03 381,542,292.45
1 年以上 39,971,339.19 43,923,116.31
合计 505,673,562.22 425,465,408.76
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
期末无账龄超过1年的重要预收款项。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 63,338,533.96 236,062,748.64 256,485,093.28 42,916,189.32
二、离职后福利-设定提
118,914.97 17,177,813.76 17,102,399.26 194,329.47
存计划
合计 63,457,448.93 253,240,562.40 273,587,492.54 43,110,518.79
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
57,351,999.98 207,753,045.48 227,259,862.47 37,845,182.99
补贴
2、职工福利费 13,278,816.88 13,278,816.88
90
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3、社会保险费 1,357,230.15 10,596,224.16 11,806,056.76 147,397.55
其中：医疗保险费 1,345,530.33 8,970,478.77 10,183,091.08 132,918.02
工伤保险费 7,799.88 1,400,458.34 1,397,622.65 10,635.57
生育保险费 3,899.94 225,287.05 225,343.03 3,843.96
4、住房公积金 3,144.10 3,115,497.58 3,038,780.58 79,861.10
5、工会经费和职工教育
4,626,159.73 1,319,164.54 1,101,576.59 4,843,747.68
经费
合计 63,338,533.96 236,062,748.64 256,485,093.28 42,916,189.32
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 90,582.59 16,427,304.13 16,387,734.97 130,151.75
2、失业保险费 28,332.38 750,509.63 714,664.29 64,177.72
合计 118,914.97 17,177,813.76 17,102,399.26 194,329.47
其他说明：
无
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 35,171,318.29 45,038,992.68
消费税 3,398,993.64 4,019,994.08
营业税 5,000.00 149,787.30
企业所得税 26,729,309.90 50,123,565.98
个人所得税 547,841.66 584,032.90
城市维护建设税 2,111,314.95 2,916,399.11
教育费附加 1,620,997.65 2,246,724.37
房产税 905,623.14 510,536.46
土地使用税 1,434,374.61 978,034.57
印花税 107,190.27 199,385.20
其他地方税金及规费 56,046.61 126,274.57
合计 72,088,010.72 106,893,727.22
其他说明：
无
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22、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期融资券应付利息 22,451,872.12 24,064,529.67
合计 22,451,872.12 24,064,529.67
其他说明：
无
23、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 384,034.54 384,034.54
合计 384,034.54 384,034.54
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 187,208,993.18 97,444,510.93
1 年以上 119,981,608.80 151,654,040.06
合计 307,190,601.98 249,098,550.99
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
何伟锋 30,500,000.00 子公司向少数股东借款
刘小军 10,000,000.00 经销商押金
江苏开源投资发展有限公司 5,000,000.00 尚未结算的往来款
合计 45,500,000.00 --
其他说明
无
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25、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
其他说明：
无
26、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期融券(15 大亚 CP001) 399,675,874.79
短期融券(15 大亚 CP002) 798,878,592.06 796,846,397.44
合计 798,878,592.06 1,196,522,272.23
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊 未摊销溢
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销 折价
短期融券
400,000,0 2015-3-2 400,000,0 399,675,8 22,259,01 324,125.2 400,000,0
(15 大亚 365
00.00 0 00.00 74.79 6.39 1 00.00
CP001)
短期融券
800,000,0 2015-10- 800,000,0 796,846,3 22,451,87 2,032,194 1,121,407 798,878,5
(15 大亚 366
00.00 14 00.00 97.44 2.12 .62 .94 92.06
CP002)
1,200,000 1,196,522 44,710,88 2,356,319 400,000,0 1,121,407 798,878,5
合计 -- -- --
,000.00 ,272.23 8.51 .83 00.00 .94 92.06
其他说明：
经中国银行间市场交易商协会中市协【2015】CP14）号文件核准，交易商协会接受公司短期融券注册，注册金额为12
亿，注册额度自通知书发出之日起2内有效，由中信银行股份有限公司主承销，公司在注册有效期内可以分期发行；2015年3
月20日，公司完成2015年度第一期短期融资券的发行，面值4亿元，发行费用面值的0.4%，期限365天，票面利率5.58%，到
期兑付日2016年3月19日，扣除承销佣金及保荐佣金后的募集资金计人民币39,840万元，本期已按时偿还；2015年10月14日，
公司完成2015年度第二期短期融资券的发行，面值8亿元，发行费用面值的0.5%，期限366天，票面利率3.95%，到期兑付日
2016年10月14日；扣除承销佣金及保荐佣金后的募集资金计人民币79,600万元。
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27、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
无
28、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
拆迁补偿款 1,004,492.19 40,000,000.00 41,004,492.19 搬迁补助
合计 1,004,492.19 40,000,000.00 41,004,492.19 --
其他说明：
无
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 527,500,000.00 527,500,000.00
其他说明：
无
30、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -1,094,109.25 1,217,361.3 1,217,361.3 123,252.1
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合收益 5 5 0
1,217,361.3 1,217,361.3 123,252.1
外币财务报表折算差额 -1,094,109.25
5 5 0
1,217,361.3 1,217,361.3 123,252.1
其他综合收益合计 -1,094,109.25
5 5 0
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
31、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 229,042,575.50 229,042,575.50
任意盈余公积 9,282,167.26 9,282,167.26
合计 238,324,742.76 238,324,742.76
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
32、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,530,574,503.36 1,527,019,411.79
调整后期初未分配利润 1,530,574,503.36 1,527,019,411.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润 103,553,412.07 71,076,877.22
减：应付普通股股利 26,375,000.00
其他 372,946.06
期末未分配利润 1,607,379,969.37 1,598,096,289.01
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
33、营业收入和营业成本
单位： 元
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大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,697,725,072.92 1,782,767,471.49 3,586,129,879.66 2,586,061,120.60
其他业务 25,101,212.52 18,347,847.47 42,945,868.60 31,021,526.76
合计 2,722,826,285.44 1,801,115,318.96 3,629,075,748.26 2,617,082,647.36
34、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 14,094,953.99 15,556,665.46
营业税 200,765.75 123,916.41
城市维护建设税 11,409,851.22 13,795,742.85
教育费附加 8,763,543.97 10,541,038.12
合计 34,469,114.93 40,017,362.84
其他说明：
无
35、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 112,808,582.51 149,072,307.99
广告宣传费 111,755,908.93 90,746,123.28
销售推广及市场开发费 69,878,549.90 67,492,199.05
专利费 35,956,509.83 39,281,918.39
职工薪酬 54,377,904.76 67,492,199.05
办公及差旅费 29,902,471.78 42,251,831.65
其他 3,726,650.06 6,414,843.79
合计 418,406,577.77 462,751,423.20
其他说明：
无
36、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
96
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
职工薪酬 119,135,390.33 140,710,568.71
办公及差旅费 54,888,028.64 76,583,615.08
折旧与摊销 68,082,550.46 45,194,455.44
业务招待费 18,011,322.62 25,312,610.67
财产保险费 2,957,926.11 2,854,913.47
税费 16,708,524.43 12,072,638.87
其他 6,926,348.63 12,021,908.54
合计 286,710,091.22 314,750,710.78
其他说明：
无
37、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 45,733,464.96 108,928,710.28
减：利息收入 4,695,859.67 7,400,276.13
汇兑损益 -5,332,725.50 -4,871,512.10
手续费 4,656,231.98 5,008,691.25
合计 40,361,111.77 101,665,613.30
其他说明：
无
38、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 8,187,650.32 8,439,056.37
二、存货跌价损失 2,055,361.55 59,836.28
合计 10,243,011.87 8,498,892.65
其他说明：
无
39、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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权益法核算的长期股权投资收益 2,889,331.63 11,456,537.94
合计 2,889,331.63 11,456,537.94
其他说明：
无
40、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 296,033.81 356,246.41 296,033.81
其中：固定资产处置利得 296,033.81 356,246.41 296,033.81
政府补助 24,536,212.78 59,059,612.25 3,169,228.69
赔款收入 2,936.23 398,736.00 2,936.23
罚款收入 103,384.00 48,685.50 103,384.00
其他 1,172,738.62 648,532.49 1,172,738.62
合计 26,111,305.44 60,511,812.65 4,744,321.35
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
增值税即征 21,366,984.0 47,435,300.7
政府部门 补助 业而获得的 是 否 与收益相关
即退款 9 6
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因符合地方
政府招商引
企业扶持资 11,624,311.4
政府部门 补助 资等地方性 是 否 3,169,228.69 与收益相关
金 9
扶持政策而
获得的补助
24,536,212.7 59,059,612.2
合计 -- -- -- -- -- --
8 5
其他说明：
政府补助本期发生额 24,536,212.78元，扣除属于增值税即征即退款后金额为3,169,228.69元，计入当期非经常性损益。
98
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
41、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 2,522,397.82 505,814.18 2,522,397.82
其中：固定资产处置损失 2,522,397.82 505,814.18 2,522,397.82
对外捐赠 66,000.00 466,000.00 66,000.00
赔偿金、违约金及罚款支出 750,977.72 58,375.26 750,977.72
地方基金 112,570.98 279,331.74 112,570.98
非常损失 8,390.20 396,014.16 8,390.20
其他 132,330.21 119,176.80 132,330.21
合计 3,592,666.93 1,824,712.14 3,592,666.93
其他说明：
无
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 44,337,155.14 33,572,983.62
递延所得税费用 -982,754.05 -532,231.30
合计 43,354,401.09 33,040,752.32
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 156,929,029.06
所得税费用 43,354,401.09
其他说明
无
43、其他综合收益
详见附注“30、其他综合收益”。
99
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,695,859.67 7,400,276.13
政府补助 3,169,228.69 11,311,353.53
其他营业外收入 731,588.85 1,091,458.62
往来款项 20,196,053.75 14,518,466.01
银行承兑保证金 1,081,917.68
合计 29,874,648.64 34,321,554.29
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 306,424,684.35 367,437,547.08
管理费用 84,927,154.84 115,650,310.35
财务费用-手续费 4,656,231.98 3,408,691.25
营业外支出 957,698.13 1,039,566.22
往来款项 20,958,152.08 81,422,060.46
合计 417,923,921.38 568,958,175.36
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑保证金 119,650,000.00 6,400,000.00
贷款保证金 50,000,000.00
合计 169,650,000.00 6,400,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
100
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
贷款保证金 0.00 50,102,550.00
合计 50,102,550.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 113,574,627.97 121,411,984.26
加：资产减值准备 10,243,011.87 8,498,892.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
114,159,388.91 149,111,545.89
物资产折旧
无形资产摊销 7,689,682.42 11,241,087.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
2,226,364.01 149,567.77
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 42,189,811.23 107,605,796.41
投资损失（收益以“－”号填列） -2,889,331.63 -11,456,537.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -982,754.05 -532,231.30
存货的减少（增加以“－”号填列） 101,929,225.47 -9,751,539.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-191,807,130.31 -242,869,707.19
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
217,801,365.30 282,381,982.40
列）
经营活动产生的现金流量净额 414,134,261.19 415,790,840.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,150,218,580.22 1,474,198,603.96
减：现金的期初余额 1,423,441,990.12 1,197,751,482.93
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大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
现金及现金等价物净增加额 -273,223,409.90 276,447,121.03
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,150,218,580.22 1,423,441,990.12
其中：库存现金 806,390.32 2,344,543.34
可随时用于支付的银行存款 1,149,412,189.90 1,421,097,446.78
三、期末现金及现金等价物余额 1,150,218,580.22 1,423,441,990.12
其他说明：
无
46、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 41,273,414.96 保证金
固定资产 436,485,500.00 贷款抵押
无形资产 47,520,200.00 贷款抵押
合计 525,279,114.96 --
其他说明：
无
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 17,319,678.80 6.6312 114,850,254.03
欧元 165,238.30 7.3750 1,218,632.46
港币 11,967,424.56 0.8547 10,228,198.75
韩元 107,072,045.00 0.0057 615,356.58
应收账款
其中：美元 27,671,767.39 6.6312 183,497,023.92
欧元 88,148.93 7.3750 650,098.36
102
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
港币 1,511,684.51 0.8547 1,291,991.40
韩元 689,501,495.00 0.0057 3,962,652.27
应收票据
其中：韩元 74,966,800.00 0.0057 430,843.68
应付账款
其中：美元 31,498,985.50 6.6312 208,876,072.65
欧元 2,915,438.10 7.37500 21,501,355.99
韩元 661,877,145.00 0.00575 3,803,891.64
港币 392,831.15 0.85467 335,741.00
预付账款
其中：欧元 872,977.84 7.37500 6,438,211.57
美元 4,011,391.60 6.63120 26,600,339.98
韩元 55,686,990.00 7.37500 410,691,551.25
港币 708,236.00 0.85467 605,308.06
预收账款
其中：美元 1,356,292.84 6.63120 8,993,849.08
港币 2,225,550.28 0.85467 1,902,111.06
其他应收款
其中：美元 163,667.23 6.63120 1,085,310.14
港币 1,422,978.20 0.85467 1,216,176.78
其他应付款
其中：美元 995,219.73 6.63120 6,599,501.07
欧元 962.71 7.37500 7,099.99
短期借款
其中：美元 29,192,400.34 6.63120 193,580,645.13
韩元 216,652,000.00 0.00575 1,245,126.44
其他非流动资产
其中：欧元 4,327,095.00 7.37500 31,912,325.63
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司国外主要经营实体为圣象集团（美国）有限公司，其主要经营地在美国芝加哥，记账本位币为美元。
103
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八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
大亚（江苏）地 高档复合工程地 同一控制下企业
丹阳市开发区 丹阳市开发区 100.00%
板有限公司 板制造 合并
江苏省大亚铝基
复合材料工程技
丹阳市开发区 丹阳市开发区 研发 75.00% 设立
术研究中心有限
公司
大亚木业（江西）抚州市抚北工业 抚州市抚北工业 生产中(高)密度 同一控制下企业
100.00%
有限公司 园区 园区 纤维板 合并
大亚木业（茂名） 生产中(高)密度 同一控制下企业
茂名市茂南区 茂名市茂南区 100.00%
有限公司 纤维板 合并
大亚木业（肇庆） 生产中(高)密度
肇庆市德庆县 肇庆市德庆县 100.00% 设立
有限公司 纤维板
大亚木业（黑龙 生产中(高)密度
黑龙江绥芬河市 黑龙江绥芬河市 100.00% 设立
江）有限公司 纤维板
大亚人造板集团 生产中(高)密度 同一控制下企业
丹阳市开发区 丹阳市开发区 100.00%
有限公司 纤维板 合并
江苏大亚装饰材 生产销售中、高 同一控制下企业
江苏阜宁 江苏阜宁 75.00%
料有限公司 密度人造板 合并
阜阳大亚装饰材 安徽阜阳 安徽阜阳 生产销售中、高 100.00% 同一控制下企业
104
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
料有限公司 密度人造板 合并
大亚木业(福建) 生产销售中、高
福建沙县 福建沙县 51.00% 设立
有限公司 密度人造板
丹阳市金叶人造 人造板销售、林
江苏丹阳 丹阳 100.00% 设立
板贸易有限公司 业种植
丹阳市康源人造
丹阳 丹阳 人造板销售 100.00% 设立
板有限公司
丹阳瑞晟投资咨
江苏丹阳 丹阳 投资咨询 100.00% 设立
询有限公司
圣象集团有限公
丹阳市开发区 丹阳市开发区 木地板制造销售 100.00% 设立
司
北京圣象木业有
北京 北京 地板等销售 80.00% 设立
限公司
沈阳圣象木业有
沈阳 沈阳 地板等销售 90.00% 设立
限公司
西安圣象木业有
西安 西安 地板等销售 75.00% 设立
限公司
武汉圣象木业有
武汉 武汉 地板等销售 65.00% 设立
限公司
成都圣象木业有
成都 成都 地板等销售 60.00% 设立
限公司
广州圣象木业有
广州 广州 地板等销售 100.00% 设立
限公司
深圳圣象木业有
深圳 深圳 地板等销售 80.00% 设立
限公司
南京圣象木业有
南京 南京 地板等销售 60.00% 设立
限公司
圣象实业（江苏）
江苏丹阳 江苏丹阳 地板生产、销售 100.00% 设立
有限公司
江苏宏耐木业有
江苏丹阳 江苏丹阳 地板生产、销售 100.00% 设立
限公司
安徽圣象木业有
合肥 合肥 地板等销售 85.00% 设立
限公司
上海圣象木业有
上海 上海 地板等销售 90.00% 设立
限公司
丹阳市圣象地板 地板配件生产、
江苏丹阳 江苏丹阳 65.00% 设立
配件有限公司 销售
圣象(江苏)木业
江苏丹阳 江苏丹阳 研发 100.00% 设立
研究有限公司
105
大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
广州厚邦木业制
广州 广州 地板生产、销售 50.00% 设立
造有限公司
石家庄圣象木业
石家庄 石家庄 地板等销售 60.00% 设立
有限公司
广州市展朗木业
广州 广州 地板生产、销售 50.00% 设立
有限公司
成都恒玉建材有
成都 成都 建材、日用品等 60.00% 设立
限公司
济南康树工贸有
山东 山东 地板等销售 51.00% 设立
限公司
圣象集团（韩国）
韩国 韩国 地板等销售 80.00% 设立
有限公司
圣象集团（香港）
香港 香港 地板等销售 60.00% 设立
有限公司
圣象木业（阜阳）
安徽阜阳 安徽阜阳 地板生产、销售 100.00% 设立
有限公司
武汉圣象家居服 建材安装维修配
武汉 武汉 65.00% 设立
务有限公司 送
广州厚盟木业制
广州 广州 地板生产、销售 50.00% 设立
造有限公司
句容圣诺木业有
江苏句容 江苏句容 地板生产、销售 100.00% 设立
限公司
圣象地板江苏有
江苏句容 江苏句容 地板生产、销售 100.00% 设立
限公司
上海圣诺木业贸
上海 上海 地板等销售 90.00% 设立
易有限公司
句容和盛木业有
江苏句容 江苏句容 地板生产、销售 50.00% 设立
限公司
圣象集团（美国）
美国 美国 地板等销售 100.00% 设立
有限公司
Power Dekor
North America 加拿大 加拿大 地板等销售 60.00% 设立
Inc.
Home Legend
美国 美国 地板等销售 64.65% 设立
LLC
居博贸易（上海）
上海 上海 地板等销售 51.00% 设立
有限公司
Easy Sky Group
香港 香港 投资 100.00% 设立
Holdings Limited
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圣象控股（欧洲）
德国 德国 投资 100.00% 设立
有限公司
圣象（欧洲）有
德国 德国 地板等销售 60.00% 设立
限责任公司
圣象地板（句容） 生产、加工木制
镇江 镇江句容市 75.00% 设立
有限公司 品、木质地板
江苏圣象木业有 装潢、销售、安
镇江 镇江句容市 100.00% 设立
限公司 装地板
圣象（上海）电 电子商务，地板、
上海 上海 100.00% 设立
子商务有限公司 家具等销售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
公司合并层面持有广州厚邦木业制造有限公司、广州市展朗木业有限公司、广州厚盟木业制造有限公司、句容和盛木业
有限公司50%股权，由于公司能够控制其生产经营，故纳入合并范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
江苏省大亚铝基复合材
料工程技术研究中心有 25.00% -15,518.23 960,072.97
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
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产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
江苏省
大亚铝
基复合
材料工 3,398,86 536,113. 3,934,97 94,686.5 94,686.5 3,398,50 598,545. 3,997,05 94,686.5 94,686.5
程技术 5.04 23 8.27 0 0 5.33 87 1.20 0 0
研究中
心有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
江苏省大亚
铝基复合材
料工程技术 -62,072.93 -62,072.93 359.71 -240,411.61 -240,411.61 -568.23
研究中心有
限公司
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
福建居怡竹木业
福建建瓯 福建建瓯 制造业 49.00% 权益法核算
有限公司
大亚（江西）林
江西抚州 江西抚州 营林 30.00% 权益法核算
业有限公司
陕西圣象塑料制
陕西西安 陕西西安 商业 30.00% 权益法核算
品有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
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（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
福建居怡竹木业有限公司 福建居怡竹木业有限公司
流动资产 84,211,926.33 70,368,792.32
非流动资产 65,795,380.38 68,561,234.91
资产合计 150,007,306.71 138,930,027.23
流动负债 96,902,572.11 91,933,119.57
负债合计 96,902,572.11 91,933,119.57
归属于母公司股东权益 53,104,734.60 46,996,907.66
按持股比例计算的净资产份额 26,021,319.96 23,028,484.76
对联营企业权益投资的账面价值 26,021,319.96 23,028,484.76
营业收入 78,817,337.75 100,980,645.91
净利润 6,107,826.94 2,545,254.59
综合收益总额 6,107,826.94 2,545,254.59
其他说明
无
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 3,926,038.49 4,029,542.06
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -103,503.57 108,168.22
--综合收益总额 -103,503.57 108,168.22
其他说明
无
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的
确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以
有效执行的程序。
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本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一） 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且
只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二） 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利
率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来
源于短期借款，短期借款利率风险主要来源于国家货币政策变化。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外
币支出相匹配以降低汇率风险。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保
拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
大亚科技集团有限
丹阳市经济开发区 实业投资等 10000 万元 47.72% 47.72%
公司
本企业的母公司情况的说明
大亚科技集团有限公司是本公司控股股东，报告期末持有本公司股票251,700,000股，占报告期末公司总股本的47.72%。
本企业最终控制方是戴品哎、陈巧玲、陈建军、陈晓龙。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
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本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
福建居怡竹木业有限公司 联营企业
大亚（江西）林业有限公司 联营企业
陕西圣象塑料制品有限公司 联营企业
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
丹阳大亚运输有限公司 大亚集团的子公司
丹阳大亚包装材料有限公司 大亚集团的子公司
上海大亚信息产业有限公司 大亚集团的子公司
上海大亚（集团）有限公司 大亚集团的子公司
上海大亚经济发展有限公司 大亚集团的子公司
大亚科技（美国）有限公司 大亚集团的子公司
大亚木业有限公司 大亚集团的子公司
江苏大亚家具有限公司 大亚集团的子公司
上海大亚国际进出口有限公司 大亚集团的子公司
上海亚贸国际贸易有限公司 大亚集团的子公司
上海大亚科技有限公司 上海大亚信息产业有限公司子公司
江苏合雅木门有限公司 大亚集团的子公司
江苏美诗整体家居有限公司 大亚集团的子公司
江苏大亚家居有限公司 大亚集团的子公司
江苏大亚新型包装材料有限公司 大亚集团的子公司
江苏大亚滤嘴材料有限公司 大亚集团的子公司
江苏大亚印务有限公司 大亚集团的子公司
江苏大亚铝业有限公司 大亚集团的子公司
大亚车轮制造有限公司 大亚集团的子公司
上海大亚印务有限公司 大亚集团的子公司
其他说明
无
111
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
丹阳大亚包装材料 采购包装箱、垫片
5,669,041.65 20,000,000.00 否 7,862,577.74
有限公司 等包装制品
江苏美诗整体家居
采购衣帽间 1,849,645.61 5,000,000.00 否 323,096.84
有限公司
江苏合雅木门有限
采购木门 5,853,378.00 30,000,000.00 否 10,443,496.97
公司
江苏大亚新型包装
采购铝箔纸 3,641,787.03 12,500,000.00 否
材料有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏合雅木门有限公司 销售地板配件 101,910.26 171,246.50
江苏合雅木门有限公司 销售密度板 1,134,996.05 296,031.79
江苏合雅木门有限公司 销售蒸汽 100,530.97 221,946.90
江苏大亚滤嘴材料有限公司 销售蒸汽 418,460.18
江苏大亚新型包装材料有限公
销售蒸汽 1,886,654.87
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
大亚科技集团有限公司 80,000,000.00 2016 年 04 月 25 日 2017 年 04 月 14 日 否
大亚科技集团有限公司 100,000,000.00 2016 年 04 月 25 日 2017 年 04 月 24 日 否
江苏合雅木门有限公司 60,000,000.00 2016 年 05 月 03 日 2017 年 05 月 02 日 否
江苏合雅木门有限公司 50,000,000.00 2016 年 04 月 26 日 2017 年 04 月 14 日 否
江苏大亚家具有限公司 20,000,000.00 2016 年 04 月 25 日 2017 年 04 月 14 日 否
大亚科技集团有限公司 100,000,000.00 2015 年 11 月 02 日 2016 年 11 月 01 日 否
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江苏合雅木门有限公司 40,000,000.00 2015 年 11 月 10 日 2016 年 11 月 09 日 否
江苏大亚家具有限公司 40,000,000.00 2015 年 11 月 10 日 2016 年 11 月 09 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
大亚科技(美国) 有
应收账款 897,897.11 897,897.11 879,265.39 879,265.39
限公司
上海大亚进出口有
应收账款 331,902.65 165,951.33 331,902.65 165,951.33
限公司
江苏大亚新型包装
应收账款 2,744,460.00 27,444.60 612,540.00 6,125.40
材料有限公司
江苏大亚滤嘴材料
应收账款 1,233,640.00 12,336.40 760,780.00 7,607.80
有限公司
江苏合雅木门有限
应收账款 2,863,630.69 28,636.31 2,130,771.17 29,068.45
公司
江苏合雅木门有限
预付账款 999,140.89 6,135,843.14
公司
江苏美诗整体家具
预付账款 1,676,073.43
有限公司
江苏合雅木门有限
其他应收款 100,000.00 1,000.00 100,000.00 1,000.00
公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 陕西圣象塑料制品有限公司 335,247.30 535,106.23
应付账款 福建居怡竹木业有限公司 25,189,632.96 12,040,185.27
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应付账款 丹阳大亚包装材料有限公司 1,260,860.32 1,579,771.41
应付账款 江苏大亚家具有限公司 1,000.00 81,000.00
应付账款 江苏美诗整体家具有限公司 414,936.93
预收账款 江苏美诗整体家具有限公司 22,501.53 22,501.53
其他应付款 陕西圣象塑料制品有限公司 150,000.00 150,000.00
7、关联方承诺
详见本报告“第五节 重要事项”之十“公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事
项”。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
详见本报告“第五节 重要事项”之十“公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事
项”。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
根据公司2016年7月15日召开的2016年第二次临时股东大会决议，以及2016年7月19日召开的第六届董事会2016年第五次
临时会议审议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，授予63名激励对象340万股限制性股票。公司在授予限制
性股票的过程中，有2名激励对象因个人原因自愿放弃全部获授的限制性股票合计13万股。因此，公司实际向61名激励对象
授予327万股限制性股票。截至2016年7月27日止，公司已收到61位激励对象以货币缴纳的出资额23,020,800.00元，其中增加
注册资本人民币3,270,000.00元，增加资本公积人民币19,750,800.00元。变更后的注册资本人民币530,770,000.00元，累计实
收股本人民币530,770,000.00股（每股面值1元人民币）。该次股本变动已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出
具了信会师报字[2016]第510358号验资报告。本次股权激励计划的授予登记的限制性股票于2016年8月11日在中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司完成登记，授予限制性股票的上市日期为2016年8月12日。
114
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十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
6,308,15 951,999. 5,356,150 13,189, 1,002,366 12,187,037.
合计提坏账准备的 100.00% 15.09% 100.00% 7.60%
0.27 64 .63 404.41 .78 63
应收账款
6,308,15 951,999. 5,356,150 13,189, 1,002,366 12,187,037.
合计 100.00% 15.09% 100.00% 7.60%
0.27 64 .63 404.41 .78 63
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 5,410,253.16 54,102.53 1.00%
3 年以上 897,897.11 897,897.11
5 年以上 897,897.11 897,897.11 100.00%
合计 6,308,150.27 951,999.64 15.09%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-50,367.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
115
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（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
British American Tobacco (Nigeria) Limited 2,973,172.46 47.13% 29,731.72
湖北中烟工业公司三峡卷烟厂 1,014,530.40 16.08% 10,145.30
大亚科技(美国)有限公司 897,897.11 14.23% 897,897.11
BAT South Africa(pty) Ltd 653,620.14 10.36% 6,536.20
SHIRAI VIETNAM CO.,LTD 287,309.07 4.55% 2,873.09
合计 5,826,529.18 92.35% 947,183.42
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,114,2
877,856, 13,920,6 863,936,1 16,226,56 1,097,983,6
合计提坏账准备的 100.00% 1.59% 10,168. 100.00% 1.46%
799.27 29.73 69.54 6.83 01.52
其他应收款 35
1,114,2
877,856, 13,920,6 863,936,1 16,226,56 1,097,983,6
合计 100.00% 1.59% 10,168. 100.00% 1.46%
799.27 29.73 69.54 6.83 01.52
35
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
116
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其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 871,636,623.81 8,716,366.24 1.00%
1至2年 815,521.40 24,465.64 3.00%
2至3年 94,284.68 9,428.47 10.00%
3 年以上 5,310,369.38 5,170,369.38 97.00%
3至4年 200,000.00 60,000.00 30.00%
5 年以上 5,110,369.38 5,110,369.38 100.00%
合计 877,856,799.27 13,920,629.73 1.59%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,305,937.10 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
大亚木业(黑龙江)有
648,821,059.93 6,488,210.60 1 年以内 73.91% 6,488,210.60
限公司
大亚木业(福建)有限
136,999,374.14 1,369,993.74 1 年以内 15.61% 1,369,993.74
公司
大亚(江苏)地板有限
44,701,197.05 447,011.97 1 年以内 5.09% 447,011.97
公司
大亚木业(江西)有限
37,685,282.29 376,852.82 1 年以内 4.29% 376,852.82
公司
丹阳市金叶人造板贸
2,000,000.00 20,000.00 1 年以内 0.23% 20,000.00
易有限公司
合计 -- 8,702,069.13 -- 99.13% 8,702,069.13
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,685,877,195.88 205,790,500.00 2,480,086,695.88 2,685,877,195.88 205,790,500.00 2,480,086,695.88
对联营、合营企
243,910.88 243,910.88 244,048.91 244,048.91
业投资
合计 2,686,121,106.76 205,790,500.00 2,480,330,606.76 2,686,121,244.79 205,790,500.00 2,480,330,744.79
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
江苏省铝基复合
材料工程技术有 11,500,000.00 11,500,000.00
限公司
圣象集团有限公
674,550,547.95 674,550,547.95
司
大亚人造板集团
686,949,627.82 686,949,627.82
有限公司
大亚木业(江西)有
229,702,801.13 229,702,801.13
限公司
大亚木业(茂名)有
248,659,464.14 248,659,464.14
限公司
大亚（江苏）地板
258,724,254.84 258,724,254.84
有限公司
大亚木业(肇庆)有
370,000,000.00 370,000,000.00
限公司
大亚木业(黑龙江)
205,790,500.00 205,790,500.00 205,790,500.00
有限公司
合计 2,685,877,195.88 0.00 0.00 2,685,877,195.88 0.00 205,790,500.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动 减值准备
投资单位 期初余额 期末余额
追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 其他 期末余额
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确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
丹阳市康
244,048.9 243,910.8
源人造板 -138.03
1 8
有限公司
244,048.9 243,910.8
小计 -138.03
1 8
244,048.9 243,910.8
合计 -138.03
1 8
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,669,899.12 10,851,455.10 662,171,652.88 503,344,836.17
其他业务 20,969.09 1,742.15 14,197,768.09 13,012,881.66
合计 11,690,868.21 10,853,197.25 676,369,420.97 516,357,717.83
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -138.03 9,907,767.98
合计 -138.03 9,907,767.98
6、其他
无
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十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,226,364.01
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,169,228.69
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 208,789.74
减：所得税影响额 93,585.03
少数股东权益影响额 -432,346.13
合计 1,490,415.52 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.42% 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司
4.36% 0.19 0.19
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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大亚科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
公司在办公场所备置上述文件的原件。中国证监会及其派出机构、证券交易所要求提供时，或股东依据法律、法规或公
司章程要求查阅时，公司予以及时提供。
大亚科技股份有限公司董事会
董事长：陈晓龙
二〇一六年八月二十五日
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