二○一二年半年度报告
二○一二年八月十七日
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
目 录
一 重要提示－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２
二 公司基本情况－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２
三 主要会计数据和业务数据摘要－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－３
四 股本变动及股东情况－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－５
五 董事、监事和高级管理人员 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－８
六 董事会报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１２
七 重要事项－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１８
八 财务会计报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２７
九 备查文件目录－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１３３
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人林华中、主管会计工作负责人陈筱根及会计机构负责人（会计主管人员） 夏君文声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司信息
A 股代码 000913 B 股代码
A 股简称 钱江摩托 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 浙江钱江摩托股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 钱江摩托
公司的法定英文名称 ZHEJIANG QIANJIANG MOTORCYCLE CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 QIANJIANG MOTOR
公司法定代表人 林华中
注册地址 浙江省温岭市经济开发区
注册地址的邮政编码 317500
办公地址 浙江省温岭市经济开发区
办公地址的邮政编码 317500
公司国际互联网网址 http://www.qjmotor.com
电子信箱 qjmt@qjmotor.com
（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王海斌 颜锋
联系地址 浙江省温岭市经济开发区 浙江省温岭市经济开发区
电话 0576-86192111 0576-86192111
传真 0576-86139081 0576-86139081
电子信箱 qmsd@qjmotor.com qmsd@mail.tzptt.zj.cn
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（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站网
http://www.cninfo.com.cn
址
公司半年度报告备置地点 公司证券部
三、主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
? 是 v 否 ? 不适用
主要会计数据
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
(%)
营业总收入（元） 1,965,397,202.89 1,832,226,919.13 7.27%
营业利润（元） 19,965,156.17 47,580,462.86 -58.04%
利润总额（元） 18,830,565.85 48,456,222.27 -61.14%
归属于上市公司股东的净利润（元） 17,212,419.29 32,782,974.07 -47.5%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
27,142,674.56 45,066,128.80 -39.77%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -126,517,628.88 -79,548,097.29 59.05%
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产（元） 4,108,816,539.44 3,843,898,753.63 6.89%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,424,598,825.22 1,409,078,090.68 1.1%
股本（股） 453,536,000.00 453,536,000.00 0%
主要财务指标
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
(%)
基本每股收益（元/股） 0.04 0.07 -42.86%
稀释每股收益（元/股） 0.04 0.07 -42.86%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.06 0.10 -40%
（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） 1.21% 2.24% -1.03%
加权平均净资产收益率（%） 1.21% 2.27% -1.06%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
1.91% 3.09% -1.18%
益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
1.92% 3.13% -1.21%
收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.28 -0.18 55.56%
股）
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度同期
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末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
3.14 3.11 0.96%
股）
资产负债率（%） 64.21% 62.04% 2.17%
（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
3、存在重大差异明细项目
不适用
4、境内外会计准则下会计数据差异的说明
不适用
（三）扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益 -558,382.11
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
2,252,738.04
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 120,000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 841,002.28
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 -14,938,867.11
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
4
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动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,011,822.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -9,919.02
所得税影响额 3,374,994.94
合计 -9,930,255.27 --
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
一、有限售条件股份 99,653.00 0.02% 99,653.00 0.02%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份 99,653.00 0.02% 99,653.00 0.02%
453,436,3 453,436,3
二、无限售条件股份 99.98% 99.98%
47.00 47.00
453,436,3 453,436,3
1、人民币普通股 99.98% 99.98%
47.00 47.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
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453,536,0 453,536,0
三、股份总数 100% 100%
00.00 00.00
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
金德昭 99,653.00 0.00 0.00 99,653.00 高管锁定股
合计 99,653.00 0.00 0.00 99,653.00 -- --
（二）证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 27,557 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例(%) 持股总数
条件股份 股份状态 数量
温岭钱江投资经营有限公 国有法人 41.45% 187,971,397.00 0.00
司
汇洋企业有限公司 境外法人 17.99% 81,593,503.00 0.00
宁波三星通讯设备有限公 境内非国有法
0.8% 3,650,000.00 0.00
司 人
陆爱波 境内自然人 0.65% 2,963,573.00 0.00
张灵正 境内自然人 0.56% 2,550,000.00 0.00
邹晓春 境内自然人 0.53% 2,393,008.00 0.00
刘建华 境内自然人 0.26% 1,171,808.00 0.00
陆宝宏 境内自然人 0.23% 1,037,878.00 0.00
曾晓彬 境内自然人 0.23% 1,033,300.00 0.00
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李俊 境内自然人 0.18% 800,000.00 0.00
股东情况的说明 无
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
股份的数量 种类 数量
温岭钱江投资经营有限公司 187,971,397.00 A 股 187,971,397.00
汇洋企业有限公司 81,593,503.00 A 股 81,593,503.00
宁波三星通讯设备有限公司 3,650,000.00 A 股 3,650,000.00
陆爱波 2,963,573.00 A 股 2,963,573.00
张灵正 2,550,000.00 A 股 2,550,000.00
邹晓春 2,393,008.00 A 股 2,393,008.00
刘建华 1,171,808.00 A 股 1,171,808.00
陆宝宏 1,037,878.00 A 股 1,037,878.00
曾晓彬 1,033,300.00 A 股 1,033,300.00
李俊 800,000.00 A 股 800,000.00
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明
上述股东中，温岭钱江投资经营有限公司和汇洋企业有限公司之间、两者与其他前十名股东之间不存在关联关系，也不属于
一致行动人。本公司未知其余股东之间是否存在关联关系、是否属于一致行动人。
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否 □ 不适用
实际控制人名称 温岭市财政局
实际控制人类别 地方国资委
情况说明
报告期内，我公司控股股东及实际控制人未发生变更。
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（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
注册资本
法人股东名称 法定代表人 成立日期 主要经营业务或管理活动 币种
（万元）
2003 年 11 月
汇洋企业有限公司 金德昭 INVESTMENTS HOLDINGS - -
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情况说明
（四）可转换公司债券情况
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员
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（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
是否在股东
其中：持有 期末持有股
任期起始日 任期终止日 期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 限制性股票 票期权数量 变动原因
期 期 （股） 份数量（股）份数量（股） （股） 关联单位领
数量（股） （股）
取薪酬
2012 年 04 月 2015 年 04 月
林华中 董事长 男 57 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 否
06 日 06 日
2012 年 04 月 2015 年 04 月
林作明 副董事长 男 47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 是
06 日 06 日
副董事长、 2012 年 04 月 2015 年 04 月
郭东劭 男 39 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 否
总经理 06 日 06 日
副董事长、 2012 年 04 月 2015 年 04 月
陈筱根 男 57 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 否
总会计师 06 日 06 日
董事、副总 2012 年 04 月 2015 年 04 月
周西平 男 47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 否
经理 06 日 06 日
2012 年 04 月 2015 年 04 月
林小荣 董事 男 56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 否
06 日 06 日
2012 年 04 月 2015 年 04 月
金德昭 董事 男 49 132,871.00 0.00 0.00 132,871.00 99,653.00 0.00 - 是
06 日 06 日
2012 年 04 月 2015 年 04 月
高滔 董事 男 41 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 是
06 日 06 日
2012 年 04 月 2015 年 04 月
金学良 独立董事 男 50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 否
06 日 06 日
刘海生 独立董事 男 43 2012 年 04 月 2015 年 04 月 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 否
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06 日 06 日
2012 年 04 月 2015 年 04 月
琚春华 独立董事 男 50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 否
06 日 06 日
2012 年 04 月 2015 年 04 月
沃健 独立董事 男 52 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 否
06 日 06 日
2012 年 04 月 2015 年 04 月
肖长年 独立董事 男 64 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 否
06 日 06 日
2012 年 04 月 2015 年 04 月
李建军 监事长 男 46 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 否
06 日 06 日
2012 年 04 月 2015 年 04 月
蔡良正 监事 男 47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 否
06 日 06 日
2012 年 04 月 2015 年 04 月
孙为民 职工监事 男 56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 否
06 日 06 日
2012 年 04 月 2015 年 04 月
邱如海 副总经理 男 54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 否
06 日 06 日
2012 年 04 月 2015 年 04 月
王海斌 董事会秘书 男 36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 - 否
06 日 06 日
合计 -- -- -- -- -- 132,871.00 0.00 0.00 132,871.00 99,653.00 0.00 -- --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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（二）任职情况
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否领
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 取报酬津贴
2011 年 12 月
林作明 温岭钱江投资经营有限公司 董事长 否
19 日
2004 年 12 月 1
高滔 汇洋企业有限公司 财务副经理 是
日
2004 年 11 月
金德昭 汇洋企业有限公司 执行董事 是
17 日
2004 年 11 月
李建军 汇洋企业有限公司 审计部经理 是
17 日
在股东单位任
无
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否领
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 取报酬津贴
2004 年 7 月 1
沃健 浙江财经学院 教务处处长 是
日
2004 年 8 月 1
琚春华 浙江工商大学 科技处处长 是
日
财务与会计 2004 年 1 月 1
刘海生 浙江工商大学 是
学院副院长 日
2009 年 7 月 1
金学良 浙江泰隆商业银行股份有限公司 董事 是
日
在其他单位任
无
职情况的说明
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
在公司任职的董事及高级管理人员依据公司《内部董事及高级管理人员薪酬管理制度》规定的程
董事、监事、高级管理人 序执行，不在公司任职的董事不领取薪酬。独立董事的津贴经董事会审议确定后，提交股东大会
员报酬的决策程序 审议通过。 在公司任职的监事，按其任职依照公司相关制度规定的程序确定薪酬；不在公司任
职的监事不领取薪酬。
董事、监事、高级管理人 在公司任职的董事及高级管理人员依据公司《内部董事及高级管理人员薪酬管理制度》确定报酬；
员报酬确定依据 独立董事依据股东大会决议确定报酬；在公司任职的监事，按其任职、所在岗位的重要性及工作
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量确定相应的薪酬。
董事、监事和高级管理人
董事、监事和高级管理人员均已按照相应的制度实际支付薪酬。
员报酬的实际支付情况
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动日期 变动原因
林作明 副董事长 新任 2012 年 4 月 6 日 换届选举
肖长年 独立董事 新任 2012 年 4 月 6 日 换届选举
李建军 监事 新任 2012 年 4 月 6 日 换届选举
（五）公司员工情况
在职员工的人数 7,069
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 5,295
销售人员 339
技术人员 402
财务人员 92
行政人员 941
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 11
本科 407
大专 610
高中及以下 6041
六、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
２０１２年上半年，国际经济跌宕复杂，美国经济持续低迷，欧债危机日趋恶化，国内经济增速延续回落，
消费需求疲软。受汽车价格日渐走低、国内摩托车国Ⅲ排放标准实施、燃油助力车违禁销售挤压、拼装车
冲击等因素影响，国内摩托车行业整体低迷，产销量为近六年同期最低水平。面对种种压力，公司密切关
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注宏观经济变化和市场动态，努力组织应对。摩托车主业方面，在深入做好需求、品牌与成本控制等各项
分析工作的基础上，从市场入手，执行差异化与低成本战略，实施产品结构和市场布局调整；以高品质、
低成本为目标，通过打造Ｂｅｎｅｌｌｉ系列产品，从形象、品牌等各方面拉动产品线的延伸；及时开展市场开
发与质量整治工作，进一步推进销售与技术体系的融合；以点带面，着力培植国际市场。转型方面，积极
发展新能源动力及相关产业，加大力度培育新型大功率管、半导体封装、磷酸鉄锂电池等战略性新兴产业，
不断积累前沿技术，为逐步进入转型产业及今后迅速切入相关产业做好充分的技术准备，为公司的长远发
展夯实基础。报告期内，公司共生产摩托车整车４４．５０万辆，销售整车４８．１８万辆，其中内销整车２９．９０万
辆，出口整车１８．２８万辆，较去年同期增长５４．５４％，出口创汇１１，４９４万美元，较去年同期增长５１．５８％，实
现销售收入１９．６５亿元，归属于母公司所有者的净利润１，７２１．２４万元。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 ２０％以上或高 ２０％以上：
□ 是 □ 否 √ 不适用
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
（１）浙江美可达摩托车有限公司，注册资本２，３００万元，本公司占注册资本的１００％，经营范围为生产销
售摩托车及摩托车配件。
截至２０１２年６月３０日，该公司总资产为１９７，０３１．１６万元，净资产为２１，２３４．３８万元；２０１２年半年度实现
营业收入１５８，１９４．１９万元，实现净利润４，９３４．８４万元。
（２）浙江益鹏发动机配件有限公司，注册资本２３，４５２万元，本公司占注册资本的１００％，经营范围为生产
销售摩托车发动机配件等。
截至２０１２年６月３０日，该公司总资产为１３４８３６．７３万元，净资产为２１７３９．０６万元；２０１２年半年度实现营
业收入４４９６０．２７万元，实现净利润－１４０．８０万元。
（３）浙江益荣汽油机零部件有限公司，注册资本２４，８７３万元，本公司占注册资本的１００％，经营范围为生
产、销售汽油机零部件；模具制造、加工。
截至２０１２年６月３０日，该公司总资产为２９６８９．７３万元，净资产为２４５９５．２０万元；２０１２年半年度实现营业
收入１１６２６．１６万元，实现净利润－４３．１２万元。
（４）浙江益中摩托车电器有限公司，注册资本１３，１１万０元，本公司占注册资本的１００％，经营范围为生产、
销售摩托车电装品及各种车辆电装品。
截至２０１２年６月３０日，该公司总资产为１４１７０．６９万元，净资产为１１６９７．０３万元；２０１２年半年度实现营业
收入４３７６．３６万元，实现净利润１１８．２４万元。
13
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
摩托车制造业 1,943,407,346.41 1,655,371,526.48 14.82% 8.2% 9.21% -0.78%
分产品
两轮摩托车 1,837,117,689.48 1,556,834,460.02 15.26% 8.42% 9.02% -0.46%
三轮摩托车 39,585,527.18 38,821,860.07 1.93% 3.77% 3.68% 0.09%
摩托车配件及加
56,397,965.35 50,218,874.55 10.96% 16.26% 23.74% -5.38%
工
其他 10,306,164.40 9,496,331.84 7.86% -31.21% -2.41% -27.2%
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
境内销售 1,149,695,094.79 -7.33%
境外销售 793,712,251.62 42.9%
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
? 适用 v 不适用
（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
? 适用 v 不适用
（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
? 适用 v 不适用
（6）占净利润 10%以上参股公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
v 适用 ? 不适用
浙江爱迪亚营养科技开发有限公司，注册资本 2,437 万元，本公司占注册资本的 23.06%，业务性质、主要产品或服务为饲
料级甘氨酸铁、烟酰胺（I）、添加剂预混合饲料生产、开发、销售；技术咨询服务；饲料原料销售（不含涉及前置审批的商
品）；货物及技术进出口业务。
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
截至 2012 年 6 月 30 日，该公司总资产为 8,932.48 万元，净资产为 109.13 万元；2012 年半年度实现营业收入 1,673.90 万元，
实现净利润-1,317.78 万元。
（7）经营中的问题与困难
当前，国际经济形势复杂，欧债危机影响深远，国内经济增速持续下滑，未来摩托车行业的前景十分
严峻，摩托车市场生态环境已不由意志为转移地进入最恶劣时期。国内摩托车产销持续低位运行，进一步
加剧业内竞争；海外市场，中国摩企直接面临与日本、印度、东南亚等国的严酷竞争，中国－东盟自由贸
易区（ｃａｆｔａ）关税政策的差异，对国内摩托车工业的不利影响将逐步显现，中国对东盟中小排量摩托车
及零部件的进口零关税、以及绝大部分东盟国家对中国摩托车产品继续保持高税率和较长保护期政策，不
仅严重打击了国内摩托车的出口市场，而且有利于日本及欧美摩托车产品以东盟为跳板大量侵占中国市
场。上述情况，给公司立足现有摩托车主业、实施转型升级、开拓新产业的过程带来了新的挑战和不稳定
因素。为此，公司将以国家贯彻保实体经济政策为契机，以推行企业运行和管理模式改革为突破口，谋篇
布局、及早应对，通过组织管理与资源整合，实现产品结构进一步优化，并提升品牌知名度和技术含量，
想方设法增加产品出口量；同时，坚持围绕新能源动力产业，加强转型升级工作，不断促进新核心竞争力
的形成。
2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
v 适用 ? 不适用
公司根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和公司
《境内期货套期保值内部控制制度》等制度，对于公允价值的确定依据和方法进行了明确的规定。
与公允价值计量相关的项目
单位：元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初 本期计提的减值 期末
损益 允价值变动
金融资产
其中：1.以公允价
值计量且其变动计
6,213,480.13 1,508,800.00 0.00
入当期损益的金融
资产
其中：衍生金融
6,213,480.13 1,508,800.00 0.00
资产
2.可供出售金
融资产
金融资产小计 6,213,480.13 1,508,800.00 0.00
15
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
金融负债 0.00 -17,181,665.88 15,724,235.75
投资性房地产
生产性生物资产
其他
合计 6,213,480.13 -15,672,865.88 15,724,235.75
两年内对相同或类似项目均采用了估值技术确定公允价值，估值结果是否存在重大差异？如存在，请详细说明
□ 是 □ 否 √ 不适用
3、持有外币金融资产、金融负债情况
v 适用 ? 不适用
单位：元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初 本期计提的减值 期末
损益 允价值变动
金融资产
其中：1.以公允价
值计量且其变动计
入当期损益的金融
资产
其中：衍生金
融资产
2.贷款和应收
467,904,481.59 16,096,880.66 735,862,397.02
款
3.可供出售金
融资产
4.持有至到期
投资
金融资产小计 467,904,481.59 16,096,880.66 735,862,397.02
金融负债 55,522,137.71 0.00 86,433,292.63
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
? 适用 v 不适用
2、募集资金承诺项目情况
? 适用 v 不适用
16
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、募集资金变更项目情况
? 适用 v 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
v 适用 ? 不适用
单位：万元
首次公告披露
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
日期
该项目为公司摩托车产业升级
在济南济北经济开发区建立公司 2012 年 3 月 29 已办妥土地使用权证，厂
8,500 项目之一，目前尚处于建设期，
三轮摩托车基地 日 房在装修，设备已订购。
未产生收益。
2011 年 6 月 3 该项目为公司转型项目之一，目
合作开发制造锂电池项目 8,000 已进入设备安装阶段。
日 前尚处于建设期，未产生收益。
合计 16,500 -- --
重大非募集资金投资项目情况说明
无
（三）董事会下半年的经营计划修改计划
? 适用 v 不适用
（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
? 适用 v 不适用
（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
? 适用 v 不适用
（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说
明
? 适用 v 不适用
（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的讨论
结果
? 适用 v 不适用
17
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
报告期内，根据中国证监会的有关要求，公司对《章程》中有关利润分配政策的部分条款进行了修订，对公司的利润分配原
则、利润分配形式、利润分配条件和比例、利润分配的决策程序和机制、利润分配的期间间隔、调整分红政策的条件、调整
分红政策的决策机制、对股东利益的保护等条款作出详细规定，进一步明确了公司现金分配的条件和比例以及调整分红政策
的条件和决策机制，相关的决策程序和机制更为完备，为独立董事尽职履责并发挥应有的作用提供了条件，为中小股东表达
意见和诉求提供了机会和平台，维护了广大股东的权益。公司严格遵照《章程》的规定执行现金分红政策。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
? 适用 v 不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
v 适用 ? 不适用
2011 年度期末累计未分配利润 350,502,551.57
相关未分配资金留存公司的用途 补充公司流动资金
是否已产生收益 ? 是 ? 否 v不适用
实际收益与预计收益不匹配的原因 不适用
其他情况说明 无
（十一）其他披露事项
报告期内，公司无其他需要披露的事项。
（十二）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用于发行
公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
七、重要事项
（一）公司治理的情况
公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于提高上市公司质量意见》、
《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所主板上市公司规
范运作指引》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》及《内部控制审计指引》等法律
法规、规章制度的有关规定，不断完善内控制度体系。
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、董事会各专门委员会、管理层职责明确，依法履行各自
职责；公司对关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等事项按照相关规定履行审批程序及相应义务，
以维护公司及广大股东的权益。公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求基本不存在差异。
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
根据证监会、深圳证券交易所、浙江证监局的相关要求，按照财政部等五部委联合下发的《企业内部
控制基本规范》及其配套指引、相关法律法规的规定，结合公司实际情况，经第四届董事会第四十次会议
审议通过，公司制订了内控规范实施工作方案，以保证公司内部控制管理工作有效开展。
公司将严格按照企业内部控制相关规章制度的要求，积极、规范地推进内控规范实施工作方案的实施，
进一步优化治理结构、管理体制和运行机制，加强投资者关系管理，推动公司治理水平不断提高，切实维
护全体股东的利益。
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案
的执行情况
? 适用 v 不适用
（三）重大诉讼仲裁事项
? 适用 v 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）破产重整相关事项
? 适用 v 不适用
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
? 适用 v 不适用
2、持有其他上市公司股权情况
? 适用 v 不适用
3、持有非上市金融企业股权情况
? 适用 v 不适用
4、买卖其他上市公司股份的情况
? 适用 v 不适用
（六）资产交易事项
1、收购资产情况
? 适用 v 不适用
19
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、出售资产情况
? 适用 v 不适用
3、资产置换情况
? 适用 v 不适用
4、企业合并情况
? 适用 v 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的
影响
? 适用 v 不适用
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
? 适用 v 不适用
（八）公司股权激励的实施情况及其影响
? 适用 v 不适用
（九）重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
? 适用 v 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
? 适用 v 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
? 适用 v 不适用
4、关联债权债务往来
? 适用 v 不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
? 适用 v 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
20
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
? 适用 v 不适用
5、其他重大关联交易
? 适用 v 不适用
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
? 适用 v 不适用
（2）承包情况
? 适用 v 不适用
（3）租赁情况
? 适用 v 不适用
2、担保情况
v 适用 ? 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
重庆钱江摩托制造 2011 年 4 月 7,400.00 2011 年 4 月 20 1,254.00 保证 贷款合同生 否 否
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
有限公司 9日 日 效之日起三
年
贷款合同生
2011 年 11 2011 年 12 月 7
BENELLI Q.J.SRL 4,897.50 4,571.00 保证 效之日起三 否 否
月 23 日 日
年
2009 年 7 月 2009 年 8 月 18 退税之日起
BENELLI Q.J.SRL 1,043.10 1,043.10 保证 否 否
25 日 日 三年
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
13,340.60 6,868.10
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 0
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
13,340.60 6,868.10
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 4.87%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
5,614.10
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 5,614.10
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
违反规定程序对外提供担保的说明 无
3、委托理财情况
? 适用 v 不适用
4、日常经营重大合同的履行情况
无
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
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（十一）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
（十三）其他综合收益细目
单位：元
项目 本期 上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减： 现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4.外币财务报表折算差额 -2,102,386.95 -515,603.52
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -2,102,386.95 -515,603.52
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
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小计
合计 -2,102,386.95 -515,603.52
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
报告期内无接待调研、沟通、采访等活动。
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否 □ 不适用
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及
整改情况
□ 适用 √ 不适用
（十七）其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
１、根据公司四届十三次董事会和2009年第三次临时股东大会的有关决议，以及温岭市人民政府温政发
[2009]104号《温岭市人民政府关于进一步做好东湖工业区“退二进三”工作的实施意见》和温政发[2009]135
号《温岭市人民政府关于做好浙江钱江摩托股份有限公司迁建工作的通知》，公司全资子公司浙江美可达
摩托车有限公司和浙江益鹏发动机配件有限公司位于浙江省温岭市太平街道万昌路318号厂区的土地（以
下简称“原万昌厂区土地”）及浙江益荣汽油机零部件有限公司位于浙江省温岭市太平街道北塔路2号厂区的
土地（以下简称“原北塔路厂区土地”），因城市建设需要，被列入城市商业住宅规划，由温岭市城市新区
建设办公室收储。２００９年１月２２日，原万昌厂区土地公开拍卖。截止目前，原万昌厂区土地搬迁补偿款
１２６，８３８万元到帐，原北塔路厂区土地尚未拍卖。
２、衍生品投资情况
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但 公司建立有专门的套期保值业务部门和专业人员队伍，对相关期货
不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、品种价格变动进行跟踪研究，密切结合公司现货需求，建立完备的
法律风险等） 风险控制制度，将市场风险控制在合理范围内。所买入期货合约均
为国内期货交易所场内上市合约，目前国内已经建立相对完备的期
货监管制度，相关期货品种交易活跃，不存在流动性风险。公司对
套期保值所需资金有严格的预算和支付程序，持仓合约不存在信用
违约风险。为控制操作风险，公司制定有严格的套期保值内部控制
制度，所有交易均严格依据公司内部控制制度执行。公司期末所持
期货合约均与公司实际原辅料需求相对应，符合相关法律要求。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动 报告期内，受期市政策面等因素影响，国内铝金属期货价格由年初
的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方 的16,180元/吨，下跌至期末的15,520元/吨，下跌660元/吨。锌期货
法及相关假设与参数的设定 价格由年初的14,880元/吨，下跌至期末的14,530元/吨，躞蹀5350元
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/吨。橡胶期货价格由年初的26,880元/吨，下跌至期末的23,200元/
吨，下跌3,680元/吨。铜金属期货价格由年初的56,460元/吨，下跌
至期末的55,800元/吨，下跌660元/吨。公司衍生品财务核算所使用
公允价格，依据相关期货交易所报表月份最后一个交易日结算价格
确定。
报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与 无
上一报告期相比是否发生重大变化的说明
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意 公司独立董事就公司期货套期保值业务事项发表如下专项意见：
见 1、公司使用自有资金利用期货市场开展期货套期保值业务的相关
审批程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定。 2、
公司已就开展期货套期保值业务的行为建立了健全的组织架构、业
务操作流程、审批流程及《境内期货套期保值内部控制制度》。 3、
在保证正常生产经营的前提下，公司使用不超过5,000万元的自有资
金开展期货套期保值业务，有利于锁定公司的生产成本，控制经营
风险，提高公司抵御市场波动和平抑价格震荡的能力，不存在损害
公司和全体股东利益的情形。 4、报告期内公司期货套期保值业
务严格遵守了国家相关法律、法规、《公司章程》以及公司《境内
期货套期保值内部控制制度》的规定，操作过程合法、合规。 综
上所述，我们认为公司将期货套期保值业务作为平抑价格震荡的有
效工具，通过加强内部控制，落实风险防范措施，提高经营管理水
平，有利于充分发挥公司竞争优势，公司开展期货套期保值业务是
可行的，风险是可以控制的。
报告期末衍生品投资的持仓情况
合约种类 期初合约金额（元） 期末合约金额（元） 报告期损益情况 期末合约金额占公司报
告期末净资产比例（%）
沪铝 2,621,250.00 0 -39,375.00 0
沪铜 0 0 541,094.12 0
锌 1,770,000.00 0 1,208,200.00 0
天胶 364,800.00 0 532,879.65 0
合计 4,756,050.00 0 2,242,798.77 0
（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
（本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
（十九）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
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2011 年度业绩预告 《证券时报》D22 版 2012 年 01 月 31 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
董事会公告 《证券时报》B27 版 2012 年 02 月 04 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
关于召开 2012 年第一次临时
《证券时报》D30 版 2012 年 03 月 22 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
股东大会的通知
第四届董事会第四十六次会
《证券时报》D30 版 2012 年 03 月 22 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
议决议公告
第四届监事会第十三次会议
《证券时报》D30 版 2012 年 03 月 22 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
决议公告
第四届董事会第四十七次会
《证券时报》D96 版 2012 年 03 月 29 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
议决议公告
关于《独立董事提名人声明及
独立董事候选人声明（一）》 《证券时报》B80 版 2012 年 03 月 31 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
的 更正公告
2012 年第一次临时股东大会
《证券时报》B11 版 2012 年 04 月 07 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
决议公告
监事会关于选举产生第五届
《证券时报》B11 版 2012 年 04 月 07 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
监事会职工监事的公告
第五届董事会第一次会议决
《证券时报》B11 版 2012 年 04 月 07 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
议公告
第五届监事会第一次会议决
《证券时报》B11 版 2012 年 04 月 07 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
议公告
2011 年度业绩预告修正公告 《证券时报》D77 版 2012 年 04 月 10 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
第五届董事会第二次会议决
《证券时报》D59 版 2012 年 04 月 27 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
议公告
第五届监事会第二次会议决
《证券时报》D59 版 2012 年 04 月 27 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
议公告
2011 年年度报告摘要 《证券时报》D59 版 2012 年 04 月 27 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
关于召开 2011 年度股东大会
《证券时报》D59 版 2012 年 04 月 27 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
的通知
2012 年第一季度季度报告正
《证券时报》D59 版 2012 年 04 月 27 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
文
2011 年度股东大会决议公告 《证券时报》B02 版 2012 年 05 月 19 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
关于召开 2012 年第二次临时
《证券时报》D127 版 2012 年 07 月 31 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
股东大会的通知
第五届董事会第三次会议决
《证券时报》D127 版 2012 年 07 月 31 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
议公告
26
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
八、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 浙江钱江摩托股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 180,578,829.70 236,772,637.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00 6,213,480.13
应收票据 283,966,997.58 403,142,268.83
应收账款 1,041,745,350.98 598,687,306.27
预付款项 126,108,153.13 70,152,766.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 116,066,379.69 120,772,003.63
买入返售金融资产
存货 952,681,988.77 1,026,605,348.72
一年内到期的非流动资产
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他流动资产 131,091.43 195,012.57
流动资产合计 2,701,278,791.28 2,462,540,823.68
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 463,460,210.59 452,695,860.85
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 547,201,810.26 576,461,704.60
在建工程 176,769,955.52 117,001,746.20
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 164,980,771.57 166,099,308.59
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 4,380,786.84 4,695,901.46
递延所得税资产 50,744,213.38 30,305,085.65
其他非流动资产 0.00 34,098,322.60
非流动资产合计 1,407,537,748.16 1,381,357,929.95
资产总计 4,108,816,539.44 3,843,898,753.63
流动负债：
短期借款 383,724,042.00 238,277,290.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 15,724,235.75 0.00
应付票据 50,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 803,226,443.32 761,097,470.14
预收款项 90,355,047.21 48,268,676.47
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应付职工薪酬 67,322,562.70 76,884,470.96
应交税费 -90,803,346.54 -95,624,916.16
应付利息 157,420.00 413,054.25
应付股利 15,640,888.76 15,640,888.76
其他应付款 59,092,234.61 53,674,008.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 12,452,000.00 9,889,000.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 1,406,891,527.81 1,148,519,942.99
非流动负债：
长期借款 1,900,000.00 4,463,000.00
应付债券
长期应付款 5,087,030.61 5,275,427.18
专项应付款 1,111,180,775.32 1,137,555,206.99
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 364,357.53
其他非流动负债 113,050,290.74 88,742,660.61
非流动负债合计 1,231,218,096.67 1,236,400,652.31
负债合计 2,638,109,624.48 2,384,920,595.30
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 453,536,000.00 453,536,000.00
资本公积 483,610,922.08 483,610,922.08
减：库存股
专项储备 0.00
盈余公积 120,558,268.01 120,558,268.01
一般风险准备
未分配利润 367,714,970.86 350,502,551.57
外币报表折算差额 -821,335.73 870,349.02
归属于母公司所有者权益合计 1,424,598,825.22 1,409,078,090.68
少数股东权益 46,108,089.74 49,900,067.65
所有者权益（或股东权益）合计 1,470,706,914.96 1,458,978,158.33
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
负债和所有者权益（或股东权益）
4,108,816,539.44 3,843,898,753.63
总计
法定代表人：林华中 主管会计工作负责人：陈筱根 会计机构负责人：夏君文
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 56,845,392.12 75,653,741.90
交易性金融资产
应收票据 251,635,058.88 366,869,843.97
应收账款 333,783,061.53 152,509,178.59
预付款项 47,541,850.82 35,027,717.41
应收利息
应收股利
其他应收款 107,098,186.01 109,073,039.54
存货 321,974,596.71 496,875,172.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,118,878,146.07 1,236,008,694.01
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 4,737,030.10 14,710,511.29
长期股权投资 1,417,023,636.45 1,357,868,915.50
投资性房地产
固定资产 417,814,611.36 443,821,543.31
在建工程 24,284,024.93 24,813,716.19
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,278,042.44 15,500,932.42
开发支出
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
商誉
长期待摊费用 1,113,292.24 1,041,978.05
递延所得税资产 13,422,865.33 8,456,857.53
其他非流动资产
非流动资产合计 1,893,673,502.85 1,866,214,454.29
资产总计 3,012,551,648.92 3,102,223,148.30
流动负债：
短期借款 177,530,000.00 91,530,000.00
交易性金融负债
应付票据 50,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 1,283,016,345.17 1,470,265,449.91
预收款项 28,762,734.56 40,068,995.84
应付职工薪酬 25,334,974.50 32,929,366.78
应交税费 -13,586,431.00 -47,522,859.47
应付利息 160,555.56
应付股利
其他应付款 25,803,738.34 26,479,594.64
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,576,861,361.57 1,653,911,103.26
非流动负债：
长期借款 1,900,000.00 1,900,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 1,270,490.04 1,368,220.02
非流动负债合计 3,170,490.04 3,268,220.02
负债合计 1,580,031,851.61 1,657,179,323.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 453,536,000.00 453,536,000.00
资本公积 499,803,516.07 499,803,516.07
减：库存股
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
专项储备 0.00
盈余公积 120,558,268.01 120,558,268.01
一般风险准备
未分配利润 358,622,013.23 371,146,040.94
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,432,519,797.31 1,445,043,825.02
负债和所有者权益（或股东权益）
3,012,551,648.92 3,102,223,148.30
总计
法定代表人：林华中 主管会计工作负责人：陈筱根 会计机构负责人：夏君文
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,965,397,202.89 1,832,226,919.13
其中：营业收入 1,965,397,202.89 1,832,226,919.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,927,098,531.63 1,760,468,867.67
其中：营业成本 1,674,308,573.48 1,545,170,729.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 63,999,592.05 55,794,733.10
销售费用 45,274,618.57 35,606,837.98
管理费用 108,999,595.84 106,063,520.58
财务费用 401,777.38 -2,501,943.87
资产减值损失 34,114,374.31 20,334,990.28
加 ：公允价值变动收益（损
-15,672,865.88 -7,067,185.00
失以“－”号填列）
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”
-2,660,649.21 -17,110,403.60
号填列）
其中：对联营企业和合
-4,235,650.26 -4,442,003.42
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
19,965,156.17 47,580,462.86
列）
加 ：营业外收入 3,403,446.44 9,343,418.68
减 ：营业外支出 4,538,036.76 8,467,659.27
其中：非流动资产处置
558,382.11 2,472,673.93
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
18,830,565.85 48,456,222.27
号填列）
减：所得税费用 9,499,422.27 24,206,919.88
五、净利润（净亏损以“－”号填
9,331,143.58 24,249,302.39
列）
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
17,212,419.29 32,782,974.07
润
少数股东损益 -7,881,275.71 -8,533,671.68
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.04 0.07
（二）稀释每股收益 0.04 0.07
七、其他综合收益 -2,102,386.95 -515,603.52
八、综合收益总额 7,228,756.63 23,733,698.87
归属于母公司所有者的综合
15,520,734.54 33,261,295.18
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-8,291,977.91 -9,527,596.31
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。
法定代表人：林华中 主管会计工作负责人：陈筱根 会计机构负责人：夏君文
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,611,559,684.02 1,688,813,646.63
减：营业成本 1,519,036,332.43 1,536,938,533.83
营业税金及附加 4,755,202.40 3,469,335.73
销售费用 27,736,038.76 17,154,021.72
管理费用 40,012,998.99 44,073,026.38
财务费用 5,124,110.22 -752,296.90
资产减值损失 26,509,871.44 31,110,581.77
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
-345,279.05 100,185.02
号填列）
其中：对联营企业和合营
-345,279.05 100,185.02
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
-11,960,149.27 56,920,629.12
列）
加：营业外收入 590,095.39 3,030,260.76
减：营业外支出 2,363,522.87 4,126,802.55
其中：非流动资产处置损
513,834.58 2,153,929.04
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
-13,733,576.75 55,824,087.33
号填列）
减：所得税费用 -1,209,549.04 19,642,552.34
四、净利润（净亏损以“－”号填
-12,524,027.71 36,181,534.99
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -12,524,027.71 36,181,534.99
法定代表人：林华中 主管会计工作负责人：陈筱根 会计机构负责人：夏君文
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5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,183,270,589.92 1,123,760,334.04
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 86,970,069.62 3,162,559.00
收到其他与经营活动有关的现金 5,245,521.60 8,212,760.80
经营活动现金流入小计 1,275,486,181.14 1,135,135,653.84
购买商品、接受劳务支付的现金 1,020,863,762.60 884,760,906.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
158,603,393.46 149,378,030.43
金
支付的各项税费 172,179,495.78 133,799,861.10
支付其他与经营活动有关的现金 50,357,158.18 46,744,952.70
经营活动现金流出小计 1,402,003,810.02 1,214,683,751.13
经营活动产生的现金流量净额 -126,517,628.88 -79,548,097.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 35,105,505.68
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取得投资收益所收到的现金 6,014,218.31 94,395,932.01
处置固定资产、无形资产和其他
3,206.00 25,932,844.15
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00 0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,905,002.28 4,200,000.00
投资活动现金流入小计 47,027,932.27 124,528,776.16
购建固定资产、无形资产和其他
93,231,546.82 76,408,634.39
长期资产支付的现金
投资支付的现金 16,000,000.00 349,991,347.19
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
0.00 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,196,431.67 3,130,487.85
投资活动现金流出小计 110,427,978.49 429,530,469.43
投资活动产生的现金流量净额 -63,400,046.22 -305,001,693.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
1,500,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 472,203,008.00 316,379,770.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流入小计 473,703,008.00 316,379,770.00
偿还债务支付的现金 325,299,750.00 90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
7,153,421.85 3,756,541.27
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 50,000,000.00
筹资活动现金流出小计 332,453,171.85 143,756,541.27
筹资活动产生的现金流量净额 141,249,836.15 172,623,228.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-289,664.36 854,774.45
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -48,957,503.31 -211,071,787.38
加：期初现金及现金等价物余额 193,238,637.28 792,816,161.17
36
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六、期末现金及现金等价物余额 144,281,133.97 581,744,373.79
法定代表人：林华中 主管会计工作负责人：陈筱根 会计机构负责人：夏君文
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,450,995,636.70 1,712,094,763.31
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,531,364.92 266,364,827.68
经营活动现金流入小计 1,458,527,001.62 1,978,459,590.99
购买商品、接受劳务支付的现金 1,332,530,096.91 1,336,381,539.29
支付给职工以及为职工支付的现
67,926,512.68 66,253,862.45
金
支付的各项税费 34,190,713.06 58,401,562.28
支付其他与经营活动有关的现金 48,898,479.80 439,486,350.29
经营活动现金流出小计 1,483,545,802.45 1,900,523,314.31
经营活动产生的现金流量净额 -25,018,800.83 77,936,276.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
3,206.00 25,338,868.55
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 120,000.00
投资活动现金流入小计 123,206.00 25,338,868.55
购建固定资产、无形资产和其他
13,305,538.59 30,401,189.15
长期资产支付的现金
投资支付的现金 59,500,000.00 179,750,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 72,805,538.59 210,151,189.15
投资活动产生的现金流量净额 -72,682,332.59 -184,812,320.60
37
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 276,000,000.00 162,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 276,000,000.00 162,000,000.00
偿还债务支付的现金 190,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
4,815,039.69 2,213,712.49
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 194,815,039.69 42,213,712.49
筹资活动产生的现金流量净额 81,184,960.31 119,786,287.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的
127.60 -866.13
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -16,516,045.51 12,909,377.46
加：期初现金及现金等价物余额 37,063,741.90 111,914,462.33
六、期末现金及现金等价物余额 20,547,696.39 124,823,839.79
法定代表人：林华中 主管会计工作负责人：陈筱根 会计机构负责人：夏君文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
453,536 483,610, 120,558 350,502, 870,349. 49,900,06 1,458,978,
一、上年年末余额
,000.00 922.08 ,268.01 551.57 02 7.65 158.33
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
453,536 483,610, 120,558 350,502, 870,349. 49,900,06 1,458,978,
二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00
,000.00 922.08 ,268.01 551.57 02 7.65 158.33
三、本期增减变动金额（减少 17,212,4 -1,691,6 -3,791,97 11,728,756
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
以“－”号填列） 19.29 84.75 7.91 .63
38
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
17,212,4 -7,881,27 9,331,143.
（一）净利润
19.29 5.71 58
-1,691,6 -410,702. -2,102,386.
（二）其他综合收益
84.75 20 95
17,212,4 -1,691,6 -8,291,97 7,228,756.
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
19.29 84.75 7.91 63
4,500,000 4,500,000.
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.00 00
4,500,000 4,500,000.
1．所有者投入资本
.00 00
2．股份支付计入所有者权益
0.00
的金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分
0.00
配
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
0.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
0.00
本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（七）其他
453,536 483,610, 120,558 367,714, -821,33 46,108,08 1,470,706,
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00
,000.00 922.08 ,268.01 970.86 5.73 9.74 914.96
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权
实收资 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配 其他 权益 益合计
39
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
本（或 积 股 备 积 险准备 利润
股本）
453,536 484,189, 120,558 368,095, -1,282,2 43,211,52 1,468,308,
一、上年年末余额
,000.00 803.37 ,268.01 506.35 66.62 3.18 834.29
加：同一控制下企业合并
0.00
产生的追溯调整
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他
453,536 484,189, 120,558 368,095, -1,282,2 43,211,52 1,468,308,
二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00
,000.00 803.37 ,268.01 506.35 66.62 3.18 834.29
三、本期增减变动金额（减少 -578,88 -17,592, 2,152,61 6,688,544 -9,330,675.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
以“－”号填列） 1.29 954.78 5.64 .47 96
-17,592, -12,212,8 -29,805,75
（一）净利润
954.78 04.12 8.90
2,152,61 -857,324. 1,295,290.
（二）其他综合收益
5.64 70 94
-17,592, 2,152,61 -13,070,1 -28,510,46
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
954.78 5.64 28.82 7.96
-578,88 19,758,67 19,179,792
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.29 3.29 .00
19,179,79 19,179,792
1．所有者投入资本
2.00 .00
2．股份支付计入所有者权益
0.00
的金额
-578,88 578,881.2
3．其他 0.00
1.29 9
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分
0.00
配
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
0.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
0.00
本）
40
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（七）其他
453,536 483,610, 120,558 350,502, 870,349. 49,900,06 1,458,978,
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00
,000.00 922.08 ,268.01 551.57 02 7.65 158.33
法定代表人：林华中 主管会计工作负责人：陈筱根 会计机构负责人：夏君文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
453,536,00 499,803,51 120,558,26 371,146,04 1,445,043,
一、上年年末余额
0.00 6.07 8.01 0.94 825.02
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
453,536,00 499,803,51 120,558,26 371,146,04 1,445,043,
二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00
0.00 6.07 8.01 0.94 825.02
三、本期增减变动金额（减少 -12,524,02 -12,524,02
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
以“－”号填列） 7.71 7.71
-12,524,02 -12,524,02
（一）净利润
7.71 7.71
（二）其他综合收益 0.00
-12,524,02 -12,524,02
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7.71 7.71
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的
0.00
金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
41
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（七）其他
453,536,00 499,803,51 120,558,26 358,622,01 1,432,519,
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00
0.00 6.07 8.01 3.23 797.31
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
453,536,00 499,803,51 120,558,26 376,080,30 1,449,978,
一、上年年末余额
0.00 6.07 8.01 4.61 088.69
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
453,536,00 499,803,51 120,558,26 376,080,30 1,449,978,
二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00
0.00 6.07 8.01 4.61 088.69
三、本期增减变动金额（减少以 -4,934,263. -4,934,263.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
“－”号填列） 67 67
-4,934,263. -4,934,263.
（一）净利润
67 67
（二）其他综合收益 0.00
-4,934,263. -4,934,263.
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
67 67
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00
42
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益的
0.00
金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 0.00
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（七）其他
453,536,00 499,803,51 120,558,26 371,146,04 1,445,043,
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00
0.00 6.07 8.01 0.94 825.02
法定代表人：林华中 主管会计工作负责人：陈筱根 会计机构负责人：夏君文
（三）公司基本情况
浙江钱江摩托股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省人民政府证券委员会浙证委
[1997]127号文批准，由钱江集团有限公司(原浙江钱江摩托集团有限公司)和金狮明钢有限公司共同发起，
采用社会募集方式设立的股份有限公司。公司于1999年3月28日在浙江省工商行政管理局登记注册。公司
股票于1999年5月14日在深圳证券交易所挂牌交易。公司现持有注册号为330000400001584的《企业法人营
业执照》。公司现有注册资本人民币453,536,000.00元，股份总数453,536,000股（每股面值1元）。
本公司属摩托车制造业。经营范围：生产、研究、设计和开发摩托车及配件，销售自产产品，并提供
产品售后服务。主要产品或提供的劳务：摩托车生产及销售。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
43
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如
果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会
计准则第33号— — 合并财务报表》编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限
44
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为
人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑
差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历
史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即
期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下
单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性
金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号— — 或有
事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号— — 收入》的原则确定的累积摊销额
45
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价
值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与
初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价
值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金
股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账
面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分
转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价
值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。
（4）金融负债终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，
终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量
现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计
入减值损失。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
金额 500 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
v 适用 ? 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 40% 40%
3 年以上 80% 80%
3－4 年 80% 80%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
? 适用 v 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
? 适用 v 不适用
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括:
(1) 在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务
过程中耗用的材料和物料等。
(2) 开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、
周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
1) 发出除开发产品外的存货、设备采用月末一次加权平均法。
(2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3) 发出同类开发产品按建筑面积平均法核算。
(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建
筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发
产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发
产品成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资
合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行
调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定
为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号— — 金融工具确认和计量》
的规定计提相应的减值准备。
13、投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但
租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租
赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租
人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有
固定资产的折旧政策计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 4—10 4.80-2.25
机器设备
电子设备
运输设备 5-8 4—10 19.20-11.25
通用设备 3-12 4-10 32.00-7.50
专用设备 3-10 4-10 32.00-9.00
其他设备
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值
准备。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
不适用
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂
停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按
照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、生物资产
不适用
18、油气资产
不适用
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地
摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 43.25-50
专有技术 10-20
ERP 软件 10
Benelli 商标 10
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年均进行减值测试。
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具
有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足
够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
不适用
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，
履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预
计负债。
（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计
负债的账面价值进行复核。
23、股份支付及权益工具
不适用
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（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
不适用
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金
额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的
完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到
补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成
本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
26、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
1。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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2。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益
相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计
入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确
定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
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29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：１．已经就处置该非流动资产作出决议；
２．与受让方签订了不可撤销的转让协议；３．该项转让很可能在一年内完成。
（２）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金
额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，
作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
３０、资产证券化业务
不适用
31、套期会计
不适用
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
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□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
不适用
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、20%，出口退税率为 15%
消费税 应纳税销售额 3%、10%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
从价计征的，按房地产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，1.2%或 12%
按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
[注]：公司境外子公司BENELLI Q.J.SRL按20%的税率计缴增值税；境外子公司BENELLI Q.J.SRL本期应纳
税所得额为负数，无需计缴企业所得税。
2、税收优惠及批文
本报告期公司无税收优惠。
3、其他说明
（六）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
实质上构成 少数股东权益
的本期亏损
期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合 少数股东权 中用于冲减少
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 超过少数股
资额 投资的其他 (%) (%) 并报表 益 数股东损益的
东在该子公
项目余额 金额
司年初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
生产、研发、销
BENELLI 2,530,324.3 3,594,366.1 14,571,956.
控股子公司 意大利 研发及制造 EUR 售摩托车及配 70% 70% 是 1,716,852.12 72,581,982.80
Q.J.SRL 5 1 64
件
浙江钱江摩
10,000,000. 摩托车及配件 10,000,000.
托技术开发 全资子公司 浙江温岭 研发生产 CNY 100% 100% 是
00 研发、设计等 00
有限公司
汽车(不含小轿
山东钱江贸 10,000,000. 7,000,000.0
控股子公司 山东济南 销售服务 CNY 车)、摩托车及 70% 70% 是 1,142,825.55 1,857,174.45
易有限公司 00 0
配件的销售
浙江瓯联创 120,000,000 实业投资，投资 120,000,000
全资子公司 浙江杭州 实业投资 CNY 100% 100% 是
业投资有限 .00 管理，投资咨询 .00
58
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司
摩托车的销售、
上海钱江摩 市场营销策划，
全资子公司 上海闵行区 销售服务 950,000.00 CNY 950,000.00 100% 100% 是
托有限公司 展览展示服务
（除展销）
重庆创勇钱 销售摩托车及
重庆大渡口 2,000,000.0 2,000,000.0
江商贸有限 全资子公司 销售服务 CNY 配件、机电产 100% 100% 是
区 0 0
公司 品、服装
投资管理，投资
浙江满博投
300,000,000 咨询，企业管理 300,000,000
资管理有限 全资子公司 浙江杭州 投资管理 CNY 100% 100% 是
.00 咨询，商务信息 .00
公司[注 1]
咨询服务
生产、研究、涉
及和开发摩托
重庆钱江摩
80,000,000. 车及配件、销售 80,000,000.
托制造有限 全资子公司 重庆涪陵 制造业 CNY 100% 100% 是
00 自产产品，并提 00
公司
供产品售后服
务
半导体元器件
无锡维赛半 的研发、从事半
60,000,000. 39,000,000. 17,493,239.8
导体有限公 控股子公司 江苏无锡 研发 CNY 导体元器件的 65% 65% 是 3,506,760.12
00 00 8
司 批发和代理以
及进出口业务
电动和混合动
浙江格雷博
60,000,000. 力汽车、摩托 35,000,000. 17,898,033.3
智能动力科 控股子公司 浙江温岭 研发及制造 CNY 58.33% 58.33% 是 7,101,966.68
00 车、自行车用电 00 2
技有限公司
机及其驱动系
59
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
统设计的技术
开发、制造、销
售及售后服务
浙江钱江摩
货物及技术 50,000,000. 货物进出口、技 50,000,000.
托进出口有 全资子公司 浙江温岭 CNY 100% 100% 是
进出口 00 术进出口 00
限公司
都江堰钱江
银通置业有 60,000,000. 房地产开发、经 54,000,000.
控股子公司 四川都江堰 房地产开发 CNY 90% 90% 是 4,934,042.13 1,065,957.87
限公司[注 00 营；土地整理 00
2]
BENELLI
MOTOR 摩托车及配件
控股子公司 印度尼西亚 销售服务 300,000.00 USD 270,000.00 90% 90% 是 26,263.27 160,077.83
INDONESI 的进出口贸易
A.PT
集成电路产品
浙江钱江集 的研发、销售、
10,000,000. 2,000,000.0
成电路技术 控股子公司 浙江温岭 研发 CNY 技术咨询；货物 64% 64% 是 2,896,833.47 103,166.53
00 0
有限公司 进出口、技术进
出口
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
[注1]：该公司20%的股权由子公司浙江美可达摩托车有限公司持有。
[注2]：该公司股权由子公司浙江益鹏发动机配件有限公司持有。
60
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股 减子公司少
构成对 东权益 数股东分担
期末实 子公司 表决权 中用于 的本期亏损
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 币种 际投资 净投资 比例 冲减少 超过少数股
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 东在该子公
项目余 损益的 司年初所有
额 金额 者权益中所
享有份额后
的余额
生产销
浙江美
售摩托 275,82
可达摩 全资子 浙江温 23,000,
制造业 CNY 车及摩 9,021.4 100% 100% 是
托车有 公司 岭 000.00
托车配 9
限公司
件
浙江益 生产销
鹏发动 234,52 售摩托 272,63
全资子 浙江温
机配件 制造业 0,000.0 CNY 车发动 8,016.9 100% 100% 是
公司 岭
有限公 0 机配件 3
司 等
生产、
浙江益 销售摩
中摩托 131,10 托车电 144,02
全资子 浙江温
车电器 制造业 0,000.0 CNY 装品及 0,735.5 100% 100% 是
公司 岭
有限公 0 各种车 1
司 辆电装
品
生产、
浙江益 销售汽
荣汽油 248,73 油机零 272,22
全资子 浙江温
机零部 制造业 0,000.0 CNY 部件； 0,165.4 100% 100% 是
公司 岭
件有限 0 模具制 7
公司 造、加
工
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
61
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
? 适用 v 不适用
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
? 适用 v 不适用
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
本期公司与自然人陈俊共同出资设立浙江钱江集成电路技术有限公司，于2012年4月23日办妥工商设
立登记手续，并取得注册号为331081100182232的《企业法人营业执照》。该公司注册资本人民币1,000万
元，公司出资640万元，占其注册资本的64% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳
入合并财务报表范围。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为：
本期公司与自然人陈俊共同出资设立浙江钱江集成电路技术有限公司，于2012年4月23日办妥工商设
立登记手续，并取得注册号为331081100182232的《企业法人营业执照》。该公司注册资本人民币1,000万
元，公司出资640万元，占其注册资本的64% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳
入合并财务报表范围。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
浙江钱江集成电路技术有限公司
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
浙江钱江集成电路技术有限公司 4,713,426.31 -286,573.69
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
? 适用 v 不适用
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
? 适用 v 不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
? 适用 v 不适用
62
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
? 适用 v 不适用
8、报告期内发生的反向购买
? 适用 v 不适用
9、本报告期发生的吸收合并
? 适用 v 不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
项目 折算汇率
资产项目 期末汇率
负债项目 期末汇率
股本 发生日汇率
损益表项目 平均汇率
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 164,020.22 -- -- 120,854.28
人民币 -- -- 109,443.36 -- -- 47,139.71
USD 5,262.56 6.3249 33,285.16 6,762.00 6.3009 42,606.68
HKD 1,810.00 0.8152 1,475.51 1,810.00 0.8107 1,467.37
EUR 1,602.50 7.871 12,613.28 2,314.78 8.1625 18,894.39
0.00067
IDR 10,693,500.00 7,202.91 15,465,400.00 0.000695 10,746.13
4
银行存款： -- -- 112,000,617.21 -- -- 167,934,048.20
人民币 -- -- 104,916,108.17 -- -- 122,126,914.36
USD 560,876.47 6.3249 3,547,487.59 6,370,627.43 6.3009 40,140,686.34
EUR 446,325.78 7.871 3,513,030.21 657,114.58 8.1625 5,363,697.76
0.00067
IDR 35,617,602.36 23,991.24 435,705,322.72 0.000695 302,749.74
4
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他货币资金： -- -- 68,414,192.27 -- -- 68,717,734.80
人民币 -- -- 66,649,344.76 -- -- 66,887,526.72
EUR 224,221.51 7.871 1,764,847.51 224,221.51 8.1625 1,830,208.08
合计 -- -- 180,578,829.70 -- -- 236,772,637.28
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
其他货币资金期末余额中，公司进口设备信用证保证金存款余额为3,297,695.73元，银行承兑汇票保证金存
款余额为5,000,000.00元，保函保证金存款余额为28,000,000.00元，子公司浙江益鹏发动机配件有限公司存
出期货投资款30,334,777.46元。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产 0.00 6,213,480.13
套期工具
其他
合计 0.00 6,213,480.13
（2）变现有限制的交易性金融资产
? 适用 v 不适用
（3）套期工具及相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 283,966,997.58 403,142,268.83
合计 283,966,997.58 403,142,268.83
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）期末已质押的应收票据情况
? 适用 v 不适用
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
? 适用 v 不适用
4、应收股利
? 适用 v 不适用
5、应收利息
（1）应收利息
? 适用 v 不适用
（2）逾期利息
? 适用 v 不适用
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
1,108,970,0 67,224,657. 638,531,5 39,844,264.1
账龄分析法组合 99.02% 6.06% 98.29% 6.24%
08.91 93 70.42 5
余额百分比法组合
1,108,970,0 67,224,657. 638,531,5 39,844,264.1
组合小计 99.02% 6.06% 98.29% 6.24%
08.91 93 70.42 5
单项金额虽不重大但单 10,924,337. 0.98% 10,924,337. 100% 11,095,32 1.71% 11,095,328.9 100%
65
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项计提坏账准备的应收 02 02 8.92 2
账款
1,119,894,3 78,148,994. 649,626,8 50,939,593.0
合计 -- -- -- --
45.93 95 99.34 7
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
? 适用 v 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
v 适用 ? 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 1,067,844,823.68 96.29% 53,392,241.18 615,530,266.59 96.4% 30,776,513.33
1 年以内小计 1,067,844,823.68 96.29% 53,392,241.18 615,530,266.59 96.4% 30,776,513.33
1至2年 25,967,395.57 2.34% 5,193,479.11 12,442,978.09 1.95% 2,488,595.64
2至3年 10,357,041.79 0.93% 4,142,816.71 5,901,405.24 0.92% 2,360,562.10
3 年以上 4,800,747.87 0.44% 4,496,120.93 4,656,920.50 0.73% 4,218,593.08
3至4年 725,361.56 0.07% 580,289.25 1,114,658.04 0.17% 891,726.43
4至5年 797,773.15 0.07% 638,218.52 1,076,979.08 0.17% 861,583.27
5 年以上 3,277,613.16 0.3% 3,277,613.16 2,465,283.38 0.39% 2,465,283.38
合计 1,108,970,008.91 -- 67,224,657.93 638,531,570.42 -- 39,844,264.15
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
? 适用 v 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
? 适用 v 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
v 适用 ? 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
境外子公司 BENELLI
Q.J. SRL 在欧洲的客户
境外子公司 BENELLI
4,617,074.93 4,617,074.93 100% 受经济危机影响较为严
Q.J.SRL 部分应收账款
重，部分客户经营不善，
或已关闭，或濒临关闭，
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
货款收回的可能性很
小，对其全额计提坏账
准备。
广州市番禹华南摩托企
4,236,905.88 4,236,905.88 100% 收回可能性很小
业集团有限公司
温岭市隆江机械制造有 账龄较长,收回可能性很
2,070,356.21 2,070,356.21 100%
限公司 小
合计 10,924,337.02 10,924,337.02 100% --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
? 适用 v 不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
? 适用 v 不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
? 适用 v 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
QIANJIANG MOTOR
非关联方 661,897,095.89 1 年以内 59.1%
(H.K) LIMITED
济南钱筑瑞江经贸有限
非关联方 50,160,117.83 1 年以内 4.48%
公司
重庆钱龙摩托车销售有
非关联方 32,320,688.83 1 年以内 2.89%
限公司
江西省钱江商贸有限公
非关联方 29,832,087.65 1 年以内 2.66%
司
吉林省凯琳经贸有限公
非关联方 29,445,497.33 1 年以内 2.63%
司
合计 -- 803,655,487.53 -- 71.76%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
温岭市隆江机械制造有限公
钱江集团有限公司控制的公司 2,070,356.21 0.18%
司
温岭华江灯具有限公司 同上 920,085.23 0.08%
温岭市钱江进出口有限公司 同上 213,166.59 0.02%
钱江集团浙江钱江电动车有
同上 2,077.00
限公司
合计 -- 3,205,685.03 0.28%
（7）终止确认的应收款项情况
? 适用 v 不适用
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
? 适用 v 不适用
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
47,637,635.6 37,309,241.5
提坏账准备的其他应收 32.2% 0.00 25.16% 0.00
0 1
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
96,532,121.0 28,103,376.9 107,210,064.
账龄分析法组合 65.24% 29.11% 72.29% 23,747,301.88 22.15%
8 9 00
96,532,121.0 28,103,376.9 107,210,064.
组合小计 65.24% 29.11% 72.29% 23,747,301.88 22.15%
8 9 00
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 3,789,036.06 2.56% 3,789,036.06 100% 3,789,036.06 2.55% 3,789,036.06 100%
应收款
147,958,792. 31,892,413.0 148,308,341.
合计 -- -- -- 27,536,337.94 --
74 5 57
其他应收款种类的说明：
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
v 适用 ? 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
应收出口退税款（增值 经单独进行减值测试，
47,637,635.60 0.00
税、消费税） 未发现减值
合计 47,637,635.60 0.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
v 适用 ? 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 35,795,168.09 37.08% 1,789,758.40 48,798,609.57 45.51% 2,439,930.48
1 年以内小计 35,795,168.09 37.08% 1,789,758.40 48,798,609.57 45.51% 2,439,930.48
1至2年 27,792,780.33 28.79% 5,558,556.06 39,324,958.11 36.68% 7,864,991.69
2至3年 18,734,777.47 19.41% 7,493,910.99 8,307,059.97 7.75% 3,322,823.99
3 年以上 14,209,395.19 14.72% 13,261,151.54 10,779,436.35 10.06% 10,119,555.72
3至4年 4,119,850.38 4.27% 3,295,880.30 1,305,456.88 1.22% 1,044,365.51
4至5年 621,367.87 0.64% 497,094.30 1,993,946.31 1.86% 1,595,157.05
5 年以上 9,468,176.94 9.81% 9,468,176.94 7,480,033.16 6.98% 7,480,033.16
合计 96,532,121.08 -- 28,103,376.99 107,210,064.00 -- 23,747,301.88
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
? 适用 v 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
? 适用 v 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
v 适用 ? 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
该公司已处于倒闭状
温岭市第二摩托车配件 态。经温岭市人民法院
3,789,036.06 3,789,036.06 100%
厂 审理、判决，公司于 2010
年 3 月收到该公司资产
69
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
拍卖款 597,626.20 元，
余款 3,789,036.06 元已
无望收回，故对其全额
计提坏账准备。
合计 3,789,036.06 3,789,036.06 100% --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
? 适用 v 不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
? 适用 v 不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
? 适用 v 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
QIANJIANG
31,151,305.18 应收补亏款 21.05%
KEEWAY(EUROPA)RT
浙江飞亚电子有限公司 30,436,743.06 暂借款及利息 20.58%
温岭市钱江进出口有限公司 9,772,200.00 利息 6.6%
济阳县预算外资金管理中心 5,000,000.00 土地定金 3.38%
增值税、消费税出口退
应收出口退税款 47,637,635.60 32.2%
税款
合计 123,997,883.84 -- 83.81%
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
应收出口退税款 非关联方 47,637,635.60 1 年以内 32.2%
QIANJIANG
非关联方 16,530,437.04 1 年以内 11.17%
KEEWAY(EUROPA)RT
QIANJIANG
非关联方 14,620,868.14 1-2 年 9.88%
KEEWAY(EUROPA)RT
70
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
浙江飞亚电子有限公司 关联方 2,368,377.82 1-2 年 1.6%
浙江飞亚电子有限公司 关联方 20,079,101.67 2-3 年 13.57%
浙江飞亚电子有限公司 关联方 3,989,263.57 3-4 年 2.7%
浙江飞亚电子有限公司 关联方 22,276.69 4-5 年 0.02%
浙江飞亚电子有限公司 关联方 3,977,723.31 5 年以上 2.69%
温岭市钱江进出口有限
关联方 9,772,200.00 1 年以内 6.6%
公司
济阳县预算外资金管理
非关联方 5,000,000.00 1-2 年 3.38%
中心
合计 -- 123,997,883.84 -- 83.81%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
浙江飞亚电子有限公司 全资子公司的联营企业 30,436,743.06 20.58%
温岭市钱江进出口有限公司 钱江集团有限公司控制的公司 9,772,200.00 6.6%
与本公司关键管理人员关系密
温岭市第二摩托车配件厂 3,789,036.06 2.56%
切的家庭成员控制的公司
飞跃（台州）新型管业科技 本公司持股比例 11.69%的参股
1,000,000.00 0.68%
有限公司 公司
上海好孩子精密型钢有限公
全资子公司的联营企业 520,413.98 0.35%
司
合计 -- 45,518,393.10 30.77%
（8）终止确认的其他应收款项情况
? 适用 v 不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
? 适用 v 不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末数 期初数
71
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 118,921,143.46 94.3% 65,450,378.47 93.3%
1至2年 3,420,895.00 2.71% 3,610,861.73 5.15%
2至3年 2,801,131.98 2.22% 268,057.47 0.38%
3 年以上 964,982.69 0.77% 823,468.58 1.17%
合计 126,108,153.13 -- 70,152,766.25 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
山东省济阳县人民政府 非关联方 32,000,000.00 1 年以内 未正式结算完毕
K2 ENERGY
非关联方 19,266,388.00 1 年以内 未正式结算完毕
SOLUTIONS,INC.
FIRST TECHNOLOGY
非关联方 12,300,137.10 1 年以内 设备未到
CHINA LIMITED,KO
HARDINGE CHINA
非关联方 6,474,570.76 1 年以内 设备未到
LIMITED
温岭市财政局 非关联方 5,691,781.00 【注】 未正式结算完毕
合计 -- 75,732,876.86 -- --
预付款项主要单位的说明：
【注】应收温岭市财政局款项账龄如下：1年以内3,630,510.00元，2-3年2,061,271.00元。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 139,031,280.67 8,751,500.71 130,279,779.96 157,973,302.62 8,323,340.16 149,649,962.46
在产品 101,768,576.59 1,064,970.22 100,703,606.37 82,688,177.42 1,215,289.31 81,472,888.11
库存商品 241,461,939.22 2,539,646.71 238,922,292.51 199,537,446.23 1,209,845.07 198,327,601.16
72
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
周转材料
消耗性生物资产
在途物资 11,246,280.27 11,246,280.27 7,782,245.29 7,782,245.29
开发成本 317,866,308.04 317,866,308.04 250,134,962.49 250,134,962.49
发出商品 146,936,003.50 2,606,103.22 144,329,900.28 329,929,387.79 2,634,250.29 327,295,137.50
委托加工物资 9,655,700.45 321,879.11 9,333,821.34 12,264,430.82 321,879.11 11,942,551.71
合计 967,966,088.74 15,284,099.97 952,681,988.77 1,040,309,952.66 13,704,603.94 1,026,605,348.72
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 8,323,340.16 699,422.20 0.00 271,261.65 8,751,500.71
在产品 1,215,289.31 0.00 150,319.09 1,064,970.22
库存商品 1,209,845.07 1,329,801.64 0.00 2,539,646.71
周转材料 0.00
消耗性生物资产 0.00
发出商品 2,634,250.29 28,147.07 2,606,103.22
委托加工物资 321,879.11 321,879.11
合 计 13,704,603.94 2,029,223.84 0.00 449,727.81 15,284,099.97
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
需要经过加工的材料存货，以
所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相
原材料 关税费后的金额确定；直接用
于出售的商品存货，以该存货
的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确
定。
需要经过加工的材料存货，以
所生产的产成品的估计售价
库存商品
减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相
73
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
关税费后的金额确定；直接用
于出售的商品存货，以该存货
的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确
定。
需要经过加工的材料存货，以
所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相
在产品 关税费后的金额确定；直接用
于出售的商品存货，以该存货
的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确
定。
周转材料
消耗性生物资产
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
保险费 131,091.43 195,012.57
合计 131,091.43 195,012.57
其他流动资产说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
? 适用 v 不适用
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
? 适用 v 不适用
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
? 适用 v 不适用
74
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
? 适用 v 不适用
13、长期应收款
? 适用 v 不适用
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
在被投
本企业 期末净 本期营
被投资单 企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
注册地 币种 持股比 资产总 业收入
位名称 型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
温岭市吉
瑞车辆制 有限责 浙江温 5,000,0 3,571,8 -30,827. 3,602,7 -186,13
王招祥 制造业 CNY 50% 50%
造有限公 任公司 岭 00.00 79.55 34 06.89 8.34
司
二、联营企业
浙江飞亚
有限责 浙江杭 40,000, 19,914, 34,237, -14,322, -248,44
电子有限 高健翔 制造业 CNY 30% 30%
任公司 州 000.00 769.67 506.34 736.67 1.39
公司
温岭市信
有限责 浙江温 担保投 50,000, 72,715, 17,611,2 55,104, 1,433,5 -690,55
合担保有 陈筱根 CNY 50% 50%
任公司 岭 资 000.00 367.87 84.40 083.47 52.75 8.10
限公司
浙江爱迪
亚营养科 有限责 浙江舟 24,370, 89,324, 88,233, 1,091,2 16,739, -13,177,
鲍金林 制造业 CNY 23.06% 23.06%
技开发有 任公司 山 000.00 809.51 544.61 64.90 031.27 789.26
限公司
杭州联创
永源股权
有限合 浙江杭 股权投 420,000 420,027 420,026
投资合伙 陈修 CNY 23.81% 23.81% 905.90
伙 州 资 ,000.00 ,119.93 ,214.03
企业（有限
合伙）
15、长期股权投资
75
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（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提 本期现
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备
持股比例(%) 决权比例不一 减值准备 金红利
(%)
致的说明
浙江飞亚电子有限公司 权益法 12,000,000.00 30% 30%
上海好孩子精密型钢有限公
权益法 3,555,756.24 35.8% 35.8%
司
温岭市信合担保有限公司 权益法 25,000,000.00 27,549,070.79 -345,279.05 27,203,791.74 50% 50%
浙江爱迪亚营养科技开发有
权益法 30,000,000.00 18,090,540.18 -3,797,302.04 14,293,238.14 23.06% 23.06%
限公司
杭州联创永源股权投资合伙
权益法 100,000,000.00 100,006,241.56 100,006,241.56 23.81% 23.81%
企业（有限合伙）
温岭市吉瑞车辆制造有限公
权益法 2,500,000.00 2,392,871.89 -93,069.17 2,299,802.72 50% 50%
司
摩联科技有限责任公司 成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 5% 5% 520,767.57
杭州安恒信息技术有限公司 成本法 3,750,000.00 3,750,000.00 3,750,000.00 5% 5%
浙江盈瓯创业投资有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 7.5% 7.5%
飞跃（台州）新型管业科技有
成本法 3,375,000.00 3,375,000.00 3,375,000.00 11.69% 11.69%
限公司
深圳微点生物技术有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 1.47% 1.47%
杭州泛城科技有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 3.43% 3.43%
76
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浙江嘉澳环保科技股份有限
成本法 35,454,400.00 35,454,400.00 35,454,400.00 6.82% 6.82%
公司
山东金岭化工股份有限公司 成本法 77,813,504.00 77,813,504.00 77,813,504.00 3.54% 3.54%
北京天安信通科技有限公司 成本法 13,750,000.00 13,750,000.00 13,750,000.00 14.47% 14.47%
浙江康隆达手套有限公司 成本法 43,200,000.00 43,200,000.00 43,200,000.00 6% 6%
戏逍堂（北京）娱乐文化发展
成本法 9,600,000.00 9,600,000.00 9,600,000.00 16% 16%
有限公司
新疆旭日环保股份有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 16.67% 16.67%
湖北能特科技股份有限公司 成本法 20,625,000.00 20,625,000.00 20,625,000.00 5% 5%
北京华拓信通投资有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 5.26% 5.26%
江西中投新能源有限公司 成本法 13,110,000.00 13,110,000.00 13,110,000.00 14.14% 14.14%
杭州讯能科技有限公司 成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 12.07% 12.07%
淄博英科框业有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2% 2%
上海欣吉特生物科技有限公
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 17.39% 17.39%
司
杭州金源生物技术有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5% 5%
合计 -- 493,233,660.24 453,216,628.42 10,764,349.74 463,980,978.16 -- -- -- 520,767.57 0.00 0.00
77
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
? 适用 v 不适用
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间：
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,202,345,112.00 7,063,033.03 9,955,614.29 1,197,582,240.38
其中：房屋及建筑物 427,327,155.21 981,332.60 428,308,487.81
机器设备
运输工具 40,230,990.34 999,134.38 -4,550.39 41,225,574.33
通用设备 62,039,476.43 1,921,462.47 93,455.43 63,724,067.33
专用设备 672,747,490.02 3,161,103.58 9,866,709.25 664,324,110.91
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 622,075,718.84 0.00 35,463,650.15 9,552,924.53 646,690,929.16
其中：房屋及建筑物 128,169,683.39 7,230,889.31 135,400,572.70
机器设备
运输工具 26,054,041.00 1,868,141.21 -1,998.77 27,920,183.44
通用设备 42,721,675.15 2,878,880.37 99,156.72 45,383,414.52
专用设备 425,130,319.30 23,485,739.26 9,455,766.58 437,986,758.50
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 580,269,393.16 -- 550,891,311.22
其中：房屋及建筑物 299,157,471.82 -- 292,907,915.11
78
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机器设备 --
运输工具 14,176,949.34 -- 13,305,390.89
通用设备 19,317,801.28 -- 18,340,652.81
专用设备 247,617,170.72 -- 226,337,352.41
四、减值准备合计 3,807,688.56 -- 3,689,500.96
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
通用设备 427,279.71 -- 427,279.71
专用设备 3,380,408.85 -- 3,262,221.25
五、固定资产账面价值合计 576,461,704.60 -- 547,201,810.26
其中：房屋及建筑物 299,157,471.82 -- 292,907,915.11
机器设备 --
运输工具 14,176,949.34 -- 13,305,390.89
通用设备 18,890,521.57 -- 17,913,373.10
专用设备 244,236,761.87 -- 223,075,131.16
本期折旧额 35,463,650.15 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 3,746,495.44 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
? 适用 v 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
益荣北塔路 2 号厂区待搬迁 详见财务会计报告（十
1,044,479.35 3,538,864.00 尚未明确
资产 四）7（一）之说明
79
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（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
厂区绿化率未达到温岭市建设局相关规
注塑厂房 尚未明确
定
厂区绿化率未达到温岭市建设局相关规
检测试验综合楼 尚未明确
定
厂区绿化率未达到温岭市建设局相关规
发动机涂装车间 尚未明确
定
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重庆涪陵李渡工业区工程 95,141,215.87 95,141,215.87 68,512,534.37 68,512,534.37
研发中心大楼 20,443,939.02 20,443,939.02 18,003,659.02 18,003,659.02
待安装设备 7,164,513.74 7,164,513.74 8,979,745.24 8,979,745.24
新型功率半导体器材封装技
19,109,851.89 19,109,851.89 11,773,372.57 11,773,372.57
改项目土建工程
年产 20 万套摩托车配件土建
34,353,025.00 34,353,025.00 9,175,025.00 9,175,025.00
工程
其他零星工程 557,410.00 557,410.00 557,410.00 557,410.00
合计 176,769,955.52 0.00 176,769,955.52 117,001,746.20 0.00 117,001,746.20
80
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
重庆涪陵李
127,260,000.0
渡工业区工 68,512,534.37 26,628,681.50 75% 75% 695,586.09 420,546.36 6.64% 其他 95,141,215.87
0
程
研发中心大
28,000,000.00 18,003,659.02 2,440,280.00 73% 73% 其他 20,443,939.02
楼
新型功率半
导体器材封
32,970,000.00 11,773,372.57 7,336,479.32 58% 58% 其他 19,109,851.89
装技改项目
土建工程
年产 20 万套
摩托车配件 60,090,000.00 9,175,025.00 25,178,000.00 57% 57% 其他 34,353,025.00
土建工程
待安装设备 8,979,745.24 1,931,263.94 3,746,495.44 其他 7,164,513.74
其他零星工
557,410.00 其他 557,410.00
程
248,320,000.0 117,001,746.2 176,769,955.5
合计 63,514,704.76 3,746,495.44 0.00 -- -- 695,586.09 420,546.36 -- --
0 0 2
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（3）在建工程减值准备
? 适用 v 不适用
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
重庆涪陵李渡工业区工程 75%
研发中心大楼 73%
新型功率半导体器材封装技改项目土建
58%
工程
年产 20 万套摩托车配件土建工程 57%
（5）在建工程的说明
19、工程物资
? 适用 v 不适用
20、固定资产清理
? 适用 v 不适用
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
? 适用 v 不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
82
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 248,364,759.58 3,000,000.00 787,050.00 250,577,709.58
土地使用权 134,991,258.58 134,991,258.58
专有技术 90,170,000.00 3,000,000.00 93,170,000.00
MSC 软件 695,640.00 695,640.00
ERP 软件 469,111.00 469,111.00
Benelli 商标及技术 22,038,750.00 787,050.00 21,251,700.00
二、累计摊销合计 82,265,450.99 4,010,439.21 678,952.19 85,596,938.01
土地使用权 10,627,290.00 1,333,589.40 11,960,879.40
专有技术 51,665,256.00 2,452,975.50 54,118,231.50
MSC 软件 695,640.00 695,640.00
ERP 软件 367,470.44 23,455.56 390,926.00
Benelli 商标及技术 18,909,794.55 200,418.75 678,952.19 18,431,261.11
三、无形资产账面净值合
166,099,308.59 3,000,000.00 3,902,341.40 164,980,771.57
计
土地使用权 124,363,968.58 1,333,589.40 123,030,379.18
专有技术 38,504,744.00 3,000,000.00 2,452,975.50 39,051,768.50
MSC 软件
ERP 软件 101,640.56 23,455.56 78,185.00
Benelli 商标及技术 3,128,955.45 92,320.94 2,820,438.89
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权
专有技术
MSC 软件
ERP 软件
Benelli 商标及技术
无形资产账面价值合计 166,099,308.59 3,000,000.00 3,902,341.40 164,980,771.57
土地使用权 124,363,968.58 1,333,589.40 123,030,379.18
专有技术 38,504,744.00 3,000,000.00 2,452,975.50 39,051,768.50
MSC 软件
ERP 软件 101,640.56 23,455.56 78,185.00
Benelli 商标及技术 3,128,955.45 92,320.94 2,820,438.89
本期摊销额 4,010,439.21 元。
83
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（2）公司开发项目支出
? 适用 v 不适用
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
期末账面原值为78,594,385.00元的土地使用权尚未办妥相关权证，权证正在办理之中。
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
BENELLI Q.J.SRL 20,012,954.23 20,012,954.23 20,012,954.23
合计 20,012,954.23 0.00 0.00 20,012,954.23 20,012,954.23
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
因BENELLI Q.J.SRL公司持续亏损已全额计提减值准备。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
外币报表折算差
软件及服务费 3,472,734.35 390,000.00 524,810.09 -590.96 3,337,333.30
额
电力增容费 222,855.05 42,151.98 180,703.07
水利增容费 22,428.10 4,631.40 17,796.70
BENELLI
MOTOR
外币报表折算差
INDONESIA.PT 977,883.96 126,399.15 229,084.83 -30,244.51 844,953.77
额
办公楼租金及装
修费用
合计 4,695,901.46 516,399.15 800,678.30 -30,835.47 4,380,786.84 --
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
v 适用 ? 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
84
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递延所得税资产：
资产减值准备 36,541,429.88 18,884,999.34
开办费
可抵扣亏损
预计费用 2,189,286.53 1,609,602.56
合并抵销内部未实现损益（除资产减值准备以
7,718,080.50 9,433,283.75
外）
衍生金融资产的公允价值变动 4,295,416.47 377,200.00
小 计 50,744,213.38 30,305,085.65
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
衍生金融资产的公允价值变动 364,357.53
小计 364,357.53
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
合计
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
? 适用 v 不适用
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
衍生金融资产的公允价值变动 1,457,430.12
小计 1,457,430.12
可抵扣差异项目
资产减值准备 146,165,719.53 75,539,997.36
预计费用 8,757,146.12 6,438,410.24
合并抵销内部未实现损益（除资产减值准备以外） 30,872,322.00 37,733,135.00
85
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
衍生金融资产的公允价值变动 17,181,665.88 1,508,800.00
小计 202,976,853.50 121,220,342.60
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
? 适用 v 不适用
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 78,475,931.01 31,565,476.99 0.00 110,041,408.00
二、存货跌价准备 13,704,603.94 2,029,223.84 0.00 449,727.81 15,284,099.97
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 520,767.57 0.00 520,767.57
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 3,807,688.56 118,187.60 3,689,500.96
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 20,012,954.23 20,012,954.23
十四、其他
合计 116,521,945.31 33,594,700.83 0.00 567,915.41 149,548,730.73
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
信托投资 34,098,322.60
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合计 0.00 34,098,322.60
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 20,000,000.00 50,000,000.00
抵押借款
保证借款 267,194,042.00 116,747,290.00
信用借款 96,530,000.00 71,530,000.00
合计 383,724,042.00 238,277,290.00
短期借款分类的说明：
1) 银行存款质押借款期末余额系中国工商银行股份有限公司温岭支行为子公司浙江钱江摩托进出口
有限公司质押银行存款20,000,000.00元而获得。
2)保证借款期末余额构成如下：其中47,226,000.00元（6,000,000.00欧元）由本公司为中国银行股份有
限公司温岭支行为境外子公司BENELLI Q.J. SRL在中国银行股份有限公司米兰分行的借款的保函提供连
带责任担保的条件下获得；其中219,968,042.00元由钱江集团有限公司为本公司及子公司浙江钱江摩托进出
口有限公司在中国工商银行股份有限公司温岭支行、交通银行股份有限公司温岭支行、中国农业银行股份
有限公司温岭市支行和招商银行股份有限公司台州温岭支行的借款提供连带责任保证的条件下获得。
3) 信用借款期末余额构成如下：其中1,530,000.00元系向当地财政局借入，享受免息政策；95,000,000.00
元系向中国银行股份有限公司温岭支行借入。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
0.00
合计 0.00 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额。
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
87
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衍生金融负债 15,724,235.75
其他金融负债
合计 15,724,235.75 0.00
交易性金融负债的说明：
子公司浙江钱江摩托进出口有限公司与中国银行股份有限公司温岭支行和中国工商银行台州分行签订的《远期结售汇及人民
币外币掉期总协议》，约定该公司在一定期间内以固定汇率卖出美元，截至 2012 年 6 月 30 日，尚有金额为 1.68 亿美元的远
期售汇合约尚未交割，按市场公布的远期汇率计算的资产负债表日公允价值变动额。
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 50,000,000.00 40,000,000.00
合计 50,000,000.00 40,000,000.00
下一会计期间将到期的金额元。
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 793,080,770.20 746,087,604.94
设备及工程款 10,145,673.12 15,009,865.20
合计 803,226,443.32 761,097,470.14
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末数 未结算原因
BENELLI AMERICA LLC. 4,462,373.80 未正式结算完毕
小 计 4,462,373.80
33、预收账款
（1）
单位： 元
88
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项目 期末数 期初数
货款 35,479,632.81 39,587,878.03
技术开发费 1,891,236.39 3,297,766.94
商品房预售款 52,984,178.01 5,383,031.50
合计 90,355,047.21 48,268,676.47
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
期末无账龄超过1年的大额预收款项。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
38,739,939.27 126,387,613.40 135,939,451.49 29,188,101.18
贴和补贴
二、职工福利费 5,359,450.88 3,176,459.25 4,631,457.87 3,904,452.26
三、社会保险费 1,656,011.88 18,216,446.26 17,378,463.75 2,493,994.39
养老保险金 1,639,681.18 9,479,650.56 8,663,999.34 2,455,332.40
失业保险金 1,793.40 2,071,994.82 2,070,201.42 3,586.80
工伤保险金 566.50 1,633,442.78 1,632,876.28 1,133.00
生育保险金 844.00 253,698.52 252,854.52 1,688.00
医疗保险基金 13,126.80 4,777,659.58 4,758,532.19 32,254.19
四、住房公积金 84,428.10 3,964,251.00 3,972,039.96 76,639.14
五、辞退福利
六、其他 31,044,640.83 2,432,558.82 1,817,823.92 31,659,375.73
工会经费 30,982,830.24 2,038,278.31 1,449,204.99 31,571,903.56
职工教育经费 61,810.59 196,433.39 170,771.81 87,472.17
非货币福利 197,847.12 197,847.12
合计 76,884,470.96 154,177,328.73 163,739,236.99 67,322,562.70
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额。
工会经费和职工教育经费金额 31,659,375.73，非货币性福利金额 0.00，因解除劳动关系给予补偿。
35、应交税费
单位： 元
89
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 期末数 期初数
增值税 -85,570,919.04 -89,700,239.37
消费税 3,300,124.93 739,754.11
营业税 -623,766.57 2,022,791.28
企业所得税 -14,084,858.34 -15,705,087.02
个人所得税 1,351,497.21 1,160,638.93
城市维护建设税 1,292,810.59 670,711.59
房产税 270,261.68 459,779.92
土地使用税 -614,448.80 1,221,955.91
教育费附加(地方教育附加) 927,374.73 482,117.32
水利建设专项资金 2,194,673.78 2,237,021.78
兵役义务费 768,477.72 768,477.72
印花税 367,190.57 17,161.67
土地增值税 -381,765.00
合计 -90,803,346.54 -95,624,916.16
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 22,667.36
企业债券利息
短期借款应付利息 157,420.00 390,386.89
合计 157,420.00 413,054.25
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
新加坡科登投资有限公司 15,640,888.76 15,640,888.76 待结算
合计 15,640,888.76 15,640,888.76 --
90
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38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
暂借款本息 1,973,079.58 1,973,079.58
押金保证金及定金 32,117,660.78 35,797,652.10
资产转让款 7,020,343.01 7,280,339.20
应付暂收款 12,988,810.16 2,151,981.95
应付运输仓储广告费及资产管理费 1,037,697.75 3,524,701.38
其他 3,954,643.33 2,946,254.36
合计 59,092,234.61 53,674,008.57
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
? 适用 v 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数 未结算原因
欧元 人民币
Finmotor股份公司 891,925.17 7,020,343.01 尚在协商[注]
重庆市圣奇建设（集团） 3,100,000.00 工程尚未完工
有限公司
小 计 10,120,343.01
[注]：上述Finmotor股份公司资产转让款具体情况详见财务会计报告(十四)7(六)之说明。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 期末数 款项性质及内容
Finmotor股份公司 7,020,343.01 资产转让款
重庆市圣奇建设（集团）有限公司 3,100,000.00 工程履约保证金
小 计 10,120,343.01
39、预计负债
? 适用 v 不适用
91
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40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 12,452,000.00 9,889,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 12,452,000.00 9,889,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 12,452,000.00 9,889,000.00
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 12,452,000.00 9,889,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
2011 年 06 月 2012 年 12 月
深圳发展 CNY 6.4% 2,563,000.00
07 日 06 日
深圳发展银 2011 年 07 月 2012 年 12 月
CNY 6.65% 2,250,000.00 2,250,000.00
行重庆分行 08 日 06 日
深圳发展银 2011 年 08 月 2012 年 12 月
CNY 6.65% 1,446,000.00 1,446,000.00
行重庆分行 26 日 06 日
深圳发展银 2011 年 10 月 2012 年 12 月
CNY 6.65% 3,703,000.00 3,703,000.00
行重庆分行 14 日 06 日
深圳发展银 2011 年 11 月 2012 年 12 月
CNY 6.65% 2,490,000.00 2,490,000.00
行重庆分行 23 日 06 日
合计 -- -- -- -- -- 12,452,000.0 -- 9,889,000.00
92
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0
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
合 计 0.00 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额元。
（3）一年内到期的应付债券
? 适用 v 不适用
（4）一年内到期的长期应付款
? 适用 v 不适用
41、其他流动负债
? 适用 v 不适用
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 2,563,000.00
保证借款
信用借款 1,900,000.00 1,900,000.00
合计 1,900,000.00 4,463,000.00
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
温岭市财政 1999 年 03 月
CNY 0% 0.00 1,900,000.00 0.00 1,900,000.00
局 01 日
93
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合计 -- -- -- -- -- 1,900,000.00 -- 1,900,000.00
43、应付债券
? 适用 v 不适用
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
应付 Finmotor 款 5,275,427.18 0% 0.00 5,087,030.61
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 元。
长期应付款的说明：
应付Finmotor款项详见财务会计报告(十四)7(六)之说明。
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
万昌厂区搬迁补偿款 1,134,555,206.99 0.00 26,374,431.67 1,108,180,775.32
政府补助 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00
合计 1,137,555,206.99 0.00 26,374,431.67 1,111,180,775.32 --
专项应付款说明：
发文单位 拨款文号 款项性质 期末数 期初数
详见财务会计报告(十四)7（一）之说明 万昌厂区搬迁补偿款 1,108,180,775.32 1,134,555,206.99
国家发展和改革委员 提高自主创新能力及 3,000,000.00 3,000,000.00
会、温岭市发展和改革 温发政〔2010〕39号 高技术产业发展项目
局 国家投资补助
合 计 1,111,180,775.32 1,137,555,206.99
94
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46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 113,050,290.74 88,742,660.61
合计 113,050,290.74 88,742,660.61
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
发文单位 拨款文号 款项性质 期末数 期初数
重庆涪陵区工业园区管委会 重庆涪陵基建投资项目 32,490,000.00 32,490,000.00
地方财政补助资金
详 见 财 务 会 计 报 告 ( 十 四 )7 搬迁资产重置支出对应 79,289,800.70 54,884,440.59
（一）之说明 的搬迁补偿收入
温岭市工业经济局、温岭市财 温工经〔2009〕95 技改补助资金 1,270,490.04 1,368,220.02
政局 号
合 计 113,050,290.74 88,742,660.61
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 453,536,000.00 0.00 453,536,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
48、库存股
49、专项储备
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 479,121,475.21 0.00 0.00 479,121,475.21
其他资本公积 4,489,446.87 0.00 0.00 4,489,446.87
合计 483,610,922.08 0.00 0.00 483,610,922.08
95
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51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 120,558,268.01 0.00 0.00 120,558,268.01
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 120,558,268.01 0.00 0.00 120,558,268.01
52、一般风险准备
? 适用 v 不适用
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 350,502,551.57 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 350,502,551.57 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,212,419.29 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 367,714,970.86 --
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,943,407,346.41 1,796,103,495.06
96
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其他业务收入 21,989,856.48 36,123,424.07
营业成本 1,674,308,573.48 1,545,170,729.60
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
两轮摩托车 1,837,117,689.48 1,556,834,460.02 1,694,463,395.44 1,428,073,378.64
三轮摩托车 39,585,527.18 38,821,860.07 38,145,574.50 37,442,358.94
摩托车配件及加工 56,397,965.35 50,218,874.55 48,511,682.30 40,584,623.75
其他 10,306,164.40 9,496,331.84 14,982,842.82 9,730,701.90
合计 1,943,407,346.41 1,655,371,526.48 1,796,103,495.06 1,515,831,063.23
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内销售 1,149,695,094.79 1,007,904,875.30 1,240,669,217.73 1,075,457,128.45
境外销售 793,712,251.62 647,466,651.18 555,434,277.33 440,373,934.78
合计 1,943,407,346.41 1,655,371,526.48 1,796,103,495.06 1,515,831,063.23
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
QIANJIANG MOTOR (H.K)
603,833,204.65 30.72%
LIMITED
四川钱江商贸有限公司 148,222,911.30 7.54%
重庆钱龙摩托车销售有限公司 107,339,794.94 5.46%
贵阳桂龙摩托车有限公司 66,172,205.13 3.37%
97
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奥地利 KSR GROUP GMBH 60,221,711.59 3.06%
合计 985,789,827.61 50.15%
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 50,746,246.09 45,615,554.80 详见财务会计报告（五）税项之说明
营业税 257,926.55 496,908.85 同上
城市维护建设税 7,569,884.59 5,635,312.05 同上
教育费附加 5,425,534.82 4,046,957.40 同上
资源税
合计 63,999,592.05 55,794,733.10 --
57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,508,800.00 -7,067,185.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 1,508,800.00 -7,067,185.00
交易性金融负债 -17,181,665.88
按公允价值计量的投资性房地产
其他 0.00 0.00
合计 -15,672,865.88 -7,067,185.00
公允价值变动收益的说明：
子公司益鹏公司从事期货投资业务确认的公允价值变动收益为1,508,800.00元；子公司浙江钱江摩托进出口
有限公司从事远期结售汇业务确认的公允价值变动收益为-17,181,665.88元。
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
98
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项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -4,235,650.26 -4,442,003.42
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 733,998.77 -12,668,400.18
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 841,002.28
合计 -2,660,649.21 -17,110,403.60
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
? 适用 v 不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
浙江飞亚电子有限公司 被投资单位本期已超额亏损
上海好孩子精密型钢有限公司 本期被投资单位已超额亏损
温岭市信合担保有限公司 -345,279.05 100,185.02 被投资单位本期亏损所致
浙江爱迪亚营养科技开发有限公司 -3,797,302.04 -4,037,476.41 被投资单位本期亏损所致
温岭市吉瑞车辆制造有限公司 -93,069.17 -504,712.03 被投资单位本期亏损所致
合计 -4,235,650.26 -4,442,003.42 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：
公司不存在投资收益汇回的重大限制。
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 32,085,150.47 20,334,990.28
二、存货跌价损失 2,029,223.84
99
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 34,114,374.31 20,334,990.28
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 1,559,884.91
其中：固定资产处置利得 1,559,884.91
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,252,738.04 4,721,743.52
罚（赔）款净收入 1,147,675.11 3,056,238.25
其他 3,033.29 5,552.00
合计 3,403,446.44 9,343,418.68
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
与搬迁费用及资产报废损失相关 详见财务会计报告(十四)7（一）之说
1,196,431.67 3,981,666.48
的搬迁补偿转入 明
100
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
与搬迁重置资产相关的递延收益 详见财务会计报告(十四)7（一）之说
772,639.89 386,097.05
摊销 明
专项补助 56,250.00
政府奖励 200,000.00
技改项目投资递延收益摊销 97,729.98 97,729.99
其他 185,936.50
合计 2,252,738.04 4,721,743.52 --
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 558,382.11 2,472,673.93
其中：固定资产处置损失 558,382.11 2,472,673.93
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 684.21 26,500.00
万昌厂区搬迁费用支出 1,196,431.67 3,981,666.48
水利建设专项资金 1,817,123.96 1,726,718.77
罚款支出 658,228.62 206,885.73
其他 307,186.19 53,214.36
合计 4,538,036.76 8,467,659.27
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 23,896,514.16 31,130,413.55
递延所得税调整 -14,397,091.89 -6,923,493.67
合计 9,499,422.27 24,206,919.88
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 2012年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 A 17,212,419.29
101
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
非经常性损益 B -9,930,255.27
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利 C=A-B 27,142,674.56
润
期初股份总数 D 453,536,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H 453,536,000.00
×I/K-J
基本每股收益(元/股) M=A/L 0.04
扣除非经常损益基本每股收益(元/股) N=C/L 0.06
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 0.00 0.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
0.00 0.00
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 0.00 0.00
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0.00 0.00
102
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4.外币财务报表折算差额 -2,102,386.95 -515,603.52
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他 0.00 0.00
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
合计 -2,102,386.95 -515,603.52
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行存款利息收入 1,203,475.33
收到保证金净额 1,586,194.21
其他 2,455,852.06
合计 5,245,521.60
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付办公费、差旅费、财产保险费、业务招待费及修理费等 10,783,449.79
支付广告宣传费和促销费等 18,598,172.10
支付业务咨询和中介机构费等 7,377,368.49
支付租赁和仓储费 5,685,366.79
其他费用及往来款净额 7,912,801.01
合计 50,357,158.18
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到远期结售汇交易保证金 4,944,000.00
购买银行理财产品所得的投资收益 841,002.28
103
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
收到飞跃（台州）新型管业科技有限公司暂借款利息 120,000.00
合计 5,905,002.28
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付万昌厂区搬迁费用 1,196,431.67
合计 1,196,431.67
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
? 适用 v 不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
? 适用 v 不适用
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 9,331,143.58 24,249,302.39
加：资产减值准备 34,114,374.31 20,334,990.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,463,650.15 40,595,838.85
无形资产摊销 4,010,439.21 5,093,313.63
长期待摊费用摊销 800,678.30 639,464.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
558,382.11 -1,559,884.91
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,472,673.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 15,672,865.88 7,067,185.00
财务费用（收益以“－”号填列） 6,604,142.27 3,928,127.04
投资损失（收益以“－”号填列） 2,660,649.21 17,110,403.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -20,439,127.73 -6,920,162.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -364,357.53 -3,331.25
104
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
存货的减少（增加以“－”号填列） 72,343,863.92 -145,164,683.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -406,698,013.39 -203,833,956.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 119,423,680.83 156,527,772.45
其他 -85,150.85
经营活动产生的现金流量净额 -126,517,628.88 -79,548,097.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 144,281,133.97 581,744,373.79
减：现金的期初余额 193,238,637.28 792,816,161.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -48,957,503.31 -211,071,787.38
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 0.00 0.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 0.00 0.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
0.00 0.00
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
4．取得子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格 0.00 0.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 0.00 0.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价 0.00 0.00
105
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
4．处置子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 144,281,133.97 193,238,637.28
其中：库存现金 164,020.22 120,854.28
可随时用于支付的银行存款 112,000,617.21 167,934,048.20
可随时用于支付的其他货币资金 32,116,496.54 25,183,734.80
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 144,281,133.97 193,238,637.28
现金流量表补充资料的说明
其他货币资金期末余额中银行承兑汇票保证金存款为5,000,000.00元；进口设备信用证保证金存款为
3,297,695.73元；保函保证金存款为28,000,000.00元，上述货币资金不属于现金及现金等价物。
其他货币资金期初余额中银行承兑汇票保证金存款为8,000,000.00元；进口设备信用证保证金存款为
2,590,000.00 元；保函保证金存款为28,000,000.00元；远期结售汇及人民币外汇掉期交易保证金存款为
4,944,000.00元，不属于现金及现金等价物。
67、所有者权益变动表项目注释
? 适用 v 不适用
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
温岭市国
温岭钱江 资产管
国有独资 588,000,0 有资产经 73380311
投资经营 控股股东 浙江温岭 林作明 理、实业 CNY 41.45% 41.45%
企业 00.00 营有限公 -8
有限公司 投资
司
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司类 法定代表 持股比例 表决权比 组织机构
子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
型 人 (%) 例(%) 代码
浙江美可达摩托 控股子公 有限责任 23,000,000 61000598-
浙江温岭 郭东劭 制造业 CNY 100% 100%
车有限公司 司 公司 .00 4
浙江益鹏发动机 控股子公 有限责任 234,520,00 61000595-
浙江温岭 郑军雄 制造业 CNY 100% 100%
配件有限公司 司 公司 0.00 X
浙江益中摩托车 控股子公 有限责任 131,100,00 61000614-
浙江温岭 周西平 制造业 CNY 100% 100%
电器有限公司 司 公司 0.00 3
浙江益荣汽油机 控股子公 有限责任 248,730,00 61000578-
浙江温岭 陈筱根 制造业 CNY 100% 100%
零部件有限公司 司 公司 0.00 1
BENELLI 控股子公 研发及制 2,530,324.
意大利 延海梅 EUR 70% 70%
Q.J.SRL 司 造 35
浙江钱江摩托技 控股子公 有限责任 10,000,000 67256975-
浙江温岭 郭东劭 研发生产 CNY 100% 100%
术开发有限公司 司 公司 .00 0
山东钱江贸易有 控股子公 有限责任 10,000,000 68069975-
山东济南 郭东劭 销售服务 CNY 70% 70%
限公司 司 公司 .00 8
浙江瓯联创业投 控股子公 有限责任 120,000,00 68912433-
浙江杭州 郭东劭 实业投资 CNY 100% 100%
资有限公司 司 公司 0.00 6
107
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
上海钱江摩托有 控股子公 一人有限 上海闵行 68733689-
陈筱根 销售服务 950,000.00 CNY 100% 100%
限公司 司 责任公司 区 6
重庆创勇钱江商 控股子公 有限责任 重庆大渡 2,000,000. 69659184-
林小荣 销售服务 CNY 100% 100%
贸有限公司 司 公司 口区 00 8
浙江满博投资管 控股子公 其他有限 300,000,00 69951420-
浙江杭州 郭东劭 投资管理 CNY 100% 100%
理有限公司 司 责任公司 0.00 7
重庆钱江摩托制 控股子公 有限责任 80,000,000 55204927-
重庆涪陵 陈筱根 制造业 CNY 100% 100%
造有限公司 司 公司 .00 5
无锡维赛半导体 控股子公 有限责任 60,000,000 55377774-
江苏无锡 林华中 研发 CNY 65% 65%
有限公司 司 公司 .00 1
浙江格雷博智能
控股子公 有限责任 研发及制 60,000,000 55476264-
动力科技有限公 浙江温岭 林华中 CNY 58.33% 58.33%
司 公司 造 .00 8
司
浙江钱江摩托进 控股子公 有限责任 货物及技 50,000,000 56238291-
浙江温岭 周西平 CNY 100% 100%
出口有限公司 司 公司 术进出口 .00 X
都江堰钱江银通 控股子公 其他有限 四川都江 房地产开 60,000,000 56204683-
郭东劭 CNY 90% 90%
置业有限公司 司 责任公司 堰 发 .00 6
BENELLI
控股子公 印度尼西
MOTOR 潘永忠 销售服务 300,000.00 USD 90% 90%
司 亚
INDONESIA.PT
浙江钱江集成电 控股子公 有限责任 10,000,000 59575563-
浙江温岭 杨烨照 研发 CNY 64% 64%
路技术有限公司 司 公司 .00 9
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3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在
被投资单位 法定代表 本企业持 被投资单 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 期末资产总额 关联关系
名称 人 股比例(%) 位表决权 总额 产总额 收入总额 润 代码
比例(%)
一、合营企业 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
温岭市吉瑞
有限责任 5,000,000. 3,602,706. -186,138.3 78440397-
车辆制造有 浙江温岭 王招祥 制造业 CNY 50% 50% 3,571,879.55 -30,827.34 合营企业
公司 00 89 4 4
限公司
二、联营企业 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
浙江飞亚电 有限责任 40,000,000 34,237,506 -14,322,73 -248,441.3 74948462-
浙江杭州 高健翔 制造业 CNY 30% 30% 19,914,769.67 联营企业
子有限公司 公司 .00 .34 6.67 9 5
温岭市信合
有限责任 50,000,000 17,611,284. 55,104,083 1,433,552. -690,558.1 69129299-
担保有限公 浙江温岭 陈筱根 担保投资 CNY 50% 50% 72,715,367.87 联营企业
公司 .00 40 .47 75 0 6
司
浙江爱迪亚
有限责任 24,370,000 88,233,544 1,091,264. 16,739,031 -13,177,78 71952216-
营养科技开 浙江舟山 鲍金林 制造业 CNY 23.06% 23.06% 89,324,809.51 联营企业
公司 .00 .61 90 .27 9.26 8
发有限公司
杭州联创永
源股权投资 420,000,00 420,026,21 56878403-
有限合伙 浙江杭州 陈修 股权投资 CNY 23.81% 23.81% 420,027,119.93 905.90 联营企业
合伙企业（有 0.00 4.03 9
限合伙）
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
钱江集团有限公司 本公司部分高级管理人员控制的公司 25548488-7
钱江集团浙江亿江机电有限公司 钱江集团有限公司控制的公司 78771362-8
温岭市钱江进出口有限公司 钱江集团有限公司控制的公司 70461279-3
温岭正峰动力有限公司 钱江集团有限公司控制的公司 75192617-0
温岭市隆江机械制造有限公司 钱江集团有限公司控制的公司 73452519-9
钱江集团（无锡）有限公司 钱江集团有限公司控制的公司 73071230-9
温岭华江灯具有限公司 钱江集团有限公司控制的公司 77437646-6
飞跃（台州）新型管业科技有限公司 本公司持股比例 11.69%的参股公司 55617389-8
与本公司关键管理人员关系密切的家庭
温岭市第二摩托车配件厂[注] 25547523-5
成员控制的公司
本企业的其他关联方情况的说明
[注]：因其未参加2008年度企业年检，已于2009年11月30日被吊销营业执照，目前处于倒闭状态。
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
钱江集团浙江亿江
配件 参照市场价 11,032,729.23 0.71%
机电有限公司
温岭市钱江进出口
配件 参照市场价 1,248,552.50 0.08%
有限公司
上海好孩子精密型
材料 参照市场价 525,389.28 0.03%
钢有限公司
温岭正峰动力有限
配件 参照市场价 641,985.45 0.04% 9,705.68
公司
浙江飞亚电子有限
配件 参照市场价 73,733.87
公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
110
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
温岭市钱江进出口
整车及配件 参照市场价 245,509.40 0.01% 44,191,778.42 2.41%
有限公司
浙江飞亚电子有限
配件 参照市场价 3,159,237.49 0.17%
公司
温岭正峰动力有限
配件 参照市场价 353.00
公司
（2）关联托管/承包情况
? 适用 v 不适用
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
? 适用 v 不适用
公司承租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁费定价
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
类 况 及金额 依据
赁费 响
钱江集团有 场地和房屋 场地、厂房 13,721,270. 2012 年 01 2012 年 12 2,229,826.2
本公司 租赁合同
限公司 建筑物 和仓库 01 月 01 日 月 31 日 0
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
钱江集团有限公司 本公司 10,000,000.00 2012 年 02 月 27 日 2012 年 08 月 16 日 否
钱江集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2012 年 03 月 07 日 2012 年 11 月 06 日 否
钱江集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2012 年 03 月 19 日 2012 年 09 月 12 日 否
钱江集团有限公司 本公司 26,000,000.00 2012 年 04 月 20 日 2012 年 10 月 15 日 否
钱江集团有限公司 本公司 60,000,000.00 2012 年 06 月 18 日 2012 年 12 月 05 日 否
浙江钱江摩托进出
钱江集团有限公司 30,000,000.00 2012 年 01 月 19 日 2012 年 07 月 17 日 否
口有限公司
111
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
浙江钱江摩托进出
钱江集团有限公司 15,000,000.00 2012 年 02 月 24 日 2012 年 08 月 22 日 否
口有限公司
浙江钱江摩托进出
钱江集团有限公司 9,993,342.00 2012 年 03 月 29 日 2012 年 09 月 07 日 否
口有限公司
浙江钱江摩托进出
钱江集团有限公司 18,974,700.00 2012 年 06 月 27 日 2012 年 11 月 05 日 否
口有限公司
钱江集团有限公司 本公司 30,000,000.00 2012 年 06 月 21 日 2012 年 12 月 21 日 否
钱江集团有限公司 本公司 20,000,000.00 2012 年 06 月 29 日 2012 年 12 月 29 日 否
钱江集团有限公司 本公司 1,101,074.19 2011 年 09 月 09 日 2012 年 05 月 30 日 否
钱江集团有限公司 本公司 4,149,134.40 2011 年 10 月 28 日 2012 年 04 月 20 日 否
钱江集团有限公司 本公司 10,927,909.22 2012 年 06 月 19 日 2012 年 08 月 20 日 否
浙江钱江摩托进出
钱江集团有限公司 341,544,600.00 2012 年 07 月 01 日 2012 年 12 月 31 日 否
口有限公司
钱江集团有限公司 本公司[注 1] 8,776,165.00 2009 年 12 月 14 日 2012 年 12 月 14 日 否
关联担保情况说明
[注1]：2008年10月20日，钱江集团有限公司与中国银行股份有限公司温岭支行签订最高额保证合同，为本
公司自2008年10月20日起至2010年10月20日止与中国银行股份有限公司温岭支行签订的借款、贸易融资、
保函、资金业务及其他授信业务合同提供最高额为人民币1亿元的连带责任保证担保。截至2012年6月30日，
本公司在该行的保函余额为111.50万欧元
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
温岭市钱江进出口有限
3,055,210.27 2006 年 07 月 14 日 年息 5.58%
公司
拆出
浙江飞亚电子有限公司 4,000,000.00 2005 年 01 月 01 日 2007 年 12 月 31 日 年息 7.56%
浙江飞亚电子有限公司 23,150,000.00 2009 年 02 月 01 日 2010 年 03 月 31 日 年息 6%
（6）关联方资产转让、债务重组情况
? 适用 v 不适用
（7）其他关联交易
(1) 许可约定
1999年我公司由浙江钱江摩托集团有限公司（后于2000年6月更名为钱江集团有限公司）部分改制创
112
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
立上市时，专利权、外观设计、专有技术及商标为钱江集团所有，为保证我公司正常生产经营的需要，钱
江集团许可我公司无偿使用，并签署了相关协议。经国务院国有资产监督管理委员会2005年4月14日国资
产权[2005]409号《关于浙江钱江摩托股份有限公司国有股划转有关问题的批复》批准，钱江集团所持我公
司股权无偿划转给温岭钱江投资经营有限公司，划转后，钱江集团不再持有我公司股份。为保证股权划转
后我公司生产经营的持续稳定正常进行，我公司经与相关各方沟通协调，于2005年4月18日与钱江集团签
定了《注册商标转让合同》、《专有技术转让合同》、《商标使用许可合同》及《专利实施许可合同》，
钱江集团同意将其所拥有的27项专有技术及17个注册商标所有权无偿转让给我公司，同时，我公司许可钱
江集团在不与我公司产生同业竞争的前提下无偿使用“钱江”商标，钱江集团同意将其所拥有的27项专利权
（包括外观设计专利权）在专利权存续期内以独占实施许可方式无偿许可我公司实施。经中国证监会2005
年5月27日证监公司字[2005]34号《关于同意温岭钱江投资经营有限公司公告浙江钱江摩托股份有限公司收
购报告书并豁免其要约收购义务的批复》批准，我公司大股东进行了股权无偿划转（该事项详见2005年6
月3日《证券时报》上的《浙江钱江摩托股份有限公司收购报告书》第八条）。股权无偿划转后至今，我
公司均严格遵照合同约定执行。
(2) 代理出口
2012年1-6月，公司子公司浙江钱江摩托进出口有限公司为浙江爱迪亚营养科技开发有限公司价值为
10,218,721.50元的烟酰胺代理出口，代理出口收入为10,316,871.67元。
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
温岭市钱江进出口有限
应收账款 213,166.59 40,956,063.42
公司
温岭市隆江机械制造有
应收账款 2,070,356.21 2,070,356.21
限公司
应收账款 温岭华江灯具有限公司 920,085.23 920,085.23
钱江集团浙江钱江电动
应收账款 2,077.00 2,077.00
车有限公司
其他应收款 浙江飞亚电子有限公司 30,436,743.06 30,436,743.06
温岭市钱江进出口有限
其他应收款 9,772,200.00 9,772,200.00
公司
浙江爱迪亚营养科技开
其他应收款 8,263,549.46
发有限公司
温岭市第二摩托车配件
其他应收款 3,789,036.06 3,789,036.06
厂
上海好孩子精密型钢有
其他应收款 520,413.98 3,395,030.13
限公司
飞跃（台州）新型管业
其他应收款 1,000,000.00 1,000,000.00
科技有限公司
113
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
孙为民 50,000.00
林小荣 11,000.00
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
浙江爱迪亚营养科技开发有
应付账款 2,252,354.70
限公司
应付账款 浙江飞亚电子有限公司 62,406.72 62,406.72
应付账款 温岭正峰动力有限公司 39,090.83
其他应付款 钱江集团（无锡）有限公司 86,957.18 86,957.18
预收账款 温岭正峰动力有限公司 131,894.62
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
2、以权益结算的股份支付情况
3、以现金结算的股份支付情况
4、以股份支付服务情况
5、股份支付的修改、终止情况
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1. 2010年12月14日，本公司为中国银行股份有限公司温岭支行为意大利控股子公司BENELLI Q.J.SRL
在中国银行股份有限公司米兰分行的借款开立的630万欧元的保函提供连带责任担保，担保期限至2011年
12月16日。2011年12月7日，上述保函及连带责任担保以修改保函及承诺方式展期至2012年6月16日，同时，
本公司向中国银行股份有限公司台州分行追加保函金额的50%即2,800万人民币作为保证金质押担保。截至
2012年6月30日，BENELLI Q.J.SRL在中国银行股份有限公司米兰分行的短期借款余额为600万欧元。
由于原保函到期，2012年7月12日，公司为上述600万欧元的借款重新开立630万欧元的保函提供连带
责任担保，担保期限至2012年9月12日。同时，公司在退回上期保证金2,800万元人民币后，向中国银行股
份有限公司温岭支行提供了保函金额的20%即1,100万人民币作为保证金质押担保。2012年8月9日，
BENELLI Q.J.SRL归还了中国银行股份有限公司米兰分行的短期借款466万欧元。
2. 经2009年第二次临时股东大会决议，公司为中国银行温岭支行为意大利控股子公司BENELLI
Q.J.SRL申请2007年度100万欧元的增值税退税开立的保函提供相应的连带责任担保，担保额度为111.50万
欧元（即退税本金100万欧元及利息11.5万欧元），担保期限为退税之日起法定三年可审查退税实情期限内。
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2009年12月14日，BENELLI Q.J.SRL已收到上述增值税退税100万欧元。
其他或有负债及其财务影响：
关于 BENELLI Q.J.SRL收购清算中的BENELLI有限责任公司所及的或有事项，详见财务会计报告（十四）
7（六）之说明。
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
(一) 截至2012年6月30日，公司资产抵押及质押情况
担保单位 被担保单位 抵押权人 抵押物/质 抵押物/质押物账 担保金额/履约金额 到期日备注
押物 面原值
1.存出保证金
本公司 本公司 中国工商银行温 保证金 3,000,000.00 RMB30,000,000.00 2012-12-21 应付票据
岭支行
本公司 本公司 中国工商银行温 保证金 2,000,000.00 RMB20,000,000.00 2012-12-29 应付票据
岭支行
本公司 BENELLI Q.J.SRL 中国银行股份有 保证金 28,000,000.00 EUR6,000,000.00 2012-6-16 保函
限公司米兰分行
本公司 本公司 中国工商银行温 保证金 817,695.73 EUR139,890.00 2012-5-20 信用证
岭支行
本公司 本公司 中国工商银行温 保证金 1,380,000.00 USD219,900.00 2012-4-20 信用证
岭支行
本公司 本公司 中国工商银行温 保证金 1,100,000.00 USD1,727,760.00 2012-8-20 信用证
岭支行
小计 36,297,695.73
2.不动产抵押
重 庆 钱 江 摩 托 重庆钱江摩托制造 深圳发展银行涪 土地使用权 24,849,620.00 RMB12,452,000.00 2012-12-6 一年内到
制造有限公司 有限公司 陵支行 期的长期
借款
小计 24,849,620.00
(二) 融易达业务
本公司全资子公司浙江美可达摩托车有限公司之供应商— — 常州市张桥车辆部件有限公司与中国银
行温岭支行签订了额度为895万元的融易达业务交易合同，最后截止日期为2012年5月7日。截至2012年5月
7日，常州市张桥车辆部件有限公司与中国银行结清了895万元的借款，浙江美可达摩托车有限公司与中国
银行温岭支行终止融易达业务。
2、前期承诺履行情况
根据全资子公司浙江钱江摩托进出口有限公司与中国银行股份有限公司温岭支行和中国工商银行台
州分行签订的《远期结售汇及人民币外币掉期总协议》，约定公司将自2012年6月30日起至2014年1月13日
期间分别以约定远期汇率向中国银行股份有限公司温岭支行合计卖出11,400万美元；自2012年6月30日起至
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2012年12月31日期间分别以约定远期汇率向中国工商银行台州分行合计卖出5,400万美元。
除上述事项，以及财务会计报告（十一）2、（十四）7（三）、（十四）7（四）所述事项外，截至资
产负债表日，本公司不存在需要披露的其他重大承诺事项。
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
? 适用 v 不适用
2、资产负债表日后利润分配情况说明
? 适用 v 不适用
3、其他资产负债表日后事项说明
１、２０１２年７ 月１２日 ，公司为中国工商银行股份有限公司温岭支行为意大利控股子公司ＢＥＮＥＬＬＩ
Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ在中国工商银行股份有限公司法兰克福分行的借款开立的５００万欧元的保函提供连带责任担保，担
保期限至２０１３年８月１１日。２０１２年７月３０日，ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ向中国工商银行股份有限公司法兰克福分行
短期借款５１５万欧元，同时，公司向中国工商银行股份有限公司温岭支行提供了保函金额的１０％即４，３０３，９１５
元人民币作为保证金质押担保。
２、除上述事项及财务会计报告（十一）２、１．所述事项外，公司不存在需要披露的其他重大资产负债
表日后事项。
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、年金计划主要内容及重大变化
7、其他需要披露的重要事项
（一） 关于全资子公司部分厂区土地收储及搬迁补偿
１．搬迁所涉资产及补偿情况
根据温岭市人民政府温政发［２００９］１０４号《温岭市人民政府关于进一步做好东湖工业区“退二进三”
工作的实施意见》（以下简称《实施意见》）和温政发［２００９］１３５号《温岭市人民政府关于做好浙江钱江
摩托股份有限公司迁建工作的通知》，因城市建设的需要，公司全资子公司浙江美可达摩托车有限公司（以
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
下简称美可达公司）和益鹏公司位于浙江温岭市太平街道万昌路３１８号厂区的９６，０９０．２４平方米土地及浙江
益荣汽油机零部件有限公司（以下简称益荣公司）位于浙江省温岭市太平街道北塔路２号厂区的２６，４４１．５１
平方米土地，由温岭市城市新区建设办公室（以下简称温岭市新建办）收储。上述土地及地上建筑物由浙
江勤信资产评估公司于２００９年１１月２８日分别出具浙勤评报［２００９］２４７号、２４８号、２５０号资产评估报告。２００９
年１２月１日美可达公司、益鹏公司、益荣公司分别与温岭市新建办签署了《温岭市企业搬迁协议书》和《温
岭市国有土地使用权收购合同》。温岭市新建办以《实施意见》为基础，约定参考评估价值应支付美可达
公司、益鹏公司、益荣公司收储土地补偿费共计１４，６６６万元和地面建筑物及附着物补偿费共计６，４０２万元，
同时确认土地收储并经公开出让后，按净收益的６２％计算支付给上述子公司搬迁腾空停产补偿费。
２． 万昌厂区搬迁结算情况
２０１０年１月２２日，美可达公司及益鹏公司位于万昌厂区的９６，０９０．２４平方米收储地块土地使用权在温岭
市招投标交易中心进行公开拍卖，相关搬迁补偿款已于２０１０年度结算完毕，实际收到万昌产区搬迁补偿费
共计１２６，８３８万元，情况如下：
项目 益鹏公司 美可达公司 合计
土地收储补偿费 100,400,000.00 17,640,000.00 118,040,000.00
地面建筑物及附着物补偿费 55,892,350.00 9,133,758.00 65,026,108.00
根据拍卖价格计算的搬迁腾空补偿费 923,073,317.10 162,244,500.20 1,085,317,817.30
合计 1,079,365,667.10 189,018,258.20 1,268,383,925.30
２． 会计处理情况
截至2012年6月30日，益鹏公司、美可达公司对万昌厂区搬迁补偿收入及搬迁支出的会计处理情况汇
总如下：
项目 序号 益鹏公司 美可达公司 合计
搬迁获得的收入总额 A 1,079,365,667.10 189,018,258.20 1,268,383,925.30
搬迁报废固定资产账面价值 B 41,009,445.99 5,275,237.35 46,284,683.34
搬迁转销无形资产账面价值 C 8,685,838.01 1,359,594.74 10,045,432.75
搬迁费用支出 D 21,244,156.45 21,244,156.45
搬迁损失小计 E=B+C+D 70,939,440.45 6,634,832.09 77,574,272.54
重置固定资产 F 5,913,927.44 5,913,927.44
重置在建工程 G 34,353,025.00 34,353,025.00
重置土地使用权 H 25,222,725.00 17,139,200.00 42,361,925.00
重置资产小计 I=F+G+H 65,489,677.44 17,139,200.00 82,628,877.44
合计应转入递延收益的金额 J=E+I 136,429,117.89 23,774,032.09 160,203,149.98
专项应付款余额 K=A-J 942,936,549.21 165,244,226.11 1,108,180,775.32
递延收益— — 专项应付款转入 L=J 136,429,117.89 23,774,032.09 160,203,149.98
与收益相关转出 M=E 70,939,440.45 6,634,832.09 77,574,272.54
与资产相关累计摊销额 N 2,567,812.83 771,263.91 3,339,076.74
递延收益余额 O=L-M -N 62,921,864.61 16,367,936.09 79,289,800.70
4. 关于搬迁补偿收入所及企业所得税的处理
根据国家税务总局国税函[2009]118号文及浙江省温岭市国家税务局的确认，本公司此次政策性搬迁收
入，在规划立项的第二年起，五年内搬迁收入或处置收入暂不计入企业当年应纳税所得额。
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
5. 截至2012年6月30日，此次搬迁涉及的益荣公司北塔路厂区的拍卖事宜目前尚未明确。
(二)处置联营企业浙江飞亚电子有限公司股权事项
根据2011年5月26日浙江飞亚电子有限公司股东会决议，该公司以2011年6月30日为基准日将全部知识
产权、生产办公设备分别作价316.92万元、95万元转让给浙江福爱电子有限公司，将全部存货作价188.08
万元转让给绍兴平国电子科技有限公司。截至2012年6月30日，已完成上述资产的交接及款项结算。
根据2011年7月，钱江集团有限公司、益鹏公司、天津朝霞摩托车技术开发有限公司以及自然人郗大
光、杨延相、曹松陵与浙江陆特能源科技有限公司(以下简称陆特能源公司)签订的《股权转让框架协议》，
益鹏公司将持有该公司30%的股权（计1,200万元）以1,260万元的价格转让给陆特能源公司。截至2012年6
月30日，上述股权转让因陆特能源公司未按约履行全部交易而未能完成。益鹏公司按约收取的252万元定
金，暂列“其他应付款”。
(三) 关于合作开发制造锂电池项目
经公司四届董事会第四十次会议审议通过《关于合作开发制造锂电池项目的议案》，本公司全资子公
司浙江益中摩托车电器有限公司（以下简称益中公司）将采用委托开发产品、接受产品制造过程的技术服
务和培养益中公司锂电池研发创新能力等方式与K2 ENERGY SOLUTIONS,INC.（以下简称美国K2）合作
开发制造磷酸铁锂电池。
益中公司于2011年5月28日与美国K2签订《关于技术开发、服务及合作的协议》，约定委托美国K2开
发锂电池产品，同时美国K2将在益中公司制造锂电池产品过程中提供技术服务，并为培养益中公司锂电池
产品的研发创新能力提供支持和服务，美国K2将指导并协助益中公司完成厂房设计、工艺流程制订、人员
培训、机器采购安装、原材料采购、产品认证、量产制造、研发和创新、产品品质管理等全过程。益中公
司应支付美国K2技术开发费250万美元，技术服务费150万美元。
2011年7月和2012年3月，按照协议约定及项目实施进展，益中公司分别向美国K2支付技术开发费200
万美元、技术服务费100万美元。
(四) 关于实施三轮摩托车项目
2012年3月28日，公司第四届董事会第四十七次会议决议，公司将通过实施三轮摩托车项目，通过全资
子公司益鹏公司与山东济阳县人民政府、济南济北经济开发区管委会在济南济北经济开发区合作建立公司
三轮摩托车基地。益鹏公司将遵照本公司三轮摩托车项目整体规划、分布实施的策略，以现金出资8,500
万元，负责落实建立三轮摩托车基地，资金来源为自筹资金。济阳县政府负责提供并落实项目厂区等，并
负责将无任何权属瑕疵和权利限制的项目厂区等过户并交付给益鹏公司。
同日，山东省济阳县人民政府、益鹏公司、济南济北经济开发区管委会、浙江钱江摩托股份有限公司
签订《项目合作协议》，协议约定山东省济阳县人民政府负责将目标厂土地使用权（面积220.55亩）、房
屋建筑物（51,153.95平方米）及附属设施等资产转让给益鹏公司，根据北京中天华资产评估有限责任公司
于2012年2月20日出具的中天华资评报字[2012]第1038号《资产评估报告》，截至2012年1月31日，上述资
产的评估价值为8,576.96万元。以评估结果为基础，确定交易价格为8,500万元（含交易中益鹏公司需支付
的各项税费）。山东省济阳县人民政府承诺在2012年6月1日前完成厂区的清理、设备搬迁工作及交付手续。
截至2012年6月30日，益鹏公司已支付山东省济阳县人民政府3,200万元的土地厂房预付款，与之相关的
土地证和房产证正在办理过程中。
(五) 实施员工福利计划
1. 计划内容
2007年12月，公司第三届董事会第二十次会议，审议通过《关于实施员工福利计划的议案》。具体计
划如下：
(1) 资金来源及金额
公司截至2006年底提取的职工福利费余额中的17,000,000.00元。
(2) 主要用途
特困职工家庭补助、职工的大病医疗补助以及职工租房补贴等公司内部福利事业活动。
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(3) 资金运用计划
序号 项 目 计划实施对象 计划使用时间 计划使用金额
1) 职工的大病医疗补助 全体员工 2008— 2010 年 9,200,000.00
2) 职工租房补贴 无房且公司未无偿安 2008— 2010 年 7,500,000.00
排住房的职工
3) 特困职工家庭补助 本公司工会在册的特 2008— 2010 年 300,000.00
困职工
合 计 17,000,000.00
其中：①职工的大病医疗补助运用范围，以截止2007 年12 月底全体在册员工人数结合公司人事安排
变化情况，确定全体在册员工约9,400 人；以公司所在地社保中心的医药费报销规定为参考，确定人均每
月补助金额为27元-29元。②职工租房补贴运用范围，根据截止2007 年12 月底全体在册员工人数结合公司
人事安排变化情况，经统计，确定无房且公司未无偿安排住房的职工约6,000人；参照公司所在地房租水平，
确定人均每月补贴金额为34元-37元。③特困职工家庭补助运用范围，以本公司工会提供的当期特困职工名
单确定。
2. 截至2010年12月31日，公司上述福利计划的实施情况如下：
项 目 计划使用金额 累计已使用金额 剩余资金余额
职工的大病医疗补助 9,200,000.00 6,592,364.68 2,607,635.32
职工租房补贴 7,500,000.00 729,841.12 6,770,158.88
特困职工家庭补助 300,000.00 92,300.00 207,700.00
合计 17,000,000.00 7,414,505.80 9,585,494.20
3. 剩余资金的安排
经公司第四届董事会第三十八次会议审议，通过《关于继续实施员工福利计划的议案》，对上期福利
计划实施后截至2010年12月31日的剩余资金9,585,494.20元，拟在2011— 2013年度，用于特困职工家庭补助、
职工大病医疗补助、职工租房补贴、职工宿舍相关设施的添置及装修费用等公司内部福利事业活动。具体
资金运用计划如下：
序号 项 目 计划实施对象 计划使用时间 计划使用金额
1) 职工的大病医疗补助 全体员工 2011年— 2013年 2,607,635.32
2) 职工租房补贴、职工宿舍 无房且公司未无偿安排住 2011年— 2013年 6,770,158.88
相关设施的添置及装修费 房的职工、公司安排宿舍的
用 职工
3) 特困职工家庭补助 本公司工会在册的特困职 2011年— 2013年 207,700.00
工
合 计 9,585,494.20
２． 截至2012年6月30日，公司上述福利计划的实施情况如下：
项 目 计划使用金额 累计已使用金额 剩余资金余额
职工的大病医疗补助 2,607,635.32 589,566.99 2,018,068.33
职工租房补贴、职工宿舍 6,770,158.88 5,415,145.14 1,355,013.74
相关设施的添置及装修费
用
特困职工家庭补助 207,700.00 207,700.00
合计 9,585,494.20 6,004,712.13 3,580,782.07
（六） ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ受让清算中ＢＥＮＥＬＬＩ部分业务
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
根据王涛（ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ法定代理人）和ＲＯＳＳＡＮＯ ＳＥＲＥＮＥＬＬＡ（清算中ＢＥＮＥＬＬＩ有限责任公司法定
代理人）于２００５年９月３０日签订的《部分业务转让的公证合同》，ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ购买清算中的ＢＥＮＥＬＬＩ
有限责任公司的部分业务的购买价格为６３０万欧元，该款项的支付为：５０万欧元作为购买清算中的ＢＥＮＥＬＬＩ
公司的保证金（已付清），该保证金将用于抵销部分收购价格；承担清算中ＢＥＮＥＬＬＩ公司欠圣保罗ＩＭＩ银行
的９０９，７９９．５４欧元的中／长期贷款（根据该合同ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ进行每半年一次的分期付款，每年１月１日
和７月１日支付，直至２０１０年７月１日截止。合同规定对于ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ承担圣保罗ＩＭＩ银行债务的付款义
务，应在合同签订日后３０天内获得以圣保罗银行为抬头的即期银行担保，如果ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ不能在规
定的３０天内发给圣保罗ＩＭＩ银行即期银行担保，则ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ应向清算中ＢＥＮＥＬＬＩ公司支付该金额的
债务。截至２０１１年１２月３１日，ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲ已偿还借款２６３，４９９．１２欧元，由于ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲ未获得以
圣保罗银行为抬头的即期银行担保，该借款借款人仍为Ｆｉｎｍｏｔｏｒ；剩余６４６，３００．４２欧元，账列长期应付款）；
承担供应商债务１９５，０３３．９４欧元（已付清）；承担员工离职金４１万欧元（已付清）；自合同签订之日起６０
天内通过转账支付１１５万欧元；其余３，１３５，１６６．５２欧元，应在２００６年９月３０日前向米兰银行或中国银行或清
算中的ＢＥＮＥＬＬＩ公司接受的其他银行机构申请其签发的银行即期担保来保证此条项下规定的余额，此担保
应在自签订合同之日起６０天内发出。截至２０１２年６月３０日ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ未对该债务提供即期担保，期末
尚余８９１，９２５．１７欧元未支付，账列其他应付款。
（七）处置联营企业上海好孩子精密型钢有限公司股权事项
２０１２年２月１０日，上海好孩子精密型钢有限公司（以下简称上海好孩子）全体股东与上海铸恒金属制
品有限公司（以下简称铸恒金属公司）签订了《股权转让协议》，上海好孩子全体股东将上海好孩子１００％
的股权以５３０万元的价格全部转让给铸恒金属公司，其中公司子公司浙江益中摩托车电器有限公司（以下
简称益中公司）所持有上海好孩子公司３５．８０％股权作价人民币１８９．７４万元，股权交割基准日为２０１１年１０月
３１日。铸恒金属公司同时代付上海好孩子公司欠益中公司借款本金２４０万元，并将其作为本次股权转让总
价款的一部分。全部股权转让款按协议约定分期支付，其中最后一笔付款时间为股权交割完成后１８０天内
支付。２０１２年５月１１日，上海好孩子公司已办妥股权转让相关工商变更登记手续，并按约收到铸恒金属公
司汇入的股权转让款５３０万元。２０１２年６月８日，益中公司收到上海好孩子公司的借款本金２４０万元。截至２０１２
年８月８日，益中公司收到上海好孩子的股权转让款１１８．１４万元。
（八） 与ＱＩＡＮＪＩＡＮＧ ＫＥＥＷＡＹ（ＥＵＲＯＰＡ）ＲＴ及其关联方的交易
ＱＩＡＮＪＩＡＮＧ ＫＥＥＷＡＹ（ＥＵＲＯＰＡ）ＲＴ为本公司境外子公司ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ持股比例为３０％的少数股东；
ＱＩＡＮＪＩＡＮＧ ＭＯＴＯＲ （Ｈ．Ｋ） ＬＩＭＩＴＥＤ为ＱＩＡＮＪＩＡＮＧ ＫＥＥＷＡＹ（ＥＵＲＯＰＡ）ＲＴ的股东，持股比例３０％。
１．２０１２年１－６月，公司全资子公司浙江钱江摩托进出口有限公司及境外子公司ＢＥＮＥＬＬＩ Ｑ．Ｊ．ＳＲＬ与
ＱＩＡＮＪＩＡＮＧ ＫＥＥＷＡＹ（ＥＵＲＯＰＡ）ＲＴ（含其关联方）、ＱＩＡＮＪＩＡＮＧ ＭＯＴＯＲ （Ｈ．Ｋ） ＬＩＭＩＴＥＤ的交易汇总如下：
本公司子公司 交易对方 配件采购 摩托车及配件 技术服务收入 股东弥补亏损
销售
浙江钱江摩托进出 QIANJIANG MOTOR (H.K.) 590,352,781.06
口有限公司 LIMITED
BENELLI Q.J.SRL QIANJIANG MOTOR (H.K.) 13,480,423.59
LIMITED
小计 603,833,204.65
BENELLI Q.J.SRL QIANJIANG-KEEWAY 6,357,545.58 8,900,417.11
(EUROPA) RT
小计 6,357,545.58 8,900,417.11
2. 截至2012年6月30日，往来余额情况如下：
本公司子公司 交易对方 应收账款余额 其他应收款余额
浙江钱江摩托进出口有限公司 QIANJIANG MOTOR (H.K.) 644,254,998.16
120
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
LIMITED
BENELLI Q.J.SRL QIANJIANG MOTOR (H.K.) 17,642,097.73
LIMITED
小计 661,897,095.89
BENELLI Q.J.SRL QIANJIANG-KEEWAY (EUROPA) 8,569,498.83 31,151,305.18
RT
小计 8,569,498.83 31,151,305.18
１． 关于向终端市场— — 委内瑞拉的销售情况
因委内瑞拉政府实行外汇管制，全资子公司浙江钱江摩托进出口有限公司通过中间贸易商QIANJIANG
MOTOR (H.K) LIMITED实现对终端市场即委内瑞拉的销售。2012年1-6月，浙江钱江摩托进出口有限公司
向委内瑞拉的出口销售及收汇情况如下：
项目 QIANJIANG MOTOR (H.K) 其中：发往终端市场委内瑞 委内瑞拉占比
LIMITED总额 拉
2012年1-6月销售总额（美元） 94,256,941.17 72,833,082.64 77.27%
2012年1-6月收汇额（美元） 54,806,404.92 42,644,494.45 77.81%
2012年6月30日应收款余额（美元） 101,860,108.17 78,289,633.60 76.86%
(九) 以公允价值计量的资产和负债
项 目 期初数 本期公允价 计入权益的 本期计提 期末数
值变动损益 累计公允 的减值
价值变动
金融资产
衍生金融资产 6,213,480.13 1,508,800.00
金融负债
衍生金融负债 -17,181,665.88 15,724,235.75
(十) 外币金融资产和外币金融负债
项 目 期初数 本期公允 计入权益的 本期计提 期末数
价 累计公允 的减值
值变动损 价值变动
益
金融资产
贷款和应收款 467,904,481.59 735,862,397.02
其中：应收票据 222,424.86
应收账款 433,941,073.55 16,278,123.15 706,120,232.93
预付账款 1,880,437.88
其他应收款 33,740,983.18 -181,242.49 27,861,726.21
金融资产小计 467,904,481.59 735,862,397.02
金融负债
应付账款 42,251,664.64 50,069,310.94
预收账款 9,929,590.25
应付利息 229,831.33 157,420.00
其他应付款 7,765,214.56 21,189,940.83
121
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
长期应付款 5,275,427.18 5,087,030.61
金融负债小计 55,522,137.71 86,433,292.63
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合小计 361,753,126.59 100% 27,970,065.06 7.73% 167,531,847.22 100% 15,022,668.63 8.97%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
合计 361,753,126.59 -- 27,970,065.06 -- 167,531,847.22 -- 15,022,668.63 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
? 适用 v 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
v 适用 ? 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年内 329,987,765.44 91.22% 16,499,388.27 152,358,742.31 90.94% 7,617,937.12
1 年以内小
329,987,765.44 91.22% 16,499,388.27 152,358,742.31 90.94% 7,617,937.12
计
1至2年 18,812,487.28 5.2% 3,762,497.45 4,857,716.67 2.9% 971,543.33
122
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2至3年 8,233,445.99 2.28% 3,293,378.40 5,739,787.74 3.43% 2,295,915.10
3 年以上 4,719,427.88 0.01% 4,414,800.94 4,575,600.50 2.73% 4,137,273.08
3至4年 758,485.42 0.21% 606,788.34 1,114,658.04 0.67% 891,726.43
4至5年 764,649.29 0.21% 611,719.43 1,076,979.08 0.64% 861,583.27
5 年以上 3,196,293.17 0.88% 3,196,293.17 2,383,963.38 1.42% 2,383,963.38
合计 361,753,126.59 -- 27,970,065.06 167,531,847.22 -- 15,022,668.63
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
? 适用 v 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
? 适用 v 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
? 适用 v 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
? 适用 v 不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
? 适用 v 不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
? 适用 v 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
? 适用 v 不适用
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
济南钱筑瑞江经贸有限
非关联方 50,160,117.83 1 年以内 13.87%
公司
重庆钱龙摩托车销售有
非关联方 32,320,688.83 1 年以内 8.93%
限公司
江西省钱江商贸有限公
非关联方 29,832,087.65 1 年以内 8.25%
司
123
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
吉林省凯琳经贸有限公
非关联方 29,445,497.33 1 年以内 8.14%
司
四川钱江商贸有限公司 非关联方 24,187,980.39 1 年以内 6.69%
合计 -- 165,946,372.03 -- 45.88%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
温岭华江灯具有限公司 钱江集团有限公司控制的公司 920,085.23 0.25%
钱江集团浙江钱江电动车有
同上 2,077.00
限公司
合计 -- 922,162.23 0.25%
（8）
? 适用 v 不适用
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
? 适用 v 不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
98.64 10.48 98.63
组合小计 119,629,695.36 12,531,509.35 118,493,545.20 9,420,505.66 7.95%
% % %
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 1,646,147.31 1.36% 1,646,147.31 100% 1,646,147.31 1.37% 1,646,147.31 100%
款
124
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 121,275,842.67 -- 14,177,656.66 -- 120,139,692.51 -- 11,066,652.97 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
? 适用 v 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
v 适用 ? 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 107,008,166.13 89.45% 5,350,408.31 110,690,281.76 93.42% 5,534,514.08
1 年以内小计 107,008,166.13 89.45% 5,350,408.31 110,690,281.76 93.42% 5,534,514.08
1至2年 5,092,143.73 4.26% 1,018,428.74 208,374.73 0.18% 41,674.95
2至3年 312,055.00 0.26% 124,822.00 6,249,545.80 5.27% 2,499,818.32
3 年以上 7,217,330.50 6.03% 6,037,850.30 1,345,342.91 1.13% 1,344,498.31
3至4年 5,893,177.98 4.93% 4,714,542.38
4至5年 4,223.00 0% 3,378.40 4,223.00 3,378.40
5 年以上 1,319,929.52 1.1% 1,319,929.52 1,341,119.91 1.13% 1,341,119.91
合计 119,629,695.36 -- 12,531,509.35 118,493,545.20 -- 9,420,505.66
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
? 适用 v 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
? 适用 v 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
v 适用 ? 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
该公司已处于倒闭状
态。经温岭市人民法院
温岭市第二摩托车配件 审理、判决，余款
1,646,147.31 1,646,147.31 100%
厂 1,646,147.31 元已无望
收回，故对其全额计提
坏账准备。
合计 1,646,147.31 1,646,147.31 100% --
125
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
? 适用 v 不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
? 适用 v 不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
? 适用 v 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
浙江钱江摩托技术开发
关联方 70,174,015.30 1 年以内 57.86%
有限公司
重庆钱江摩托制造有限
关联方 13,739,400.00 1 年以内 11.33%
公司
浙江满博投资管理有限
关联方 8,950,000.00 1 年以内 7.38%
公司
浙江瓯联创业投资有限
关联方 7,635,757.46 1 年以内 6.3%
公司
BENELLI Q.J.SRL 关联方 5,850,032.36 3-4 年 4.82%
合计 -- 106,349,205.12 -- 87.69%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
浙江钱江摩托技术开发有限
全资子公司 70,174,015.30 57.86%
公司
重庆钱江摩托制造有限公司 全资子公司 13,739,400.00 11.33%
浙江满博投资管理有限公司 全资子公司 8,950,000.00 7.38%
浙江瓯联创业投资有限公司 全资子公司 7,635,757.46 6.3%
BENELLI Q.J.SRL 控股子公司 5,850,032.36 4.82%
126
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
与本公司关键管理人员关系密
温岭市第二摩托车配件厂 1,646,147.31 1.36%
切的家庭成员控制的公司
飞跃（台州）新型管业科技 本公司持股比例 11.69%的参股
1,000,000.00 0.82%
有限公司 公司
合计 -- 108,995,352.43 89.87%
（8）
? 适用 v 不适用
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资 本期计
初始投资 单位表决 比例与表 本期现金
被投资单位 核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备 提减值
成本 权比例 决权比例 红利
比例(%) 准备
(%) 不一致的
说明
浙江美可达
275,829,0 113,914,9 113,914,9
摩托车有限 成本法 100% 100% 0.00 0.00
21.49 90.15 90.15
公司
浙江益鹏发
272,638,0 264,085,1 264,085,1
动机配件有 成本法 100% 100% 0.00 0.00
16.93 45.71 45.71
限公司
浙江益中摩
144,020,7 139,955,6 139,955,6
托车电器有 成本法 100% 100% 0.00 0.00
35.51 27.39 27.39
限公司
浙江益荣汽
272,220,1 254,850,9 254,850,9
油机零部件 成本法 100% 100% 0.00 0.00
65.47 38.03 38.03
有限公司
浙江钱江摩
10,000,00 10,000,00 10,000,00
托技术开发 成本法 100% 100% 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
有限公司
BENELLI 34,717,98 34,717,98 34,717,98 34,717,98
成本法 70% 70% 0.00 0.00
Q.J.SRL 2.26 2.26 2.26 2.26
山东钱江贸 7,000,000 7,000,000 7,000,000
成本法 70% 70% 0.00 0.00
易有限公司 .00 .00 .00
浙江瓯联创 成本法 120,000,0 120,000,0 120,000,0 100% 100% 0.00 0.00
127
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
业投资有限 00.00 00.00 00.00
公司
上海钱江摩 950,000.0 950,000.0 950,000.0
成本法 100% 100% 0.00 0.00
托有限公司 0 0 0
重庆创勇钱
2,000,000 2,000,000 2,000,000
江商贸有限 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
公司
浙江满博投
240,000,0 240,000,0 240,000,0
资管理有限 成本法 80% 80%
00.00 00.00 00.00
公司
重庆钱江摩
80,000,00 80,000,00 80,000,00
托制造有限 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
公司
无锡维赛半
39,000,00 19,500,00 19,500,00 39,000,00
导体有限公 成本法 65% 65%
0.00 0.00 0.00 0.00
司
浙江格雷博
35,000,00 7,000,000 28,000,00 35,000,00
智能动力科 成本法 58.33% 58.33%
0.00 .00 0.00 0.00
技有限公司
浙江钱江摩
50,000,00 50,000,00 50,000,00
托进出口有 成本法 100% 100%
0.00 0.00 0.00
限公司
BENELLI
MOTOR 1,708,911 1,708,911 1,708,911
成本法 90% 90%
INDONESIA .00 .00 .00
.PT
摩联科技有 1,500,000 1,500,000 1,500,000 520,767.5
成本法 5% 5%
限责任公司 .00 .00 .00 7
浙江盈瓯创
15,000,00 15,000,00 15,000,00
业投资有限 成本法 7.5% 7.5%
0.00 0.00 0.00
公司
飞跃（台州）
3,375,000 3,375,000 3,375,000
新型管业科 成本法 11.69% 11.69%
.00 .00 .00
技有限公司
温岭市信合
25,000,00 27,549,07 -345,279. 27,203,79
担保有限公 权益法 50% 50%
0.00 0.79 05 1.74
司
上海欣吉特
10,000,00 10,000,00 10,000,00
生物科技有 成本法 17.39% 17.39%
0.00 0.00 0.00
限公司
128
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
浙江钱江集
2,000,000 2,000,000 2,000,000
成电路技术 成本法 64% 64%
.00 .00 .00
有限公司
1,641,959 1,393,107 59,154,72 1,452,262 35,238,74
合计 -- -- -- -- 0.00 0.00
,832.66 ,665.33 0.95 ,386.28 9.83
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,586,668,158.51 1,655,758,730.56
其他业务收入 24,891,525.51 33,054,916.07
营业成本 1,519,036,332.43 1,536,938,533.83
合计 3,130,596,016.45 3,225,752,180.46
（2）主营业务（分行业）
? 适用 v 不适用
（3）主营业务（分产品）
v 适用 ? 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
两轮摩托车 1,092,699,136.24 1,037,375,010.62 1,204,476,336.00 1,073,867,123.78
三轮摩托车 39,581,607.84 38,992,796.44 37,477,999.96 35,864,139.73
摩托车配件及加工 440,117,061.40 409,141,095.78 398,751,101.78 389,087,040.05
其他 14,270,353.03 10,178,932.38 15,053,292.82 9,802,091.46
合计 1,586,668,158.51 1,495,687,835.22 1,655,758,730.56 1,508,620,395.02
（4）主营业务（分地区）
? 适用 v 不适用
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
129
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
浙江益鹏发动机配件有限公司 237,002,485.72 14.71%
浙江美可达摩托车有限公司 185,947,487.55 11.54%
四川钱江商贸有限公司 148,222,911.30 9.2%
重庆钱龙摩托车销售有限公司 107,339,794.94 6.66%
贵阳桂龙摩托车有限公司 66,172,205.13 4.11%
合计 744,684,884.64 46.22%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -345,279.05 100,185.02
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 -345,279.05 100,185.02
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
? 适用 v 不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
温岭市信合担保有限公司 -345,279.05 100,185.02 本期被投资单位亏损
130
浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 -345,279.05 100,185.02 --
投资收益的说明：
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -12,524,027.71 36,181,534.99
加：资产减值准备 26,509,871.44 31,110,581.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,803,181.67 22,766,032.85
无形资产摊销 222,889.98 307,786.64
长期待摊费用摊销 318,685.81 308,827.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
513,834.58 -1,472,400.24
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 210,367.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,534,484.13 2,213,712.49
投资损失（收益以“－”号填列） 345,279.05 -100,185.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,966,007.80 -2,306,262.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 175,018,983.84 57,614,881.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -92,636,777.85 -107,113,473.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -145,159,197.97 40,801,861.38
其他 -2,586,988.81
经营活动产生的现金流量净额 -25,018,800.83 77,936,276.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 20,547,696.39 124,823,839.79
减：现金的期初余额 37,063,741.90 111,914,462.33
加：现金等价物的期末余额
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -16,516,045.51 12,909,377.46
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
? 适用 v 不适用
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.21% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.92% 0.06 0.06
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
金额 比例(%)
应收账款 104,174.54 59,868.73 44,305.81 74.00% 主要原因系本期摩托车出口增加，
出口货款回收期较长所致
预付账款 12,610.82 7,015.28 5,595.54 79.76% 主要原因系本期预付山东济阳县
人民政府土地厂房3,200万元、预付
美国K2公司技术开发服务费和设
备款增加所致
在建工程 17,677.00 11,700.17 5,976.83 51.08% 主要原因系子公司益鹏公司和重
庆钱江摩托制造有限公司在建工
程余额增加5,180万元
递延所得税资产 5,074.42 3,030.51 2,043.91 67.44% 主要原因系本期末坏账准备和交
易性金融负债增加，相应确认的递
延所得税资产增加
其他非流动资产 3,409.83 -3,409.83 -100.00% 主要原因系子公司益鹏公司本期
收回3,000万份"中融-温岭鑫磊股
权投资集合资金"的本金及利息
短期借款 38,372.40 23,827.73 14,544.67 61.04% 主要原因系本期投资活动现金流
出较多所致
交易性金融负债 1,572.42 1,572.42 主要原因系子公司浙江钱江摩托
进出口有限公司1.68亿美元远期售
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浙江钱江摩托股份有限公司 2012 年半年度报告全文
汇合约按市场公布的远期汇率计
算的资产负债表日公允价值变动
额
预收账款 9,035.50 4,826.87 4,208.63 87.19% 主要原因系都江堰钱江银通置业
有限公司本期商品房预售款增加
4,760万元
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
金额 比例(%)
财务费用 40.18 -250.19 290.37 -116.06% 主要原因系本期外币应收账款汇
兑收益较大
资产减值损失 3,411.44 2,033.50 1,377.94 67.76% 主要原因系本期坏账损失增加
1,175万元、存货跌价损失增加203
万元
公允价值变动收益 -1,567.29 -706.72 -860.57 121.77% 主要原因系子公司浙江钱江摩托
进出口有限公司从事远期结汇业
务发生公允价值变动损失1,718万
元
投资收益 -266.06 -1,711.04 1,444.98 -84.45% 主要原因系子公司益鹏期货投资
收益同比增加1,340万元影响所致
营业外收入 340.34 934.34 -594.00 -63.57% 主要原因系万昌厂区搬迁所涉及
的与搬迁费用相关的递延收益摊
销、固定资产处置利得以及违约罚
款收入同比减少594万元
营业外支出 453.80 846.77 -392.97 -46.41% 主要原因系万昌厂区搬迁所涉及
的搬迁费用及资产报废损失同比
减少470万元
所得税费用 949.94 2,420.69 -1,470.75 -60.76% 本期利润总额下降，应纳税所得额
减少
九、备查文件目录
备查文件目录
(一)载有法定代表人签名的半年度报告文本；
(二)载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
(三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
(四)其他有关资料。
董事长：林华中
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 16 日
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