东华特 因健康股份有限公
山东 公司
年年度 告全文
二 二二年
二三年三 月编制
二〇二
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
2022 年 度报告
要提示、目录和释
第一 重要
司董事会、监事会及
公司 监事、高 年度报告内
人员保证年
准确、完整
真实、准 整，不存在 载、误导 漏，并承担
或重大遗漏
的法律责任
和连带的 任。
司负责人朱
公司 朱效平、主 工作负责 构负责人((会计主
及会计机构
刘稳声明：保证本
管人员)刘 告中财务报 实、准确 、完整。
事均已出席
所有董事 席了审议本 董事会会
公司请投资
本公 资者认真阅 度报告全 报告第三节
特别注意报
论与分析”
理层讨论 ”第十一部 司未来发 面临的风险
望”中“面
分的描述。
策”部分
司经本次董
公司 董事会审议 利润分配 以 2022 年 12 月 31 日的
总股本 2 85 为基数 体股东每 10 股派发 利 8 元（
税），不以
送红股 0 股（含税 转增股本。
2
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示
示、目录和 ..................................... 2
第二节 公司简介
介和主要财 标 ................................... 5
讨论与分析 ......................................... 8
第三节 管理层讨
第四节 公司治理 ................................................. 24
社会责任 ........................................... 37
第五节 环境和社
第六节 重要事项 ................................................. 39
动及股东情 ....................................... 43
第七节 股份变动
相关情况 ........................................... 49
第八节 优先股相
关情况 ............................................. 49
第九节 债券相关
第十节 财务报告 ................................................. 49
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查文件目录
备查
载有公司董事
一、载 事长、财务 计机构负责 务报表。
盖章的财务
载有会计师事
二、载 事务所盖章 计师签名并 件。
计报告原件
报告期内在中
三、报 中国证监会 上公开披露 的正本及公告的原
公司文件的
稿。
释义
释义项 指 释义内容
证监会 指 中国证券监 会
深交所 指 深圳证券交
证监局 指 中国证券监 会山东监管局
《公司法》 指 《中华人民 法》
《会计法》 指 《中华人民 法》
公司、本公司 指 山东华特达 有限公司
董事会 指 山东华特达 有限公司董事会
监事会 指 山东华特达 有限公司监事会
股东大会 指 山东华特达 大会
有限公司股东大
《公司章程》 指 《山东华特 程》
份有限公司章程
华特集团 指 山东华特控 公司
山东国投公司 指 山东省国有 股有限公司
达因药业 指 公司子公司 份有限公司
洋生物制药股份
卧龙学校 指 公司子公司 龙学校
知新材料 指 公司子公司 新材料有限公司
华特信息 指 公司子公司 息科技有限公司
华特物业 指 公司子公司 业管理有限公司
华特环保 指 参股公司山 科技有限公司
本报告 指 山东华特达 有限公司 2022 年
元 指 人民币元
4
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
简介和主
第二节 公司简 指标
信息
一、公司信
股票简称 华特达因 股票代 0000915
券交易所
股票上市证券 深圳证券交
名称
公司的中文名 山东华特达 有限公司
简称
公司的中文简 华特达因
公司的外文名
名称（如有） SHANDONNG WIT DYNE HEALTH COO.,LTD.
名称缩写（如
公司的外文名
WIT DYNNE
有）
代表人
公司的法定代 朱效平
注册地址 山东省沂南 路6号
注册地址的邮
邮政编码 276300
址历史变更情况
公司注册地址 不适用
办公地址 山东省济南 177703 号华特广场
办公地址的邮
邮政编码 250061
公司网址 http:// wwww.sd-wit.com
电子信箱 wit@sd-wiit.com
人和联系方
二、联系人 方式
董事会 务代表
证券事务
姓名 范智胜 王春阳
联系地址 南市经十路 177003 号华特广场 A403
山东省济南 山东省济南市 17703 号华特广场 A403
电话 0531-851986606 0531-851986001
传真 0531-851986602 0531-851986002
电子信箱 fzs@sd-wit.ccom wangcy@sd-wwit.com
披露及备置
三、信息披 置地点
度报告的证券交
公司披露年度 交易所网站 《中国 《证券时报》、 《证券日报》
公司披露年度
度报告的媒体名
名称及网址 http://wwww.cninfo.comm.cn
告备置地点
公司年度报告 公司股 部
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山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
变更情况
四、注册变
统一社会信用
用代码 91370000163099017C
1999 年 6 月 9 日，公司 A 股股 股票在深圳证券 交易，股票简称称"声乐股份"，
为 1 年 11 月 11 日 为"山东山大华 有限公司"，主营
来主营业
公司上市以来
为 产业，并在山东 东省工商行政管 变更登记。20221 年 4 月 26 日，公司更
况（如
务的变化情况
名 特达因健康股份 份有限公司”。2021 年 11 月 30 日，公司完完成了子公司山
有）
保 司 51%股权转让 让给山东华特控 公司的变更登记记手续，公司主
医
2001 年 8 月，山 集团有限公司受 集团有限公司持持有的公司股份
东的变更
历次控股股东
控 1 年 3 月 19 日 ，山东山大产 公司更名为“山山东华特控股集
情况（如有）
司 内无变更。
有关资料
五、其他有
会计师事务所
公司聘请的会
所名称
会计师事务所 致同会 伙）
（特殊普通合伙
所办公地址
会计师事务所 北京市 赛特广场 5 层
门外大街 22 号赛
姓名
签字会计师姓 刘健 杜娟
报告期内履行持
公司聘请的报 持续督导职责的
适用
□适用 不适
报告期内履行持
公司聘请的报 持续督导职责的
适用
□适用 不适
会计数据和
六、主要会 和财务指标
追溯调整或重述
公司是否需追 述以前年度会计
□是 否
2022 年 2021 年 本年比上
上年增减 2020 年
营业收入（元
元） 2,341,0075,595.24 2,027,141,972.994 15.49% 1,821,033,958.04
归属于上市公
公司股东的净利
利润（元） 526,8864,048.18 380,262,703.221 38.55% 290,756,639.28
公司股东的扣除
归属于上市公 除非经常性损
529,0093,490.75 356,264,194.112 48.51% 266,850,960.99
（元）
益的净利润（
经营活动产生
生的现金流量净
净额（元） 1,196,4404,539.42 755,852,593.224 58.29% 735,551,506.32
益（元/股）
基本每股收益 2.25 1.662 38.89% 1.24
益（元/股）
稀释每股收益 2.25 1.662 38.89% 1.24
资产收益率
加权平均净资 22.11% 18.09% 增加 4.02 个百分点 15.79%
2022 年 2021 年末 本年末比上
上年末增减 2020 年末
总资产（元） 4,690,4492,822.90 3,935,426,876.664 19.19% 3,6694,977,604.81
公司股东的净资
归属于上市公 资产（元） 2,584,0088,268.61 2,244,689,408.443 15.12% 1,9952,595,837.52
个会计年度扣除
公司最近三个 除非经常性损益 孰低者均为负值 示公司持续经营
年审计报告显示
不确定性
□是 否
6
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损益前后的净利
扣除非经常损 利润孰低者为负
□是 否
外会计准则
七、境内外 则下会计数据
准则与按照中
照国际会计准
1、同时按照 则披露的财务 产差异情况
利润和净资产
适用
□适用 不适
不存在按照国际
公司报告期不 际会计准则与按 准则披露的财务 异情况。
润和净资产差异
准则与按照中
照境外会计准
2、同时按照 则披露的财务 产差异情况
利润和净资产
适用
□适用 不适
不存在按照境外
公司报告期不 外会计准则与按 准则披露的财务 异情况。
润和净资产差异
度主要财务
八、分季度 务指标
单位：元
第一季度 第二季度 三季度
第三 第四季度
营业收入 6 7 619,682,5778.43 593,5333,597.01 5222,342,862.53
归属于上市公
公司股东的净利
利润 1 3 148,621,932.70 157,7669,442.78 64,451,592.47
归属于上市公 除非经常性损益
公司股东的扣除 1 7 140,427,4778.33 155,4668,020.33 77,489,513.32
经营活动产生 净额
生的现金流量净 2 8 328,438,2991.65 340,7775,757.26 2550,891,430.33
标或其加总数是
上述财务指标 是否与公司已披 半年度报告相 存在重大差异
□是 否
常性损益项
九、非经常 项目及金额
适用
适用 □不适
单位：元
项目 20022 年金额 2021 年金额 2020 年金 说明
处置损益（包括
非流动资产处 括已计提资产减 销部分） -948,110.21 907,3822.85
益的政府补助（
计入当期损益 （与公司正常经 相关，符
合国家政策规 定标准定额或定
规定、按照一定 的政府补 7,566,620.42 11,451,906.08 16,786,6444.71
助除外）
债务重组损益 82,0000.00
常经营业务相关
除同公司正常 关的有效套期保 持有交易
负债产生的公允
性金融资产、交易性金融负 益，以及
188,836,484.40 24,006,577.87 17,134,7822.04
金融资产、交易
处置交易性金 易性金融负债和 融资产取
得的投资收益
值模式进行后续
采用公允价值 续计量的投资性 价值变动
产生的损益
之外的其他营业
除上述各项之 业外收入和支出 -11,216,865.42 3,706,232.17 -39,1400.60
其他符合非经 义的损益项目
经常性损益定义 -155,937,749.54 2,785,794.84
采用公允价值 续计量的其他非
值模式进行后续 产公允价 -824,946.24 -17,320.79 9,733,3044.38
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山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
的损益
值变动产生的
减：所得税影
影响额 3,796,584.58 7,523,731.63 7,001,1922.19
东权益影响额（
少数股东 （税后） 6,856,401.61 9,462,839.24 13,698,1022.90
合计 -22,229,442.57 23,998,509.09 23,905,6788.29 --
经常性损益定义
其他符合非经 义的损益项目的
适用
适用 □不适
单位：元
权益法核算的
的长期股权投资
资收益（公司持 保 49%的股权） -115,942,004.50
金融资产持有期
其他非流动金 期间取得的投资 4,254.96
合计 -115,937,749.54
行证券的公司信
将《公开发行 信息披露解释性 ——非经常性损
1 号— 益项目界定为经
的非经常性损益
说明
项目的情况说
适用
□适用 不适
公司不存在将
将《公开发行证
证券的公司信息 公告第 1 号—— 非经常性损益项
益》中列举的非
的项目的情形。
经常性损益的
第三节 管 论与分析
期内公司所
一、报告期 所处行业情况
2022 年，我国医药制造
造业面临巨大压 入、利润总额均 下降幅度为 31.8%。政策
其中利润总额下
方面，药品集 进，范围不断扩
集采常态化推进 策逐步优化，设 性竞争，规则更
无序降价的恶性
应对；药审政策
于企业科学应 策引导新药创新 ，杜绝扎堆的 创新，强调以临
强调原发性创
者获益为核心的
导向、以患者 的药物研发。创 一步提速，创新 过医保谈判进入医保目录，
价换量”，通过
业化放量。国家
迅速实现商业 家通过不断发布 政策，引导药品 药企业不断加大研发力度，
持续深化，医药
加强技术创新
新，不断提高药
药品质量、丰富 我国医药产业进 的新阶段。
高质量发展的
药存在研发临床
因儿童药 床难度大、受用 单个药品市场容 高等客观情况，相比成人
产工艺要求更高
童用药总体上处
药，我国儿童 处于比较短缺的 励药企加强儿童 台了一系列的支
生产，国家出台
发布了多项儿
儿科药物的研发
发指导原则，将 优先审评审批，加快儿童药上 家卫健委 2023 年 1 月发布
步加强儿童临床
《关于进一步 床用药管理工作 要求加强儿童用 儿童用药时，可
备管理，遴选儿
药品总品种数限
品两规”和药 限制，进一步拓 范围。《通知》还要求医疗机 师配备力度，围
者需求和临床 展专科药学服务
床治疗特点开展
期内公司从
二、报告期 从事的主要业
公司从事的主要
（一）公 要业务
本公司主 业务收入的 87.18%。根据
产业的收入为 20.41 亿元， 占公司主营业
主营医药业务，报告期内，来自于医药产
中国证监会“
“上市公司行业 医药制造业（CC27）。
业分类指引”，本公司属于医
达因药业
业作为中国儿药
药行业的开拓者 自 2007 年以来 “使千千万万 中国儿童健康强壮”的企
注于儿童健康领
业使命，专注 领域产品的研发 成了以“儿童保 儿童健康产业布局。达因
域”为核心的儿
量身定制儿童药
药业坚持“量 药物”的研发理 的视角出发，以 管来保障儿童用药安全。
设计、质量监管
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山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
立了专业的儿童
达因药业设立 童药物研发创新
童药物研究院，积极开展儿童 现代化的儿童药物生产基
东荣成建立了现
设计布局完全按
地，基地的设 按照儿童专用药 产需要设计，剂 颗粒剂、口腔崩解片、透
服液体制剂、颗
用软膏等儿童适
皮贴剂、外用 适宜剂型；建立 主要省区市的销 进行专业化的市
品牌为核心，进
业实施以形成完整儿科用药体系为目标的
达因药业 的品类延伸策略 已形成以伊可新
药业儿童药品已 AD
滴剂为龙头，包括维生素 D 滴剂、右旋糖 服补液盐散、利福昔明干混
复方碳酸钙泡腾颗粒、甘草锌颗粒、口服
悬剂、小儿布 氯雷他定口服液
布洛芬栓及地氯 。其中“伊可新 来一直位居同类产品市场
名商标，多年来
伊可新”牌系列
占有率第一。通过扩展“伊 品、用品的品牌 童健康产品链，产品包含
搭建完整的儿童
儿童药品、保 养食品及保健用
保健食品、营养 保健食品有铁颗 片、钙维 D 软胶囊、锌软
钙维 D 咀嚼片
胶囊及维生素 C 颗粒。儿童
童营养食品包括 4 种）、低聚果 体饮料、复合 DHA 藻油滴剂 DHA
乳铁蛋白调制乳
凝胶果糖、乳 乳粉、钙铁锌固 可新叶黄素酯软 接骨木莓 VC 锌 新矿物质铁多
儿童保健用品包
多软糖等。儿 包括儿童生物玻
公司的主要产品
（二）公
序 产品类别 产品名称 通用名称 产品图片 品介绍
产品
号
用于预防和 A 及 D 的缺 偻
1 伊可新 维生素 AD 滴剂
病、夜盲症 抽搐症
用于妊娠和 、更年期妇女、老年人、儿
2 盖笛欣 复方碳酸钙泡
童等的钙补 助防治骨质疏松
（1）由于 起的儿童厌食、异食癖、生
3 伊甘欣 甘草锌颗 常型痤疮。（
长发育不良。（2）寻常 疡
症。
用于慢性失 良、妊娠、儿童发育期等引
4 伊佳新 右旋糖酐铁
起的缺铁性
儿童药
5 品 伊D新 维生素 D 滴剂 预防和治疗 D 缺乏
乏症
用于儿童普 行性感冒引起的发热。也用
小儿布洛
6 小儿布洛 于缓解儿童 痛，如头痛、关节痛、偏头
芬栓剂
痛、牙痛、 经痛。
（1）化脓 起的急性咽炎、急性扁桃体
炎。（2）敏感细菌引起起的鼻窦炎、中耳炎、急性
支气管炎、 管炎急性发作。（3）肺炎链
阿奇霉素
7 阿奇霉素 球菌、流感 及肺炎支原体所致的肺炎。
颗粒
（4）沙眼 多种耐药淋病奈 的
尿道炎和宫 ）敏感细菌引起 组
织感染。
二巯丁二 用于解救铅 镍、铜等金属中毒。对铅中
8 二巯丁二酸
酸胶囊 毒疗效较好 疗肝豆状核变性
9 伊之优 利福昔明干 对利福昔明 菌引起的肠道感染，包括急
9
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
性和慢性肠 泻综合征、夏季腹泻、旅行
性腹泻和小 。
预防和治疗 轻、中度脱水，并可用于补
10 舒童欣 口服补液
充钠、钾、
精选新西兰 95%纯度 度乳铁蛋白，特别添加动物
双歧杆菌 Bb-12、N-乙 乙酰神经氨酸、
粉、乳清蛋 半乳糖等多种营养成份组合
伊可新乳 而 成 ， 营养 丰 富 ； 乳 铁 蛋 白 粉 原 料 总 蛋 白 含 量
11 铁蛋白调 ≥99%（国 GB1903.177-2016 要求为 93%），乳铁
制乳粉 蛋白占总蛋 95%以上， ，纯度高；十万级洁净车间
生产，通过 GMP 和 HACCCP 体系双认证 小
包装，易撕 用方便，便于携带，利于保
存。
3A（DHA+AARA+ALA）组合 合配方，DHA 含量高，物理破
壁等十五道 提升 DHA 的抗
感清爽。本 DHA 藻油（以 DHA 计）
伊可新藻
150mg ， 花 生 四 烯 酸 油 脂 （ 以 纯 花 生 四 烯 酸 计 ）
12 油 DHA 凝
20mg，含 α-亚麻酸 500mg，具有促进 系
胶糖果
统、视网膜 ；物理破壁等十五道工艺处
理，提升 DHA 的抗氧化 化能力，口感清 包
装，密封性 鲜；外形独特，
备案号：食 G2018331001210。20 余年儿药研发
经验，精选 选葡萄糖酸亚铁，温和补铁
不刺激，易 柔和，酸甜适合宝宝，无铁
伊可新铁
13 腥味；不添 工色素、防腐剂，通过食药
营 颗粒
监局保健食 ；根据中国居民膳食指南和
养
保健食品规 每袋（3g）含铁 5.5mg；适
/
宜需要补充 1-3 岁人
人群。
保
备案号：食 G2018331001211。20 余年儿药研发
健
经验，口碑 精选葡萄糖酸锌，温和补锌
食
不刺激，易 柔和，酸甜适合宝宝；不添
品 伊可新锌
14 加香精、人 腐剂，通过食药监局保健食
颗粒
品备案审批 居民膳食指南和保健食品规
范量添加。 含锌 2.3mg；适宜需要补充
锌的 1-3 岁人群。
备案号：食 G2018331001309。20 余年儿药研发
经验，口碑 口感柔和，酸甜适合宝宝；
伊可新维
不添加香精 、防腐剂，通过食药监局保
15 生素 C 颗
健食品备案 中国居民膳食指南和保健食
粒
品规范量添 3g）含维生素 C35.0mg；适
宜需要补充 C 的 1-3 岁人群。
备案号：食 G2020337002063。20 余年儿药研发
经验，口碑 一次补充 13 种维生素及 5
种矿物质 ； 科学配比 比，符合青少年 需
求； 优选 巨头的优质原料 进
伊可新多
技术，锁住 ；不添加防腐剂，通过食药
种维生素
16 监 局 保 健 食 品 备 案 审 批 ； 每 片 含 ： 钙 135mg 镁
矿物质咀
37.5mg 铁 3mg 锌 1. 75mg 硒 10μ 维 生 素 A
嚼片
112μg 维生素 D3 4.2μ 维生素 B1 0.43mg 维生
μg
素 B2 0.5mg 维生素 B6 0.5mg 维生素 B12 0.45μg
烟酰胺 3.2mg 叶酸 62 μg 生物素 7μg 维生素 C
25mg 维生 K2 17μg 泛酸 1.5mg 维生素 E 3mg；
10
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
适宜需要补 素矿物质的 4-17 岁人群及
孕妇、乳母
备案号：食 G2020337002062。20 余年儿药研发
经 验 ，口 碑 见 证 实 力 ； 丰 富 钙量 ， 每 片 含 钙
伊可新钙 220mg； 钙+VD 同补，助 助力钙吸收；特有哈密瓜果
17 维生素 D 味，口感好；辅料采用 用新西兰优选乳 浓
咀嚼片 郁；每片含 220mg 维生素 D3 4μg；适宜需
要补充钙、 D3 的 4-17 岁人群及孕妇、乳
母。
备案号：食 G2021337101212。钙+VD 同补，助
力钙吸收， ；高目数钙源，口感细腻；
通过食药监 备案审批。外形独特，奶色
奶香，食用 选优质核桃油,含 饱
伊可新钙
和脂肪酸；添加天然甜味味剂和乳粉调节口味，宝宝
18 维生素 D
更爱吃；双 密封性好，保持质量稳定；
软胶囊
根据中国居 和保健食品规范量添加，每
粒含：钙 230mg、维生素 D3 4ug（160IU）；适宜
需要补充钙 D 的 1-17 岁人 孕
妇、乳母。
备案号：食 G2021337101215。添加柠檬酸锌，
温和补锌， 檬酸锌是人乳中唯一的锌配
合物，对胃 牛奶中的锌更易于吸收；甄
伊可新锌 选优质核桃 的不饱和脂肪酸 然
19
软胶囊 甜味剂和草 口味，宝宝爱吃；双铝膜包
装，密封性 量稳定；外形独特，食用方
便；每粒含 2.6mg， 适宜需要补充 1-17 岁
人群及成人 母。
选用美国进 四款配方，多种 果
伊可新益 糖组合。菌 干烦躁技术，菌株活性有保
20
生菌粉 障，每袋添 0 亿 CFU (伊 亿
CFU)。
提取自优质微藻
伊可新复合 DHA 藻油提 破
壁工艺，去 清爽；DHA 纯度高，总过氧
化值低，新 化有机亚麻籽油，（含有丰
富 的 α- 亚 麻 酸 ALA ） 和 花 生 四 烯 酸 ARA ，
伊可新复 富；提取自优质
DHA+ARA+AALA，营养丰富 鱼
21 合 DHA 藻 类，植物性来源无鱼腥 腥味，放心选择 纯度
油 高，总过氧 鲜稳定；脱腥工艺去腥味的
同时保留藻 然风味及清爽口感。物理破
壁工艺提取 取），无溶剂残留，安全性
高；滴塞式 性好，使用方便，保护产品
新鲜持久。
伊可新钙
选用 L-乳 铁 酸锌，添加酪
22 铁锌固体
蛋白磷酸肽 、优质原料、口
饮料
伊可新低
聚果糖益 聚半乳糖、低聚果糖及 2 种
配方优选 2 种益生元低聚
23
生元固体 膳食纤维聚 性糊精。
饮料
伊可新叶 4 重优质原 眼营养，协同互补守护宝宝
重护眼
24 黄素酯软 眼睛健康， 亮视界，好吃的蓝莓口味，
糖 酸甜可口味
11
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
生物类黄酮，不
含有丰富的花青素和生 色
伊可新接
素，守护免疫力，健康
康添活力，【接 +
24 骨木莓 VC
锌】配方， 口味，酸甜带果香，爽口又
锌软糖
好吃。
多种营养物 钙、磷、镁、乳糖、蛋白质
伊可新矿
等），营养 ，好吃易吸收
26 物质铁多
铁腥味，促进食物中铁源、
添加 EDTA 铁钠，没有铁
多软糖
草莓口味，宝宝
锌的吸收，Q 弹软糯的草
伊可新生物 添加生物活性玻璃和羟基磷
灰石成分， 生物活性和兼容性，对唾液
儿童 蛋白、葡聚糖具有强吸吸附作用，改善 环
儿童生物
27 健康 境，能有效 。不含氟，原料安全健康，
牙膏
用品 含天然木糖 牙膏，经临床验证，有效祛
除牙菌斑（常见的乳牙期期牙菌斑如：奶瓶龋、小黑
牙、小黄牙
公司的经营模式
（三）公
式：公司根据年
采购模式 年度销售计划制 计划，根据年度 划。根据月生
定年度采购计划
编制月采购计划
材料库存量编 划表，根据合同 的采购。
式：公司根据年
生产模式 年度销售预算制 预算，结合实际库存制定具体月度计划， 同时根据市场需求灵活调
整。月度产量 场需求。公司现
量能够保证市场 6 个：软胶囊 制剂车间各 2 个 间（合成车
车间各 1 个。生
间）、备料车 材料领用、产成品入库的生产管理。公司 坚守“量身定制”理念，
生产部利用 WMS 系统进行原材
必须符合儿童用
产品的设计必 准。另外公司质控部门直接向企业负责人
用药的特点，符 GMP 的标准 人汇报工作，实
式：公司制定了
销售模式 了“专家权威推 便购买，专业品类教育”的核心市场营销 策略，并组建
队。销售团队按
售及商务团队 按照公司营销策 进行深耕细作， 道、多种方式 的宣传，进行儿童健康科
播。
普知识的传播
式：公司始终坚
研发模式 坚持“量身定制 “质量源于设计 童药物研发创新工作，建
，积极开展儿童
个儿童用药研发
成了国内首个 发中心和儿童药 先后获批筹建了 东省儿童药物工程技术研
技术中心、山东
东省儿童药物制
究中心、山东 制剂工程实验室 层次专家工作站 基地、北京市级企业科技
士后创新实践基
构、威海市企业
研究开发机构 业技术创新中心 并荣获山东省 来，达因药业与中国医学
技术奖。近年来
研究所、山东大
科学院药物研 大学、山东省药 沈阳药科大学和 机构建立了紧密产学研合
学等高校科研机
过联合开发和技
作关系，通过 技术攻关，持续 术创新能力和科 产品全部为儿童常见病、
前在研和上市产
见病等领域的儿
多发病、罕见 儿童专用规格和 品。
主要的业绩驱动
（四）主 动因素
公司的收 要来源于子公司达因药业。 2022 年度，达
收入与利润主要 ，从而带动公司业绩持续
保持快速增长，
提升。报告期 务收入占公司总
期内，医药业务 87.18%%，来自达因药 司股东净利润的 96.19%。
归属于上市公司
绩的增长是公司
达因药业业绩 司各项工作有效 结果，收入、净 品伊可新维生素 AD 滴剂的
主要是主打产品
同时近两年新推
销量增加，同 推广的右旋糖酐 维生素 D 滴剂、复方碳酸钙泡腾颗粒等产 品较去年同期销量也有比
方面，达因药业
较大的增长。在产品供应方 地合理安排生产 了市场对产品 的需求。在市场营销方面，
达因药业构建 营销团队，坚持
建了高素质的营 推荐、渠道方便 的品类教育” 的核心营销策略不动摇，
持续进行品牌
牌推广。2022 年 证医学证据，达
达因药业将伊可 年龄由 0-3 岁推广至 0-6
AD 滴剂的使用年
体扩大，客观上
岁，消费群体 上也促进了产品
12
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
竞争力分析
三、核心竞
业以促进儿童健
达因药业 健康成长为使命 战略，布局儿童 产业，把对儿 童健康的责任
过程中，为儿童
设计、研发、生产及推广过 效的好产品，树 康产品第一品牌的专业形
”中国儿童健康
象。公司在激 争中形成了以下
激烈的市场竞争
1.专业优
优势
业根据循证医学证据，为满
达因药业 需求，多年来深 坚持“量身定制儿童专用
药领域，始终坚
定制研发儿童专
药”，通过定 专用规格（剂型 、口感等方面） 粘膜给药、口腔膜剂、矫
入制剂、经皮粘
味掩味技术、缓控释制剂、直肠给药制剂 解决了儿童给 性差等问题。
2.品牌优
优势
新”为中国驰名
“伊可新 名商标，“伊可 儿科用药领域取 口碑和覆盖率 ，在儿童用药
良好的品牌形
形象，深受专家
家、医生的信任 认可，连续 20 多年位居同类产 。
3.研发优
优势
业始终坚持“量
达因药业 量身定制儿童药 量源于设计”的 因荣成技术研发
先后成立了达因
药物研究院，致
因高科儿童药 致力于打造世界 专用药研发平台 揽研发人才，拥
因药业广泛招揽
包括知名专家 （后）在内的 100 余人专业儿
家教授、博士（ 儿童药物研发团 升成果转化能力
赋能，持续提升
不断壮大的研发
创新能力。不 发人才梯队，让 创新中突破，厚 止到报告期末， 达因药业在研
剂型药品已达 4 余个，覆盖儿
规格和专用剂 多发病、罕见病
4.营销优
优势
业建设了一支素
达因药业 素质过硬、善打 营销团队。多年 变化，积极探
政策和市场的变
创新营销方法，形成了牢固的
模式，不断创 市场基础。公司 效保证了与重要客户学术
化营销体系有效
快速有效触达。并且在原有电
推广活动的快 上，积极发展和 药品，营养品 ）、互联网医疗、全渠道
应可持续发展的
融合等相适应 的营销模式。
5.生产优
优势
业按照儿童药物
达因药业 物的剂型特点进 ，在山东荣成儿 基地配备了国 际一流的生产及检测设备，
包装、入库全过
实现了产品包 过程自动化、数 理，大大提高了 囊和颗粒剂等车间获得了
安全性；软胶囊
高等级的质量认
澳大利亚最高 认证，生产质控
业务分析
四、主营业
1、概述
2022 年，公司以发展战
战略为指引，坚 主业，统筹安排 续加强核心能力
各项工作，持续
重高质量发展 凝心聚力，奋发
展。全体员工凝 了重重困难，公 头，以优异的成
快速发展的势头
东、回报社会 元，同比增长 15.49%，实现归
实现主营业务收 23.41 亿元
会。2022 年，实 所有者的净利润 5.27 亿
元，同比增长 38.55%。20222 年的主要工作
人治理建设持续
（1）法人 续优化。对标国投制度体系 ，对公司制度进行了全面的梳理和重建， 公司基本建立
又符合国资管理
市公司监管又 理要求的规范运 持及时、全面、准确地披露法 深交所信息披露
公司已经连续 10 年获得 A 的 ，以开放、公平
树立股东意识， 投资者进行沟通，形成良
用多种渠道与投
性的互动关系
系。
产管理方面。荣
（2）生产 荣成生产基地计 提升，有效保障
度合理，生产有序开展，生产效率不断提
场供应。新车
车间的建设顺利
利推进，生产的 不断提高。
13
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
市场管理方面，
（3）在市 ，达因药业坚持 环境的变化，多策略、多维
略、坚持品牌建设不动摇，并根据市场环
度进行动态调
调整。为满足消
消费者的需求，根据循证医学
学证据，将“伊 年龄扩展至 6 岁。渠道建设、
素 AD 的推广年
数字化营销体
体系建设卓有成
成效，线上线下 实现了销售的快
持科技创新，助
（4）坚持 助力公司长远发 业坚持“量身定制儿童药物”研发理念， 加强关键技术
加大儿童用药
药研发力度，不
不断丰富公司产 2 年 1 月，达因 蒜碱硫酯”的药
注射用盐酸石蒜
验批准通知书
书，该产品注册
册分类为化学药 1.1 类；2022 年 9 月，获得 汀口服溶液的药
书。
成本
2、收入与成
业收入构成
（1） 营业
单位：元
2022 年 2021 年
同比增减
金额 比重
占营业收入比 金额 比重
占营业收入比
营业收入合计 2,3411,075,595.24 1 2,0277,141,972.94 1 15.49%
分行业
医药产品 2,0400,930,972.37 87..18% 1,4722,756,131.37 72..65% 38.58%
环保设备及工
工程 0.00 0..00% 2644,392,714.40 13..04% -100.00%
电子信息产品 266,704,962.12 1..14% 333,167,370.33 1..64% -19.48%
科技园区管理 322,070,708.37 1..37% 288,652,245.56 1..41% 11.93%
教育 2322,061,296.14 9..91% 2222,236,089.85 10..96% 4.42%
晶体材料 9 0..40% 5,937,421.43 0..29% 56.76%
司营业收入或营
（2） 占公司 营业利润 10%以 产品、地区、销 况
适用
适用 □不适
单位：元
营业收入比 营业成本本比上 毛利
收入
营业收 营业成本 毛利率
年同期增减 期增减
年同期 同期增减
分行业
医药产品 2,040,9300,972.37 2777,234,138.51 86.42% 38.558% 29.42% 2.61%
公司主营业务
务数据统计口径
径在报告期发生 下，公司最近 1 年按报告期末 的主营业务数据
适用
□适用 不适
实物销售收入是
（3） 公司实 是否大于劳务收
是 □否
行业分类 项目 单位 20022 年 2021 年 同比增减
医药产品 销售量 元 2,040,930,972.37 1,472,756,1 31.37 38.58%
14
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
电子信息产品 销售量 元 26,704,962.12 33,167,3 70.33 -19.48%
科技园区管理 销售量 元 32,070,708.37 28,652,2245.56 11.93%
晶体材料 销售量 元 9,307,656.24 5,972,9983.27 56.76%
环保设备及工
工程 销售量 元 264,392,7714.40
比发生变动 30%%以上的原因说
相关数据同比
适用
适用 □不适
1.医药产品增 38.58%，主要是主打产品伊可新维生 素 AD 滴剂的市
增长 透率、市场占有
显著，市场渗透
生素 右旋糖酐铁颗粒
同时加大维生 D 滴剂、右 钙泡腾颗粒等新 明显。
度，销售增速明
2.晶体材料增 56.76%，主要是新增激光器收入所致
增长 致。
及工程减少 1000%，因公司聚焦医药主业， 于上年度转让
3.环保设备及
已签订的重大销
（4） 公司已 销售合同、重大 至本报告期的履
适用
□适用 不适
成本构成
（5） 营业成
行业分类
单位：元
2022 年 2021 年
行业分类 项目 同比增减
金额 营业成本比重
占营 金额 业成本比重
占营业
医药产品 营业成本 277,234,138.51 55.26% 214,207,6662.22 25.54% 29.42%
电子信息产品 营业成本 22,283,644.14 4.44% 22,391,6551.25 2.03% -0.48%
科技园区管理 营业成本 10,480,372.21 2.09% 10,470,5336.39 1.38% 0.09%
教育 营业成本 185,4488,266.10 36.96% 173,947,020.35 24.11% 6.61%
晶体材料 营业成本 6,2577,860.56 1.25% 4,041,383.31 0.36% 54.84%
环保设备及工
营业成本 205,471,056.71 35.09% -100.00%
程
说明
无
（6） 报告期 是否发生变动
期内合并范围是
□是 否
报告期内业务、产品或服务发
（7） 公司报 或调整有关情况
适用
□适用 不适
15
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
销售客户和主要
（8） 主要销 要供应商情况
售客户情况
公司主要销售
前五名客户合
合计销售金额（
（元） 860,6658,514.17
前五名客户合
合计销售金额占
占年度销售总额 26.18%
前五名客户销
销售额中关联方
方销售额占年度 例 0.00%
公司前 5 大客
客户资料
序 客户名称 销售额（元） 占年度销售总
1 客户 1 224,850,464.43 11.09%
2 客户 2 81,288,041.69 4.01%
3 客户 3 74,624,955.81 3.68%
4 客户 4 74,348,840.00 3.67%
5 客户 5 75,636,145.92 3.73%
合 -- 860,658,514.17 26.18%
他情况说明
主要客户其他
适用
□适用 不适
前五名供应商
商合计采购金额
额（元） 91,590,279.07
前五名供应商
商合计采购金额
额占年度采购总 54.43%
前五名供应商
商采购额中关联
联方采购额占年 比例 0.00%
应商情况
公司主要供应
公司前 5 名供
供应商资料
序 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总
1 供应商 1 20,033,587.53 11.90%
2 供应商 2 19,100,000.00 11.35%
3 供应商 3 18,273,476.08 10.86%
4 供应商 4 17,185,865.47 10.21%
5 供应商 5 16,997,349.99 10.10%
合 -- 91,590,279.07 54.43%
其他情况说明
主要供应商其
适用
□适用 不适
3、费用
单位：元
2022 年 2021 年 同比增减 重大变
主要是市场
销售费用 488,612,6610.97 371,927,0577.08 31.37%
及销售奖励
16
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
管理费用 112,229,5509.33 153,601,2033.34 -26.93%
财务费用 -17,471,3304.49 -14,168,0300.77 -23.31%
研发费用 65,585,6633.58 80,447,8344.25 -18.47%
4、研发投入
适用
适用 □不适
预计对
项目名称
主要研发项 项目目的 项目进展 目标
拟达到的目
发展
儿童检查、操 催 获临床
水合氯醛栓 药品注册证书 丰富公
眠。监护条件 书
治疗 6~17 岁儿童和青少年年的注
获临床
缓释片
盐酸可乐定缓 意力缺陷多动 症， 药品注册证书 丰富公
书
ADHD）。
用于非免疫受 危险而
不宜使用传统 传统疗
法反应不充分 受传统
他克莫司软膏 在审评 药品注册证书 丰富公
疗法的中到重 炎患
者，可作为短 长期治
疗。
用于治疗 6 岁及 6 岁以上儿
儿童和
汀口服溶液
盐酸托莫西汀 青少年的注意 碍 获药品 药品注册证书 丰富公
(ADHD) 。
获临床
制霉菌素凝胶 用于口腔念珠 治疗。 药品注册证书 丰富公
书
获临床
石蒜碱硫酯
注射用盐酸石 用于儿童手足 药品注册证书 丰富公
书
盐酸托莫西汀 原料药 获登记 获登记状态 “A” 供制剂
盐酸托莫西汀 童和青
汀胶囊
盐酸托莫西汀 少年的注意缺 在审评 药品注册证书 丰富公
（ADHD）。
价补
获一致性评价
依帕司他片 糖尿病性神经 在审评 法规要
充申请批件
1.用于治疗由 集了过
多气体而引起 如腹
胀等，术后也 可作为
西甲硅油乳剂 腹部影像学检 药(例 在审评 药品注册证书 丰富公
如：X-线，超 查)以
及作为双重对 影剂悬
液的添加剂。
1.用于治疗由 集了过
多气体而引起 如腹
胀等，术后也 可作为
溶膜
西甲硅油口溶 腹部影像学检 药(例 在审评 药品注册证书 丰富公
如：X-线，超 查)以
及作为双重对 影剂悬
液的添加剂。
适用于全面性 其它类
服溶液
丙戊酸钠口服 在审评 药品注册证书 丰富公
型癫痫。
员情况
公司研发人员
2022 年 2021 年 变动比例
研发人员数量
量（人） 97 80 21.25%
17
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
研发人员数量
量占比 6.10% 5.40% 0.70%
历结构
研发人员学历
本科 33 27 22.20%
硕士 47 40 17.50%
龄构成
研发人员年龄
30 岁以下 36 23 56.50%
30~40 岁 50 48 4.20%
入情况
公司研发投入
2022 年 2021 年 变动比例
研发投入金额
额（元） 6 8,624,343.19 82,106,389.63 -16.42%
研发投入占营
营业收入比例 2.93% 4.05% -1.12%
本化的金额（元
研发投入资本 元） 0.00 0.00 0.00%
投入占研发投入
资本化研发投 入的比例 0.00% 0.00% 0.00%
员构成发生重大
公司研发人员 大变化的原因及
适用
□适用 不适
额占营业收入的
研发投入总额 的比重较上年发 的原因
适用
□适用 不适
本化率大幅变动
研发投入资本 动的原因及其合
适用
□适用 不适
5、现金流
单位：元
项目 2022 年 2021 年 同比增减
经营活动现金
金流入小计 2,9955,786,282.71 2,5510,709,763.24 19.32%
经营活动现金
金流出小计 1,7999,381,743.29 1,7754,857,170.00 2.54%
生的现金流量净
经营活动产生 净额 1,1966,404,539.42 755,852,593.24 58.29%
投资活动现金
金流入小计 1,4566,454,987.14 1,9966,852,972.34 -25.95%
投资活动现金
金流出小计 1,7844,676,559.98 2,7735,458,550.17 -34.76%
生的现金流量净
投资活动产生 净额 -3288,221,572.84 -7768,605,577.83 57.30%
筹资活动现金
金流入小计 7
筹资活动现金
金流出小计 3399,672,093.03 268,226,698.09 26.64%
生的现金流量净
筹资活动产生 净额 -3311,779,794.03 -2268,226,698.09 -23.69%
等价物净增加额
现金及现金等 5366,403,172.55 -2280,979,682.68
比发生重大变动
相关数据同比 动的主要影响因
适用
适用 □不适
投资活动产生 净额增加 57.3%%，主要系本期
生的现金流量净 期购买理财产品 致。
司经营活动产生
报告期内公司 生的现金净流量 利润存在重大差 明
18
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
适用
□适用 不适
营业务分析
五、非主营
适用
□适用 不适
及负债状况
六、资产及 况分析
情况
成重大变动情
1、资产构成
单位：元
2022 年末 2022 年初
重增减
比重 重大
金额 占总资产比例 金额 占总资
货币资金 1,844,6666,392.31 39.33% 1,223,433,9330.52 31.09% 8.24%
应收账款 54,1998,826.87 1.16% 59,248,0551.24 1.51% -0.35%
存货 87,0556,225.58 1.86% 102,158,9664.32 2.60% -0.74%
投资性房地产 162,9116,442.76 3.47% 169,555,9664.12 4.31% -0.84%
长期股权投资 90,4886,320.03 1.87% 106,428,3224.53 2.70% -0.77%
固定资产 878,0556,455.97 18.72% 877,746,2992.09 22.30% -3.58%
在建工程 40,2773,683.39 0.86% 3,740,6003.04 0.10% 0.76%
短期借款 7,8992,299.00 0.17% 0.17%
合同负债 161,7999,170.96 3.45% 109,262,7889.05 2.78% 0.67%
比较高
境外资产占比
适用
□适用 不适
资产和负债
价值计量的资
2、以公允价
适用
适用 □不适
单位：元
计入 本
权益 期
其
的累 计
本期公允 他
项目 期初数 计公 提 本期购 本期出售金额 期末数
值变动损 变
允价 的
动
值变 减
动 值
金融资产
1.交易性金
融资产
（不含衍 721,609,733.774 3,854,9744.72 1,595,0000,000.00 1,371,609,733.774 948,854,974.72
生金融资
产）
2.其他非流
动金融资 112,242,505.884 -824,9466.24 10,852,197.007 100,565,362.53
产
上述合计 833,852,239.558 3,030,0288.48 1,595,0000,000.00 1,382,461,930.881 1,049,420,337.25
金融负债 0.000 0.00
19
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
内容
其他变动的内
司主要资产计量
报告期内公司 量属性是否发生
□是 否
产权利受限情
告期末的资产
3、截至报告
单位：元
项 目 期末账面 受限原
货币资金 5,5507,497.83 银行保证金
状况分析
七、投资状
1、总体情况
适用
□适用 不适
大的股权投资
内获取的重大
2、报告期内
适用
□适用 不适
的重大的非股
内正在进行的
3、报告期内 况
适用
□适用 不适
产投资
4、金融资产
投资情况
（1） 证券投
适用
□适用 不适
不存在证券投资
公司报告期不 资。
品投资情况
（2） 衍生品
适用
□适用 不适
不存在衍生品投
公司报告期不 投资。
金使用情况
5、募集资金
适用
□适用 不适
无募集资金使用
公司报告期无 用情况。
资产和股权
八、重大资 权出售
大资产情况
1、出售重大
适用
□适用 不适
20
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
未出售重大资产
公司报告期未 产。
大股权情况
2、出售重大
适用
□适用 不适
控股参股公
九、主要控 公司分析
适用
适用 □不适
主要子公司及 润影响达 10%以
及对公司净利润 司情况
单位：元
公 主
司 要
公司名称 资本
注册资 总资产 净资产 营业收 营业利润 净利润
类 业
型 务
山东达因 儿
子
海洋生物 童
公 620000000 3,454,8815,356.15 2 33 2,040,9300,972.37 1,1336,068,547.59 972,009,364..65
制药股份 药
司
有限公司 品
得和处置子公司
报告期内取得 司的情况
适用
□适用 不适
股公司情况说明
主要控股参股
达因药业 2022 年经营业
业绩再创新高， 达因药业实现主
的业绩增长做出了突出贡献。2022 年，达
元，净利润 9.72 亿元，分别比 2021 年增长 38.58%、46.55%。
入 20.41 亿元
控制的结构
十、公司控 构化主体情况
适用
适用 □不适
华特达因
因子公司山东达
达因海洋生物制 公司（简称“达 015 年 7 月以自
自有资金认购光
业投资基金管理
（天津）产业 理有限公司发起 合伙制人民币股 ——北京光大金 金控财富医疗投
（有限合伙）的基金份额。该投资基金认 为 1.502 亿元，其中：达因药 合伙人（LP）出 1 亿元，
认缴 66.58%的
的基金份额；河
河南光大金控产 （有限合伙）作 人出资 5000 万 33.229%的基金
金控（天津）产
份额；光大金 产业投资基金管 作为普通合伙人 20 万元，认缴 0.13%的 的基金份额。22022 年达因
药业收回投资 1,085.22 万元 在合伙企业
元， 至 8,914.18 万元 业出资总额的 6
北京光大
大金控财富医疗
疗投资中心（有 1 亿元作为出 限公司、深圳前
控资产管理有限
康产业基金企 计出资 4.00 亿元
企业等单位合计 设立投资联合体 业发展投资有限
海光大金控产业
2022 年深圳前
前海光大金控产
产业发展投资有 1 万元，北 中心（有限合伙
财富医疗投资中
少至 13,390 万
深圳前海
海光大金控产业
业发展投资有限 5.50 亿元参与首都 司（简称“首都
业集团有限公司
医疗注册资本为 13.675 亿元， 深圳前海光大
的增资扩股，增资后首都医 司所持股份比例
展投资有限公司
26.87%，为首
首都医疗第二大
大股东。2021 年将所持首都医医疗的 2.678%%股权转让给北 投资管理有限公
后持股比例为 24.183%。
业本次投资的目
达因药业 目的是通过对首 权投资实现资本
下附北京
京光大金控财富
富医疗投资中心 2022 年 12 月 31 日资产负债
单位：元
项目 期末余额 年末余额
上年年
流动资产
148,670,378.82 165,004,113.778
21
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
非流动资产
资产总计
148,670,378.82 165,004,113.778
流动负债
34,500.000
负债合计
34,500.000
所有者权益
148,670,378.82 164,969,613.778
司未来发展
十一、公司 展的展望
局和趋势
（一）行业竞争格局
经济持续增长、人民生活水平
在我国经 大背景下，叠加 品的需求持续扩
趋势，医药产品
改革中发展，格
医药行业在改 级，医药产业长
格局不断优化，产业转型升级 化。展望 2023 年，
势没有发生变化
暖，医院诊疗、消费场景恢复
随着经济回暖 医药需求释放，预计行业年度 利润总额均将恢
看，以“三医联
长。长期来看 联动”为特征的 推进，医保控费 采常态化，具备
改变。药品集采
控制能力强特别
优势、成本控 别是原料制剂一 企业有望提升市 新战略，在审评
家实施科技创新
化、医保目录动
政策改进优化 动态调整等系列 策及措施的大力 成为医药行业增
来创新药有望成
研发体系健全，具备真正创新
主要引擎。研 企业将获得更多
童用药面临着专
我国儿童 专用品种少、适 规格缺乏、用药 好满足儿童保健
题，尚不能很好
疗的需求。根 2021 年公布
根据 据，我国 0—114 岁儿童人口 25338 万人，约
布的第七次全国人口普查数据 约占我国总人口数的
17.95%，儿童
童人口基数大，医疗需求广泛 童健康非常重视 来越大，随着更
的支持力度越来
地落实，儿童药
利好政策落地 药未来的发展空 国儿童药专业厂 领域多，除了比
且儿童药细分领
统、消化系统、抗感染系统药
中的呼吸系统 比较激烈外，其 会，儿童药的市
还存在很多机会
上良性。
争格局总体上
（二）公司发展战略
略
深度聚 和健康领域，加
聚焦儿童用药和 树立“华特达因”中国儿童健 品牌的专业形象
儿童保健和治疗
力于成为“儿 疗领域的领军企 优做大儿童健
（三）经营计划
2023 年 价值创造为核心 深化国企改革要 科技创新能力，持续
略引领，增强科
加强核心能
能力建设，培育
育竞争优势，推 高质量发展。20023 年主要工作
1.巩固 度改革成果，建
固国企三项制度 制度改革长效机 措施，坚持制度
善各项制度和措
展方向，增强制
规范化发展 制度体系与企业 发展的匹配度。健全完善市场 激发创新发展
完善以市场为导
力，建立完 导向、产学研用 的创新体系，不 全面推动企业高
核心竞争力，全
健康发展。
2.坚持 业，发展式退出
持医药主责主业 司将紧紧围绕“ 军企业”的战略
治疗领域的领军
千万万中国儿童
和“使千千 童健康强壮”的 高度聚焦儿童用 健康产业战略布
域，深化儿童健
产业链条，实现
拓深延展产 现更高层次更高 加强非主业业务 绩，根据发展实
提升其经营业绩
发展式退出工作
择机做好发 作。
3.加强
强科技创新，提
提高公司可持续 2023 年，公司将 划，充分利用好
年工作经营计划
药、儿童制药的
对生物医药 的鼓励支持政策 领军人才及高层 疗药物研发及儿
力度，加大治疗
22
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
术平台建设，进
药关键技术 实力，为实现“
进一步提升公司的技术研发实 的领军企业”的
健和治疗领域的
有力支撑。
目标提供有
4.进一 者关系管理工作
一步加强投资者 本市场新的变化 做好投资者关系
积极应对，做
先是依法依规做
工作。首先 做好信息披露工 深交所信息披露 取得好的成绩； 同时拓宽与投
道，积极利用现
的沟通渠道 式与投资者进行
现代通讯工具，通过多种形式 的影响力。
大公司在市场的
及对策
（四）面临的风险及
1.主要 集采的风险。药
要产品被纳入集 家控制医保费用 高优质药品使用
患者负担、提高
的重要举措
措，未来将常态
态化继续执行。公司主要产品
品“伊可新”维 AD 有可 采范围。
儿童药品从总体
鉴于儿 体上处于短缺的 药业将积极呼吁 予以支持，在儿
儿童制药行业予
招标采购等
等方面给予更多 可新”维生素 AD 主要销售渠
多的优惠政策。另外，“伊可 的市场，即使被
产品的销售也不
集采，对产 不会产生很大影 业将持续关注集 向，加强研究， 积极应对。
2.非主 存在的风险。教
主业退出可能存 产规模大，投资 退出过渡期业绩
度不及预期，退
响公司整体业绩
大从而影响 绩等风险。
将坚定不移执行
公司将 行既定的发展战 医药主责主业的 的管理，在发展
对非主营业务的
础上择机退
退出。在卧龙学
学校投资退出的 强方案的论证，保持与地方政 协作，力争在 2023 年
顺利完成。
告期内接待
十二、报告 待调研、沟通 等活动
适用
适用 □不适
接 接待对 谈论的主要要内容及 调研
接待时间 接 接待对象
方 象类型 提供的资资料 况索引
2022 年 巨潮
公司生产经 营情
01 月 19 电话会议 其 机构 光大证券、 招商信诺等机 （htttp://www.c
况，未提供 资料。
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2022 年 巨潮
公司生产经 营情
02 月 15 互联网 其 机构 国金证券、 上投摩根等机 （htttp://www.c
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2022 年 巨潮
公司生产经 营情
03 月 11 电话会议 其 机构 广发证券、 诚旸投资等机 （htttp://www.c
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2022 年 巨潮
公司生产经 营情
03 月 11 电话会议 其 机构 光大证券、 国泰基金等机 （htttp://www.c
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全
“投资者
2022 年 巨潮
关 公司生产经 营情
03 月 17 其 其他 投资者 （htttp://www.c
平 况，未提供 资料。
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（http://ir.
p
2022 年 巨潮
公司生产经 营情
03 月 28 电话会议 其 机构 国海证券、 恒越基金等机 （htttp://www.c
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2022 年 巨潮
研究所 、Dymon Asia 、财
光大证券研 公司生产经 营情
04 月 15 电话会议 其 机构 （htttp://www.c
机构
通基金等机 况，未提供 资料。
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2022 年 公司生产经 营情 巨潮
电话会议 其 机构 兴业证券、 ORBINED 投资
04 月 19 况，未提供 资料。 （htttp://www.c
23
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
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2022 年 巨潮
公司生产经 营情
04 月 15 电话会议 其 机构 广发证券、 博时基金等机 （htttp://www.c
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2022 年 巨潮
公司生产经 营情
08 月 01 电话会议 其 机构 兴业证券、 中国民生信托 （htttp://www.c
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2022 年 巨潮
公司生产经 营情
08 月 02 电话会议 其 机构 光大证券、 lygh capital 等机构 （htttp://www.c
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2022 年 巨潮
研究所、Dymon Asia、安信
光大证券研 公司生产经 营情
10 月 20 电话会议 其 机构 （htttp://www.c
基金等机构 况，未提供 资料。
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2022 年 巨潮
公司生产经 营情
10 月 20 电话会议 其 机构 国海证券、 安信基金等机 （htttp://www.c
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全
“投资者
2022 年 关 巨潮
公司生产经 营情
11 月 16 平 其 其他 投资者 （htttp://www.c
况，未提供 资料。
日 （https://i ninffo.com.cn）
r
）
利用“互动 易”和
网
2022 年 电话互动， 了解公
流 其 个人 投资者 互动
全年 司相关情况 。未提
沟
供资料。
第四节 公司治
治理的基本
一、公司治 本状况
期内，公司不断
报告期 断完善公司治理 法人治理建设，及时披露信息 投资者，公司的
升。公司股东大
水平不断提升 理层科学分工、相互制衡、权
大会、董事会、监事会及经理 其职责行使权力
序、提案审议程
召集召开程序 程序、决策程序 规定。截止到报 状况符合相关法
司治理的实际状
易所发布的有关
中国证监会、深圳证券交易 理的规范性文件
1.关于 大会
于股东与股东大
严格遵守法律法
公司严 法规，规范地召 东大会。股东大 席股东大会的人
召开程序、出席
表决程序均符合
股东大会的表 合《公司法》《 东大会规则》及 规的规定。
于公司与控股股
2.关于 股东
拥有独立的业务
公司拥 务和自主经营能 人员、资产、机构、财务上 开”，独立于控
部机构独立运作
公司董事会、监事会和内部 大决策均由股东 依法行使股东权
出，控股股东依
超越公司股东 间接干预公司的
东大会直接或间 活动的行为。
于董事与董事会
3.关于
严格按照法律法
公司严 法规和《公司章 选聘程序选举董 构成符合法律法
的人数及人员构
要求。公司全体
司章程》的要 体董事能够依据 事规则》《独立 展工作，以认真
度》等制度开展
董事会和股东大
度按时出席董 大会，积极参加 的董事培训，及 公司的规范运作
法律法规，为公
内，公司修订了
础。报告期内 了《董事会议事 公司的治理结构
24
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
于监事与监事会
4.关于
监事会的人数及
公司监 及构成符合《公 司章程》等法律 能够按照要求，认真履行
定。公司监事能
监局组织的监事
自己的职责，积极参加证监 事会决策程序、决议事项及公 情况实施监督，对公司董
事、经理和其 人员履行职责的
其他高级管理人 等事项进行了有
于信息披露与透
5.关于 透明度
严格按照有关法
公司严 法律法规和公司 管理制度》的规 定董事会秘书为
披露职责，指定
理负责人，负责
资者关系管理 责公司的信息披 关系的管理工作 资者加强沟通，促进投资
多种渠道与投资
了解和认同。20022 年公司举办 2021 年年
者对公司的了 年报报告业绩说 组织的 2022 年投
了山东证监局组
活动，接待了部
集体接待日活 部分投资者、股 及时回复了互动 司坚持公平的投
者的提问。公司
确保所有股东有
管理原则，确 有公平获得信息 障了投资者的知 考评中，公司已
交所信息披露考
异成绩。
获得 A 的优异
于绩效评价和激
6.关于 激励约束机制
对高级管理人员
公司对 员的履职情况采 性相结合的方式 的《高级管理人
评。根据公司的
人员的薪酬由基
酬考核办法》，高级管理人 组成，并与年度 考核。公司与高
管理目标挂钩考
员按分管业务 任书，明确全年
务签订目标责任 标，再根据责任 情况进行考核， 确定其绩效薪
任、贡献、经营
其承担的责任 营业绩挂钩，较 高级管理人员的
于相关利益者
7.关于
充分尊重和维护
公司充 护相关利益者的 实现社会、股东 的协调平衡，加
工等各方利益的
流，共同推动公
的沟通与交流 公司持续、稳健
实际状况与法律
公司治理的实 律、行政法规和 发布的关于上市 重大差异
规定是否存在重
□是 否
实际状况与法律
公司治理的实 律、行政法规和 发布的关于上市 大差异。
规定不存在重大
相对于控股
二、公司相 股股东、实际 在保证公司资产、人员 机构、业务
的独立情况
股东在业务、人
公司与控股股 人员、资产、机 方面完全独立，各自独立核算 责任和风险。不
主经营能力的情
保证独立性、不能保持自主
竞争情况
三、同业竞
适用
□适用 不适
期内召开的
四、报告期 的年度股东大 时股东大会的有关情况
情况
期股东大会情
1、本报告期
会议 投资者参
会议届次 召开日 日期
披露日 会议决议
类型 比例
与比
1、审议 于修改《公司董董事会议事规则
案”；
2022 年第 临时 2、审议 于向公司控股股股东华特集团为
2022 年 01 2022 年 01
一次临时 股东 222.77% 环保科技有限公司融资授信担保提供 供反担保的议案”。
月 17 日 月 18 日
股东大会 大会 详情见 2022 年 1 月 18 日巨潮资讯网
（wwww.cninfo.com.cnn）股东大会决
决议公告，公告
2022-002
25
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
1.审议通过了“公司 2021 年度董事 事会工作报告”
2.审议通过了“公司 2021 年度监事 事会工作报告”
3.审议通过了“公司 2021 年度财务 务决算报告”；
4.审议通过了“公司 2021 年度利润 润分配方案及资
转增股本方案”；
2021 年年 年度 5.审议通过了“公司 2021 年年度报 报告”；
2022 年 04 2022 年 04
度股东大 股东 222.95% 6.审议通过了“关于聘请 2022 年度 度会计师事务所
月 13 日 月 14 日
会 大会 案”；
7.审议通过了“关于增补公司独立 董事的议案”；
8.听取了《公司独立董事 2021 年度 度述职报告》。
详情见 2022 年 4 月 14 日巨潮资讯网
（wwww.cninfo.com.cnn）股东大会决
决议公告，公告
2022-015
1.审议“关于向公司控股股东华特集 集团为山东华特环保科
2022 年第 临时 技有限公司融资授信担保提供反担保 保的议案”。
2022 年 12 2022 年 12
二次临时 股东 288.58% 详情见 2022 年 1 月 18 日巨潮资讯网
月 30 日 月 31 日
股东大会 大会 （wwww.cninfo.com.cnn）股东大会决
决议公告，公告
2022-035
股股东请求召
恢复的优先股
2、表决权恢 东大会
适用
□适用 不适
、监事和高
五、董事、 高级管理人员
1、基本情况
本期 本期
任 期初 其他
增持 减持 期末持 股份增
职 性 年 持股 增减
姓名 职 任期 任期终止日期 股份 股份 股数 减变动
状 别 龄 数 变动
数量 数量 (股) 的原因
态 (股) (股)
(股 (股)
现 20008 年 05 月 2024 年 08 月
朱效平 董 男 56 0 0 0 0 0
任 16 日 16 日
现 20221 年 08 月 2024 年 08 月
沈宝杰 董 男 52 0 0 0 0 0
任 17 日 16 日
董 现 20112 年 05 月 2024 年 08 月
杨 杰 女 61 0 0 0 0 0
总 任 16 日 16 日
董
现 20115 年 03 月 2024 年 08 月
张大钰 副 男 52 0 0 0 0 0
任 12 日 16 日
理
现 20221 年 08 月 2024 年 08 月
程树仓 董 男 53 0 0 0 0 0
任 17 日 16 日
独 现 20220 年 05 月 2024 年 08 月
吕玉芹 女 61 0 0 0 0 0
董 任 20 日 16 日
独 离 20220 年 05 月 2022 年 04 月
宋俊博 男 50 0 0 0 0 0
董 任 20 日 13 日
独 现 20221 年 08 月 2024 年 08 月
张志元 男 59 0 0 0 0 0
董 任 17 日 16 日
独 现 20222 年 04 月 2024 年 08 月
杜 宁 女 51 0 0 0 0 0
董 任 13 日 16 日
监 现 20008 年 11 月 2024 年 08 月
郑 波 男 59 0 0 0 0 0
主 任 27 日 16 日
刘立军 监 现 男 49 20220 年 05 月 2024 年 08 月 0 0 0 0 0
26
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
任 20 日 16 日
现 20118 年 08 月 2024 年 08 月
任尚军 监 男 43 0 0 0 0 0
任 17 日 16 日
离 20220 年 08 月 2022 年 11 月
王 涛 监 男 39 0 0 0 0 0
任 28 日 03 日
现 20221 年 08 月 2024 年 08 月
田洪印 监 男 53 0 0 0 0 0
任 12 日 16 日
现 20222 年 11 月 2024 年 08 月
李少东 监 男 49
任 03 日 16 日
副 现 20112 年 05 月 2024 年 08 月
方 宁 男 51 0 0 0 0 0
理 任 16 日 16 日
董 现 20006 年 06 月 2024 年 08 月
范智胜 男 53 0 0 0 0 0
秘 任 29 日 16 日
财 现 20221 年 08 月 2024 年 08 月
王 伟 女 53 3,600 0 0 0 3,6000
总 任 17 日 16 日
-
合计 -- -- -- -- -- 3,600 0 0 0 3,6000 --
-
存在任期内董事
报告期是否存 事、监事离任和 员解聘的情况
□是 否
监事、高级管理
公司董事、监 理人员变动情况
适用
适用 □不适
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
宋俊博 独立董事 离任 2022 年 04 月 13 日 个人原因，辞
杜 宁 独立董事 被选举 2022 年 04 月 13 日 股东大会选举
王 涛 监事 离任 2022 年 11 月 03 日 个人原因，辞
李少东 监事 被选举 2022 年 11 月 03 日 公司职工代表
2、任职情况
事、监事、高级
公司现任董事 级管理人员专业 工作经历以及目 主要职责
董事
（1）董
，历任山东山大
朱效平， 大产业集团有限 理、总经理、董 书记、书记，山东大学经
学产业党委副书
营性资产管理
理办公室主任；现任山东华特 限公司党委书记 总支书记、董事、董事长，
事长，公司党总
洋生物制药股份
山东达因海洋 份有限公司董事 北京达因康健医 事长。
公司董事、董事
，历任山东大学
沈宝杰， 学党委办公室、 正科级干部，山东大学副处级 东大学纪委办公室副主任，
营性资产管理办
山东大学经营 团党委副书记、董事、副总经
办公室副主任，山大产业集团 东华特控股集团
党委副书记、公司董事。
杨 杰， 因海洋生物制药
，历任山东达因 司常务副总经理 董事长等职务。现任公司
经理、公司副董
理，山东达因海
董事、总经理 海洋生物制药股 董事、总经理，沂南华特卧龙 北京达因康健
事、总经理，北
责任公司董事 北京达因高科儿 院有限公司董事
，历任公司总裁
张大钰， 裁办公室主任， 总经理，职工代 务。现任公司党
经理助理等职务
记、董事、副 东达因海洋生物
副总经理，山东 限公司监事会主 限责任公司监事
因康健医药有限
科儿童药物研究
北京达因高科 究院有限公司监 山东华特物业管 经理，山东华特
执行董事、总经
总支副书记、董
有限公司党总 董事、副董事长
27
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
，历任山东山大
程树仓， 大康诺制药有限 部长、副厂长等 意达医药有限 责任公司副总经理、董事、
总经理等职务，山东华特控股
执行董事、总 司企业管理部副 集团有限公司企
山东华特控股集
会秘书，公司董
部长、董事会 董事。
，会计学教授，
吕玉芹， ，厦门大学会计 ，山东财经大学 公司独立董事。
张志元， 学产业发展研究
，山东财经大学 东省新型重点智 院长、中国艺术
经战略研究院院
院院长，教育 金融类专业教学
育部高等学校金 委员。现任公司
博士，教授，注
杜宁，博 注册会计师，山 教师。历任山东 等职务。现任公司独立董
财研究所所长等
事。
（2）监
监事
郑 波，历任山东山大
大鸥玛信息有限 理，山大鲁能信 公司董事、总经理等职务，
公司副总裁，公
山东华特控股 司党委副书记、董事、总经理
股集团有限公司 理，现任山东华 会主席，公司监事会主席。
有限公司监事会
，历任山东大学
刘立军， 学财务部科长， 技园发展有限公 。现任山东华特
总经理等职务。
有限公司党委 经理，公司监事
委委员、副总经
，历任山东山大
任尚军， 大科技集团公司 山东山大科技开 山大产业集团有
管会计，山东山
管会计、财务 现任山东华特控
务部副部长。现 公司财务部部长
，历任公司环保
田洪印， 保分公司总经理 企业发展部部长 任公司职工代表
长等职务。现任
总支办公室主 公室主任，工会
主任，总裁办公 山东华特信息 司董事。
，历任山东振鲁
李少东， 鲁会计师事务所 中瑞岳华会计师 项目经理、 山 健康股份有
限公司审计部
部审计等职务。现任公司审计 公司监事，山东 事，山东华特信
料有限公司监事
限公司监事。
（3）高
高级管理人员
方 宁，历任公司企业 等职务。现任公
业发展部部长、总经理助理等 、工会主席，沂
员、副总经理、
龙学校监事会 华特知新材料有
会主席，山东华 董事长，山东 事、董事长。
技有限公司董事
，历任公司股东
范智胜， 东关系管理部部 现任公司董事会 制药股份有限公司董事、
达因海洋生物制
董事会秘书，北京达因康健
健医药有限责任 沂南华特卧龙学 技有限公司董事
东华特信息科技
特知新材料有
有限公司董事，山东华特物业 司监事，山东华 有限公司董事。
王 伟，历任公司财务 东山大华特环保
务部部长助理、副部长，山东 司总经理助理、 副总经理，公
部长。现任公 员、财务总监，山东华特知新
公司党总支委员 新材料有限公司 有限公司董事，山东华特
华特信息科技有
限公司监事、监
环保科技有限 监事会主席。
任职情况
在股东单位任
适用
适用 □不适
在股东
任职人员姓名 位名称
股东单位 在股 的职务 任期起始日期 任期终止 日期
领取
特控股
山东华特
朱效平 党委书 董事长 2020 年 03 月 25 日 是
限公司
集团有限
特控股
山东华特
郑 波 党委委 主席 2022 年 02 月 18 日 是
限公司
集团有限
特控股
山东华特
沈宝杰 党委副 2021 年 08 月 17 日 是
限公司
集团有限
特控股
山东华特
刘立军 党委委 理 2020 年 07 月 10 日 是
限公司
集团有限
特控股
山东华特 董事会 管理部
程树仓 2020 年 11 月 13 日 是
限公司
集团有限 部长
特控股
山东华特
任尚军 财务部 2020 年 11 月 13 日 是
限公司
集团有限
任职情况
在其他单位任
28
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
适用
适用 □不适
任的职
在其他单位担任 在其他
姓名
任职人员姓 单位名称
其他单 任期起始日期 止日期
任期终止
务 领取
华特技术
山东华
朱效平 董事长、法定代
代表人 2021 年 04 月 30 日 否
有限公司
转移有
山大科技
山东山
郑 波 法定代表人 2020 年 03 月 30 日 否
总公司
开发总
拓普液压
山东拓
郑 波 董事长、法定代
代表人 2021 年 07 月 08 日 否
有限公司
气动有
华特技术
山东华
郑 波 董事、总经理 2020 年 09 月 11 日 否
有限公司
转移有
华特拓疆
山东华
郑 波 智能装
装备有限 董事长、法定代
代表人 2021 年 12 月 31 日 否
公司
华特商隆
山东华
刘立军 董事长、法定代
代表人 2021 年 10 月 19 日 否
有限公司
物业有
华特道路
山东华
刘立军 董事长、法定代
代表人 2021 年 01 月 21 日 否
有限公司
材料有
华特技术
山东华
刘立军 董事 2021 年 04 月 30 日 否
有限公司
转移有
华特环保
山东华
刘立军 董事 2021 年 07 月 26 日 否
有限公司
科技有
华天科技
山东华
刘立军 集团股
股份有限 监事会主席 2020 年 09 月 11 日 否
公司
华特环保
山东华
程树仓 董事长、法定代
代表人 2023 年 01 月 12 日 否
有限公司
科技有
华特智慧
山东华
程树仓 董事 2021 年 05 月 27 日 否
有限公司
科技有
华特技术
山东华
程树仓 监事会主席 2021 年 04 月 30 日 否
有限公司
转移有
华特道路
山东华
程树仓 董事 2021 年 06 月 15 日 否
有限公司
材料有
浪潮华光
山东浪
程树仓 光电子
子股份有 董事 2021 年 07 月 12 日 否
限公司
华特智慧
山东华
任尚军 监事会主席 2021 年 05 月 27 日 否
有限公司
科技有
华特拓疆
山东华
任尚军 智能装
装备有限 监事会主席 2021 年 12 月 31 日 否
公司
华特道路
山东华
任尚军 监事会主席 2021 年 01 月 21 日 否
有限公司
材料有
华特环保
山东华
任尚军 监事 2022 年 02 月 25 日 否
有限公司
科技有
华特环保
山东华 党总支副书记、 董
张大钰 2023 年 01 月 12 日 否
有限公司
科技有 事、副董事长
华特环保
山东华
范智胜 董事 2021 年 06 月 30 日 否
有限公司
科技有
华特环保
山东华
王 伟 监事会主席 2023 年 01 月 12 日 否
有限公司
科技有
金麒麟股
山东金
杜 宁 独立董事 2018 年 09 月 28 日 否
限公司
份有限
报告期内离任董
公司现任及报 董事、监事和高 近三年证券监管 情况
适用
□适用 不适
29
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
管理人员报酬
监事、高级管
3、董事、监
员报酬的决策程
董事、监事、高级管理人员 据、实际支付情
公司根据 行业和地区收入
据经营业绩、行 贡献等因素确定 员的年度报酬。董事、监
和高级管理人员
经公司股东大会
事薪酬方案经 会审议通过，按 放：公司向独立 不在公司兼职的董事和监
务津贴，其他不
领取职务津贴；在公司兼任其
事不在公司领 的董事、监事， 酬政策领取薪酬；公司高
兼职岗位的薪酬
的薪酬按其任职
级管理人员的 职岗位以目标责 为依据由公司董 支付。
监事和高级管理
报告期内，公司董事、监 18 人，在公司领 8 人，领取津贴的 4 人，不在
酬的 6 人，公 酬总额为 855.70 万元。
公司支付的报酬
内董事、监事和
公司报告期内 和高级管理人员
单位：万元
从公司 获得的 是否
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
酬总额
税前报酬 联方
朱效平 董事、董事
事长 男 56 现任 0 是
沈宝杰 董事 男 52 现任 0 是
杨 杰 董事、总经
经理 女 61 现任 471.54 否
张大钰 董事、副总
总经理 男 52 现任 79.36 否
程树仓 董事 男 53 现任 0 是
吕玉芹 独立董事 女 61 现任 8 否
宋俊博 独立董事 男 49 离任 2.33 否
张志元 独立董事 男 57 现任 8 否
杜 宁 独立董事 女 51 现任 5.67 否
郑 波 监事会主
主席 男 59 现任 0 是
刘立军 监事 男 49 现任 0 是
任尚军 监事 男 43 现任 0 是
王 涛 监事 男 39 离任 32.5 否
田洪印 监事 男 53 现任 31.83 否
李少东 监事 男 49 现任 2.4 否
方 宁 副总经理 男 50 现任 78.24 否
范智胜 董事会秘
秘书 男 53 现任 77.14 否
王 伟 财务总监 女 53 现任 58.69 否
合计 -- -- -- -- 855.7 --
期内董事履
六、报告期 履行职责的情
期董事会情况
1、本报告期
会议届次 召开日期 披露日期 会议
30
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
通过了“公司 20021 年度总经理
1.审议通
2.审议通
通过了“公司关 2021 年度各项资产减 减值准备的议案
3.审议通
通过了“公司 20021 年度财务决
4.审议通
通过了“公司 20021 年度利润分 本公积金转增股
案”；
5.审议通
通过了“公司 20021 年度董事会
6.审议通
通过了“2021 年度公司内部控 ；
7.审议通
通过了“关于 20021 年度公司与 关联方非经营性
第十届董事会 2022 年 03 2022 年 03
他关联资 金往来情况的报告》；
第三次会议 月 09 日 月 11 日
8.审议通
通过了“公司 20021 年年度报告
9.审议通
通过了“关于聘 2022 年度会 的议案”；
10.审议通通过了“关于公 购买银行理财产产品的议案”；
11.审议通通过了“关于增 的议案”；
12.审议通通过了“公司车 方案”；
13.审议通通过了“关于召 2021 年度股东大会会的议案”。
详情见 20021 年 3 月 11 日巨潮资讯网（www.cninfo..com.cn）董事
告，公告 编号 2022-006
1.审议通
通过了《公司 20022 年第一季度
2.审议通
通过了《关于 20021 年度公司高 案》；
第十届董事会 2022 年 04 2022 年 04 3.审议通
通过了《关于调整董事会专业 人员的议案》。
第四次会议 月 13 日 月 15 日 4.审议通
通过了 “关于会 的议案”。
详情见 20021 年 4 月 15 日巨潮资讯网（www.cninfo..com.cn）董事
告，公告 编号 2022-016
通过了《公司 20022 年半年度报
1.审议通
2.审议通
通过了以下 16 个基本管理制度 特达因健康股份
财务管理
理办法》（修订 华特达因健康股股份有限公司会
作规范》 （修订）、《山东华特达因健康股份有限 限公司资金管理
《山东华
华特达因健康股 办法》、《山东
面风险管理办
健康股份
份有限公司规章制度管理办法 华特达因健康股
司安全生
生产管理规定》、《山东华特 份有限公司法律
办法》、 《山东华特达 管理办法》、《
限公司投资管
第十届董事会 2022 年 07 2022 年 07
达因健康
康股份有限公司合同管理办法 华特达因健康股
第五次会议 月 28 日 月 30 日
司阳光采
采购管理办法》、《山东华特 份有限公司权属
人薪酬管
管理办法》、《山东华特达因健康股份有限 限公司权属企业
绩考核办
办法》、《山东华特达因健康股份有限公司 司岗位职级管理
《山东华
华特达因健康股 绩效管理制度》 、《山东华特
股份有限
限公司薪酬管理 东华特达因健
健康股份有限公
额管理办
办法》。
详情见 20021 年 7 月 30 日巨潮资讯网（www.cninfo..com.cn）董事
告，公告 编号 2022-023
通过了“公司 20022 年第三季度
1.审议通
2.审议通
通过了《山东华 份有限公司对
对外捐赠管理办
3.审议通
通过了《山东华 资产负债约束管
份有限公司资
法》；
4.审议通
通过了“关于公 龙学校的议案” ；
第十届董事会 2022 年 10 2022 年 10
5.审议通
通过了“关于修 特达因健康股份份有限公司董事
第六次会议 月 18 日 月 20 日
理授权管
管理办法》的议
6.审议通
通过了《山东华 总经理向董事会
份有限公司总
制度》。
详情见 20021 年 10 月 20 日巨潮资讯网 fo.com.cn）董事
告，公告 编号 2022-028
1.审议通
通过了“关于公 整的议案”；
2.审议通
通过了“关于向公司控股股东华特集团为山 山东华特环保科
第十届董事会
2022 年 12 2022 年 12 司融资授
授信担保提供反 ；
2022 年第一次
月 13 日 月 14 日 3.审议通
通过了“关于召开公司 2022 年第二次临时股 股东大会的议案
临时会议
详情见 20021 年 12 月 14 日巨潮资讯网 fo.com.cn）董事
告，公告 编号 2022-032
31
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
股东大会的情
席董事会及股
2、董事出席
董事会及股东大
董事出席董
否连续两
是否
本报告期应 以通讯方方式
现场出席董 委托出 缺席 未亲自参
次未 出席股东大
董事姓名 参加董事会 参加董事事会
事会次数 事会次数 次数 董事会会
加董 会次数
次数 次数
议
朱效平 5 4 1 0 0 否 3
沈宝杰 5 4 1 0 0 否 3
杨 杰 5 4 1 0 0 否 3
张大钰 5 4 1 0 0 否 3
程树仓 5 4 1 0 0 否 3
吕玉芹 5 4 1 0 0 否 3
张志元 5 4 1 0 0 否 3
杜 宁 4 3 1 0 0 否 2
宋俊博 1 1 0 0 0 否 1
亲自出席董事会
连续两次未亲 会的说明
无
项提出异议的
公司有关事项
3、董事对公
有关事项是否提
董事对公司有 提出异议
□是 否
事对公司有关事
报告期内董事 事项未提出异议
他说明
行职责的其他
4、董事履行
有关建议是否被
董事对公司有 被采纳
是 □否
有关建议被采纳
董事对公司有 纳或未被采纳的
无
会下设专门
七、董事会 门委员会在报 的情况
异议事
其他履
委员会 召 项具体
成 召开 会 提出的重 议 行职责
名称 议 情况
的情况
(如有)
公司提供的
审阅公 同意在公司编 表基
2022 年 01
吕玉芹 2021 年度财务 础上进行 2021 年度的财务报
报告 无 无
审计 月 11 日
沈宝杰 3 会计报
报表。 审计工作。
委员会
张志元 2022 年 02 年审会计师
听取年 公司年报审计 进展
无 无
月 15 日 公司就
以及公 顺利，经初步 报表
32
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
2022 年度年报 在所有重大方 公
审计有
有关事项的 允地反映了公 2021 年 12 月
说明 ，审阅由年 31 日的财务状 果和
审会计
计师出具初 现金流量。
见的公司财
步意见
计报表。
务会计
1.同意将报告 事会
审阅经
经致同会计 审议。
2022 年 03 师事务
务所审计的 2.提议公司继 会计
无 无
月 09 日 公司 2021 年度 师事务所担任 2022 年的
的财
财务报
报告 务报告审计机 控制
审计机构。
审议 “增补杜宁
吕玉芹 同意“增补杜 十届
提名 2022 年 03 为公司
司第十届董
宋俊博 1 董事会独立董 议 无 无
委员会 月 09 日 独立董事候
事会独
朱效平 案”并提交董
选人 的议案”。
审议 “关于
薪酬 张志元 同意“关于 2021 年度公司高
高管
2022 年 04 2021 年度公司
与考核 程树仓 1 薪酬的议案”并提交董事会会审 无 无
月 15 日 高管薪
薪酬的议
委员会 杜 宁 议。
案” 。
会工作情况
八、监事会
告期内的监督活
监事会在报告 活动中发现公司 险
□是 否
告期内的监督事
监事会对报告 事项无异议。
员工情况
九、公司员
成及教育程度
量、专业构成
1、员工数量
报告期末母公
公司在职员工的
的数量（人） 24
报告期末主要
要子公司在职员
员工的数量（人 2,825
报告期末在职
职员工的数量合
合计（人） 2,849
当期领取薪酬
酬员工总人数（
（人） 2,849
母公司及主要
要子公司需承担
担费用的离退休 人） 0
专业构成
业构成类别
专业 专业构成人数 （人）
生产人员 547
销售人员 678
技术人员 1,214
财务人员 34
行政人员 245
管理人员 131
合计 2,849
教育程度
育程度类别
教育 数量（人）
博士 7
硕士 144
33
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
本科 1,604
专科 607
专科以下 487
合计 2,849
2、薪酬政策
员工能力素质和
公司以岗位价值、员 薪酬支付要素。结合本地区同 薪酬状况，建立以岗位价
值为基础，以 绩效考核为核心
以能力素质与绩 将企业效益、 联系，推动公司经营战略
薪酬分配紧密联
个人创造价值和
的实现，使个 和团队创造价值 共享公司发展带
3、培训计划
务发展需要，建
公司根据管理或业务 培养机制，充分 样、渠道多种、 层次细分、因
培训模式，既 养，又注重实践
既注重组织培养 人才成长的良好 加强人才培养， 让人才队伍基
充满活力，进而
后备充足、充 而使企业保持勃 现持续健康发展
包情况
4、劳务外包
适用
□适用 不适
利润分配及
十、公司利 及资本公积金 本情况
润分配政策，特
报告期内利润 特别是现金分红 执行或调整情
适用
□适用 不适
内盈利且母公司
公司报告期内 司可供股东分配 未提出现金红利
适用
□适用 不适
润分配及资本公
本报告期利润 公积金转增股本
适用
适用 □不适
每 10 股送红股
股数（股） 0
每 10 股派息数
数（元）（含税
税） 8
分配预案的股
股本基数（股） 234,331,485
现金分红金额
额（元）（含税
税） 187,4465,188.00
以其他方式（
（如回购股份）现金分红金额 0.00
现金分红总额
额（含其他方式
式）（元） 187,4465,188.00
可分配利润（
（元） 545,6663,117.41
现金分红总额
额（含其他方式
式）占利润分配 100%
次现金分红情况
本次
其他
公积金转增预案
利润分配或资本公 说明
2022 年度以 2 年 12 月 3 日的总股本 234,331,485 股 现金红利 8.0 元（含
公司全体股东每 10 股派发现
税），不以公
公积金转增股本本。该预案需经 2022 年年
年度股东大会审议批准。
34
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
司股权激励
十一、公司 励计划、员工 划或其他员工激励措施 况
适用
□适用 不适
无股权激励计划
公司报告期无 划、员工持股计 工激励措施及其
告期内的内
十二、报告 内部控制制度 实施情况
施情况
制建设及实施
1、内部控制
部控制工作，是
公司内部 是防范经营风险 管理水平的内在 理、促进规范运
司完善内部管理
强内部控制管理
选择，为加强 理，报告期内公 了以下工作。
善内控制度体系
（1）完善 系。公司根据国资管理规定 ，结合发展实际对公司管理制度进行修订
订，编撰完成《公司管理制
进一步规范完善
度汇编（2022 年版）》，进 系，提高管理效
展内部控制专项
（2）开展 项检查。公司配 内控检查工作组，对公司的财务管理、基
基层党建、企业
投资管理、资产
合同管理、投 产处置、纪检监 计及安全生产等 性全方位的摸底
节进行了系统性
度执行情况中存
公司内控制度 存在重大隐患。
面实行阳光采购
（3）全面 购。完成了阳光 修订，济南分公司的采购平台账户正式启 用，公司采购
扩大。全年开展 2 次采购管
范围进一步扩 展了 采购流程日益
强全面风险管理
（4）加强 理办法》，按计划组织开展年度风险评估
理。修订完善《全面风险管理 估工作，系统梳
险点并制定详细
中面临的风险 细应对措施，实 业风险管理的全
续加强法律事务
（5）持续 务管理。修订完 务管理办法》，对公司法律咨询、文书和 合同的审核、诉讼与仲裁
司产生法律约束
等可能对公司 束力的有关事项 规定，保障公司
强审计问题整改
（6）加强 改。整改工作注 产生的根源，评估制度健全性及业务流程
程控制执行偏差，健全制度，
聚焦主业，压实
优化流程，聚 实非主业经营责 面地推进公司高
部控制重大缺
内发现的内部
2、报告期内 情况
□是 否
司报告期内
十三、公司 内对子公司的 制情况
不适用
部控制自我
十四、内部 我评价报告或 制审计报告
我评价报告
1、内控自我
内部控制评价
价报告全文披露
露日期 2023 年 03 月 11 日
内部控制评价 露索引
价报告全文披露 《公司 2022 年 评价报告》详见 （www.cninfo..com.cn）
围单位资产总额
纳入评价范围 额占公司合
100.00%
资产总额的比例
并财务报表资
围单位营业收入
纳入评价范围 入占公司合
100.00%
营业收入的比例
并财务报表营
缺
类别 财务报告 非财务报告
35
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
的严重程度，根
取决于缺陷的
影响的性质、影
或潜在负面影
该内部控制缺陷
取决于由于该
等因素确定。
务报告错报的重
能导致的财务
重大缺陷：对
对存在的问题不
如果一项内部控
重大缺陷：如
的可能导致严重
行动有较大的
他缺陷可能导致
独或连同其他
陷。存在下列情
制目标的缺陷
并纠正财务报告
防止或发现并
告内部控制可能
明非财务报告
该缺陷认定为重
错报，应将该
缺陷：（1）企企业缺乏重大事
形的，表明财务
存在下列情形
策程序；（2））有违犯国家法
在重大缺陷：（
控制可能存在
罚的情形；（3）
规，受到处罚
管理人员舞弊；（2）企业
监事和高级管
纷纷流失；（4）
或技术人员纷
或公布的财务报
更正已上报或
定性标准 给公司形象造成
新闻频现，给
组发现当期财务
控评价工作组
响；（5）内部部控制评价的结
而被评估单位内
重大错报，而
缺陷未得到整改
重大或重要缺
未能发现该错报
运行过程中未
制度控制或制度
要业务缺乏制
一项内部控制缺
重要缺陷：一
效；（7）出现现重大产品质量
陷可能导致不能
连同其他缺陷
（8）出现重大大安全事故。
正财务报告中虽
或发现并纠正
对存在的问题不
重要缺陷：对
性水平、但仍应
和超过重要性
的可能导致较大
行动有一定的
重视的错报。
会和管理层重
响的缺陷；
不构成重大缺陷
一般缺陷：不
一般缺陷：对
对存在的问题不
制缺陷。
陷的内部控制
致较小范围的目
行动可能导致
缺陷；
错报金额>总资产
重大缺陷：错
入的（孰低） 1%；
损失金额>100 万元；
重大缺陷：损
重要缺陷：总
总资产或营业收
重要缺陷：10 万元<损失金额≤100 万
定量标准 报金额≤总资产
低）5‰<错报
元；
入的（孰低） 1%；
一般缺陷：损
损失金额≤10 万元。
一般缺陷：错
错报金额≤总资
收入（孰低） 的 5‰。
财务报告重大
大缺陷数量（个
个） 0
非财务报告重
重大缺陷数量（
（个） 0
财务报告重要
要缺陷数量（个
个） 0
非财务报告重
重要缺陷数量（
（个） 0
制审计报告
2、内部控制
适用
适用 □不适
审计报告中的审
内部控制审
华特达因于 20222 年 12 月 31 日按照《企业内
我们认为，华 内部控制基本规 大方面保持了有
规定在所有重大
控制。
务报告内部控
告披露情况
内控审计报告 披露
内部控制审计
计报告全文披露
露日期 2023 年 03 月 11 日
内部控制审计
计报告全文披露
露索引 巨潮资 cninfo.com.cn）
告意见类型
内控审计报告 标准无
是否存在重大缺
非财务报告是 缺陷 否
所是否出具非标
会计师事务所 标准意见的内部 告
□是 否
所出具的内部控
会计师事务所 控制审计报告与 我评价报告意见
是 □否
36
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
市公司治理
十五、上市 整改情况
理专项行动自查问题整
无
第五节 环 社会责任
环保问题
一、重大环
其子公司是否属
上市公司及其 属于环境保护部 点排污单位
是 □否
关政策和行业标
环境保护相关 标准
共和国环境保护
《中华人民共 护法》（中华人 席令第 9 号）
共和国环境噪声
《中华人民共 共和国主席令第 24 号）
声污染防治法》（中华人民共
共和国大气污染
《中华人民共 染防治法》（中 国主席令第 32 号）
共和国固体废物
《中华人民共 物污染环境防治 人民共和国主席 43 号）
共和国水污染防
《中华人民共 防治法》（中华 主席令第 87 号）
共和国土壤污染
《中华人民共 染防治法》（中 国主席令第 8 号）
共和国突发事件
《中华人民共 件应对法》（中 国主席令第 69 号）
管理条例》（中
《排污许可管 中华人民共和国 第 736 号）
自行监测技术指
《排污单位自 指南 总则》（HHJ819-2017）
城镇下水道水质
《污水排入城 质标准》（GB/T 31962-2015 ）
类制药工业水污
《化学合成类 污染物排放标准 219044-2008）
厂界环境噪声排
《工业企业厂 排放标准》（GBB12348-2008）
大气污染物排放
《制药工业大 放标准》（GB377823-2019）
企业污水处理厂
《有机化工企 厂（站）挥发性 臭污染物排放标 3161-2018）
机物排放标准》 （第 6 部分：有机化工行业 DB37/2801.6-2018）
《挥发性有机
政许可情况
环境保护行政
业现有排污许可
达因药业 领，有效期为 3 年。公司已按
可证于 2020 年 7 月 30 日申领 行排污，并对排
行定期监测。
准及生产经营活
行业排放标准 活动中涉及的污 具体情况
主 主要要污
执行
公司或 染 染物物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染 排放总 超标排
子公司 特 特征征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放 量 放情况
名称 染 染物物的 况 量
准
种类 名称
排污许
GB/T31
污水处 可证允
山东达 962-
理站处 位于工 COD:21 COD ： 许排放
因海洋 2015 污
理后排 厂西南 .5mg/L 2 吨； 量：
生物制 COD 氨 水排
废 入荣成 1 角污水 氨氮： 氨氮： COD： 无
药股份 氮 城镇
市第二 处理站 0.88mg 0.085 31.85
有限公 水道
污水处 总排口 /L 吨 吨/年；
司 质标
理厂 氨氮：
B级
3.72 吨
37
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
/年
处理
对污染物的处
污水集中收集至厂区内污水处理站 淀、活性污泥法 水处理系统整体
达标排放，污水
测方案
环境自行监测
业编制年度自行
达因药业 委托有资质的检
行监测方案，并按照监测方 案定期采取污染源自动在线监测系统和委
行监测，2022 年
样的方式进行 等各项指标均符合要求。
、土壤、噪声等
件应急预案
突发环境事件
业的《突发环境
达因药业 现场处置应急演
境事件应急预案》已在环保 部门备案，公司已按要求开展危险废物现
保护的投入及缴
环境治理和保 缴纳环境保护税
2022 年 环保治理和保护 2 70 万。
为减少其碳排放
在报告期内为 放所采取的措施
适用
适用 □不适
境保护及清洁生
开展环境 生产的教育工作，提高员工 节能意识，减少资源浪费；
备自动化程度，提高生产效率，从而节省 能源；
提高设备
调整空调系统新
阴凉库调 新风比，减少冷量损失，减 少电能的消耗；
醇回收装置，提
更新乙醇 提高效率，节能降耗。
环境问题受到行
报告期内因环 行政处罚的情况
无
其他应当公开
开的环境信息
体废物及危险废
一般固体 和转运处置，并
废物严格按照国家法规、规 范、标准和环保局要求进行规范化管理和
据进行统计、审
保的各项数据 审核、登记并上 保质完成了相关 报工作。
污染源数据上报
关信息
其他环保相关
无
责任情况
二、社会责
国有控股的上市
公司是国 市公司，积极履 公司的责任担当 税；做好安全生
经营，照章纳税
不断提高员工待
员工权益，不 待遇；加强与地 在社区的沟通与 配合政府施政， 与社区和谐相
为股东创造价值
生产经营，为 值的同时，投身 履行更多社会责 持每年资助 100 名卧龙学校家
药业关爱儿童健
学生。达因药 健康成长，连续 办多种形式的社 要上学 1200 助学行动”，
，如参加“我要
最美基层儿童保
组织“寻找最 科医师”等公益活动，开展“儿童安全用 药科普社区行
保健医生” 和“寻找最美儿科
爱铜娃娃、共抗
活动、“关爱 安早产五胞胎”
抗肝豆核”和“援助山东泰安 作《婴幼儿家庭养育学院》
活动，通过制作
儿专家》等育儿
《请回答育儿 儿科普知识节目 公益科普内容，解决家长育儿 种渠道和形式回
拓展脱贫攻
三、巩固拓 攻坚成果、乡 的情况
无
38
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
第六节 重要事
事项履行情
一、承诺事 情况
1、公司实际 股东、关联方
际控制人、股 以及公司等承 履行完毕及截至报告期
在报告期内履
行完毕的承诺
末尚未履行 诺事项
适用
□适用 不适
不存在由公司实
公司报告期不 实际控制人、股 收购人以及公 内履行完毕及截
关方在报告期内
完毕的承诺事项
末尚未履行完 项。
2、公司资产 在盈利预测，且报告期仍
产或项目存在 仍处在盈利预 或项目达到原盈利预测
公司就资产或
做出说明
及其原因做
适用
□适用 不适
股东及其他
二、控股股 他关联方对上 的非经营性占用资金情
适用
□适用 不适
不存在控股股东
公司报告期不 东及其他关联方 的非经营性占用
对外担保情
三、违规对 情况
适用
□适用 不适
无违规对外担保
公司报告期无 保情况。
会对最近一
四、董事会 一期“非标准 告”相关情况的说明
适用
□适用 不适
会、监事会
五、董事会 会、独立董事 对会计师事 报告期“非 标准审计报
说明
适用
□适用 不适
年度财务报
六、与上年 报告相比，会 会计估计变 大会计差错 更正的情况
适用
适用 □不适
受影响的 影响金额
变更的内容和原因
会计估计变 批程序
审批 开始适用的时点
报表项目 （元）
电子设备折旧旧年限由 4-14 年变 管理费用 730,000.00
经公司 2022 年 4 月 15 日第十届
更为 4-5 年，运输设备折旧
旧年限 2022 年 1 月 1 日
会第四 通过
由 5-12 年变更 5-8 年
更为 固定资产 -730,000.00
39
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
年度财务报
七、与上年 报告相比，合 范围发生变化 说明
适用
□适用 不适
无合并报表范围
公司报告期无 围发生变化的情
、解聘会计
八、聘任、 计师事务所情
计师事务所
现聘任的会计
事务所名称
境内会计师事 致同会 伙）
（特殊普通合伙
境内会计师事
事务所报酬（万
万元） 40
境内会计师事
事务所审计服务
务的连续年限 3
事务所注册会计
境内会计师事 计师姓名 刘健 杜娟
境内会计师事 计师审计服务的
事务所注册会计 刘健 2 年 杜娟 1 年
聘会计师事务所
当期是否改聘
□是 否
制审计会计师事
聘请内部控制 事务所、财务顾 情况
适用
适用 □不适
内，公司根据 2
报告期内 年年度股东 聘任致同会计师 计会计师事务所，期间支
司内部控制审计
付服务费 15 万
报告披露后
九、年度报 后面临退市情
适用
□适用 不适
重整相关事
十、破产重 事项
适用
□适用 不适
未发生破产重整
公司报告期未 整相关事项。
大诉讼、仲
十一、重大 仲裁事项
适用
□适用 不适
司无重大诉讼、仲裁事项。
本报告期公司
罚及整改情
十二、处罚 情况
适用
□适用 不适
不存在处罚及整
公司报告期不 整改情况。
司及其控股
十三、公司 股股东、实际 的诚信状况
适用
□适用 不适
40
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
大关联交易
十四、重大
关联交易
经营相关的关
1、与日常经
适用
□适用 不适
未发生与日常经
公司报告期未 经营相关的关联
出售发生的关
股权收购、出
2、资产或股
适用
□适用 不适
未发生资产或股
公司报告期未 股权收购、出售
联交易
外投资的关联
3、共同对外
适用
□适用 不适
未发生共同对外
公司报告期未 外投资的关联交
权债务往来
4、关联债权
适用
□适用 不适
不存在关联债权
公司报告期不 权债务往来。
财务公司的往
关联关系的财
5、与存在关
适用
□适用 不适
关联关系的财务
公司与存在关 务公司与关联方 存款、贷款、授 融业务。
司与关联方的
股的财务公司
6、公司控股
适用
□适用 不适
财务公司与关联
公司控股的财 联方之间不存在 授信或其他金
大关联交易
7、其他重大
适用
□适用 不适
无其他重大关联
公司报告期无 联交易。
大合同及其
十五、重大 其履行情况
事项情况
承包、租赁事
1、托管、承
情况
（1） 托管情
适用
□适用 不适
不存在托管情况
公司报告期不 况。
41
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
情况
（2） 承包情
适用
□适用 不适
不存在承包情况
公司报告期不 况。
情况
（3） 租赁情
适用
□适用 不适
不存在租赁情况
公司报告期不 况。
2、重大担保
适用
适用 □不适
单位：万元
公司及其 担保情况（不包 的担保）
担 反担
担保物 是否为
担保对 度 实际发 实际担 情况 是否履
保额度
担保 担保类型 （如 担保期 关联方
象名称 公 生日期 保金额 （如 行完毕
有） 担保
露 有）
山东华 2021
20020 年 至 20222
特环保 年 01 连带责任
03 月 07 5,000 424.83 年7月 是 是
科技有 月 27 保证
日 24 日
限公司 日
批的对
报告期内审批 对外担保实
报告期内对
合计
外担保额度合 4,9000 际发生额合
合计 0
（A1） （A2）
审批的
报告期末已审
实际对外担
报告期末实
度合计
对外担保额度 4,9000 0
计（A4）
保余额合计
（A3）
对子公司的担保
公司对
担 反担
担保物 是否为
担保对 度 实际发 实际担 情况 是否履
保额度
担保 担保类型 （如 担保期 关联方
象名称 公 生日期 保金额 （如 行完毕
有） 担保
露 有）
对子公司的担保
子公司对
担 反担
担保物 是否为
担保对 度 实际发 实际担 情况 是否履
保额度
担保 担保类型 （如 担保期 关联方
象名称 公 生日期 保金额 （如 行完毕
有） 担保
露 有）
额（即前三大项
公司担保总额
批担保
报告期内审批 担保实际发
报告期内担
额度合计 4,9000 生额合计 0
（A1+B1+C1） （A2+B2++C2）
审批的
报告期末已审 实际担保余
报告期末实
担保额度合计 4,9000 额合计 0
（A3+B3+C3） （A4+B4++C4）
额（即 A4+B4++C4）占公司净
实际担保总额
0.00%
资产的比例
其中：
42
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
际控制人及其关
为股东、实际 关联方提供担保
0
的余额（D）
为资产负债率超 70%的被担
直接或间接为 超过
0
的债务担保余额
保对象提供的 额（E）
过净资产 50%部
担保总额超过 部分的金额
0
（F）
保金额合计（DD+E+F）
上述三项担保 0
资产管理情况
人进行现金资
3、委托他人
理财情况
（1） 委托理
适用
适用 □不适
托理财概况
报告期内委托
单位：万元
逾期未
具体类型 理财的资金来源
委托理 财发生额
委托理财 未到期余额 金额
逾期未收回的金
已计提
银行理财产
产品 自有资金 110,000 94,500 0 0
合计 110,000 94,500 0 0
大或安全性较低
单项金额重大 低、流动性较差 托理财具体情况
适用
□适用 不适
现预期无法收回
委托理财出现 回本金或存在其 减值的情形
适用
□适用 不适
贷款情况
（2） 委托贷
适用
□适用 不适
不存在委托贷款
公司报告期不 款。
大合同
4、其他重大
适用
□适用 不适
不存在其他重大
公司报告期不 大合同。
他重大事项
十六、其他 项的说明
适用
□适用 不适
不存在需要说明
公司报告期不 明的其他重大事
司子公司重
十七、公司 重大事项
不适用
适用 不
1.报告期 公司山东达因海
期内，公司子公 股份有限公司收 监督管理局核准准签发的《药物
批准通知书》，同意达因药
药业按照提交的 于儿童手足口病 I 期临 查询，手足口病
经查
外尚无特效抗 疗药物上市。目
抗肠道病毒治疗 司在国内申报且 发的手足口病治治疗药物以口服剂型为主。
本申报产品作
作为注射剂型能
能够为手足口病 进展为重症的高 供新的治疗选择择。（详情见 2022 年 1 月
43
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
11 日巨潮资讯
讯网“ 子公司获
获得药物临床试 书的公告”，公告编号 20222-001）
2.报告期 公司山东达因海
期内，公司子公 股份有限公司收 监督管理局颁发发的《盐酸托莫
溶液药品注册 书编号：2022S00866），达因
册证书》（证书 因药业获得盐酸 服溶液的药品注注册证书，进一
产品管线，有
有利于增强竞争
争实力，对其今 升产生积极影响 2022 年 9 月 22 日巨潮资讯网
业获得药品注 告”，公告编号 2022-026）
注册证书的公告
份变动及
第七 股份 况
变动情况
一、股份变
动情况
1、股份变动
单位：股
本次变动前 本次变动 －） 本次变
公积
发行 送
数量 比例 金转 其他 小计 数量 比例
新股 股
股
条件股份
一、有限售条 192,845 0.08% -68,5995 -68,595 124,250 0.05%
1、国家持股
2、国有法人持
持股
3、其他内资持
持股 192,845 0.08% -68,5995 -68,595 124,250 0.05%
法人持股
其中：境内法 170,170 0.07% -48,6220 -48,620 121,550 0.05%
持股
境内自然人持 22,675 0.01% -19,9775 -19,975 2,700 0.00%
4、外资持股
法人持股
其中：境外法
持股
境外自然人持
条件股份
二、无限售条 2 99.92% 68,5995 68,595 234,207,235 99.95%
1、人民币普通
通股 2 99.92% 68,5995 68,595 234,207,235 99.95%
2、境内上市的
的外资股
3、境外上市的
的外资股
4、其他
三、股份总数 2 100.00% 234,331,485 100.00%
原因
股份变动的原
适用
□适用 不适
批准情况
股份变动的批
适用
□适用 不适
过户情况
股份变动的过
适用
□适用 不适
最近一年和最近
股份变动对最 近一期基本每股 每股收益、归属 净资产等财务指
股股东的每股净
44
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
适用
□适用 不适
要或证券监管机
公司认为必要 机构要求披露的
适用
□适用 不适
份变动情况
2、限售股份
适用
适用 □不适
单位：股
期初限 本期增加 本期解除 期末限
股东名称 限售 解除限
售股数 限售股数 限售股数 售股数
离任后购买公司 3500 股 ，
根据《深圳证券 公
任年峰 2,625 2,625 0 司股东及董事、监事、高级管 2022 年 2 月 17 日
理人员减持股份 的
规定，锁定其 2625 股。
离任后购买公司 17,000
股，根据《深圳 上
市公司股东及董 高
乔永军 12,750 12,750 0 2022 年 2 月 17 日
级管理人员减持
则》的规定，锁 12,750
股。
离任后购买公司 4600 股 ，
根据《深圳证券 公
邓 岩 4,600 4,600 0 司股东及董事、监事、高级管 2022 年 2 月 17 日
理人员减持股份 的
规定，锁定其 4600 股。
程利伟 48,620 48,620 0 股改限售股份 2022 年 9 月 9 日
合计 19,975 48,620 68,595 0 -- --
发行与上市
二、证券发 市情况
内证券发行（不含优先股
1、报告期内
适用
□适用 不适
东结构的变动
份总数及股东
2、公司股份 产和负债结构 况说明
适用
□适用 不适
情况
内部职工股情
3、现存的内
适用
□适用 不适
和实际控制
三、股东和 制人情况
股情况
东数量及持股
1、公司股东
单位：股
45
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
度报告披露日前
年度
年度报告披露 报告期末表决权恢复的优
报告期末普通 月末表决权恢复
一月
13,286 前上一月末普 15,872 先股股东总数（如有） 0 0
股股东总数 先股股东总数（如
优先
股股东总数 （参见注 8）
）（参见注 8）
有）
股东或前 10 名股东持股情况
持股 5%以上的股
质押、标
持有有 记或冻结
报告期内 持有无限
持股 报告期末持 限售条
股东
东名称 股东性质 增减变动 售条件的 情况
比例 股数量 件的股
情况 股份数量 股份 数
份数量
状态 量
质押 0
山东华特控股
股集团有限公司 国有法人 22.00% 51,544,3440 0 0 51,544,340 标记 0
冻结 0
质押 0
香港中央结算
算有限公司 境外法人 7.38% 17,295,485 15,581,607 0 17,295,485 标记 0
冻结 0
质押 0
尹俊涛 境内自然人 2.25% 5,265,3000 -980,937 0 5,265,300 标记 0
冻结 0
质押 0
行股份有限公司
中国工商银行
－广发双擎升
升级混合型证券 其他 2.24% 5,246,685 0 0 5,246,685 标记 0
投资基金
冻结 0
质押 0
国新投资有限公
广发基金－国
金－国新 2 号单
司－广发基金 其他 1.82% 4,268,6996 0 0 4,268,696 标记 0
计划
一资产管理计
冻结 0
质押 0
管理股份有限公
汇添富基金管
其他 1.41% 3,297,731 3,297,731 0 3,297,731 标记 0
司－社保基金 1103 组合
冻结 0
质押 0
管理股份有限公
汇添富基金管
其他 1.35% 3,158,1000 3,158,100 0 3,158,100 标记 0
司－社保基金 17022 组合
冻结 0
质押 0
#陈慧霞 境内自然人 1.32% 3,100,0000 0 0 3,100,000 标记 0
冻结 0
质押 0
份有限公司－社
中信证券股份
其他 1.21% 2,842,1000 -855,945 0 2,842,100 标记 0
保基金 1106 组
冻结 0
46
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
质押 0
行股份有限公司
中国工商银行
－汇添富价值
值精选混合型证 其他 1.14% 2,671,3000 2,671,300 0 2,671,300 标记 0
券投资基金
冻结 0
或一般法人因配
战略投资者或 配售新股成为前
无
情况（如有）（参见注 3）
10 名股东的情
知上述股东之间
公司未知 市公司收购管理
系或属于《上市
联关系或一致行
上述股东关联 行动的说明
致行动人。
定的一致
及委托/受托表决
上述股东涉及 决权、放弃表决
无
权情况的说明
前 10 名股东中 户的特别说明
中存在回购专户
无
（如有）（参参见注 10）
前 10 名无限
限售条件股东持
报告期末持有 股份种类
股东名称
售条件股份 股 数量
股集团有限公司
山东华特控股 51,544,340 人民 币普通股 51,544,340
算有限公司
香港中央结算 17,295,485 人民 币普通股 17,295,485
尹俊涛 5,265,300 人民 币普通股 5,265,300
行股份有限公司
中国工商银行 司－广发双擎升 券投资基金 5,246,685 人民 币普通股 5,246,685
广发基金－国
国新投资有限公
公司－广发基金 2 号单
单一资产管理
4,268,696 人民 币普通股 4,268,696
计划
汇添富基金管 公司－社保基金 1103 组合
管理股份有限公 3,297,731 人民 币普通股 3,297,731
汇添富基金管 公司－社保基金 17022 组合
管理股份有限公 3,158,100 人民 币普通股 3,158,100
#陈慧霞 3,100,000 人民 币普通股 3,100,000
中信证券股份 社保基金 1106 组合
份有限公司－社 2,842,100 人民 币普通股 2,842,100
行股份有限公司
中国工商银行 司－汇添富价值 证券投资基金 2,671,300 人民 币普通股 2,671,300
前 10 名无限售 之间，以及前 10
售流通股股东之
公司未知 10 名股东之间存在关联关系或属于《 上市公司收购
知前
名无限售流通通股股东和前 1 名股东之间关
定的一致行动人
法》规定
联关系或一致致行动的说明
前 10 名普通股 资融券业务情况
股股东参与融资 通过安信证券股
陈慧霞通 担保证券账户持
客户信用交易担
说明（如有）（参见注 4） 票 3,100 ,000 股。
普通股股东、前 10 名无限售
公司前 10 名普 股东在报告期内 定购回交易
□是 否
公司前 10 名普
普通股股东、前 10 名无限售 股东在报告期内 购回交易。
股股东情况
2、公司控股
质：地方国有控
控股股东性质 控股
型：法人
控股股东类型
控股股东 法 成立日
代码
组织机构代 营业务
主要经营
名称 单位负责人 期
山东华特 2001 年 企业 资产重组；以自
企业并购、资 股
朱效平 913700007306552422X
控股集团 07 月 26 权投 理、投资咨询； 科技类企业的 技
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山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
有限公司 日 术咨 服务；科技成果
广、技术中介服 科
技、经济及相关业 务及人员培训。（依法须经批
准的 方可开展经营活
关部门批准后方
告期内控股和参
控股股东报告 参股的其他境内 的股权情况 无
告期内变更
控股股东报告
适用
□适用 不适
控股股东未发生
公司报告期控 生变更。
其一致行动人
际控制人及其
3、公司实际
性质：地方国资
实际控制人性 资管理机构
类型：法人
实际控制人类
法 位负责
人名称
实际控制人 成立日期 组织机构代码 主要经营业
人
政府国有
山东省人民政 代表国
国家履行出资人
满慎刚 2004 年 06 月 18 日 不适用
理委员会
资产监督管理 围为省属企业国
管范围
报告期内控制的
实际控制人报 的其他境内外上 权情况 不适用
报告期内变更
实际控制人报
适用
□适用 不适
实际控制人未发
公司报告期实 发生变更。
控制人之间的产
公司与实际控 产权及控制关系
48
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
通过信托或其他
实际控制人通 他资产管理方式
适用
□适用 不适
一大股东及其
股股东或第一
4、公司控股 人累计质押股 股份数量比例达到 80%
其所持公司股
适用
□适用 不适
股在 上的法人股东
5、其他持股 10%以上
适用
□适用 不适
制人、重组方
东、实际控制
6、控股股东 诺主体股份限 况
适用
□适用 不适
回购在报告
四、股份回 告期的具体实
实施进展情况
股份回购的实
适用
□适用 不适
价交易方式减持
采用集中竞价 持回购股份的实
适用
□适用 不适
第八节 优 相关情况
适用
□适用 不适
不存在优先股。
报告期公司不
第九节 债券相关
适用
□适用 不适
第十节 财务报
报告
一、审计报
审计意见类型 标准的
审计报告签署
署日期 2023 年 03 月 09 日
审计机构名称 致同会 特殊普通合伙)
审计报告文号 致同审 第 371A001443 号
姓名
注册会计师姓 刘健 杜娟
审
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山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
达因健康股
山东华特达 股份有限公 东：
计意见
一、审计
我们审计
计了山东华特达
达因健康股份有 下简称“华特达 表，包括 2022 年 12 月 31
司”）财务报表
公司资产负债表
日的合并及公 表，2022 年度的 利润表、合并及 量表、合并及 公司股东权益
表附注。
相关财务报表
我们认为
为，后附的财务
务报表在所有重 企业会计准则的 特达因 2022 年 12 月 31 日
公允反映了华特
司财务状况以及 2022 年度的合
的合并及公司 营成果和现金流
成审计意见的基
二、形成 基础
照中国注册会计
我们按照 计师审计准则的 审计工作。审计 务报表审计的责任”部分
册会计师对财务
了我们在这些准
进一步阐述了 册会计师职业道
准则下的责任。按照中国注册 达因，并履行了职业道德
们独立于华特达
责任。我们相信
方面的其他责 信，我们获取的 充分、适当的，为发表审计意 础。
键审计事项
三、关键
计事项是我们根
关键审计 财务报表审计最
根据职业判断，认为对本期财 的应对以对财务报表整体
项。这些事项的
形成审计意见为
进行审计并形 为背景，我们不 单独发表意见。
药品收入的确认
（一）药
相关信息 务报表附注三、23 收入以及附
息披露详见财务 附注五、33 营业 成本。
1、事项描
描述
并营业收入 2334,107.56 万元 ，主要来源于药品销售。华特达因药品销 售收入主要采
华特达因 2022 年度合并
点为药品运送至
式；确认时点 至客户并经客户 现商品控制权转 经销商模式，可能存在管
入。由于采用经
销商囤积不合理
理层通过经销 理存货达到特定 预期而操纵收入 该类收入确认识别为关键
，因此我们将该
审计事项。
2、审计应
应对
品收入确认，我
针对药品 我们主要执行了 序：
解及评价与收入
（1）了解 入确认相关的关 ，并对内部控制的设计和运行有效性进行
行测试。
（2）选取 要经销商协议，分析履约义务
取样本检查主要 务的识别、交易价格的分摊、相关商品或
或服务的控制权
符合华特达因的
确定等是否符 的经营模式及企 的规定；对合同 货及验收、付款及结算、
行核实，如发货
政策等。
换货及退货政
（3）选取 经销商查询工商
取样本对主要经 公司相关人员，以确认经销商与公司是否 存在关联关系；通过了解
动情况，了解双
经销商的变动 双方的合同执行 商的合理库存、 在货物虽存放于经销商但
况等，是否存在
司控制的情况。
产品仍由公司
营业收入及毛利
（4）对营 利率按月度、产 析程序，识别是否存在重大或异常波动， 并分析波动原因。
取样本对经销商
（5）选取 商函证款项余额 额，并对重要的经销商进行了走访。
（6）选取 收入确认相关的支持性文件 ，包括销售合同、订单、发票、客户签收
取样本检查与收 收单等，评价收
一致。
与会计政策一
（7）选取取资产负债表日前后确认的收 选取资产负债表
核对至客户验收单据等支持性文件，并选
对至营业收入会
户签收单核对 会计记录，以评 在恰当的期间确
行期后检查，检
（8）执行 检查期后回款情 在异常的退货。
查与营业收入相
（9）检查 相关的信息是否 表中作出恰当列报和披露。
交易性金融资产
（二）交
相关信息 务报表附注三、9 金融工具以
息披露详见财务 以及附注五、2 交易性金融资产
1、事项描
描述
截至 20222 年 12 月 31 日，华特达因交易性金融资 产金额为 94,8885.50 万元，占 额的比例为 20.23%。华特
资产系经公司董
达因交易性资 董事会批准在银 财产品。由于华 额重大，且存在部分非保
的理财产品金额
本浮动收益，到期能否收回 回本金及收益有 因管理层依据金 状况、交易标的风险判断，
信状况、财务状
因此我们将其
其列为关键审计 计事项。
50
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
2、审计应
应对
易性金融资产，我们主要执行
针对交易 程序：
（1）了解 易性金融相关的关键内部控制
解公司投资交易 制，评价这些控制的设计，确定其是否得
得到执行，并测试相关内部
有效性。
控制的运行有
查实际投资金额
（2）检查 额是否超出董事 资额度；
查相关理财产品的合同及协议
（3）检查 的风险和客户权益说明书等，评价理财产 品的风险程度；
（4）获取取理财产品交易易台账，并与会 关理财产品投资及收回的会
进行核对，评价其完整性，抽样检查相关
价理财产品及其
计处理，评价 其收益确认与计
持有的理财产品及相关的资金
（5）对持 证，并检查期后投资收回情况；
查与交易性金融
（6）检查 融资产相关的信 财务报表中作出恰当列报。
他信息
四、其他
华特达因
因管理层（以下
下简称管理层）对其他信息负
负责。其他信息 因 2022 年年度
度报告中涵盖的信息，但不
表和我们的审计
包括财务报表 计报告。
财务报表发表的
我们对财 的审计意见不涵 我们也不对其 证结论。
任何形式的鉴证
们对财务报表的
结合我们 的审计，我们的 其他信息，在此 否与财务报表或我们在审
虑其他信息是否
解到的情况存在
计过程中了解 在重大不一致或 重大错报。
们已执行的工作
基于我们 作，如果我们确 存在重大错报， 这方面，我们无任何事项
告该事实。在这
需要报告。
理层和治理层对
五、管理 对财务报表的责
因管理层负责按
华特达因 按照企业会计准 制财务报表，使 、执行和维护必要的内部
反映，并设计、
财务报表不存在
控制，以使财 在由于舞弊或错 大错报。
财务报表时，管
在编制财 管理层负责评估 持续经营能力， 项（如适用），并运用持
经营相关的事项
计划清算华特达
续经营假设，除非管理层计 营或别无其他现
负责监督华特达
治理层负 达因的财务报告
册会计师对财务
六、注册 务报表审计的责
目标是对财务报
我们的目 报表整体是否不 弊或错误导致的 并出具包含审计意见的审
取合理保证，并
理保证是高水平
计报告。合理 平的保证，但并 照审计准则执行 在时总能发现。错报可能
一重大错报存在
错误导致，如果
由于舞弊或错 果合理预期错报 起来可能影响财 表作出的经济决策，则通
者依据财务报表
是重大的。
常认为错报是
审计准则执行审
在按照审 审计工作的过程 用职业判断，并 们也执行以下工
疑。同时，我们
（1）识别别和评估由于舞舞弊或错误导致 应对这些风险，并获取充分、
重大错报风险，设计和实施审计程序以应
证据，作为发表
适当的审计证 表审计意见的基 弊可能涉及串通 陈述或凌驾于内部控制之
意遗漏、虚假陈
现由于舞弊导致
上，未能发现 致的重大错报的 能发现由于错误 错报的风险。
解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审
（2）了解 审计程序。
价管理层选用会
（3）评价 计估计及相关披露的合理性。
会计政策的恰当性和作出会计
（4）对管管理层使用持续续经营假设的恰 论。同时，根据获取的审计证据，就可能
能导致对华特达
重大疑虑的事项
营能力产生重 项或情况是否存 定性得出结论。 在重大不确定性，审计准
出结论认为存在
在审计报告中提
则要求我们在 提请报表使用者 表中的相关披露 应当发表非无保留意见。
不充分，我们应
基于截至审计报
我们的结论基 报告日可获得的 未来的事项或 致华特达因不能能持续经营。
价财务报表的总
（5）评价 总体列报、结构 事项。
评价财务报表是否公允反映相关交易和事
（6）就华华特达因中实体体或业务活动的财务信息获取 表发表意见。我
取充分、适当的审计证据，以对财务报表
集团审计，并对
监督和执行集 对审计意见承担
治理层就计划的
我们与治 的审计范围、时 大审计发现等事 们在审计中识别出的值得
，包括沟通我们
控制缺陷。
关注的内部控
就已遵守与独立
我们还就 立性相关的职业 治理层提供声明 合理认为影响我们独立性
层沟通可能被合
和其他事项，以
的所有关系和 以及相关的防范 用）。
51
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
理层沟通过的事
从与治理 事项中，我们确 对本期财务报表 关键审计事项。我们在审
要，因而构成关
述这些事项，除
计报告中描述 除非法律法规禁 这些事项，或在 预期在审计报告中沟通某
下，如果合理预
负面后果超过在
事项造成的负 在公众利益方面 我们确定不应 中沟通该事项。
报表
二、财务报
报表的单位为：元
财务附注中报
产负债表
1、合并资产
编制单位：山
山东华特达因健
健康股份有限公 2022 年 12 月 31 日 单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,844,666,392.31 1,2223,433,930.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 948,854,974.72 7221,609,733.74
衍生金融资产
应收票据 193,448,285.75 1779,879,043.99
应收账款 54,198,826.87 59,248,051.24
应收款项融资
预付款项 26,980,680.58 20,247,889.47
应收保费
应收分保账款
合同准备金
应收分保合
其他应收款 9,474,628.84 99,380,187.52
应收利息
其中：应
应
金融资产
买入返售金
存货 87,056,225.58 1002,158,964.32
合同资产
持有待售资产
期的非流动资产
一年内到期
其他流动资产 3,181,272.90 5,205,989.94
流动资产合计 3,167,861,287.55 2,4111,163,790.74
非流动资产：
和垫款
发放贷款和
债权投资
投资
其他债权投
长期应收款
投资
长期股权投 90,486,320.03 1006,428,324.53
工具投资
其他权益工
动金融资产
其他非流动 100,565,362.53 1112,242,505.84
地产
投资性房地 162,916,442.76 1669,555,964.12
52
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
固定资产 878,056,455.97 8777,746,292.09
在建工程 40,273,683.39 3,740,603.04
物资产
生产性生物
油气资产
使用权资产
无形资产 174,189,162.55 1774,097,474.59
开发支出 6,452,830.02 6,452,830.02
商誉 26,133,365.56 26,133,365.56
长期待摊费用 20,789,327.18 24,622,071.26
税资产
递延所得税 5,111,987.30 4,272,102.05
动资产
其他非流动 17,656,598.06 18,971,552.80
合计
非流动资产合 1,522,631,535.35 1,5224,263,085.90
资产总计 4,690,492,822.90 3,9335,426,876.64
流动负债：
短期借款 7,892,299.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 40,703,241.03 70,563,649.54
预收款项 403,387.43 4,172,812.45
合同负债 161,799,170.96 1009,262,789.05
金融资产款
卖出回购金
及同业存放
吸收存款及
证券款
代理买卖证
证券款
代理承销证
应付职工薪酬 168,549,034.52 1440,501,643.45
应交税费 41,186,182.83 25,586,107.62
其他应付款 113,822,865.56 84,605,356.49
应付利息
其中：应 2,041,425.00 2,041,425.00
应 9,237,561.66 13,363,311.66
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
期的非流动负债
一年内到期
其他流动负债 3,650,474.54 9,970,595.31
流动负债合计 538,006,655.87 4444,662,953.91
非流动负债：
准备金
保险合同准
长期借款
应付债券
53
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
优先股
其中：优
永
租赁负债
长期应付款
职工薪酬
长期应付职
预计负债
递延收益 68,565,032.78 70,722,414.90
税负债
递延所得税 22,455,750.92 20,642,867.07
动负债
其他非流动
合计
非流动负债合 91,020,783.70 91,365,281.97
负债合计 629,027,439.57 5336,028,235.88
所有者权益：
股本 234,331,485.00 2334,331,485.00
工具
其他权益工
优先股
其中：优
永
资本公积 63,244,992.58 63,244,992.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 127,957,246.53 1227,957,246.53
准备
一般风险准
未分配利润 2,158,554,544.50 1,8119,155,684.32
归属于母公司所有者权益合计 2,584,088,268.61 2,2444,689,408.43
权益
少数股东权 1,477,377,114.72 1,1554,709,232.33
合计
所有者权益合 4,061,465,383.33 3,3999,398,640.76
者权益总计
负债和所有者 4,690,492,822.90 3,9335,426,876.64
法定代表人：朱效平 作负责人：王伟
主管会计工作 会计机构负责人：刘稳
资产负债表
2、母公司资
编制单位：山
山东华特达因健
健康股份有限公 2022 年 12 月 31 日 单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 269,186,820.10 2773,824,855.22
交易性金融资产 281,646,250.00 2220,042,473.50
衍生金融资产
应收票据 3,621,473.60 13,324,554.81
应收账款 1,443,827.40 2,267,582.10
应收款项融资
预付款项 28,800.00 164,448.92
其他应收款 438,714.12 95,772,005.10
应收利息
其中：应
应
存货 9,395.31 207,467.38
合同资产
54
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
持有待售资产
期的非流动资产
一年内到期
其他流动资产 2,277,573.01 171,746.55
流动资产合计 558,652,853.54 6005,775,133.58
非流动资产：
债权投资
投资
其他债权投
长期应收款
投资
长期股权投 282,630,235.95 2998,572,240.45
工具投资
其他权益工
动金融资产
其他非流动 1,701,576.01 2,526,522.25
地产
投资性房地 89,529,476.49 94,118,670.37
固定资产 30,996,254.10 32,252,014.84
在建工程
物资产
生产性生物
油气资产
使用权资产
无形资产 2,960,751.80 3,189,883.03
开发支出
商誉
长期待摊费用
税资产
递延所得税 3,015,975.19 2,854,258.82
其他非流动
动资产 220,557.25
合计
非流动资产合 410,834,269.54 4333,734,147.01
资产总计 969,487,123.08 1,0339,509,280.59
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 4,016,807.81 35,292,764.17
预收款项 403,387.43 349,699.78
合同负债 12,230.00 10,823.01
应付职工薪酬 6,775,406.95 7,159,843.38
应交税费 1,348,996.26 6,824,150.55
其他应付款 14,202,936.55 16,665,850.44
应付利息
其中：应
应 5,979,207.86 5,979,207.86
持有待售负债
期的非流动负债
一年内到期
其他流动负债 3,758,365.99
流动负债合计 26,759,765.00 70,061,497.32
55
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
非流动负债：
长期借款
应付债券
优先股
其中：优
永
租赁负债
长期应付款
职工薪酬
长期应付职
预计负债
递延收益
税负债
递延所得税 411,562.50 10,618.38
动负债
其他非流动
合计
非流动负债合 411,562.50 10,618.38
负债合计 27,171,327.50 70,072,115.70
所有者权益：
股本 234,331,485.00 2334,331,485.00
工具
其他权益工
优先股
其中：优
永
资本公积 31,670,161.87 31,670,161.87
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 127,957,246.53 1227,957,246.53
未分配利润 548,356,902.18 5775,478,271.49
合计
所有者权益合 942,315,795.58 9669,437,164.89
者权益总计
负债和所有者 969,487,123.08 1,0339,509,280.59
法定代表人：朱效平 计工作负责人：王伟
主管会计 会计机构负责
润表
3、合并利润
编制单位：山
山东华特达因健
健康股份有限公 2022 年度 单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 2,3441,075,595.24 2,0227,141,972.94
业收入
其中：营业 2,3441,075,595.24 2,0227,141,972.94
利息收入
赚保费
已赚
续费及佣金收入
手续
成本
二、营业总成 1,1990,591,387.97 1,2554,295,970.58
业成本
其中：营业 5001,704,281.52 6330,529,310.23
利息支出
续费及佣金支出
手续
保金
退保
付支出净额
赔付
取保险责任合同准备金净额
提取
56
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
单红利支出
保单
保费用
分保
金及附加
税金 39,930,657.06 31,958,596.45
售费用
销售 4888,612,610.97 3771,927,057.08
理费用
管理 112,229,509.33 1553,601,203.34
研发费用 65,585,633.58 80,447,834.25
务费用
财务 -17,471,304.49 -114,168,030.77
其 用 224,541.31
利息收入 17,949,105.15 14,645,099.98
加：其他收益 8,331,209.25 15,744,771.31
投资收益（损失以“－”号填列） -956,239.86 25,182,638.97
其 企业和合营企业的投资收益 -15,942,004.50 2,006,083.57
以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填
价值变动收益（损失以“－”号
公允价 3,030,028.48 1,592,412.95
减值损失（损失以“-”号填列
信用减 370,406.48 3,312,431.32
减值损失（损失以“-”号填列
资产减 -966,179.68 291,584.60
资产处置收益（损失以“-”号填列 -847,732.95
三、营业利润 －”号填列）
润（亏损以“－ 1,1660,293,431.94 8118,122,108.56
加：营业外收入 506,789.44 5,380,527.01
减：营业外支出 1,607,251.46 2,382,614.63
额（亏损总额以“－”号填列）
四、利润总额 1,1559,192,969.92 8221,120,020.94
税费用
减：所得税 1661,304,429.35 1116,820,322.75
－”号填列）
五、净利润（净亏损以“－ 9997,888,540.57 7004,299,698.19
经营持续性分类
（一）按经
1.持续经 净亏损以“－”号
经营净利润（净 9997,888,540.57 7004,299,698.19
2.终止经 净亏损以“－”号
经营净利润（净
所有权归属分类
（二）按所
1.归属于 的净利润
于母公司股东的 5226,864,048.18 3880,262,703.21
2.少数股
股东损益 4771,024,492.39 3224,036,994.98
合收益的税后净额
六、其他综合
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新 益计划变动额
新计量设定受益
2.权益 损益的其他综合
益法下不能转损
3.其他 资公允价值变动
他权益工具投资
4.企业 险公允价值变动
业自身信用风险
5.其他
将重分类进损益的其他综合收益
（二）将
1.权益 益的其他综合收
益法下可转损益
2.其他 允价值变动
他债权投资公允
3.金融 计入其他综合收
融资产重分类计
4.其他 用减值准备
他债权投资信用
5.现金
金流量套期储备
6.外币 算差额
币财务报表折算
7.其他
数股东的其他综合收益的税后净额
归属于少数
57
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
益总额
七、综合收益 9997,888,540.57 7004,299,698.19
归属于母公司所有者的综合收益总额 5226,864,048.18 3880,262,703.21
数股东的综合收益总额
归属于少数 4771,024,492.39 3224,036,994.98
八、每股收益
本每股收益
（一）基本 2.25 1.62
释每股收益
（二）稀释 2.25 1.62
本期发生同一
一控制下企业合
合并的，被合并 实现的净利润为 元，上期 现的净利润为：0 元。
法定代表人：朱效平 作负责人：王伟
主管会计工作 会计机构负责人：刘稳
利润表
4、母公司利
编制单位：山
山东华特达因健
健康股份有限公 2022 年度 单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 27,177,754.69 1557,993,460.20
成本
减：营业成 7,280,494.53 1225,524,866.91
及附加
税金及 4,053,867.27 4,898,680.19
销售费用 2,924,952.25 4,929,780.28
管理费用 14,922,886.66 19,213,359.54
研发费用 585,537.87
财务费用 -5,790,564.96 -1,781,253.55
其中：利息费用
利息收入 5,800,897.00 1,869,017.17
加：其他收益 75,438.09 1,989,767.02
投资收益（损失以“－”号填列） 1552,104,476.30 2333,389,356.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -15,942,004.50 -114,181,141.84
成本计量的金融
以摊余成 确认收益
（损失以“-””号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填
价值变动收益（损失以“－”号
公允价 821,303.76 42,473.50
减值损失（损失以“-”号填列
信用减 178,080.78 -2,183,180.94
资产减
减值损失（损失以“-”号填列 -38,461.54
资产处置收益（损失以“-”号填列
二、营业利润 －”号填列）
润（亏损以“－ 1556,965,417.87 2337,822,443.53
加：营业外收入 159,904.33 2,212,662.91
减：营业外支出 308,969.62
额（亏损总额以“－”号填列）
三、利润总额 1557,125,322.20 2339,726,136.82
税费用
减：所得税 -3,218,496.49 11,564,693.34
－”号填列）
四、净利润（净亏损以“－ 1660,343,818.69 2228,161,443.48
续经营净利润（净亏损以“－
（一）持续 1660,343,818.69 2228,161,443.48
止经营净利润（净亏损以“－
（二）终止
合收益的税后净额
五、其他综合
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新 益计划变动额
新计量设定受益
2.权益 损益的其他综合
益法下不能转损
3.其他 资公允价值变动
他权益工具投资
4.企业 险公允价值变动
业自身信用风险
58
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
5.其他
将重分类进损益的其他综合收益
（二）将
1.权益 益的其他综合收
益法下可转损益
2.其他 允价值变动
他债权投资公允
3.金融 计入其他综合收
融资产重分类计
4.其他 用减值准备
他债权投资信用
5.现金
金流量套期储备
6.外币 算差额
币财务报表折算
7.其他
益总额
六、综合收益 1660,343,818.69 2228,161,443.48
七、每股收益
本每股收益
（一）基本
释每股收益
（二）稀释
法定代表人：朱效平 作负责人：王伟
主管会计工作 会计机构负责
金流量表
5、合并现金
编制单位：山
山东华特达因健
健康股份有限公 2022 年度 单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
动产生的现金流量：
一、经营活动
销售商品、提供劳务收到的现金 2,9007,121,485.22 2,4447,711,506.32
和同业存放款项净增加额
客户存款和
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
业务现金净额
收到再保业
及投资款净增加额
保户储金及
收取利息、手续费及佣金的现金
净增加额
拆入资金净
回购业务资金净增加额
证券收到的现金净额
代理买卖证
收到的税费返还 4,400,579.38 8,710,585.95
收到其他与经营活动有关的现金 84,264,218.11 54,287,670.97
金流入小计
经营活动现金 2,9995,786,282.71 2,5110,709,763.24
购买商品、接受劳务支付的现金 2663,852,190.18 4223,435,088.42
及垫款净增加额
客户贷款及
银行和同业款项净增加额
存放中央银
支付原保险合同赔付款项的现金
净增加额
拆出资金净
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
工以及为职工支付的现金
支付给职工 5003,538,080.64 5001,243,848.86
支付的各项税费 4440,533,275.08 3226,332,735.07
支付其他与经营活动有关的现金 5991,458,197.39 5003,845,497.65
金流出小计
经营活动现金 1,7999,381,743.29 1,7554,857,170.00
生的现金流量净额
经营活动产生 1,1996,404,539.42 7555,852,593.24
动产生的现金流量：
二、投资活动
收回投资收到的现金 1,3880,852,197.07 1,8882,500,000.00
取得投资收益收到的现金 20,205,435.32 48,645,417.10
现金净额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 70.00 92,476.00
59
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 55,397,284.75 35,615,079.24
收到其他与投资活动有关的现金
金流入小计
投资活动现金 1,4556,454,987.14 1,9666,852,972.34
现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 89,676,559.98 1220,340,378.59
投资支付的现金 1,6995,000,000.00 2,6115,118,171.58
净增加额
质押贷款净
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
金流出小计
投资活动现金 1,7884,676,559.98 2,7335,458,550.17
生的现金流量净额
投资活动产生 -3228,221,572.84 -7668,605,577.83
动产生的现金流量：
三、筹资活动
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 7,892,299.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金
金流入小计 7,892,299.00
支付的现金
偿还债务支
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3339,672,093.03 2668,226,698.09
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1552,482,360.00 1663,073,850.00
支付其他与筹资活动有关的现金
金流出小计
筹资活动现金 3339,672,093.03 2668,226,698.09
生的现金流量净额
筹资活动产生 -3331,779,794.03 -2668,226,698.09
动对现金及现金等价物的影响
四、汇率变动
现金等价物净增加额
五、现金及现 5336,403,172.55 -2880,979,682.68
现金及现金等价物余额
加：期初现 1,2001,735,513.60 1,4882,715,196.28
金及现金等价物余额
六、期末现金 1,7338,138,686.15 1,2001,735,513.60
法定代表人：朱效平 工作负责人：王
主管会计工 会计机构负责
现金流量表
6、母公司现
编制单位：山
山东华特达因健
健康股份有限公 2022 年度 单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
动产生的现金流量：
一、经营活动
销售商品、提供劳务收到的现金 27,641,737.70 1002,882,774.87
收到的税费返还 99,446.35 1,897,915.19
收到其他与经营活动有关的现金 53,247,412.58 20,798,577.28
金流入小计
经营活动现金 80,988,596.63 1225,579,267.34
购买商品、接受劳务支付的现金 5,116,175.01 64,831,235.01
工以及为职工支付的现金
支付给职工 13,892,725.36 19,333,190.92
支付的各项税费 9,811,809.66 22,574,467.86
支付其他与经营活动有关的现金 39,543,986.18 22,172,340.98
金流出小计
经营活动现金 68,364,696.21 1228,911,234.77
生的现金流量净额
经营活动产生 12,623,900.42 -3,331,967.43
动产生的现金流量：
二、投资活动
收回投资收到的现金 6000,000,000.00 6889,385,570.25
取得投资收益收到的现金 1771,698,891.24 2113,289,741.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
现金净额 920.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 55,397,284.75
收到其他与投资活动有关的现金 2,140,994.72 693,477.51
金流入小计
投资活动现金 8229,237,170.71 9003,369,709.74
现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 309,850.50 27,594,202.61
投资支付的现金 7660,000,000.00 8662,618,171.58
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
60
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金 4,000,000.00
金流出小计
投资活动现金 7660,309,850.50 8994,212,374.19
生的现金流量净额
投资活动产生 68,927,320.21 9,157,335.55
动产生的现金流量：
三、筹资活动
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
金流入小计
筹资活动现金
支付的现金
偿还债务支
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1887,011,764.08 82,079,873.09
支付其他与筹资活动有关的现金
金流出小计
筹资活动现金 1887,011,764.08 82,079,873.09
生的现金流量净额
筹资活动产生 -1887,011,764.08 -882,079,873.09
动对现金及现金等价物的影响
四、汇率变动
现金等价物净增加额
五、现金及现 -1005,460,543.45 -776,254,504.97
现金及现金等价物余额
加：期初现 2773,627,155.22 3449,881,660.19
金及现金等价物余额
六、期末现金 1668,166,611.77 2773,627,155.22
法定代表人：朱效平 会计工作负责人
主管会 会计机构负责人：刘稳
动表
有者权益变动
7、合并所有
本期金额
编制单位：山
山东华特达因健
健康股份有限公 2022 年度 单位：元
2022 年度
所有者权益
归属于母公司所
其他权益 其 一
项目 工具 他 专 般 所有者权益合
减： 少数股东权益
综 项 风 其 计
股本 优 永 资本公积 库存 盈 未分配利润 小计
其 合 储 险 他
先 续 股
他 收 备 准
股 债 益 备
一、上
年期末 234,331,485.00 63,244,992.58 1277,957,246.53 1,819,155,684.32 2,244,689,4088.43 1,154,709,232.333 3,399,398,640.76
余额
二、本
年期初 234,331,485.00 63,244,992.58 1277,957,246.53 1,819,155,684.32 2,244,689,4088.43 1,154,709,232.333 3,399,398,640.76
余额
三、本
期增减
变动金
额（减 339,398,860.18 339,398,8600.18 322,667,882.339 662,066,742.57
少 以
“－”号
填列）
（一）
综合收 526,864,048.18 526,864,0488.18 471,024,492.339 997,888,540.57
益总额
（三）
利润分 -187,465,188.00 -187,465,1888.00 -148,356,610.000 -335,821,798.00
配
3．对所
有 者
（或股 -187,465,188.00 -187,465,1888.00 -148,356,610.000 -335,821,798.00
东）的
分配
四、本
期期末 234,331,485.00 63,244,992.58 1277,957,246.53 2,158,554,544.50 2,584,088,2688.61 1,477,377,114.772 4,061,465,383.33
余额
上期金额
单位：元
61
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
2021 年度
所有者权益
归属于母公司所
工具
其他权益工 其 一
项目 他 专 般
减： 所有者权益合
综 项 风 其 少数股东权益
优 永 计
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 合 储 险 他
他 股
股 债 收 备 准
益 备
一 、 上
年 期 末 234,331,485.00 63,244,992.58 101,185,527.59 1,553,833,832.35 1,952,595,8377.52 982,658,847.335 2,935,254,684.87
余额
二 、 本
年 期 初 234,331,485.00 63,244,992.58 101,185,527.59 1,553,833,832.35 1,952,595,8377.52 982,658,847.335 2,935,254,684.87
余额
三 、 本
期 增 减
变 动 金
额 （ 减 26,771,718.94 265,321,851.97 292,093,5700.91 172,050,384.998 464,143,955.89
少以“－”
号 填
列）
（ 一 ）
综 合 收 380,262,703.21 380,262,7033.21 324,036,994.998 704,299,698.19
益总额
（ 三 ）
利 润 分 22,816,144.35 -104,832,164.10 -82,016,0199.75 -151,986,610.000 -234,002,629.75
配
1．提取
盈 余 公 22,816,144.35 -22,816,144.35
积
2．提取
一 般 风 -82,016,019.75 -82,016,0199.75 -151,986,610.000 -234,002,629.75
险准备
（ 四 ）
所 有 者
3,955,574.59 -10,108,687.14 -6,153,1122.55 -6,153,112.55
权 益 内
部结转
6．其他 3,955,574.59 -10,108,687.14 -6,153,1122.55 -6,153,112.55
四 、 本
期 期 末 234,331,485.00 63,244,992.58 127,957,246.53 1,819,155,684.32 2,244,689,4088.43 1,154,709,232.333 3,399,398,640.76
余额
法定代表人：朱效平 会计工作负责人
主管会 会计机构负责人：刘稳
变动表
所有者权益变
8、母公司所
本期金额
编制单位：山
山东华特达因健
健康股份有限公 2022 年度 单位：元
2022 年度
项目
股本 其 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 未分
分配利润 其他 所有者权益
62
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备 合计
一、上年
234,3331,485.00 31,670,161.87 127,9957,246.53 5775,478,271.49 969,437,164.889
期末余额
二、本年
234,3331,485.00 31,670,161.87 127,9957,246.53 5775,478,271.49 969,437,164.889
期初余额
三、本期
增减变动
-
金额（减 -227,121,369.31
27,121,369.331
少以“－”
号填列）
（一）综
合收益总 1660,343,818.69
160,343,818.669
额
（三）利
-1887,465,188.00 -187,465,188.000
润分配
2．对所有
者（或股
-1887,465,188.00 -187,465,188.000
东）的分
配
四、本期
234,3331,485.00 31,670,161.87 127,9957,246.53 5448,356,902.18 942,315,795.558
期末余额
上期金额
单位：元
2021 年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他 所有者权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未 其他
优先股 永续债 其他 股 收益 合计
一、上年
234,,331,485.00 31,670,161 .87 101,185,527.59 41 6,548,820.76 783,735,995.222
期末余额
加 ：
会计政策 3,955,574.59 335,600,171.35 39,555,745.994
变更
二、本年
234,,331,485.00 31,670,161 .87 105,141,102.18 4552,148,992.11 823,291,741.16
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减 22,816,144.35 1223,329,279.38 146,145,423.773
少以“－”号
填列）
（一）综
合收益总 2228,161,443.48 228,161,443.448
额
（三）利 -
22,816,144.35 -82,016,019.775
润分配 1004,832,164.10
1．提取盈
22,816,144.35 -222,816,144.35
余公积
2．对所有
者（或股
-882,016,019.75 -82,016,019.775
东）的分
配
63
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
四、本期
234,,331,485.00 31,670,161 .87 127,957,246.53 5775,478,271.49 969,437,164.889
期末余额
法定代表人：朱效平 会计工作负责人
主管会 会计机构负责人：刘稳
基本情况
三、公司基
特达因健康股份
山东华特 份有限公司（以 公司”或“公司 东声乐股份有限
限公司，是经山东省经济
体制改革委员 字[1993]第 224 号文批准，由
员会鲁体改生字 由山东声乐鞋业 (现已变 乐公司有限公司
人采用定向募 的股份有限公司
募集方式设立的 年 4 月 12 日，经中 管理委员会证监 监发行字（19999）38 号文
件批准，公司 发行每股面值 1.00 元人民币的
司向社会公众发 的普通股（A 股）3,000 万股 1999 年 6 月 9 日在
市，股票代码：000915。
易所挂牌上市
2001 年 7 月 31 日，山
山东声乐公司有 持有的 3,798.09996 万股发起人 355.1596 万股
的 3.93%）转转让给济宁高新
新区开发建设投 公司将其持有的 3,798.0996
2001 年 8 月 1 日，山东声乐公司有限公
万股发起人法法人股中的 2,7700 万股（占总 29.899%）转让给山东山大产业集团有限公司。 股权变更后山东山大产业
集团有限公司司持有公司股份 2,700 万股，占总股份的 2 司的第一大股东；山东声乐 公司有限公司持有公司股
份 742.94 万股
股，占公司总股股份的 8.22%，为公司第二大
大股东。
经公司 2 年第一次临时股东大会审议并通过， 以公司 2002 年 6 月 30 日的 9,033..60 万元为基数 10 股
送红股 1 股，转增 6 股。变更后公司的注册资本为 1 5,357.1199 万元，其中：山东山大产业集
集团有限公司持
4,590 万股， 山东声乐公司
司有限公司持有 1 ,262.998 万股，济宁高新区 资有限公司持有
603.7713 万股
股，其他法人股 1,075.1922 万股，社会公众 7,825.1584 万股。
众股
根据山东 民法院（2003）沂执字第 4633-1 号以及 4663-2 号民事裁定书，山东声 乐公司有限公
东省沂南县人民
的公司股份 1 万股抵偿给能基投资有限公司， 并于 2003 年 7 月 1 日办理了股权过户手
手续。根据山东省沂南县人
民法院（20033）沂执字第 836-1 号以及 836-2 号民事
事裁定书，济宁 公司将其持有的公司股份
建设投资有限公
603.7713 万股 投资有限公司，并于 2003 年 10 月 27 日股权过户手续。公司股本结构 变更后，能基
股抵偿给能基投
司持有公司股 1,866.7693 万股，占公司
股份 1 司第二大股东。
2004 年 5 月 10 日，山东省财政厅以鲁财国股[20044]29 号文作出批复，将能基投资有限公司 持有的 1,866.77693 万股股
为社会法人股。2004 年 5 月 26 日，能基投
份性质变更为 投资有限公司将 司 1,866.7693 万股社会法人
天丽家居用品有
给宁波达因天 有限公司，并于 2004 年 5 月 27 日办理完毕 续。变更后，股股本总额仍为 15,357.1199
万股，其中：山东山大产业 业集团有限公司 人股 4,590 万股 的 29.89%，为
为公司第一大股
人股 2,941.96615 万股，占总 众股为 7,825.15584 万股，占总
总股本的 19.166%；社会公众 50.955%。上述变更
结构经山东省
省发展和改革委委员会以鲁体改 04 号批准，并换发鲁政股字[2004]68 号《 山东省股份有
证书》。
资产监督管理委
经国有资 委员会国资产权 号文文批复，公司于 2006 年 7 月 19 日实施股
股权分置改革方
流通股总股本 78,251,584 股 全体流通股股东 股东每 10 股获
东定向转增股份 26,683,790 股，流通股股
3.41 股；公司
司全体非流通股
股股东以自身拥 股权分置改革实 记在册的原流通通股股东每 10 股支付 0.33
股股份；流通 为基数计算，每 10 股流通股
权分置改革前 78,251,584 股为
通股以本次股权 后变成 13.74 股，实际上每
10 股获得 3.774 股。本次股
股权分置改革方 股本总额变更为 18,025.4989 万股，其中： 山东山大产业
法人股 4,412.83305 万股，占总
司持有国有法 24.488%，为公司第一大股东；社会 2,8660.9008 万股，占总股本的
会公众股为 10,751.7676 万股，占总股本的 59.65%。
15.87%；社会
2007 年 12 月 5 日至 2 年 12 月 13 日，山东山大 所系统累计出售
大产业集团有限公司通过深圳证券交易所
480.8305 万股 本总额仍为 18,025.4989 万股，其中：山东 山大产业集团有限公司持
股本的 2.67%。减持后，股本
股，占公司总股
有国有法人股 3,932 万股，占总股本的 211.81%。
2011 年至 2012 年，山东山大产业集 通过深圳证券交 计增持本公司股 85.7450 万股，占公司
股份
总股本的 0.448%。增持后 后，股本总额仍 18,025.49989 万股，其 大产业集团有有限公司持有国
股，占总股本的 22.29%。
4,017.745 万股
2015 年 3 月至 4 月，山
山东山大产业集 通过深圳证券交 计减持本公司股 149.5650 万股，占公
股份
司总股本的 0.83%，减持 后，股本总额 18,025. 4989 万股，其 大产业集团有有限公司持有国
3,868.18 万股
股，占总股本的 21.46%。
2015 年 8 月 12 日，山
山东山大华特科 公司通过广发证 产稳增 13 号定 ETF”组合
定向
交易所系统增 股本总额的 0.0889%。增持后，股本总额仍为 18,025.4989 万股，其中，
份共计 160,000 股，占公司股
增持本公司股份
山东山大产业 司持有国有法人 3,884.18 万
业集团有限公司 本的 21.55%。
64
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
2016 年 7 月至 8 月，山
山东山大产业集 通过深圳证券交 计减持本公司股 150.0000 万股，占公
股份
司总股本的 0.83%，减持 后，股本总额 18,025. 4989 万股，其 大产业集团有有限公司持有国
3,734.18 万股
股，占总股本的 20.72%。
东大会通过 2016 年度股利分配
2017 年 5 月 25 日股东 配方案，以 20016 年 12 月 31 日的总股本 1 万股为基数，
股东实施每 10 股
向公司全体股 3 股。
本公司母
母公司山东山大
大产业集团有限 20221 年 3 月 18 日变更名称为山 集团有限公司。
截至 20222 年 12 月 3 日，公司股本总额为 23,4433.1485 万股，其中：山东华特控股集团 有限公司持有
5,154.4340 万 本的 22%，为公
及各子公司（统
本公司及 童药品生产和销
统称“本公司”）主要从事儿童 所属行业：化学药品制剂
经营。本公司所
制造业。
本财务报
报表及财务报表
表附注业经本公 事会第七次会议 2023 年 3 月 9 日批准。
本公司 2 年度纳入合
合并范围的子公 7 户，详 露。本公司本年
详见本附注七、在其他主体中的权益披露
无变化。
报表的编制
四、财务报 制基础
1、编制基础
报表按照财政部
本财务报 部发布的企业会 应用指南、解释 企业会计准则”）编制。此
规定（统称“企
还按照中国证监
外，本公司还 监会《公开发行 信息披露编报规 15 号— 一般规定》（22014 年修订）
务信息。
披露有关财务
报表以持续经营
本财务报 营为基础列报。
会计核算以权责
本公司会 责发生制为基础 融工具外，本财 历史成本为计量 产如果发生
照相关规定计提
减值，则按照 提相应的减值准
2、持续经营
存在对持续经营
公司不存 营产生重大影响
会计政策及
五、重要会 及会计估计
计政策和会计估
具体会计 估计提示：
根据自身生产经
本公司根 经营特点，确定 旧、无形资产摊 用资本化条件 以及收入确认政策，具体
附注五、17、附
会计政策见附 附注五、21、附
的声明
业会计准则的
1、遵循企业
本财务报
报表符合企业会
会计准则的要求 整地反映了本公 2022 年 12 月 31 日的 合并及公司财
2022 年的合并 成果和合并及公
并及公司经营成 等有关信息。
2、会计期间
本公司会 公历年度，即每
会计期间采用公 1月1日 12 月 31 日止。
3、营业周期
的营业周期为 1 个月。
本公司的
65
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
位币
4、记账本位
及境内子公司以
本公司及 以人民币为记账 公司编制本财务 民币。
用的货币为人民
一控制下企业
制下和非同一
5、同一控制 计处理方法
一控制下的企业
（1）同一 业合并
一控制下的企业
对于同一 业合并，合并方 得的被合并方的 合并方在最终控制方合并
，按合并日被合
的账面价值计量
财务报表中的 量。合并对价的 合并中取得的净 资本公积，资本公积不足
值的差额调整资
整留存收益。
冲减的，调整
次交易分步实现
通过多次 现同一控制下的
财务报表中，以
在个别财 以合并日持股比 并日应享有被合 合并财务报表中的账面价
在最终控制方合
为该项投资的初
值的份额作为 本与合并前持有
初始投资成本；初始投资成本 价值加上合并 日新支付对价的账面价值
积，资本公积不
之和的差额，调整资本公积 调整留存收益。
财务报表中，合
在合并财 合并方在合并中 并方的资产、负 方合并财务报表中的账面
日在最终控制方
合并前持有投资
价值计量；合 资的账面价值加 支付对价的账面 与合并中取得 的净资产账面价值的差额，
积，资本公积不
调整资本公积 不足冲减的，调 。合并方在取得 制权之前持有 的长期股权投资，在取得
与合并方与被合
原股权之日与 合并方同处于同 制之日孰晚日起 损益、其他综合收益和其
间已确认有关损
益变动，应分别
他所有者权益 别冲减比较报表 留存收益或当期
同一控制下的企
（2）非同 企业合并
同一控制下的企
对于非同 企业合并，合并 日为取得对被购 产、发生或承担的负债以
权而付出的资产
益性证券的公允
及发行的权益 允价值。在购买 被购买方的资产 价值确认。
有负债按公允价
成本大于合并中
对合并成 中取得的被购买 资产公允价值份 按成本扣除累计减值准备
确认为商誉，按
量；对合并成本
进行后续计量 本小于合并中取 方可辨认净资产 复核后计入当期
额的差额，经复
次交易分步实现
通过多次 现非同一控制下
财务报表中，以
在个别财 以购买日之前所 的股权投资的账 成本之和，作为该项投资
买日新增投资成
成本。购买日之
的初始投资成 之前持有的股权 权益法核算而确 合收益，购买 日对这部分其他综合收益
在处置该项投资
不作处理，在 资时采用与被投 处置相关资产或 处理；因被投资方除净损
基础进行会计处
合收益和利润分
益、其他综合 分配以外的其他 变动而确认的所 资时转入处置期间的当期
在处置该项投资
日之前持有的股
损益。购买日 股权投资采用公 的，原计入其他 变动在改按成本法核算时
累计公允价值变
益。
转入留存收益
财务报表中，合
在合并财 合并成本为购买 价与购买日之前 权在购买日的公允价值之
被购买方的股权
买日之前已经持
和。对于购买 持有的被购买方 照该股权在购买 量，公允价值与其账面价
值进行重新计量
额计入当期投资
值之间的差额 资收益；购买日 有的被购买方的 其他所有者权益变动转为
他综合收益、其
收益，由于被投
购买日当期收 投资方重新计量 划净负债或净资 收益除外。
生的其他综合收
业合并中有关交
（3）企业 交易费用的处理
企业合并发生的
为进行企 的审计、法律服 询等中介费用以 发生时计入当期损益。作
管理费用，于发
发行的权益性证
为合并对价发 证券或债务性证 用，计入权益性 确认金额。
性证券的初始确
制方法
务报表的编制
6、合并财务
并范围
（1）合并
务报表的合并范
合并财务 范围以控制为基 。控制，是指本 权力，通过参与被投资单
被投资单位的权
动而享有可变回
位的相关活动 回报，并且有能 投资单位的权力 ，是指被本公司控制的主
金额。子公司，
中可分割的部分
体（含企业、被投资单位中 体等）。
（2）合并 编制方法
并财务报表的编
务报表以本公司
合并财务 司和子公司的财 础，根据其他有 在编制合并财务报表时，
本公司编制。在
公司的会计政策
本公司和子公 策和会计期间要 公司间的重大 余额予以抵销。
期内因同一控制
在报告期 制下企业合并增 以及业务，视同 最终控制方控制之日起纳
及业务自同受最
66
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
合并范围，将其
入本公司的合 其自同受最终控 日起的经营成果 利润表、合并现金流量表
分别纳入合并利
中。
期内因非同一控
在报告期 控制下企业合并 司以及业务，将 及业务自购买 日至报告期末的收入、费
入合并利润表，将其现金流量
用、利润纳入 金流量表。
的股东权益中不
子公司的 不属于本公司所 作为少数股东 资产负债表中股股东权益项下单独列示；
子公司当期净
净损益中属于少
少数股东权益的 并利润表中净利 “少数股东损益
益”项目列示。少数股东分
的亏损超过了少
担的子公司的 少数股东在该子 有者权益中所享 少数股东权益。
其余额仍冲减少
买子公司少数股
（3）购买 股东股权
少数股权新取得
因购买少 得的长期股权投 照新增持股比例 子公司自购买 日或合并日开始持续计算
额之间的差额，以及在不丧失
的净资产份额 况下因部分处置 得的处置价款与处置长期
股权投资而取得
对应享有子公司
股权投资相对 司自购买日或合 续计算的净资产 合并资产负债表中的资本
差额，均调整合
公积不足冲减的
公积，资本公 的，调整留存收
失子公司控制权
（4）丧失 权的处理
部分股权投资或
因处置部 或其他原因丧失 公司控制权的， 制权日的公允价值进行重
照其在丧失控制
置股权取得的对
新计量；处置 对价与剩余股权 和，减去按原持 公司自购买日开始持续计
应享有原有子公
账面价值的份额
算的净资产账 计入丧失控制权
额与商誉之和，形成的差额计 收益。
子公司的股权投
与原有子 投资相关的其他 在丧失控制权 投资方重新计量设定收益
损益，由于被投
或净资产变动而
计划净负债或 而产生的其他综
的确定标准
现金等价物的
7、现金及现
指库存现金以及
现金是指 及可以随时用于 。现金等价物， 、流动性强、易于转换为
持有的期限短、
金、价值变动风
已知金额现金 风险很小的投资
表折算
务和外币报表
8、外币业务
发生外币业务，按交易发生日
本公司发 折算为记账本位
债表日，对外币
资产负债 债表日即期汇率
币货币性项目，采用资产负债 期汇率与初始确认时或者
产负债表日即期
债表日即期汇率
前一资产负债 率不同而产生的 计入当期损益； 非货币性项目，仍采用交
本计量的外币非
即期汇率折算；对以公允价值
易发生日的即 非货币性项目， 期汇率折算，折算后的记
值确定日的即期
额与原记账本位
账本位币金额 位币金额的差额 币性项目的性质 收益。
益或其他综合收
9、金融工具
具是指形成一方
金融工具 方的金融负债或
方的金融资产，并形成其他方 合同。
融工具的确认和
（1）金融 和终止确认
于成为金融工具
本公司于 具合同的一方时 融资产或金融负
产满足下列条件
金融资产 件之一的，终止
该金融资产现金
① 收取该 金流量的合同权
融资产已转移，且符合下述金
② 该金融 的终止确认条件
债的现时义务全
金融负债 全部或部分已经 止确认该金融负 债务人）与债权人之间签
分。本公司（债
承担新金融负债
订协议，以承 债方式替换现存 且新金融负债与 实质上不同的，终止确认
债的合同条款实
债，并同时确认
现存金融负债 认新金融负债。
方式买卖金融资
以常规方 资产，按交易日 认和终止确认。
融资产分类和计
（2）金融 计量
在初始确认时根
本公司在 根据管理金融资 式和金融资产的 融资产分为以下三类：以
量特征，将金融
67
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
量的金融资产、以公允价值计
摊余成本计量 计入其他综合收 值计量且其变动计入当期
产、以公允价值
资产。
损益的金融资
成本计量的金融
以摊余成 融资产
将同时符合下列
本公司将 列条件且未被指 价值计量且其变 产，分类为以摊余成本计
损益的金融资产
产：
量的金融资产
管理该金融资产
本公司管 产的业务模式是 现金流量为目标
资产的合同条款
该金融资 款规定，在特定 现金流量，仅为 额为基础的利息
未偿付本金金额
认后，对于该类
初始确认 类金融资产采用 以摊余成本计量 于任何套期关系的一部分
本计量且不属于
所产生的利得或
的金融资产所 或损失，在终止 实际利率法摊销 损益。
时，计入当期损
价值计量且其变
以公允价 变动计入其他综 融资产
将同时符合下列
本公司将 列条件且未被指 价值计量且其变 产，分类为以公允价值计
损益的金融资产
计入其他综合收
量且其变动计 收益的金融资产
管理该金融资产
本公司管 产的业务模式既 现金流量为目标 标；
金融资产为目标
资产的合同条款
该金融资 款规定，在特定 现金流量，仅为 额为基础的利息
未偿付本金金额
认后，对于该类
初始确认 类金融资产以公 后续计量。采用 减值损失或利得及汇兑损
计算的利息、减
损益，其他利得
益计入当期损 得或损失计入其 。终止确认时， 其他综合收益 的累计利得或损失从其他
转出，计入当期
综合收益中转 期损益。
价值计量且其变
以公允价 变动计入当期损 产
以摊余成本计量
除上述以 量和以公允价值 动计入其他综合 司将其余所有的金融资产
资产外，本公司
允价值计量且其
分类为以公允 其变动计入当期 资产。在初始确 会计错配，本公司将部分
除或显著减少会
成本计量或以公
本应以摊余成 公允价值计量且 其他综合收益的 为以公允价值计量且其变
可撤销地指定为
损益的金融资产
动计入当期损 产。
认后，对于该类
初始确认 类金融资产以公 后续计量，产生 和股利收入）计入当期损
失（包括利息和
金融资产属于套
益，除非该金 套期关系的一部
融资产的业务模
管理金融 模式，是指本公 金融资产以产生 本公司所管理金融资产现
业务模式决定本
源是收取合同现
金流量的来源 现金流量、出售 是两者兼有。本 事实为依据、 以关键管理人员决定的对
行管理的特定业
金融资产进行 业务目标为基础 金融资产的业务
对金融资产的合
本公司对 合同现金流量特 以确定相关金 合同现金流量是否仅为对
定日期产生的合
偿付本金金额为
本金和以未偿 为基础的利息的 本金是指金融 价值；利息包括对货币时
确认时的公允价
特定时期未偿付
间价值、与特 付本金金额相关 、以及其他基本 对价。此外，本公司对可
成本和利润的对
资产合同现金流
能导致金融资 流量的时间分布 变更的合同条款 满足上述合同现金流量特
以确定其是否满
征的要求。
公司改变管理金
仅在本公 金融资产的业务 有受影响的相关 变更后的首个报告期间的
业务模式发生变
重分类，否则金
第一天进行重 金融资产在初始 进行重分类。
产在初始确认时
金融资产 时以公允价值计 公允价值计量且 融资产，相关交易费用直
当期损益的金融
损益；对于其他
接计入当期损 他类别的金融资 易费用计入初始 提供劳务而产生的、未包
因销售产品或提
重大融资成分的
含或不考虑重 的应收账款，本 期有权收取的对 初始确认金额。
融负债分类和计
（3）金融 计量
的金融负债于初
本公司的 初始确认时分类 价值计量且其变 债、以摊余成本计量的金
损益的金融负债
于未划分为以公
融负债。对于 公允价值计量且 当期损益的金融 入其初始确认金
关交易费用计入
价值计量且其变
以公允价 变动计入当期损 债
价值计量且其变
以公允价 变动计入当期损 债，包括交易性 定为以公允价值计量且其
初始确认时指定
期损益的金融负
变动计入当期 负债。对于此类 按照公允价值进 动形成的利得或损失以及
，公允价值变动
负债相关的股利
与该等金融负 利和利息支出计
成本计量的金融
以摊余成 融负债
融负债采用实际
其他金融 际利率法，按摊 后续计量，终止 损失计入当期损
产生的利得或损
债与权益工具的
金融负债 的区分
68
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
债，是指符合下
金融负债 下列条件之一的
他方交付现金或
①向其他 或其他金融资产
在不利条件下，与其他方交换
②在潜在 金融负债的合同
须用或可用企业
③将来须 业自身权益工具 非衍生工具合同 付可变数量的自身权益工
据该合同将交付
具。
须用或可用企业
④将来须 业自身权益工具 衍生工具合同， 工具交换固定金额的现金
量的自身权益工
资产的衍生工具
或其他金融资 具合同除外。
具，是指能证明
权益工具 明拥有某个企业 负债后的资产中 合同。
公司不能无条件
如果本公 件地避免以交付 金融资产来履行 义务符合金融负债的定义。
务，则该合同义
项金融工具须用
如果一项 用或可用本公司 具进行结算，需 本公司自身权益工具，是
结算该工具的本
其他金融资产的
作为现金或其 的替代品，还是 具持有方享有在 资产中的剩余权益。如果
所有负债后的资
工具是本公司的
是前者，该工 的金融负债；如 该工具是本公司
融工具的公允价
（4）金融 价值
产和金融负债的
金融资产 的公允价值确定 五、9。
融资产减值
（5）金融
以预期信用损失
本公司以 失为基础，对下 减值会计处理并 备：
成本计量的金融
以摊余成 融资产；
价值计量且其变
以公允价 变动计入其他综 收款项和债权投
会计准则第 14 号
《企业会 产；
定义的合同资产
收款；
租赁应收
保合同（以公允
财务担保 允价值计量且其 期损益、金融资 件或继续涉入被转移金融
合终止确认条件
的除外）。
资产所形成的
用损失的计量
预期信用
用损失，是指以
预期信用 以发生违约的风 金融工具信用损 失，是指本公司按照原实
均值。信用损失
的、根据合同应
际利率折现的 应收的所有合同 预期收取的所有 全部现金短缺的
间的差额，即全
考虑有关过去事
本公司考 事项、当前状况 经济状况的预测 依据的信息， 以发生违约的风险为权重，
收的现金流量与
计算合同应收 与预期能收到的 间差额的现值的 信用损失。
额，确认预期信
对于处于不同阶
本公司对 阶段的金融工具 损失分别进行计 后信用风险未显著增加的，
具自初始确认后
处于第一阶段 照未来 12 个月内的预期信用损
段，本公司按照 认后信用风险已显著增加但
损失计量损失准备；金融工具自初始确认
用减值的，处于
尚未发生信用 于第二阶段，本 工具整个存续期 准备；金融工具自初始确
损失计量损失准
生信用减值的，处于第三阶段
认后已经发生 照该工具整个存 信用损失计量损损失准备。
资产负债表日具
对于在资 具有较低信用风 具，本公司假设 自初始确认后并
并未显著增加，按照未来
12 个月内的预 计量损失准备。
预期信用损失计
整个存续续期预期信用损损失，是指因金 预计存续期内所 的违约事件而导
导致的预期信用损失。未
来 12 个月内预预期信用损失，，是指因资产负 12 个月内（若金 计存续期少于 1 个月，则为
可能发生的金金融工具违约事事件而导致的预 是整个存续期 失的一部分。
预期信用损失时
在计量预 时，本公司需考 限为企业面临信 包括考虑续约选
长合同期限（包
对于处于第一阶
本公司对 阶段和第二阶段 信用风险的金融 准备的账面余额和实际利
其未扣除减值准
收入。对于处于
率计算利息收 于第三阶段的金 照其账面余额减 成本和实际利率计算利息
准备后的摊余成
收入。
险显著增加的评
信用风险 评估
通过比较金融工
本公司通 工具在资产负债 约的风险与在初 ，以确定金融工具预计存
生违约的风险，
违约风险的相对
续期内发生违 对变化，以评估 信用风险自初始 已显著增加。
信用风险自初始
在确定信 始确认后是否显 本公司考虑无须 努力即可获得的合理且有
的额外成本或努
信息。本公司考
依据的信息，包括前瞻性信 括：
69
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
未能按合同到期
债务人未 期日支付本金和
的或预期的金融
已发生的 融工具的外部或 级（如有）的严
的或预期的债务
已发生的 务人经营成果的
或预期的技术、市场、经济或
现存的或 化，并将对债务 生重大不利影响
的还款能力产生
融工具的性质，本公司以单项
根据金融 金融工具组合为 著增加。以金融工具组合
用风险是否显著
评估时，本公司
为基础进行评 司可基于共同信 对金融工具进行 用风险评级。
逾期信息和信用
期超过 30 日，本
如果逾期 本公司确定金融 风险已经显著增
认为金融资产在
本公司认 在下列情况发生
不大可能全额支
借款人不 支付其对本公司 评估不考虑本公 变现抵押品（如
如果持有）等追索行动；
或
产逾期超过 90 天
金融资产
信用减值的金融
已发生信 融资产
在资产负债表日
本公司在 日评估以摊余成 融资产和以公允 他综合收益的债权投资是
其变动计入其他
用减值。当对金
否已发生信用 金融资产预期未 具有不利影响的 该金融资产成为已发生信
事件发生时，该
融资产。金融资
用减值的金融 资产已发生信用 包括下列可观察
或债务人发生重
发行方或 重大财务困难；
违反合同，如偿
债务人违 偿付利息或本金 等；
出于与债务人财
本公司出 财务困难有关的 考虑，给予债务 会做出的让步；
他情况下都不会
很可能破产或进
债务人很 进行其他财务重
或债务人财务困
发行方或 困难导致该金融 市场消失。
用损失准备的列
预期信用 列报
金融工具的信用
为反映金 用风险自初始确 本公司在每个 期信用损失，由此形成的
日重新计量预期
增加或转回金额
损失准备的增 额，应当作为减 得计入当期损益 金融资产，损失准备抵减
余成本计量的金
在资产负债表中
该金融资产在 中列示的账面价 公允价值计量且 其他综合收益 的债权投资，本公司在其
中确认其损失准
他综合收益中 准备，不抵减该 账面价值。
核销
公司不再合理预
如果本公 预期金融资产合 能够全部或部分 资产的账面余额。这种减
接减记该金融资
金融资产的终止
记构成相关金 止确认。这种情 在本公司确定债 可产生足够的现金流量以
产或收入来源可
记的金额。但是
偿还将被减记 是，按照本公司 项的程序，被减 执行活动的影响
产仍可能受到执
的金融资产以后
已减记的 后又收回的，作 的转回计入收回
融资产转移
（6）金融
产转移，是指将
金融资产 将金融资产让与 金融资产发行方 方（转入方）。
已将金融资产所
本公司已 所有权上几乎所 报酬转移给转入 产；保留了金融资产所有
确认该金融资产
有的风险和报酬
权上几乎所有 酬的，不终止确 产。
既没有转移也没
本公司既 没有保留金融资 几乎所有的风险 处理：放弃了对该金融资
分别下列情况处
终止确认该金融
产控制的，终 融资产并确认产 负债；未放弃对 其继续涉入所转移金融资
控制的，按照其
认有关金融资产
产的程度确认 产，并相应确认
融资产和金融负
（7）金融 负债的抵销
公司具有抵销已
金当本公 已确认金融资产 的法定权利，且 ，同时本公司计划以净额
该种法定权利，
变现该金融资产
结算或同时变 产和清偿该金融 融资产和金融负 资产负债表内列示。除此
销后的金额在资
资产和金融负债
以外，金融资 债在资产负债表 不予相互抵销
10、公允
允价值计量
值是指市场参与
公允价值 与者在计量日发 易中，出售一项 项负债所需支付
到或者转移一项
以公允价值计量
本公司以 量相关资产或负 售资产或者转移 产或负债的主要市场进行；
交易在相关资产
市场的，本公司
不存在主要市 司假定该交易在 负债的最有利市 有利市场）是本公司在计
要市场（或最有
70
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
入的交易市场。本公司采用市
量日能够进入 对该资产或负债 最大化所使用的
现其经济利益最
跃市场的金融资
存在活跃 资产或金融负债 用活跃市场中的 融工具不存在活跃市场的，
公允价值。金融
估值技术确定其
本公司采用估 其公允价值。
价值计量非金融
以公允价 融资产的，考虑 将该资产用于最 经济利益的能力
力，或者将该资产出售给
佳用途的其他市
能够用于最佳 市场参与者产生 能力。
采用在当前情况
本公司采 况下适用并且有 数据和其他信息 用相关可观察输入值，只
技术，优先使用
输入值无法取得
有在可观察输 得或取得不切实 下，才使用不可
报表中以公允价
在财务报 价值计量或披露 债，根据对公允 要意义的最低层次输入值，
体而言具有重要
公允价值层次：第一层次输入
确定所属的公 量日能够取得的 场上未经调整的报价；第
负债在活跃市场
值，是除第一层
二层次输入值 层次输入值外相 债直接或间接可 输入值，是相关资产或负
值；第三层次输
察输入值。
债的不可观察
产负债表日，本
每个资产 本公司对在财务 的持续以公允价 重新评估，以确定是否在
产和负债进行重
量层次之间发生
公允价值计量 生转换。
票据
10、应收票
金融资产无法以
当单项金 以合理成本评估 失的信息时，本 应收票据划分组合，在组
用风险特征对应
算预期信用损失
合基础上计算 失，确定组合的
据组合 1：银行
应收票据 行承兑汇票
据组合 2：商业
应收票据 业承兑汇票
分为组合的应收
对于划分 收票据，本公司 用损失经验，结 济状况的预测，通过违约
以及对未来经济
整个存续期预期
风险敞口和整 用损失。
期信用损失率，计算预期信用
账款
11、应收账
金融资产无法以
当单项金 以合理成本评估 失的信息时，本 应收账款划分组合，在组
用风险特征对应
算预期信用损失
合基础上计算 失，确定组合的
款组合 1：应收
应收账款 收其他客户
款组合 2：应收
应收账款 收合并内关联方
分为组合的应收
对于划分 收账款，本公司 用损失经验，结 济状况的预测，编制应收
以及对未来经济
期天数与整个存
账款账龄/逾期 存续期预期信用 表，计算预期信
应收款
12、其他应
收款的预期信用
其他应收 用损失的确定方 理方法
依据信用风险特
本公司依 特征将其他应收 干组合，在组合 预期信用损失， 确定组合的依
收款组合 1：应
其他应收 应收单位往来款
收款组合 2：应
其他应收 应收保证金
收款组合 3：应
其他应收 应收备用金
收款组合 4：应
其他应收 应收其他款项
收款组合 5：应
其他应收 应收关联方款项
对划分为
为组合的其他应
应收款，本公司 险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期 信用损失率，计算预期信
用损失。
13、存货
货的分类
（1）存货
71
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
存货分为原材料
本公司存 料、在产品、周 存商品、发出商
出存货的计价方
（2）发出 方法
存货取得时按实
本公司存 存商品等发出时
实际成本计价。原材料、库存 均法计价。
货可变现净值的确定依据及存
（3）存货 的计提方法
变现净值是按存
存货可变 存货的估计售价 时估计将要发生 计的销售费用 以及相关税费后的金额。
的可变现净值时
在确定存货的 时，以取得的确 础，同时考虑持 债表日后事项的
的以及资产负债
债表日，存货成
资产负债 成本高于其可变 计提存货跌价准 类别存货项目计提存货跌
通常按照单个类
产负债表日，以
价准备，资产 以前减记存货价 素已经消失的，存货跌价准备 的金额内转回。
货的盘存制度
（4）存货
存货盘存制度采
本公司存 采用永续盘存制
值易耗品和包装
（5）低值 装物的摊销方法
低值易耗品领用
本公司低 用时采用一次转
包装物按照预计
周转用包 计的使用次数分 费用。
成本
14、合同成
本包括为取得合
合同成本 合同发生的增量 履约成本。
合同发生的增量
为取得合 量成本是指本公 同就不会发生的 该成本预期能够收回的，
售佣金等）。该
作为合同取得成
本公司将其作 成本确认为一项 司为取得合同发 增量成本之外的其他支出
期能够收回的增
入当期损益。
于发生时计入
合同发生的成本
为履行合 本，不属于存货 会计准则规范范 ，本公司将其作为合同履
足下列条件的，
为一项资产：
约成本确认为
本与一份当前或
①该成本 或预期取得的合 包括直接人工 制造费用 （ 或类似费用）、明确由客
本以及仅因该合
户承担的成本 合同而发生的其
本增加了本公司
②该成本 司未来用于履行 资源；
本预期能够收回
③该成本 回。
得成本确认的资
合同取得 资产和合同履约 资产（以下简称 本有关的资产” ）采用与该资产相关的商
入确认相同的基
品或服务收入 益。
基础进行摊销，计入当期损益 摊销期限不 在发生时计入当当期损益。
同成本有关的资
当与合同 资产的账面价值 项的差额时，本 准备，并确认为资产减值
部分计提减值准
损失：
因转让与该资产
本公司因 产相关的商品或 够取得的剩余对
让该相关商品或
②为转让 或服务估计将要
资产的合同履约
确认为资 约成本，初始确 限不超过一年或 存货”项目中列示，初始确
业周期，在“存
限超过一年或一
认时摊销期限 一个正常营业周 非流动资产”项
资产的合同取得
确认为资 得成本，初始确 限不超过一年或 其他流动资产”项目中列示，
业周期，在“其
摊销期限超过一
初始确认时摊 一年或一个正常 在“其他非流动资产”项目中列
股权投资
15、长期股
权投资包括对子
长期股权 子公司、合营企 业的权益性投资 位施加重大影响的，为本
够对被投资单位
企业。
公司的联营企
始投资成本确定
（1）初始
业合并的长期股
形成企业 股权投资：同一 合并取得的长期 取得被合并方所有者权益
在合并日按照取
方合并财务报表
在最终控制方 表中的账面价值 资成本；非同一 期股权投资，按照合并成
合并取得的长期
股权投资的投资
本作为长期股 资成本。
他方式取得的长
对于其他 得的长期股权投
长期股权投资：支付现金取得 价款作为初始投资成本；
际支付的购买价
72
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
证券取得的长期
发行权益性证 期股权投资，以 证券的公允价值 资成本。
续计量及损益确
（2）后续 确认方法
司的投资，采用
对子公司 合持有待售的条
用成本法核算，除非投资符合 业的投资，采用权益法核
企业和合营企业
算。
本法核算的长期
采用成本 期股权投资，除 实际支付的价款 含的已宣告但 尚未发放的现金股利或利
资单位宣告分派
润外，被投资 派的现金股利或 为投资收益计入
益法核算的长期
采用权益 期股权投资，初 大于投资时应享 产公允价值份额的，不调
位可辨认净资产
投资的投资成本
整长期股权投 本；初始投资成 时应享有被投资 值份额的，对长期股权投
净资产公允价值
值进行调整，差
资的账面价值 差额计入投资当
益法核算时，按
采用权益 按照应享有或应 资单位实现的净 额，分别确认投资收益和
综合收益的份额
益，同时调整长
其他综合收益 长期股权投资的 按照被投资单位 利计算应享有的部分，相
利润或现金股利
股权投资的账面
应减少长期股 面价值；被投资 益、其他综合收 权益的其他变动，调整长
配以外所有者权
的账面价值并计
期股权投资的 积）。在确认应
计入资本公积（其他资本公积 份额时，以取得投资时被
单位净损益的份
项可辨认资产等
投资单位各项 等的公允价值为 照本公司的会计 资单位的净利润进行调整
期间，对被投资
后确认。
投资等原因能够
因追加投 够对被投资单位 响或实施共同控 换日，按照原股权的公允
控制的，在转换
增投资成本之和
价值加上新增 和，作为改按权 初始投资成本。 计量且其变动计入其他综
为以公允价值计
交易性权益工具
合收益的非交 具投资的，与其 入其他综合收益 按权益法核算时转入留存
价值变动在改按
收益。
部分股权投资等
因处置部 等原因丧失了对 的共同控制或重 股权在丧失共同控制或重
处置后的剩余股
大影响之日改 计准则第 22 号—
改按《企业会计 账面价值之间的差额计入当
认和计量》进行会计处理，公允价值与账
股权投资因采用
期损益。原股 用权益法核算而 综合收益，在终 与被投资单位直接处置相
法核算时采用与
债相同的基础进
关资产或负债 相关的其他所有
进行会计处理；原股权投资相 转入当期损益。
部分股权投资等
因处置部 等原因丧失了对 的控制的，处置 资单位实施共同控制或施
权能够对被投资
的，改按权益法
加重大影响的 法核算，并对该 同自取得时即采 处置后的剩余股权不能对
算进行调整；处
被投资单位实
实施共同控制或
或施加重大影响 企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计
计量》的有关规
丧失控制之日的
处理，其在丧 的公允价值与账 的差额计入当期
投资方增资而导
因其他投 导致本公司持股 从而丧失控制权 资单位实施共 同控制或施加重大影响的，
股比例确认本公
按照新的持股 公司应享有的被 增资扩股而增加 持股比例下降部分所对应
额，与应结转持
投资原账面价值
的长期股权投 值之间的差额计 然后，按照新 资时即采用权益法核算进
视同自取得投资
行调整。
与联营企业及合
本公司与 合营企业之间发 内部交易损益按 公司的部分，在抵销基础
计算归属于本公
损益。但本公司
上确认投资损 司与被投资单位 现内部交易损失 失的，不予以抵
让资产减值损失
定对被投资单位
（3）确定 位具有共同控制 的依据
制，是指按照相
共同控制 相关约定对某项 的控制，并且该 分享控制权的参与方一致
活动必须经过分
决策。在判断是
同意后才能决 是否存在共同控 判断是否由所有 控制该安排，其次再判断
与方组合集体控
活动的决策是否
该安排相关活 否必须经过这些 安排的参与方一 或一组参与方必须一致行
果所有参与方或
某项安排的相关
动才能决定某 关活动，则认为 或一组参与方集 两个或两个以上的参与方
排；如果存在两
体控制某项安排
组合能够集体 排的，不构成共 断是否存在共同 护性权利。
考虑享有的保护
响，是指投资方
重大影响 方对被投资单位 营政策有参与决 制或者与其他方一起共同
但并不能够控制
策的制定。在确
控制这些政策 确定能否对被投 重大影响时，考 被投资单位的表决权股份
接或间接持有被
及其他方持有的
以及投资方及 的当期可执行潜 假定转换为对被 的股权后产生 的影响，包括被投资单位
可转换的认股权
发行的当期可 权证、股份期权 司债券等的影响
司直接或通过子
当本公司 子公司间接拥有 2 20%） 50%的表决权
权股份时，一般
重大影响，除非
资单位具有重 非有明确证据表 下不能参与被投 不形成重大影响；本公司
产经营决策，不
单位 20%（不含
拥有被投资单 含）以下的表决 一般不认为对被 有重大影响， 除非有明确证
参与被投资单位
情况下能够参 位的生产经营决 大影响。
值测试方法及减
（4）减值 减值准备计提方
司、联营企业及
对子公司 及合营企业的投 产减值的方法见
73
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
性房地产
16、投资性
房地产计量模式
投资性房
计量
成本法计
摊销方法
折旧或摊
房地产是指为赚
投资性房 赚取租金或资本 者兼有而持有的 地产包括已出租的土地使
公司投资性房地
并准备增值后转
用权、持有并 转让的土地使用 的建筑物。
投资性房地产按
本公司投 按照取得时的成 计量，并按照固 规定，按期计提折旧或摊
形资产的有关规
销。
本模式进行后续
采用成本 续计量的投资性 提资产减值方法 2。
房地产出售、转
投资性房 转让、报废或毁 入扣除其账面价 入当期损益。
费后的差额计入
资产
17、固定资
（1） 确
固定资产是指为
本公司固 为生产商品、提 租或经营管理而 个会计年度的有
用寿命超过一个
定资产有关的经
与该固定 经济利益很可能 并且该固定资产 ，固定资产才能予以确认。
可靠地计量时，
固定资产按照取
本公司固 取得时的实际成 计量。
资产有关的后续
与固定资 续支出，在与其 利益很可能流入 计量时，计入固定资产成
成本能够可靠计
固定资产资本化
本；不符合固 化后续支出条件 日常修理费用， 入当期损益或计入相关资
照受益对象计入
对于被替换的部
产的成本。对 部分，终止确认
（2） 折
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折
房屋及建筑物 年 12-440 3-5 8.08-2.38
机器设备 年 5-14 3-5 19.40-6.79
电子设备 年 4-5 3-5 24.25-19.000
运输设备 年 5-8 3-5 19.40-11.888
其他 年 4-60 3-5 24.25-1.58
工程
18、在建工
在建工程成本按
本公司在 按实际工程支出 在建期间发生的 达到预定可使用状态前的
程支出、工程达
的借款费用以及
应予资本化的 及其他相关费用
程在达到预定可
在建工程 可使用状态时转
程计提资产减值
在建工程 值方法见附注五
费用
19、借款费
款费用资本化的确认原则
（1）借款
发生的借款费用
本公司发 用，可直接归属 化条件的资产的 本化，计入相关资产成本；
产的，予以资本
用，在发生时根
其他借款费用 根据其发生额确 计入当期损益。借款费用同时 件的，开始资本
支出已经发生，
① 资产支 ，资产支出包括 生产符合资本化 而以支付现金 、转移非现金
形式发生的支出
担带息债务形 出；
费用已经发生；
② 借款费
74
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
资产达到预定可
③ 为使资 可使用或者可销 要的购建或者生 开始。
款费用资本化期
（2）借款 期间
购建或者生产符
本公司购 符合资本化条件 预定可使用或者 停止资本化。在符合资本
时，借款费用停
产达到预定可使
化条件的资产 使用或者可销售 发生的借款费用 确认为费用，计入当期损
根据其发生额确
益。
本化条件的资产
符合资本 产在购建或者生 生非正常中断、且中断时间连 3 个 月的，暂停借
中断期间的借款
本化；正常中 款费用继续资本
款费用资本化率
（3）借款 率以及资本化金 法
款当期实际发生
专门借款 用的借款资金存
生的利息费用，减去尚未动用 进行暂时性投资取得的投
的利息收入或进
金额予以资本化
资收益后的金 化；一般借款根 支出超过专门借 均数乘以所占用一般借款
产支出加权平均
金额。资本化率
的资本化率，确定资本化金 款的加权平均利
期间内，外币专
资本化期 专门借款的汇兑 以资本化；外币 当期损益。
汇兑差额计入当
权资产
20、使用权
用权资产确认条
（1）使用 条件
资产是指本公司
使用权资 司作为承租人可 使用租赁资产的
期开始日，使用
在租赁期 用权资产按照成 计量。该成本包 金额；在租赁期开始日或
债的初始计量金
租赁付款额，存
之前支付的租 存在租赁激励的 受的租赁激励相 人发生的初始直接费用；
公司作为承租人
承租人为拆卸及
本公司作为承 及移除租赁资产 资产所在场地或 款约定状态预计将发生的
恢复至租赁条款
司作为承租人按
成本。本公司 按照《企业会计 ——或有事项》对拆除复原等成本进行确 认和计量。后续就租赁负
13 号—
新计量作出调整
债的任何重新 整。
用权资产的折旧方法
（2）使用
采用直线法计提
本公司采 提折旧。本公司 能够合理确定租 所有权的，在租赁资产剩
取得租赁资产所
内计提折旧。无
余使用寿命内 无法合理确定租 能够取得租赁资 租赁资产剩余使用寿命两
，在租赁期与租
间内计提折旧。
者孰短的期间
用权资产的减值
（3）使用 值测试方法、减 方法见附注五、22。
资产
21、无形资
（1） 计 用寿命、减值测
无形资产包括土
本公司无 土地使用权、专
产按照成本进行
无形资产 行初始计量，并 资产时分析判断 有限的，自无形资产可供
。使用寿命为有
采用能反映与该
使用时起，采 该资产有关的经 期实现方式的摊 预计使用年限 内摊销；无法可靠确定预
的，采用直线法
期实现方式的 法摊销；使用寿 无形资产，不作
命有限的无形资
使用寿命 资产摊销方法如
类 别 使用寿命 摊销方法 备注
土地
地使用权 400-50 直线法
软件 3-10 直线法
专利 10 直线法
于每年年度终了
本公司于 了，对使用寿命 资产的使用寿命 进行复核，与 以前估计不同的，调整原
并按会计估计变
先估计数，并 变更处理。
债表日预计某项
资产负债 项无形资产已经 带来未来经济利 账面价值全部转入当期损
项无形资产的账
益。
75
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
产计提资产减值
无形资产 值方法见附注五
支出会计政策
（2） 内部研究开发支
本公司将 发项目的支出，区分为研究阶
将内部研究开发 阶段支出和开发
段的支出，于发
研究阶段 发生时计入当期
段的支出，同时
开发阶段 时满足下列条件 以资本化，即： 够使用或出售在技术上具
资产以使其能够
具有完成该无形
有可行性；具 形资产并使用或 无形资产产生 够证明运用该无形资产生
方式，包括能够
在市场或无形资
产的产品存在 资产自身存在市 产将在内部使用 有足够的技术、财务资源
明其有用性；有
支持，以完成该
和其他资源支 该无形资产的开 力使用或出售该 资产开发阶段的支出能够
归属于该无形资
条件的开发支出
可靠地计量。不满足上述条 益。
本公司研 在满足上述条件
研究开发项目在 可行性及经济可 后，进入开发阶
形成项目立项后
化的开发阶段的
已资本化 的支出在资产负 为开发支出，自 转为无形资产。
预定用途之日转
发项目的资本化
具体研发 化条件：本公司 药品研发，预计 批件。
资产减值
22、长期资
司、联营企业和
对子公司 和合营企业的长 、采用成本模式 地产、固定资产、在建工
量的投资性房地
产、商誉、等（存货、按公允
程、无形资产 量的投资性房地 融资产除外）的资产减值，
得税资产、金融
确定：
按以下方法确
负债表日判断资
于资产负 资产是否存在可 的迹象，存在减 其可收回金额，进行减值
本公司将估计其
企业合并所形成
测试。对因企 成的商誉、使用 的无形资产和尚 资产无论是否存在减值迹
用状态的无形资
进行减值测试。
象，每年都进
金额根据资产的
可收回金 的公允价值减去 的净额与资产预 者之间较高者确定。本公
流量的现值两者
产为基础估计其
司以单项资产 资产的可收回金
其可收回金额；难以对单项资 所属的资产组为基础确定
的，以该资产所
收回金额。资产
资产组的可收 产组的认定，以 的主要现金流入 资产组的现金流入为依据。
其他资产或者资
或资产组的可收
当资产或 收回金额低于其 本公司将其账 ，减记的金额计入当期损
至可收回金额，
提相应的资产减
益，同时计提 减值准备。
的减值测试而言
就商誉的 言，对于因企业 商誉的账面价值 方法分摊至相关的资产组；
起按照合理的方
相关的资产组的
难以分摊至相 的，将其分摊至 组组合。相关的 能够从企业合并的协同效
产组组合，是能
资产组或者资产
应中受益的资 产组组合，且不 确定的报告分部
试时，如与商誉
减值测试 誉相关的资产组 组合存在减值迹 的资产组或者资产组组合
对不包含商誉的
试，计算可收回
进行减值测试 回金额，确认相 失。然后对包含 组合进行减值测试，比较
组或者资产组组
与可收回金额，如可收回金额
其账面价值与 值的，确认商誉
值损失一经确认
资产减值 认，在以后会计 回。
待摊费用
23、长期待
发生的长期待摊
本公司发 摊费用按实际成 按预计受益期限 会计期间受益的长期待摊
对不能使以后会
其摊余价值全部
费用项目，其 部计入当期损益
薪酬
24、职工薪
（1） 短 计处理方法
在职工提供服务
本公司在 务的会计期间，将实际发生的
的职工工资、奖 为职工缴纳的医疗保险费、
的基准和比例为
和生育保险费等
工伤保险费和 等社会保险费和 确认为负债，并计入当期损 产成本。
（2） 离 会计处理方法
福利计划包括设
离职后福 设定提存计划和 划。其中，设定 基金缴存固定费用后，企
是指向独立的基
进一步支付义务
业不再承担进 务的离职后福利 受益计划，是指 职后福利计划。
计划以外的离职
存计划
设定提存
76
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
存计划包括基本
设定提存 本养老保险、失 企业年金计划等
本养老保险之外
除了基本 外，本公司依据 金制度的相关政 年金计划”），员工可以自
年金计划（“年
金计划。除此之
愿参加该年金 之外，本公司并 职工社会保障承
提供服务的会计
在职工提 计期间，根据设 计算的应缴存金 期损益或相关资
债，并计入当期
益计划
设定受益
定受益计划，在
对于设定 在年度资产负债 精算师进行精算 位法确定提供福利的成本。
期累积福利单位
受益计划导致的
本公司设定受 的职工薪酬成本 成部分：
成本，包括当期
①服务成 期服务成本、过 和结算利得或损 ，是指职工当期提供服务
当期服务成本，
定受益计划义务
所导致的设定 务现值的增加额 成本，是指设定 改所导致的与 以前期间职工服务相关的
划义务现值的增
设定受益计划 增加或减少。
受益计划净负债
②设定受 债或净资产的利 括计划资产的利 务的利息费用以及资产上
定受益计划义务
息。
限影响的利息
计量设定受益计
③重新计 计划净负债或净 的变动。
他会计准则要求
除非其他 求或允许职工福 资产成本，本公 当期损益；第③项计入其
①和②项计入当
且不会在后续会
他综合收益且 会计期间转回至 设定受益计划终 入其他综合收益的部分全
范围内将原计入
分配利润。
部结转至未分
（3） 辞 计处理方法
向职工提供辞退
本公司向 退福利的，在下 日确认辞退福利 计入当期损益：本公司不
薪酬负债，并计
回因解除劳动关
能单方面撤回 关系计划或裁减 的辞退福利时； 退福利的重组相关的成本
与涉及支付辞退
或费用时。
实行职工 划的，在正式退
工内部退休计划 经济补偿，属于 供服务日至正常退休日期
自职工停止提供
的内退职工工资
间，拟支付的 资和缴纳的社会 次性计入当期损 经济补偿（如正常养老退
休日期之后的经
照离职后福利处
休金），按照 处理。
（4） 其 福利的会计处理
向职工提供的其
本公司向 其他长期职工福 定提存计划条件 存计划的有关规定进行处
述关于设定提存
定受益计划的，按照上述关于
理。符合设定 划的有关规定进 成本中“重新计
相关职工薪酬成
或净资产所产生
计划净负债或 生的变动”部分计 或相关资产成本
负债
25、预计负
或有事项相关的
如果与或 的义务同时符合 本公司将其确认
义务是本公司承
（1）该义 承担的现时义务
义务的履行很可
（2）该义 可能导致经济利 司；
义务的金额能够
（3）该义 够可靠地计量。
债按照履行相关
预计负债 关现时义务所需 估计数进行初始 事项有关的风险、不确定
合考虑与或有事
间价值等因素。货币时间价值
性和货币时间 通过对相关未 定最佳估计数。本公司于
进行折现后确定
日对预计负债的
资产负债表日 的账面价值进行 账面价值进行调 前最佳估计数。
偿已确认预计负
如果清偿 负债所需支出全 期由第三方或其 能在基本确定能收到时，
则补偿金额只能
独确认。确认的
作为资产单独 的补偿金额不超 债的账面价值。
26、收入
认和计量所采用
收入确认 用的会计政策
般原则
（1）一般
在履行了合同中
本公司在 得相关商品或服
中的履约义务，即在客户取得 时确认收入。
包含两项或多项
合同中包 同开始日，按照
项履约义务的，本公司在合同 品或服务的单独售价的相
义务所承诺商品
交易价格分摊至
对比例，将交 至各单项履约义 摊至各单项履约 价格计量收入。
77
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
列条件之一时，本公司属于在
满足下列 履行履约义务；否则，属于在 行履约义务：
本公司履约的同
客户在本 同时即取得并消 约所带来的经济
够控制本公司履
客户能够 履约过程中在建
履约过程中所产
本公司履 产出的商品具有 途，且本公司在 计至今已完成的履约部分
间内有权就累计
收取款项。
某一时段内履行
对于在某 段时间内按照履
行的履约义务，本公司在该段 度不能合理确定时，本公
收入。履约进度
的成本预计能够
司已经发生的 生的成本金额确
够得到补偿的，按照已经发生 够合理确定为止
到履约进度能够
某一时点履行的
对于在某 的履约义务，本 取得相关商品或 时点确认收入 。在判断客户是否已取得
控制权时，本公
商品或服务控 公司会考虑下列
司就该商品或服
① 本公司 服务享有现时收 客户就该商品负 义务。
司已将该商品的
② 本公司 的法定所有权转 即客户已拥有该 所有权。
司已将该商品的
③ 本公司 的实物转移给客 已实物占有该商
司已将该商品所
④ 本公司 所有权上的主要 转移给客户，即 上的主要风险和
该商品所有权上
已接受该商品或
⑤ 客户已 或服务。
表明客户已取得
⑥ 其他表 得商品控制权的
已向客户转让商
本公司已 商品或服务而有 的权利（且该权 其他因素）作为合同资产，
间流逝之外的其
预期信用损失为
合同资产以预 为基础计提减值 五、9（5））。 仅取决于时间流逝）向客
的、无条件（仅
的权利作为应收
户收取对价的 收款项列示。本 应收客户对价而 的义务作为合同
让商品或服务的
同下的合同资产
同一合同 产和合同负债以 净额为借方余额 同资产”或“其他
流动性在“合同
项目中列示；净额为贷方余
余额的，根据其 同负债”或“其他 ”项目中列示。
（2）具体
体方法
销售
①药品销
运送至客户并经
当药品运 收入。
经客户签收时，本公司确认收
服务
②教育服
务作为某一时段
教育服务 段内履行履约义 期间，按月确认
务采用不同经营
同类业务 营模式导致收入 策存在差异的情
无
补助
27、政府补
助在满足政府补
政府补助 补助所附条件并 确认。
币性资产的政府
对于货币 府补助，按照收 金额计量。对于 ，按照公允价值计量；公
产的政府补助，
够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
允价值不能够
相关的政府补助
与资产相 助，是指本公司 于购建或以其他 补助；除此之外，作为与
期资产的政府补
政府补助。
收益相关的政
府文件未明确规
对于政府 规定补助对象的 长期资产的，与 助部分作为与资产相关的
对应的政府补助
其余部分作为与
政府补助，其 与收益相关的政 以区分的，将政 关的政府补助。
作为与收益相关
相关的政府补助
与资产相 助，确认为递延 资产使用期限内 期计入损益。与收益相关
系统的方法分期
发生的相关成本
的政府补助，用于补偿已发 的，计入当期损 相关成本费用或损失的，
偿以后期间的相
则计入递延收 成本费用或损失
收益，于相关成 入当期损益。按 助，直接计入当期损益。
计量的政府补助
同或类似的政府
本公司对相同 府补助业务，采 法处理。
活动相关的政府
与日常活 府补助，按照经 计入其他收益 补助，计入营业
动无关的政府补
的政府补助需要
已确认的 要返还时，初始 相关资产账面价 ；存在相关递延收益余额
资产账面价值；
关递延收益账面
的，冲减相关 面余额，超出部 损益；属于其他 益。
接计入当期损益
78
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
递延所得税负
所得税资产/递
28、递延所
包括当期所得税
所得税包 税和递延所得税 业合并产生的调 有者权益的交易或者事项
与直接计入所有
所得税计入所有
相关的递延所 有者权益外，均 费用计入当期损
根据资产、负债
本公司根 债于资产负债表 值与计税基础之 产负债表债务法确认递延
差异，采用资产
所得税。
纳税暂时性差异
各项应纳 异均确认相关的 负债，除非该应 交易中产生的：
差异是在以下交
（1）商誉誉的初始确认，，或者具有以下 中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并
影响会计利润也
发生时既不影 也不影响应纳税
（2）对于于与子公司、合合营企业及联营 转回的时间能够控制并且该
关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
在可预见的未来
暂时性差异在 来很可能不会转
抵扣暂时性差异
对于可抵 异、能够结转以 抵扣亏损和税款 得用来抵扣可抵扣暂时性
司以很可能取得
扣亏损和税款抵
差异、可抵扣 抵减的未来应纳 限，确认由此产 非该可抵扣暂时性差异是
得税资产，除非
中产生的：
在以下交易中
交易不是企业合
（1）该交 影响会计利润也不影响应纳税所得额；
合并，并且交易发生时既不影
（2）对于于与子公司、合合营企业及联营 条件的，确认相应的递延所
关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
暂时性差异在可
得税资产：暂 可预见的未来很 且未来很可能获 可抵扣暂时性差差异的应纳税所
负债表日，本公
于资产负 公司对递延所得 延所得税负债， 偿该负债期间的适用税率
回该资产或清偿
映资产负债表日
计量，并反映 日预期收回资产 方式的所得税影
负债表日，本公
于资产负 公司对递延所得 面价值进行复核 法获得足够的应纳税所得
期间很可能无法
递延所得税资产
额用以抵扣递 产的利益，减记 资产的账面价值 纳税所得额时，减记的金
获得足够的应纳
额予以转回。
29、租赁
赁的会计处理方
经营租赁 方法
赁中的租金，本
经营租赁 本公司在租赁期 按照直线法确认 租赁有关的初始直接费用
发生的与经营租
按照与租金收入
应当资本化，在租赁期内按 基础进行分摊， 期损益。取得 的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额 付款额，在实际
额的可变租赁付 当期损益。
政策和会计估计
重要的会计政
30、其他重
根据历史经验和
本公司根 和其它因素，包 项的合理预期， 和关键假设进行持续的评
重要会计估计和
导致下一会计年
价。很可能导 年度资产和负债 出现重大调整风 假设列示如下：
计估计和关键假
产的分类
金融资产
在确定金融资产
本公司在 产的分类时涉及 包括业务模式及 等。
量特征的分析等
在金融资产组合
本公司在 合的层次上确定 产的业务模式， 关键管理人员报告金融资
包括评价和向关
式、影响金融资
产业绩的方式 资产业绩的风险 式、以及相关业 式等。
获得报酬的方式
在评估金融资产
本公司在 产的合同现金流 本借贷安排相一 ：本金是否可能因提前还
以下主要判断：
致在存续期内的
款等原因导致 的时间分布或者 动；利息是否仅 风险、其他基本借贷风险
间价值、信用风
和利润的对价。例如，提前偿
以及与成本和 否仅反映了尚未 金为基础的利息，以及因
及以未偿付本金
同而支付的合理
提前终止合同 理补偿。
款预期信用损失
应收账款 失的计量
通过应收账款违
本公司通 违约风险敞口和 失率计算应收账 违约概率和违约损失率确
损失，并基于违
损失率。在确定
定预期信用损 定预期信用损失 司使用内部历史 结合当前状况和前瞻性信
验等数据，并结
据进行调整。在
息对历史数据 在考虑前瞻性信 司使用的指标包 市场环境、技术环境和客
的风险、外部市
化等。本公司定
户情况的变化 定期监控并复核 损失计算相关的
79
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
会计估计变更
会计政策和会
31、重要会
会计政策变更
（1） 重要会
□适用 不适
适用
会计估计变更
（2） 重要会
适用 □不适
适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 始适用的时点
开始 备注
经公 2022 年 4 月 15 日第十届
公司
低值易耗品由五五摊销法变更为一次性转销法 2022 年 01 月 01 日
会第四次会议审
事会
电子设备折旧年限由 4-14 年变更为 4--5 年， 经公 2022 年 4 月 15 日第十届
公司
2022 年 01 月 01 日
运输设备折旧年限由 5-12 年变更为 5-8 年 会第四次会议审
事会
六、税项
种及税率
1、主要税种
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、5%、6%%、9%、13%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳流转税额 15%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
业所得税税率纳
存在不同企业 纳税主体的，披
税主体名称
纳税 税率
所得税税
山东华特达因健康股份有限公司 25%
山东华特信息科技有限公司 15%
山东华特物业
业管理有限公司 25%
北京达因康健
健医药有限责任公司 25%
北京达因高科
科儿童药物研究院有限公司 15%
山东华特知新
新材料有限公司 15%
山东达因海洋
洋生物制药股份有限公司 15%
2、税收优惠
2021 年 12 月 15 日本公 生物制药股份有限公司获得山东省科学技
公司之子公司山东达因海洋生 技术委员会、山东省财政局、
国家税务总局 局批准的编号为 GR2021370004509 的《高新
局山东省税务局 书》，执行 155%的所得税税
为三年。
2022 年 10 月 18 日本公
公司之子公司北 学技术委员会、北京市财政
儿童药物研究院有限公司获得北京市科学
局、国家税务 税务局批准的编
务总局北京市税 GR2022211000289 的《高新技术企业 行 15%的所得
效期为三年。
2022 年 12 月 12 日本公 材料有限公司获得山东省科学技术厅、山 东省财政厅、国家税务总
公司之子公司山东华特知新材
务局批准的编号 GR202237003009 的《高
局山东省税务 号为 高新技术企业证 15%的所得税税
税率，有效期为
2021 年 12 月 7 日本公 科技有限公司获得山东省科学技术厅、山 东省财政厅、国家税务总
公司之子公司山东华特信息科
务局批准的编号 GR202137001973 的《高
局山东省税务 号为 高新技术企业证 15%的所得税税
税率，有效期为
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山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
财务报表项
七、合并财 项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 46,185.85 70,840.61
银行存款 1,6884,361,256.57 1,1774,928,066.25
其他货币资金 1660,258,949.89 48,435,023.66
合计 1,8444,666,392.31 1,2223,433,930.52
其他说明：
币资金 160,2588,949.89 元中：大额存单 1000,000,000.00 元，财政专户存 53,497,0844.46 元，信用证保证金存
其他货币
款 5,507,497.883 元，应收利 1,020,208.333 元，存放在支
利息 支付宝、京东钱 的资金 234,1599.27 元。
金融资产
2、交易性金
单位：元
项 期末余额 期初余额
计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计 948,8544,974.72 7221,609,733.74
其中：
理财产品 948,8544,974.72 7221,609,733.74
合计 948,8544,974.72 7221,609,733.74
3、应收票据
票据分类列示
（1） 应收票
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1991,044,812.15 1777,773,983.94
商业承兑票据 2,403,473.60 2,105,060.05
合计 1993,448,285.75 1779,879,043.99
单位：元
期末余 初余额
期初
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金 计提比
其中：
按组合计
提坏账准
1 100.00% 187,029.64 0.110% 193,448,285.75 180,588,681.93 100.00% 7009,637.94 0.39% 179,879,043.999
备的应收
票据
其中：
商业承兑
2,477,807.84 1.28% 74,334.24 3.000% 2,403,473.60 2,170,165.00 1.20% 665,104.95 3.00% 2,105,060.005
汇票
银行承兑
1 98.72% 112,695.40 0.006% 191,044,812.15 178,418,516.93 98.80% 6444,532.99 0.36% 177,773,983.994
汇票
81
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
合计 1 100.00% 187,029.64 0.110% 193,448,285.75 180,588,681.93 100.00% 7009,637.94 0.39% 179,879,043.999
坏账准备：-5222608.30
按组合计提坏
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比
商业承兑汇
汇票 2,477,8807.84 74,334.24 3.00%
银行承兑汇
汇票 191,157,5507.55 112,695.40 0.06%
合计 193,635,3315.39 187,029.64
依据的说明：依
确定该组合依 依据信用风险特
期信用损失一般
如是按照预期 般模型计提应收 备，请参照其他 账准备的相关信
露方式披露坏账
□适用 不适
适用
计提、收回或
（2） 本期计 或转回的坏账
账准备情况：
本期计提坏账
单位：元
本期
类别 期 期末余额
计提 收回或转回 核销 其
商业承兑汇
汇票 65,104.95 50,334.24 41,104.95 74,334.24
银行承兑汇
汇票 6 4,110.34 535,947.93 112,695.40
合计 7 54,444.58 577,052.88 187,029.64
账准备收回或转
其中本期坏账 转回金额重要的
□适用 不适
适用
公司已背书或
（3） 期末公 或贴现且在资 日尚未到期的
单位：元
项目 期 金额 末未终止确认金
期末
银行承兑票据 1,700,000.00
商业承兑票据 300,000.00
合计 2,000,000.00
4、应收账款
账款分类披露
（1） 应收账
单位：元
期末余 初余额
期初
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金 计提比
其中：
按组合计提
坏账准备的 58,215,299.50 100.00% 4,016,4472.63 6.900% 54,198,826.87 62,824,283.05 100.00% 3,5766,231.81 5.669% 59,248,051.24
应收账款
82
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
其中：
应收其他
58,215,299.50 100.00% 4,016,4472.63 6.900% 54,198,826.87 62,824,283.05 100.00% 3,5766,231.81 5.669% 59,248,051.24
客户
合计 58,215,299.50 100.00% 4,016,4472.63 6.900% 54,198,826.87 62,824,283.05 100.00% 3,5766,231.81 5.669% 59,248,051.24
坏账准备：4402240.82
按组合计提坏
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比
应收其他客
客户 58,215,2299.50 4,016,472.63 6.90%
方款项
应收关联方
合计 58,215,2299.50 4,016,472.63
依据的说明：依
确定该组合依 依据信用风险特
期信用损失一般
如是按照预期 般模型计提应收 备，请参照其他 账准备的相关信
露方式披露坏账
□适用 不适
适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 44,989,135.44
1至2年 10,961,804.14
2至3年 688,727.14
3 年以上 1,575,632.78
3至4年 92,824.02
4至5年 69,821.36
5 年以上 1,412,987.40
合计 58,215,299.50
计提、收回或
（2） 本期计 或转回的坏账
账准备情况：
本期计提坏账
单位：元
本期
类别 余额
期初余 期末余额
计提 收回或转回 核销 其
应收账款 3,5766,231.81 675,787.15 235,546.33 4,016,472.63
合计 3,5766,231.81 675,787.15 235,546.33 4,016,472.63
款方归集的期
（3） 按欠款 期末余额前五 账款情况
单位：元
占应收账款
单位名称 收账款期末余额
应收 坏账准备期
额合计数
北京中企时代
代科技有限公司霍林郭勒分公司 6,280,530.000 10.79% 705,681.00
山东能源集团物资有限公司鲁中分公司 4,722,646.443 8.11% 141,679.39
沂南县教育和
和体育局 4,052,190.000 6.96% 121,565.70
浙江英特药业
业有限责任公司 2,059,130.10 3.54% 47,889.05
83
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
重庆医药（集
集团）股份有限公司 1,847,025.10 3.17% 42,952.52
合计 18,961,521.663 32.57%
5、预付款项
款项按账龄列
（1） 预付款 列示
单位：元
期末余额 期
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 26,4788,956.95 98.14% 19,546,734.889 96.54%
1至2年 2100,849.98 0.78% 88,276.000 0.44%
2至3年 344,444.00 0.13% 356,061.558 1.76%
3 年以上 2566,429.65 0.95% 256,817.000 1.26%
合计 26,9800,680.58 20,247,889.447
账龄超过 1 年 的预付款项未及 的说明：
付对象归集的
（2） 按预付 的期末余额前 付款情况
本期按预
预付对象归集的 项汇总金额 133,129,533.48 元，占预付款项
的期末余额前五名预付款项 项期末余额合计
48.65%。
收款
6、其他应收
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 9,474,628.84 99,380,187.52
合计 9,474,628.84 99,380,187.52
应收款
（1） 其他应
收款按款项性
1） 其他应收 性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 20,208,414.36 1009,793,197.63
保证金 973,448.25 1,029,554.12
备用金 238,014.59 795,695.59
其他 310,950.60 305,978.14
合计 21,730,827.80 1111,924,425.48
2） 坏账准备
备计提情况
单位：元
坏账准备 第一 第二阶段 第三阶段 合计
84
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
未来 12 个月预期 整 期信用损 期信用损
整个存续期预期
信用损失 失(未发生信用 用减值)
失(已发生信用
2022 年 1 月 1 日余额 1,2551,103.82 11,2993,134.14 12,544,237.96
2022 年 1 月 1 日余额在本
本期
本期计提 89,543.93 4998,729.28 588,273.21
本期转回 8774,052.21 2,260.00 876,312.21
2022 年 12 月 31 日余额 4666,595.54 11,7889,603.42 12,256,198.96
期变动金额重大
损失准备本期 大的账面余额变
□适用 不适
适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 9,436,371.64
1至2年 275,275.20
2至3年 10,783.30
3 年以上 12,008,397.66
3至4年 41,174.24
4至5年 177,620.00
5 年以上 11,789,603.42
合计 21,730,827.80
提、收回或转
3） 本期计提 转回的坏账准
账准备情况：
本期计提坏账
单位：元
本期
类别 余额
期初余 期末余额
计提 收回或转回 核销 其
单位往来款 12,1099,365.54 469,067.47 872,329.30 11,706,103.71
保证金 4122,970.47 119,205.74 532,176.21
备用金
其他 21,901.95 3,982.91 17,919.04
合计 12,5444,237.96 588,273.21 876,312.21 12,256,198.96
方归集的期末
4） 按欠款方 末余额前五名 收款情况
单位：元
款期末
占其他应收款 坏账
单 款项的性 余额
期末余 账龄
的比例
余额合计数的 额
沂南县资产运
运营有限公司 往来款 6,779,7748.49 5 年以 3 1.20% 6,779,748.49
旧厂补偿及安置款 拆迁补偿 3,531,8800.00 5 年以 166.25% 3,531,800.00
荣成海天酒店
店管理有限公司 往来款 1,572,1181.17 1 年以 7 47,165.44
山西达因儿童
童制药有限公司 保证金 400,0000.00 5 年以 1.84% 400,000.00
阿里伊可新旗
旗舰店 往来款 330,0000.00 1 年以 1.52% 9,900.00
合计 12,613,7729.66 588.04% 10,768,613.93
85
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
7、存货
要遵守房地产行
公司是否需要 行业的披露要求
否
分类
（1） 存货分
单位：元
期末余额 初余额
期初
项目 存货 存货跌跌价准备
余额
账面余 或合 账面价值 账面余额 或合同同履约成 账面价值
本减值准备 减值准备
本减
原材料 31,2544,900.35 778,772.14 30,476,128.21 30,374,615.93 7225,966.44 29,648,649.49
在产品 16,6055,380.22 16,605,380.22 9,141,2448.81 9,141,248.81
库存商品 45,9144,419.92 6,413,632.27 39,500,787.65 67,886,0226.55 5,5000,258.29 62,385,768.26
周转材料 4733,929.50 473,929.50 983,2997.76 983,297.76
合计 94,2488,629.99 7,192,404.41 87,056,225.58 108,385,1889.05 6,2226,224.73 1002,158,964.32
跌价准备和合
（2） 存货跌 合同履约成本
单位：元
加金额
本期增加 本期减少金额
项目 余额
期初余 期末余额
计提 其他 转回或转 其
原材料 7255,966.44 52,805.70 0 778,772.14
库存商品 5,5000,258.29 913,373.98 0 6,413,632.27
合计 6,2266,224.73 966,179.68 0 7,192,404.41
动资产
8、其他流动
单位：元
项目 期末余额 期初余额
税额
待抵扣进项税 541,643.40 4,744,166.06
税额
预缴的增值税 279,561.58 103,180.61
预缴所得税 2,147,459.69 177,809.43
待摊水暖费用 114,922.50 139,466.66
待摊房租 90,950.99 41,367.18
预交其他税金 6,734.74
合计 3,181,272.90 5,205,989.94
权投资
9、长期股权
单位：元
本期增减变
期末余 减值准
被投资单 期 面 其他综 宣告发
追加 减少 权益法下确认 的 其他权 计提减 （账面 备期末
位 价值） 合收益 现金股 其他
投资 投资 投资损益 益变动 值准备 值） 余额
调整 或利润
86
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
一、合营企业
二、联营企业
山东华特
环保科技 106,428,324.553 -15,942,004. 50 90,486,3320.03
有限公司
小计 106,428,324.553 -15,942,004. 50 90,486,3320.03
合计 106,428,324.553 -15,942,004. 50 90,486,3320.03
资产
非流动金融资
10、其他非
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用社
沂南县城市信 100,000.00 100,000.00
颖电子有限公司
山东同方鲁颖 1,601,576.01 2,426,522.25
控财富医疗投资中心（有限合伙）
北京光大金控 98,863,786.52 1009,715,983.59
合计 1000,565,362.53 1112,242,505.84
性房地产
11、投资性
成本计量模式的
（1） 采用成 的投资性房地产
适用 □不适
适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余
余额 182,089,319. 37 55,773,983.34 2337,863,302.71
2.期末余
余额 182,089,319. 37 55,773,983.34 2337,863,302.71
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余
余额 55,527,877. 72 12,779,460.87 68,307,338.59
2.本期增
增加金额 4,462,864. 28 2,176,657.08 6,639,521.36
（1）计提或摊销 4,462,864. 28 2,176,657.08 6,639,521.36
3.期末余
余额 59,990,742. 00 14,956,117.95 74,946,859.95
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账
账面价值 122,098,577. 37 40,817,865.39 1662,916,442.76
2.期初账
账面价值 126,561,441. 65 42,994,522.47 1669,555,964.12
公允价值计量模
（2） 采用公 模式的投资性房
□适用 不适
适用
妥产权证书的投
（3） 未办妥 投资性房地产情
单位：元
项目 账面价值 办妥产权证书原
未办
87
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
华特达因 1 号 B 座 1,098,474.67 暂时未办理
华特达因 3 号 444,133.13 暂时未办理
资产
12、固定资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 8777,856,438.91 8777,745,043.36
固定资产清理 200,017.06 1,248.73
合计 8778,056,455.97 8777,746,292.09
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建 器设备
机器 运输设备 办公设备 其他 合计
值：
一、账面原值
1.期初余
余额 783,343,039.97 336,6991,453.55 7,5534,809.57 45,508,447.04 955,066,493.85 1,,268,144,243.98
2.本期增
增加金额 8,519,610.53 45,5669,286.56 1,147,242.78 1 ,524,850.75 56,760,990.62
（1）购置 1,850,766.33 45,5669,286.56 1,147,242.78 1 ,524,850.75 50,092,146.42
（22）在建工程转
转入 6,668,844.20 6,668,844.20
（33）企业合并增
增加
3.本期减
减少金额
（1）处置或报废 1,3446,752.78 302,607.16 1,649,359.94
4.期末余
余额 791,862,650.50 380,9113,987.33 7,5534,809.57 46,353,082.66 966,591,344.60 1,,323,255,874.66
二、累计折旧
1.期初余
余额 189,929,647.66 133,4446,003.15 5,2244,096.36 31,226,584.86 277,986,460.28 387,832,792.31
2.本期增
增加金额 22,906,632.92 25,5665,099.53 47,951.19 4,512,935.72 3 56,449,844.96
（1）计提 22,906,632.92 25,5665,099.53 47,951.19 4,512,935.72 3 56,449,844.96
3.本期减
减少金额
（1）处置或报废 1,1559,327.76 290,282.07 1,449,609.83
4.期末余
余额 212,836,280.58 157,8551,774.92 5,2292,047.55 35,449,238.51 31 ,403,685.88 442,833,027.44
三、减值准备
1.期初余
余额 2 2,566,408.31
2.本期增
增加金额
（1）计提
3.本期减
减少金额
（1）处置或报废
4.期末余
余额 2 2,566,408.31
88
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
四、账面价值
1.期末账
账面价值 579,026,369.92 223,0662,212.41 2,2242,762.02 10,903,844.15 622,621,250.41 877,856,438.91
2.期初账
账面价值 593,413,392.31 203,2445,450.40 2,2290,713.21 14,281,862.18 644,513,625.26 877,745,043.36
资产情况
（2） 暂时闲置的固定资
单位：元
项目 账 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 8,868,777.66 3,814,1166.99 5,054,6610.67
妥产权证书的
（3） 未办妥 的固定资产情
单位：元
项目 账面价值 办妥产权证书的
未办
华特卧龙学校
校房产 1444,580,773.43 暂未办理
（4） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
报废处置 200,017.06 1,248.73
合计 200,017.06 1,248.73
工程
13、在建工
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 40,273,683.39 3,740,603.04
合计 40,273,683.39 3,740,603.04
工程情况
（1） 在建工
单位：元
期末余额 期
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余 值准备
减值 账面价值
112 车间 29,850,095.24 29,850,0955.24
109 车间三维
维包装机 3,682,5553.04 3,682,553.04
其他工程项目 10,423,588.15 10,423,5888.15 58,0550.00 58,050.00
合计 40,273,683.39 40,273,6833.39 3,740,6003.04 3,740,603.04
在建工程项目本期变动情
（2） 重要在
单位：元
本期转 本期 工程累 其中： 资
利 本期利
项目名 期 入固定 其他 计投入 工程进 本期利 金
预算数 本期增加 期末 本 息资本
称 余 资产金 减少 占预算 度 息资本 来
计 化率
额 金额 比例 化金额 源
89
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
其
112 车间 89,878,700.00 29,850,095.24 29,8500,095.24 46.15% 60.00%
他
合计 89,878,700.00 29,850,095.24 29,8500,095.24
资产
14、无形资
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使 利权
专利 非专利 软件 商标 合计
一、账面原值
1.期初余
余额 214,608,287.58 15,517,482.50 5,576,999.30 4,897.00 2335,707,666.38
2.本期增
增加金额 3,9644,450.69 1,446,221.00 5,410,671.69
（1）购置 3,9644,450.69 1,446,221.00 5,410,671.69
（22）内部研发
（33）企业合并增
增加
3.本期减
减少金额
（1）处置
4.期末余
余额 218,5722,738.27 15,517,482.50 7,023,220.30 4,897.00 2441,118,338.07
二、累计摊销
1.期初余
余额 41,6899,028.32 15,051,414.85 4,864,851.62 4,897.00 61,610,191.79
2.本期增
增加金额 4,925,410.57 86,043.24 307,529.92 5,318,983.73
（1）计提 4,925,410.57 86,043.24 307,529.92 5,318,983.73
3.本期减
减少金额
（1）处置
4.期末余
余额 46,6144,438.89 15,137,458.09 5,172,381.54 4,897.00 66,929,175.52
三、减值准备
1.期初余
余额
2.本期增
增加金额
（1）计提
3.本期减
减少金额
（1）处置
4.期末余
余额
四、账面价值
1.期末账
账面价值 171,958,299.38 380,024.41 1,850,838.76 1774,189,162.55
2.期初账
账面价值 172,9199,259.26 466,067.65 712,147.68 1774,097,474.59
本期末通过公
公司内部研发形
形成的无形资产 余额的比例 0.00%。
90
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
支出
15、开发支
单位：元
本期增加金 额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部 其他 确认为无形 入当期损益
转入
药品 6,452,830.02 6,452,830.02
合计 6,452,830.02 6,452,830.02
16、商誉
账面原值
（1） 商誉账
单位：元
本期增 本
单位名称或形成
被投资单 成商誉的事项 期 期末余额
企业合并形 处置
洋生物制药股份有限公司
山东达因海洋 26,133,365.56 26,133,365.56
业管理有限公司
山东华特物业 52,940.77 52,940.77
健医药有限责任公司
北京达因康健 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 28,186,306.33 28,186,306.33
减值准备
（2） 商誉减
单位：元
本期增加 减少
本期减
单位名称或形成
被投资单 成商誉的事项 期 期末余额
计提 处置
业管理有限公司
山东华特物业 52,940.77 52,940.77
健医药有限责任公司
北京达因康健 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,052,940.77 2,052,940.77
产组或资产组组
商誉所在资产 组合的相关信息
誉减值测试过程
说明商誉 程、关键参数（如预计未来现
现金流量现值时 增长率、利润率、折现率、
长率、稳定期增
及商誉减值损失
预测期等）及 失的确认方法：
试的影响
商誉减值测试
待摊费用
17、长期待
单位：元
项目 期 金额
本期增加金 本期 金额
其他减少金 期末余额
装修费 2 3,832,744.08 20,789,327.18
合计 2 3,832,744.08 20,789,327.18
递延所得税负
所得税资产/递
18、递延所
抵销的递延所
（1） 未经抵 所得税资产
单位：元
期末余额 期
项目
可抵扣暂时性 递 产 可抵扣暂时性差异 递延所
91
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
资产减值准备 25,9988,164.81 5,111,9887.30 19,315,775.338 4,272,102.05
合计 25,9988,164.81 5,111,9887.30 19,315,775.338 4,272,102.05
抵销的递延所
（2） 未经抵 所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
性差异
应纳税暂时性 递延 性差异
应纳税暂时性 递延
折旧年限短于税法规定年限的资产 135,897,9911.53 20,384,686.73 126,265,,080.74 18,939,762.11
金融资产的公允价值变动
其他非流动金 8,863,7786.52 1,329,567.98 9,758,,457.09 1,468,015.92
交易性金融资产 3,845,8808.05 741,496.21 1,567,,260.24 235,089.04
合计 148,607,5506.10 22,455,750.92 137,590,,798.07 20,642,867.07
销后净额列示
（3） 以抵销 示的递延所得 负债
单位：元
递 产和负 抵销销后递延所得税 递延所 负 抵销后递
项目
债期末互抵金额 产 余额 债期 产或负债
递延所得税资产 5,111,9887.30 4,272,102.05
递延所得税负债 22,455,7550.92 20,642,867.07
认递延所得税
（4） 未确认 税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
性差异
可抵扣暂时性 13,129,927.16 11,846,832.89
可抵扣亏损 16,228,775.96 50,164,543.57
合计 29,358,703.12 62,011,376.46
认递延所得税
（5） 未确认 税资产的可抵 于以下年度到
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 5,756,982.56
2023 年 6,899,5559.37 8,673,321.12
2024 年 3,569,0088.58 30,094,979.92
2025 年 551,2285.21 3,688,478.90
2026 年 1,950,781.07
2027 年 5,208,8842.80
合计 16,228,7775.96 50,164,543.57
非流动资产
19、其他非
单位：元
期末余额 初余额
期初
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 值准备
减值 账面价值
软件预付款 1 193,345.80 220,5557.25 220,557.25
92
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程款
预付设备工程 17,4463,252.26 17,463,252.26 18,750,9995.55 18,750,995.55
合计 17,6656,598.06 17,656,598.06 18,971,5552.80 18,971,552.80
借款
20、短期借
短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 7,892,299.00
合计 7,892,299.00
账款
21、应付账
账款列示
（1） 应付账
单位：元
项目 期末余额 期初余额
原辅材料款 23,352,116.07 17,233,511.36
工程设备款 1,382,859.46 2,775,262.18
工程项目款 15,873,673.10 49,441,525.25
其他 94,592.40 1,113,350.75
合计 40,703,241.03 70,563,649.54
超过 要应付账款
（2） 账龄超 1 年的重要
单位：元
项目 期末余额 偿还或结转的原
未偿
沂南广源建筑
筑工程有限公司高传业 3,183,451.18 程尚未完成
工程结算流程
北京景圣东方
方科技有限公司 1,462,282.80 未结算货款
合计 4,645,733.98
款项
22、预收款
款项列示
（1） 预收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收房租 403,387.43 4,172,812.45
合计 403,387.43 4,172,812.45
负债
23、合同负
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 1551,068,159.40 96,683,761.99
93
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
养费
卧龙学校培养 5,988,142.49 12,524,457.39
其他 4,742,869.07 54,569.67
合计 1661,799,170.96 1009,262,789.05
职工薪酬
24、应付职
职工薪酬列示
（1） 应付职
单位：元
项目 期初余额 本期增加 减少
本期减 期末余额
一、短期薪酬 136,052,1128.64 508,390,060.48 482,375,,853.84 1662,066,335.28
二、离职后福
福利-设定提存
存计划 4,449,5514.81 26,750,201.78 24,717,,017.35 6,482,699.24
三、辞退福利 1,002,954.00 1,002,,954.00
合计 140,501,6643.45 536,143,216.26 508,095,,825.19 1668,549,034.52
薪酬列示
（2） 短期薪
单位：元
项目 期初余额 本期增加 减少
本期减 期末余额
1、工资、奖 补贴
奖金、津贴和补 107,744,1106.41 460,354,271.224 442,9339,437.33 1225,158,940.32
2、职工福利
利费 0.00 1,221,104.669 1,2221,104.69 0.00
3、社会保险
险费 339,1125.54 14,273,695.449 13,6441,132.26 971,688.77
其中：医疗保险费 289,2233.65 13,230,791.667 12,6445,667.48 874,357.84
工 49,8891.89 968,636.991 9227,171.26 91,357.54
生 0.00 74,266.991 6 5,973.39
4、住房公积
积金 1,356,9929.99 16,015,372.778 14,9114,685.16 2,457,617.61
5、工会经费 经费
费和职工教育经 26,611,9966.70 16,525,616.228 9,6559,494.40 33,478,088.58
合计 136,052,1128.64 508,390,060.448 482,3775,853.84 1662,066,335.28
提存计划列示
（3） 设定提
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末
1、基本养老
老保险 1,0211,448.07 24,468,8550.86 23,243,092.221 2,247,206.72
2、失业保险
险费 931,7440.97 854,061.449 77,679.48
3、企业年金
金缴费 3,4288,066.74 1,349,6009.95 619,863.665 4,157,813.04
合计 4,4499,514.81 26,750,2001.78 24,717,017.335 6,482,699.24
税费
25、应交税
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 12,881,799.45 2,397,834.03
企业所得税 22,481,740.91 20,258,580.53
94
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个人所得税 1,981,497.38 514,834.44
城市维护建设税 920,285.04 193,754.19
房产税 1,811,692.37 1,728,911.85
土地使用税 243,909.20 243,786.40
印花税 217,930.15 108,341.93
教育费附加 389,119.08 84,032.80
地方教育费附加 258,209.25 56,021.55
地方水利建设基金 9.90
合计 41,186,182.83 25,586,107.62
应付款
26、其他应
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 2,041,425.00 2,041,425.00
应付股利 9,237,561.66 13,363,311.66
其他应付款 1002,543,878.90 69,200,619.83
合计 1113,822,865.56 84,605,356.49
利息
（1） 应付利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
期还本的长期借款利息
分期付息到期 2,041,425.00 2,041,425.00
合计 2,041,425.00 2,041,425.00
股利
（2） 应付股
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 5,708,451.11 5,708,451.11
股利
社会法人股股 270,756.75 270,756.75
股东股利
子公司少数股 3,258,353.80 7,384,103.80
合计 9,237,561.66 13,363,311.66
应付款
（3） 其他应
性质列示其他应
1） 按款项性 应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 72,487,078.16 39,390,317.06
押金及保证金 13,693,140.87 12,083,883.76
财政代发工资 12,253,304.45 11,297,669.30
住房集资 2,207,000.00 2,207,000.00
其他 1,903,355.42 4,221,749.71
合计 1002,543,878.90 69,200,619.83
95
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
其他应付款
2） 账龄超过 1 年的重要其
单位：元
项目 期末余额 偿还或结转的原
未偿
上海三九医药
药有限公司 417,932.80 未到
保证金期限未
沂南县界湖镇
镇东平湖村 395,720.00 土地占用款
沂南县界湖镇
镇张家营村 351,814.00 土地占用款
合计 1,165,466.80
流动负债
27、其他流
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,650,474.54 947,210.11
期的应收票据
已背书未到期 2,000,000.00 9,023,385.20
合计 3,650,474.54 9,970,595.31
收益
28、递延收
单位：元
项目 期 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6 1,714,593.88 63,294,0020.00 与资产
政府补助 5,713,801.02 950,0000.00 1,392,788.24 5,271,0012.78 与收益
合计 7 950,0000.00 3,107,382.12 68,565,0032.78 --
助的项目：
涉及政府补助
单位：元
本期计入 本期冲减
本期新增补 本期计入其 其他 与资产相关/
债项目
负债 期初余额 营业外收 成本费用 期末余额
助金额 他收益金额 变动 与收益相关
入金额 金额
搬迁改造补偿 3,178,656.61 167,297.64 3,011,358.97 与资产相关
土地平整补助 1,067,266.56 27,841.68 1,039,424.88 与资产相关
技术交流中心土地补偿 53,755,315.10 1,479,579.84 52,275,735.26 与资产相关
技术项目经费 6,000,000.00
儿童药专用技 6,000,000.00 与资产相关
山东省国家重点科研项目
1,243,525.18 1,243,525.18 与收益相关
补助与奖励
氯雷他定及口服溶液制备
616,171.01 616,171.01 与收益相关
关键技术资金
才补助
药品研发人才 1,626,804.83 420,000.00 886,419.00 1,160,385.83 与收益相关
山东省科技 厅 2019 年度
1,940,000.00 300,000.00 345,714.24 1,894,285.76 与收益相关
工作站经费
高层次专家工
省级研发费用
用增加奖补 287,300.00 85,000.00 202,300.00 与收益相关
危房改造资金 983,977.58 37,883.40 946,094.18 与资产相关
空调补助资金 23,398.03 1,991.32 21,406.71 与资产相关
红领物业专项奖励金 80,000.00 75,655.00 4,345.00 与收益相关
高新区管委 会及 2020 年
150,000.00 150,000.00 与收益相关
度区域导航专
专项资金
29、股本
单位：元
96
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
本次变动增
余额
期初余 期末余额
发行 送 公积 其他 小计
股份总数 234,331,485.00 2334,331,485.00
公积
30、资本公
单位：元
项 期初余 本期增加 本期减少 期末
股本溢价）
资本溢价（股 26,7155,593.45 26,715,593.45
其他资本公积 36,5299,399.13 36,529,399.13
合计 63,2444,992.58 63,244,992.58
公积
31、盈余公
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末
法定盈余公积 127,9577,246.53 1227,957,246.53
合计 127,9577,246.53 1227,957,246.53
配利润
32、未分配
单位：元
项目 本期 上期
末未分配利润
调整前上期末 1,8119,155,684.32 1,5553,833,832.35
调整后期初未分配利润 1,8119,155,684.32
属于母公司所有者的净利润
加：本期归属 5226,864,048.18 3880,262,703.21
减：提取法定盈余公积 22,816,144.35
通股股利
应付普通 1887,465,188.00 82,016,019.75
其他 10,108,687.14
利润
期末未分配利 2,1558,554,544.50 1,8119,155,684.32
分配利润明细：
调整期初未分
1)、由于《企
企业会计准则》及其相关新规 调整，影响期初 0.00 元。
2)、由于会计
计政策变更，影
影响期初未分配 0.00 元。
3)、由于重大
大会计差错更正
正，影响期初未 0.00 元。
4)、由于同一
一控制导致的合 分配利润 0.00 元。
合并范围变更，影响期初未分
5)、其他调整 初未分配利润 0.00 元。
整合计影响期初
成本
收入和营业成
33、营业收
单位：元
本期发生额 期发生额
上期
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,330,3033,793.75 496,262,4880.10 2,018,847,370.116 6227,956,139.62
其他业务 10,7711,801.49 5,441,8001.42 8,294,602.778 2,573,170.61
97
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
合计 2,341,0755,595.24 501,704,2881.52 2,027,141,972.994 6330,529,310.23
非经常损益前后
经审计扣除非 后净利润孰低是
□是 否
息：
收入相关信息
单位：元
分类
合同分 分部 1 分部 2 合计
商品类型 2,341,0755,595.24 2,3441,075,595.24
其中：
主营业务：
医药产品 2,038,2677,068.52 2,0338,267,068.52
电子信息产品 26,7033,127.26 26,703,127.26
科技园区管理 31,9866,210.86 31,986,210.86
教育 227,0399,730.87 2227,039,730.87
晶体材料 6,3077,656.24 6,307,656.24
其他业务：
销售材料 1,296.46 1,296.46
租赁收入 4,1166,748.54 4,116,748.54
其他 6,6533,756.49 6,653,756.49
相关的信息：
与履约义务相
无
余履约义务的交
与分摊至剩余 交易价格相关的
本报告期期末已签订合同
同、但尚未履行或尚未履行
行完毕的履约义 收入金额为 4 元，其中，
30,601,094.30 元预计将于 2 年度确认 8,372.13 元预计 2024 年度确认收入， 5,240,846.47 元预计将于
2025 年度确认
认收入。
及附加
34、税金及
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 17,491,167.70 13,259,489.47
教育费附加 7,814,856.64 5,724,806.65
房产税 8,078,449.08 7,111,773.54
土地使用税 977,019.46 973,982.14
车船使用税 12,306.26 30,830.00
印花税 836,388.47 836,278.53
地方教育费附加 4,689,450.08 3,804,218.43
地方水利建设基金 420.00 337.13
环境保护税 24,150.44 146,768.56
水资源税 420.00 70,112.00
特许权使用费 6,028.93
合计 39,930,657.06 31,958,596.45
费用
35、销售费
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1994,932,028.24 1668,674,204.31
98
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
务费
市场推广服务 1885,278,916.70 1002,350,384.51
广告宣传费 55,269,302.94 38,250,211.77
差旅费 9,096,202.75 15,025,468.47
会议费 8,153,202.69 7,372,996.97
办公费 3,369,288.82 3,907,567.98
交通运输费 3,835,040.88 2,936,896.81
折旧费 1,335,347.35 1,351,779.25
中标服务费 239,814.70 276,539.20
其他 27,103,465.90 31,781,007.81
合计 4888,612,610.97 3771,927,057.08
费用
36、管理费
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 78,899,512.64 1116,890,882.96
折旧费用 7,261,068.08 9,871,689.29
无形资产摊销 5,318,983.73 4,839,901.11
办公费 4,057,840.31 4,959,379.80
中介及咨询费 2,357,438.72 2,828,489.93
差旅费 359,516.09 1,184,363.58
业务招待费 544,780.49 1,269,049.02
交通运输费 328,626.64 805,846.56
摊销
低值易耗品摊 3,804,277.02 142,067.77
保障金
残疾人就业保 2,753,225.33 1,993,128.92
其他 6,544,240.28 8,816,404.40
合计 1112,229,509.33 1553,601,203.34
费用
37、研发费
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,749,651.47 29,423,561.08
技术开发费 15,879,300.55 24,072,107.74
直接消耗费 7,708,798.84 8,260,767.65
折旧费 7,632,538.78 7,531,380.74
办公费 12,299.38 292,525.91
累计摊销 1,588,655.80 1,906,386.96
差旅费 101,327.43 631,214.40
咨询费 194,974.76 68,223.01
运费 3,540.27
其他 13,718,086.57 8,258,126.49
合计 65,585,633.58 80,447,834.25
费用
38、财务费
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 224,541.31
减：利息收入 17,949,105.15 14,645,099.98
汇兑损失 8,368.14 41,166.90
减：汇兑收益 55,368.44
99
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
手续费及其他 300,259.65 435,902.31
合计 -117,471,304.49 -114,168,030.77
收益
39、其他收
单位：元
产生其他收益的来源 生额
本期发生 上期发生额
专利资助 43,890.00
政策扶持资金 300,000.00
才补助
药品研发人才 1,417,,133.24 885,330.91
政补助资金
研究开发财政 415,,050.00 4,396,300.00
危房改造资金 37,,883.40 37,883.40
土地平整补助 27,,841.68 27,841.68
税费返还 736,,925.34 1,555,936.99
软件退税 162,,261.34 2,121,240.10
荣成市卫健局
局医养健康产业高质量发展奖励资金 2,000,,000.00
荣成科技局专
专家工作站款 150,,000.00
荣成科技局 2022 年度涉企
企政策资金 142,,800.00
荣成科技局 2021 扶持政策
策科学技术款 50,,000.00
荣成科技局 2021 扶持政策
策产学研款 100,,000.00
荣成工信局红色引擎示范点奖补资金 50,,000.00
其他后补助 50,,000.00
校舍修缮费 1,,991.32 1,991.32
济南高新技术
术产业开发区管理委员会科技经济运行局 工业和信息化 200,000.00
技术交流中心土地补偿 1,479,,579.84 1,263,079.84
北京经济技术
术开发区财政审计局-经开区 企业-一次性复工 19,,000.00
北京经济技术
术开发区财政审计局-个人经 奖励 5,,550.00
术开发区财政审计局 2022 年企业研发机构
北京经济技术 构专项奖励 1,000,,000.00
北京朝阳社会
会保险基金管理中心一次性扩岗补助 1,,500.00
搬迁改造补偿 167,,297.64 167,297.64
进项税加计扣除 16,,395.45 7,745.61
2021 年度工
工业扶持发展专
专项 300,,000.00
十三五项目补
补助 651,130.01
济南高新管委
委会资助资金 6,000.00
收山东省科学技术厅企业研究开发财政补助款 10,100.00
收济南高新区服务业促进局 2020 年度高 稳增长 20 条政策资金 15,000.00
收山东省药学会科学技术奖励 5,000.00
药品研发专项补助 3,313,503.81
加快创新发展
展助力新旧动能转换政策资金 600,000.00
高新管委会社
社会事务局补贴 115,500.00
知识产权补助 20,000.00
合 计 8,331,,209.25 15,744,771.31
收益
40、投资收
单位：元
项目 本期发生额 上期发生
权益法核算的长期股权投资收益 -15,9422,004.50 2,006,083.57
处置长期股权
权投资产生的投资收益 771,201.35
金融资产取得的投资收益
处置交易性金 14,9811,509.68 22,396,844.13
金融资产持有期间取得的投资收益
其他非流动金 4,254.96 8,509.92
合计 -9566,239.86 25,182,638.97
100
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
价值变动收益
41、公允价
单位：元
公允价值变动收
产生公 本期发生额 上期
交易性金融资产 3,854,974 .72 1,609,733.74
金融资产
其他非流动金
其中：指定为 益的金融资产
为以公允价值计量且其变动计入当期损益 -824,946 .24 -17,320.79
合计 3,030,028 .48 1,592,412.95
减值损失
42、信用减
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失
其他应收款坏 288,039.00 1,130,861.40
应收票据坏账损失 522,608.30 -162,933.53
应收账款坏账损失 -440,240.82 2,344,503.45
合计 370,406.48 3,312,431.32
减值损失
43、资产减
单位：元
项目 本期发生额 上期发
价损失及合同履约成本减值损失
二、存货跌价 -966,179.68 159,832.98
五、固定资产
产减值损失 -27,495.35
十一、商誉减
减值损失 197,708.51
十二、合同资产减值损失 -38,461.54
合计 -966,179.68 291,584.60
处置收益
44、资产处
单位：元
产处置收益的来
资产 来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置
置利得（损失以“-”填列） -847,732.95
外收入
45、营业外
单位：元
计 常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 212,896.45
政府补助 116,4403.40 392,057.47 116,403.40
罚款收入 63,5590.00 339,100.00 63,590.00
其他 326,7796.04 4,436,473.09 326,796.04
合计 506,7789.44 5,380,527.01 506,789.44
益的政府补助：
计入当期损益
单位：元
101
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
补助项 发 发放原 补贴是否 是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
性质类型
目 体 因 响当年盈 殊补贴 额 额 与收益相关
因从事国家鼓 定行
稳岗补
社保
保局 补助 业、产业而获 按国 否 否 116,403.40 140,157.00 与收益相关
贴
家级政策规定
外支出
46、营业外
单位：元
计 常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,300,8801.78 1,664,100.00 1,300,801.78
行政性罚款 5,5599.68 8,699.00 5,599.68
非流动资产毁损报废损失 313,273.71
其他 300,8850.00 396,541.92 300,850.00
合计 1,607,2251.46 2,382,614.63 1,607,251.46
税费用
47、所得税
税费用表
（1） 所得税
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1660,331,430.75 1114,093,963.90
递延所得税费用 972,998.60 2,726,358.85
合计 1661,304,429.35 1116,820,322.75
利润与所得税
（2） 会计利 税费用调整过
单位：元
项目 生额
本期发生
利润总额 1,1559,192,969.92
按法定/适用
用税率计算的所
所得税费用 2889,798,242.48
子公司适用不同税率的影响 -1115,919,296.99
调整以前期间所得税的影响 -6,892,422.67
不可抵扣的成
成本、费用和损失的影响 2,376,503.52
使用前期未确
确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,424,575.29
权益法核算的合营企业和联营企业损益 3,985,501.12
无须纳税的收入（以“-”填
填列） -1,063.74
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 -11,065.51
加成扣除的纳税影响（以“-””填列）
研究开发费加 -110,607,393.57
所得税费用 1661,304,429.35
102
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
流量表项目
48、现金流
营活动有关的
（1） 收到的其他与经营
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 55,029,065.55 10,190,986.39
政府补贴 6,721,809.68 7,227,597.75
保证金 3,292,507.72 21,133,456.32
利息收入 16,928,896.82 14,645,099.98
其他 2,291,938.34 1,090,530.53
合计 84,264,218.11 54,287,670.97
营活动有关的
（2） 支付的其他与经营
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 3779,620,874.08 3000,911,501.04
市场推广费 1110,713,240.76 95,228,719.18
广告宣传费 48,545,849.25 34,221,410.22
研究开发费 11,995,813.33 12,095,568.87
差旅费 3,998,606.38 6,719,422.71
保证金 4,139,205.97 23,742,238.20
会议费 3,356,506.61 4,917,842.93
交通运输费 863,003.78 1,544,912.39
其他 28,225,097.23 24,463,882.11
合计 5991,458,197.39 5003,845,497.65
资料
流量表补充资
49、现金流
流量表补充资
（1） 现金流 资料
单位：元
补充 本期金额 上期金额
1．将净利润 活动现金流量
润调节为经营活
净利润 997,888,,540.57 7004,299,698.19
减值准备
加：资产减 595,,773.20 -3,604,015.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 63,089,,366.32 64,102,052.97
权资产折旧
使用权
无形资产摊销 5,318,,983.73 5,153,680.16
待摊费用摊销
长期待 3,832,,744.08 3,915,709.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－ 847,732.95
固定资产报废损失（收益以“－”号 100,377.26
价值变动损失（收益以“－”号
公允价 -3,030,,028.48 -1,592,412.95
财务费用（收益以“－”号填列） 224,,541.31 41,166.90
损失（收益以“－”号填列）
投资损 956,,239.86 -225,182,638.97
103
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
所得税资产减少（增加以“－
递延所 -839,,885.25 7,300,147.64
所得税负债增加（减少以“－
递延所 1,812,,883.85 3,117,479.29
存货的减少（增加以“－”号填列） 14,136,,559.06 35,762,657.28
性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
经营性 90,094,,507.16 3007,853,723.47
性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
经营性 22,324,,314.01 -3446,262,764.31
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,196,404,,539.42 7555,852,593.24
2．不涉及现 大投资和筹资活
现金收支的重大
债务转为资本
期的可转换公司债券
一年内到期
融资租入固定资产
3．现金及现 变动情况：
现金等价物净变
末余额
现金的期末 1,738,138,,686.15 1,2001,735,513.60
减：现金的期初余额 1,201,735,,513.60 1,4882,715,196.28
等价物的期末余额
加：现金等
等价物的期初余额
减：现金等
金等价物净增加额
现金及现金 536,403,,172.55 -2880,979,682.68
和现金等价物
（2） 现金和 物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,7338,138,686.15 1,2001,735,513.60
现金
其中：库存现 46,185.85 70,840.61
可随时用于支付的银行存款 1,6884,361,256.57 1,1774,928,066.25
可随时用于支付的其他货币资金 53,731,243.73 26,736,606.74
金及现金等价物余额
三、期末现金 1,7338,138,686.15 1,2001,735,513.60
受到限制的资产
权或使用权受
50、所有权
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,507,497.83 银行保证金
合计 5,507,497.83
货币性项目
51、外币货
货币性项目
（1） 外币货
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
104
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
欧元
港币
应收账款
其中：美元 102,1188.47 6.96446 711,701.80
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
（2） 境外经营实体说明，包括对于 外经营实体，应披露其境 营地、记账本
择依据，记 发生变化的还应披露原因。
记账本位币发
□适用 不适
适用
补助
52、政府补
补助基本情况
（1） 政府补
单位：元
计入
种类 金额 报项目
列报
金额
搬迁改造补偿 3,178,6656.61 递延收
收益 167,297.64
土地平整补助 1,067,2266.56 递延收
收益 27,841.68
技术交流中心土地补偿 53,755,3315.10 递延收
收益 1,479,579.84
儿童药专用技
技术项目经费 6,000,0000.00 收益
递延收
山东省国家重
重点科研项目补助与奖励 1,243,5525.18 收益
递延收
氯雷他定及口服溶液制备关键技术资金 616,1171.01 收益
递延收
才补助
药品研发人才 1,626,8804.83 递延收
收益 886,419.00
山东省科技厅 2019 年度高
高层次专家工作 1,940,0000.00 递延收
收益 345,714.24
用增加奖补
省级研发费用 287,3300.00 递延收
收益 85,000.00
危房改造资金 983,9977.58 递延收
收益 37,883.40
空调补助资金 23,3398.03 递延收
收益 1,991.32
红领物业专项奖励金 80,0000.00 递延收
收益 75,655.00
高新区管委会 2020 年度
会及 度区域导航专项 150,0000.00 收益
递延收
稳岗补贴 116,4403.40 营业外
外收入 116,403.40
才补助
药品研发人才 1,417,1133.24 其他收
收益 1,417,133.24
政补助资金
研究开发财政 415,0050.00 其他收
收益 415,050.00
危房改造资金 37,8883.40 其他收
收益 37,883.40
土地平整补助 27,8841.68 其他收
收益 27,841.68
税费返还 736,9925.34 其他收
收益 736,925.34
软件退税 162,2261.34 其他收
收益 162,261.34
局医养健康产业高质量发展奖励资金
荣成市卫健局 2,000,0000.00 其他收
收益 2,000,000.00
专家工作站款
荣成科技局专 150,0000.00 其他收
收益 150,000.00
荣成科技局 2022 年度涉企
企政策资金 142,8800.00 其他收
收益 142,800.00
荣成科技局 2021 扶持政策
策科学技术款 50,0000.00 其他收
收益 50,000.00
105
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
荣成科技局 2021 扶持政策
策产学研款 100,0000.00 其他收
收益 100,000.00
荣成工信局红色引擎示范点奖补资金 50,0000.00 其他收
收益 50,000.00
其他后补助 50,0000.00 其他收
收益 50,000.00
校舍修缮费 1,9991.32 其他收
收益 1,991.32
技术交流中心土地补偿 1,479,5579.84 其他收
收益 1,479,579.84
北京经济技术开发区财政政审计局-经开区 企业-一次性
19,0000.00 其他收
收益 19,000.00
复工复产补助
北京经济技术
术开发区财政审计局-个人经 奖励 5,5550.00 其他收
收益 5,550.00
术开发区财政审计局 2022 年企业研发机构
北京经济技术 构专项奖励 1,000,0000.00 其他收
收益 1,000,000.00
会保险基金管理中心一次性扩岗补助
北京朝阳社会 1,5500.00 其他收
收益 1,500.00
搬迁改造补偿 167,2297.64 其他收
收益 167,297.64
2021 年度工 专项
工业扶持发展专 16,3395.45 其他收
收益 16,395.45
补助
十三五项目补 300,0000.00 其他收
收益 300,000.00
补助退回情况
（2） 政府补
□适用 不适
适用
他主体中的
八、在其他 的权益
司中的权益
1、在子公司
集团的构成
（1） 企业集
持股比例 取得
名称
子公司名 主 注册地 业务性质
直 间接 方式
山东达因海洋
洋生物制药股份有限公司 荣 荣成 医药 5 购买
北京达因康健
健医药有限责任公司 北 北京 医药 52.114% 购买
北京达因高科
科儿童药物研究院有限公司 北 北京 研究 52.114% 投资
山东华特信息科技有限公司 济 济南 电子设备 1000.00% 投资
沂南华特卧龙
龙学校 沂 沂南 教育 8 投资
山东华特知新
新材料有限公司 济 济南 晶体 6 投资
山东华特物业
业管理有限公司 济 济南 物业管理 1000.00% 购买
的非全资子公司
（2） 重要的
单位：元
东持股比
少数股东 本期 数股东
本期向少数 期末
子公司名称
例 股东的损益 的股利
宣告分派的 益余额
洋生物制药股份有限公司
山东达因海洋 47.86% 465,203,681.92 148,356,,610.00 1,4331,868,625.51
沂南华特卧龙
龙学校 18.15% 5,632,784.49 49,783,579.40
非全资子公司的
（3） 重要非 的主要财务信息
单位：元
期末余 初余额
期初
子公司
名称 流 非流动 资产合 流动负 非流流动 负债合 流动资 非流 资产合 流动负 非流 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
山 东 达
2,4457,570, 997,244,39 3,454,815, 4222,107,75 89,487 ,375 511,595,12 1,671,196, 971,722,35 2,642,918, 271,360,67 90,347,287 361,707,96
因 海 洋
965.75 0.40 356.15 0.51 .31 5.82 472.51 7.74 830.25 6.59 .98 4.57
生 物 制
106
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
药 股 份
有 限 公
司
沂 南 华
76,632,388 265,236,33 341,868,72 666,611,527 67,579,027 66,471,705 269,393,52 335,865,23 91,602,787 1,0007,375. 92,610,163
特 卧 龙 967,5000.89
.40 3.27 1.67 .10 .99 .24 6.50 1.74 .74 61 .35
学校
单位：元
本期 期发生额
上期
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
山东达因海
洋生物制药
2,040,930,972.337 972,009,364.665 972,009,364.665 1,163,475,134.663 1,472,756,131.337 663,273,066.998 663,273,066.998 822,918,168.224
股份有限公
司
沂南华特卧
232,061,296.114 31,034,625.229 31,034,625.229 26,980,462.449 222,236,089.885 35,592,060.660 35,592,060.660 307,221.15
龙学校
企业中的权益
安排或联营企
2、在合营安
要的合营企业
（1） 不重要 业和联营企业 务信息
单位：元
末余额/本期发生
期末 初余额/上期发生
期初
合营企业：
持股比例计算的合计数
下列各项按持
联营企业：
值合计
投资账面价值 90,486,320.03 1006,428,324.53
持股比例计算的合计数
下列各项按持
--净利润 -115,942,004.50 2,006,083.57
--综合收益总
总额 -115,942,004.50 2,006,083.57
报表范围的结
入合并财务报
3、在未纳入 中的权益
财务报表范围的
未纳入合并财 的结构化主体的
华特达因
因子公司山东达
达因海洋生物制 公司（简称“达 2015 年 7 月以
以自有资金认购光大金控
（天津）产业 理有限公司发起
业投资基金管理 限合伙制人民币 大金控财富医疗投资中心
金——北京光大
（有限合伙）的基金份额。该投资基金认 为 1.502 亿元，其中：达因药 合伙人（LP）出 1 亿元，
认缴 66.58%的
的基金份额；河
河南光大金控产 （有限合伙）作 人出资 5000 万 33.29%的基金
份额；光大金 产业投资基金管
金控（天津）产 作为普通合伙人 的基金份额。22022 年达因
20 万元，认缴 0.13%的
药业收回投资 1,085.22 万元 在合伙企业
元， 至 8,914.18 万元 业出资总额的 6
北京光大
大金控财富医疗
疗投资中心（有 1 亿元作为出资，光大金控资产管理有有限公司、深圳前海光大熙
康产业基金企 计出资 4.00 亿元，各方共同
企业等单位合计 同设立投资联合 产业发展投资有限公司。
前海光大金控产
2022 年深圳前
前海光大金控产
产业发展投资有 1,650 万元，北京光大金控财富医疗投资 中心（有限合
少至 13,390 万
深圳前海
海光大金控产业
业发展投资有限 5.550 亿元参与首都医疗健康产业集团有限公 公司（简称“首
的增资扩股， 增资后首都 医疗注册资本 13.675 亿 海光大金控产业发展投资有 有限公司所持股
26.87%，为首首都医疗第二大
大股东。2021 年将所持首都都医疗的 2.678%%股权转让给北 投资管理有限公司，转让
后持股比例为 24.183%。
业本次投资的目
达因药业 目的是通过对首 权投资实现资本
107
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
下附北京
京光大金控财富
富医疗投资中心 2022 年 12 月 31 日资产负债
单位：元
项目 期末余额 上年年末余额
流动资产
148,670,378.882 1665,004,113.78
非流动资产
资产总计
148,670,378.882 1665,004,113.78
流动负债
34,500.00
负债合计
34,500.00
所有者权益
148,670,378.882 1664,969,613.78
融工具相关
九、与金融 关的风险
的主要金融工具
本公司的 具包括货币资金 、应收账款、其 、其他非流动金融资产、
其他流动资产、
应付账款、其他
应付票据、应 他应付款。各项 详细情况已于相 融工具有关的风险，以及
露。与这些金融
低这些风险所采
本公司为降低 采取的风险管理 述。本公司管理 理和监控以确保将上述风
险敞口进行管理
定的范围之内。
险控制在限定
1、风险管
管理目标和政策
从事风险管理的
本公司从 的目标是在风险 取得适当的平衡 公司财务业绩的不利影响。
金融风险对本公
管理目标，本公
基于该风险管 公司已制定风险 辨别和分析本公 当的风险可接受水平并设
风险，设定适当
部控制程序，以
计相应的内部 以监控本公司的 本公司会定期审 关内部控制系统，以适应
管理政策及有关
本公司经营活动
市场情况或本 动的改变。本公 计部门也定期或 执行是否符合风险管理政
部控制系统的执
策。
本公司的 致的主要风险是
的金融工具导致 流动性风险、市场风险（包 、利率风险和商品价格风
险）。
负责规划并建立
董事会负 立本公司的风险 制定本公司的风 监督风险管理措施的执行
和相关指引并监
司已制定风险管
情况。本公司 管理政策以识别 司所面临的风险 定风险进行了明确规定，
管理政策对特定
风险、信用风险
涵盖了市场风 险和流动性风险 方面。本公司定 经营活动的变化以决定是
环境及本公司经
理政策及系统进
否对风险管理 进行更新。本公 理由管理层按照 管理层会通过与本公司其
的政策开展。管
的紧密合作来识
他业务部门的 识别、评价和规 。本公司内部审 程序进行定期的审核，并
险管理控制及程
上报本公司的审
将审核结果上 审计委员会。
通过适当的多样
本公司通 样化投资及业务 金融工具风险， 理政策减少集中于单一行
相应的风险管理
区或特定交易对
业、特定地区 对手的风险。
用风险
（1）信用
险，是指交易对
信用风险 对手未能履行合 致本公司产生财 险。
对信用风险按组
本公司对 组合分类进行管 险主要产生于银 账款、其他应收款、交易
收票据、应收账
等。
性金融资产等
银行存款主要存
本公司银 存放于声誉良好 信用评级的金融 款不存在重大的信用风险。
司预期银行存款
收票据、应收账
对于应收 账款、其他应收 收款，本公司设 险敞口。本公司基于对客
以控制信用风险
况、信用记录及
户的财务状况 及其他因素诸如 况等评估客户的 期。本公司会定期对客户
设置相应信用期
行监控，对于信
信用记录进行 信用记录不良的 司会采用书面催 用期等方式，以确保本公
用期或取消信用
用风险在可控的
司的整体信用 的范围内。
应收账款的债务
本公司应 务人为分布于不 区的客户。本公 状况实施信用评估，并在
收账款的财务状
信用担保保险。
适当时购买信
所承受的最大信
本公司所 信用风险敞口为 中每项金融资产 提供任何其他可能令本公
。本公司没有提
108
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
风险的担保。
司承受信用风
本公司应
应收账款中，前
前五大客户的应 公司应收账款总 32.57%%（2021 年：336.77%）；本公司其他应
收款中，欠款
款金额前五大公
公司的其他应收 其他应收款总额 58.05%（22021 年：84.088%）。
动性风险
（2）流动
风险，是指本公
流动性风 公司在履行以交 他金融资产结算 风险。
到资金短缺的风
动风险时，本公
管理流动 公司保持管理层 现金及现金等价 足本公司经营需要，并降
行监控，以满足
波动的影响。本
低现金流量波 本公司管理层对 使用情况进行监 守借款协议。 同时从主要金融机构获得
用资金的承诺，以满足短期和
提供足够备用 需求。本公司主 本公司现金流充足。流动
为自有资金。本
风险较低。
期末，本 金融资产、金融
本公司持有的金 担保项目按未折 期期限分析如下（单位：
现金流量的到期
人民币万元）：
期末余额
项目
以内
一年以 一年至五年以内 年以上
五年 合计
产：
金融资产
货币资金 1 184,466.64
应收票据 19,363.53 19,363.53
应收账款 5,821.53 5,821.53
收款
其他应收 2,173.08 2,173.08
动资产
其他流动 318.13 318.13
流动金融资产
其他非流 10,056.54 10,056.54
产合计
金融资产 2 10,3744.67 222,199.45
债：
金融负债
短期借款 789.23 789.23
应付账款 4,070.32 4,070.32
付款
其他应付 10,254.39 10,254.39
其他流动 递延收益）
动负债（不含递 365.05 365.05
债合计
金融负债 15,478.99 15,478.99
司持有的金融资
期初，本公司 资产、金融负债 项目按未折现剩 限分析如下（单位：人民
流量的到期期限
币万元）：
上年年末余额
项目
一年以 一年至五年以 五年以上 合计
金融资产：
货币资金 1222,343.39 122,343.39
应收票据 18,058.87 18,058.87
应收账款 6,282.43 6,282.43
其他应收款 11,192.44 11,192.44
其他流动资产 520.60 520.60
金融资产
其他非流动金 11,224.25 11,224.25
金融资产合计 1558,397.73 111,224.25 169,621.98
金融负债：
应付票据
应付账款 7,056.36 7,056.36
其他应付款 6,920.06 6,920.06
债（不含递延
其他流动负债
997.06 997.06
收益）
109
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
上年年末余额
项目
一年以 一年至五年以 五年以上 合计
金融负债合计 14,973.49 14,973.49
披露的金融负债
上表中披 债金额为未经折 金流量，因而可 金额有所不同。
债表中的账面金
的担保合同最大
已签订的 大担保金额并不 付的金额。
场风险
（3）市场
具的市场风险，是指金融工具
金融工具 或未来现金流量 动的风险，包括利率风险、
变动而发生波动
其他价格风险。
汇率风险和其
利率风险
险，是指金融工
利率风险 工具的公允价值 流量因市场利率 利率风险可源于已确认的
波动的风险。利
具和未确认的金
计息金融工具 金融工具（如某 。
密切关注利率变
本公司密 变动对本公司利 响。本公司目前 但管理层负责监控利率风
率对冲政策。但
需要时考虑对冲
险，并将于需 冲重大利率风险 会增加新增带息 未付清的以浮动利率计息
以及本公司尚未
的利息费用，并
的带息债务的 并对本公司的财 重大的不利影响 场状况及时做出调整，这
依据最新的市场
是进行利率互换
些调整可能是 换的安排来降低
汇率风险
险，是指金融工
汇率风险 工具的公允价值 流量因外汇汇率 汇率风险可源于以记账本
波动的风险。汇
外币进行计价的
位币之外的外 的金融工具。
的主要经营位于
本公司的 于中国境内，主 人民币结算。但 和负债及未来的外币交易
认的外币资产和
和负债及外币交
（外币资产和 交易的计价货币 欧元）依然存
的下属子公司山
本公司的 山东华特知新材 极少部分以美元 主要业务活动以人民币计
本公司的其他主
价结算。于 2 年 12 月 3 日本公司的资产及负债均为
为人民币余额。本公司密切关注汇率变动 对本公司外汇
2、资本管
管理
资本管理政策的
本公司资 的目标是为了保 够持续经营，从 其他利益相关者获益，同
供回报，并使其
的资本结构以降
时维持最佳的 降低资本成本。
持或调整资本结
为了维持 结构，本公司可 资方式、调整支 股东返还资本、发行新股
股利金额、向股
工具或出售资产
与其他权益工 产以减低债务。
本公司以
以资产负债率（
（即总负债除以 基础对资本结构 于 2022 年 12 月 31 日，本公
债率为 13.41%%（2021 年 12 月 31 日：13.62%）。
价值的披露
十、公允价
资产和负债的
价值计量的资
1、以公允价 价值
单位：元
期末公允价
项目
第一层 计量 第二层次 公允价值计量
量 第三层次公 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性性金融资产 948,854,9774.72 948,854,974.72
1.理财
财产品 948,854,9774.72 948,854,974.72
（二）其他非流动性金融资产 1000,565,362.53 100,565,362.53
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
110
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
联方及关联
十一、关联 联交易
的母公司情况
1、本企业的
注册资本 本企业
母公司对本 母公
公司名称
母公 注册地 业务性质
（万元） 比例
的持股比 的表
山东华特控股
股集团有限公司 济南 综 50,000.00 222.00% 22.00%
公司情况的说明
本企业的母公
控制方是山东省
本企业最终控 省人民政府国有 理委员会。
的子公司情况
2、本企业的
司的情况详见附
本企业子公司 附注九、1。
企业情况
合营和联营企
3、本企业合
的合营或联营企
本企业重要的 企业详见附注。
司发生关联方交
本期与本公司 交易，或前期与 关联方交易形成 业情况如下：
合营或联营企业
或联营企业名称
合营或 关系
与本企业关
保科技有限公司
山东华特环保 本公司
联方情况
4、其他关联
他关联方名称
其他 本企业关系
其他关联方与本
业供销有限公司
山东省轻工业 同一最
产管理有限公司
中泰信诚资产 同一最
山东省资产管理运营有限公司 同一最
山东融越金融控股有限公司 同一最
鲁资创业投资有限公司 同一最
集团有限公司
山东省医药集 同一最
理有限公司
巨能资本管理 同一最
山东省泰富资产经营有限公司 同一最
保集团股份有限公司
山东省再担保 同一最
山东东银投资有限公司 同一最
远洋渔业股份有限公司
山东省中鲁远 同一最
份有限公司
德州银行股份 同一最
浪潮集团有限公司 同一最
运输集团有限公司
山东省交通运 同一最
山东超越信息科技有限公司 同一最
111
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
术转移有限公司
山东华特技术 同一母
细高分子材料有限公司
山东实成精细 同一母
山东华特智慧科技有限公司 同一母
路材料有限公司
山东华特道路 同一母
疆智能装备有限公司
山东华特拓疆 同一母
保科技有限公司
山东华特环保 本公司
沈宝杰、杨杰、
朱效平、沈 芹、杜
、张大钰、程 树仓、吕玉芹
元、郑波、刘立
宁、张志元 少东、
立军、任尚军、田洪印、李少 关键管
胜、王伟
方宁、范智胜
易情况
5、关联交易
商品、提供和
（1） 购销商 和接受劳务的
供劳务情况表
出售商品/提供
单位：元
关联方 关联交易内 容 本期发生额 上期发生
山东华特控股
股集团有限公司 物业费 170,680.09 160,541.54
山东华特环保
保科技有限公司 物业费 721,613.66
山东华特控股
股集团有限公司 电信服务 4,240.01 2,098.94
浪潮数字（山东）科技有限公司 物业费 1,132.93
山东华特道路
路材料有限公司 物业费 54,623.79 54,623.79
山东华特商隆物业有限公司 物业费 16,176.88
山东华特拓疆
疆智能装备有限公司 物业费 18,896.72
山东华特技术
术转移有限公司 物业费 16,180.06
租赁情况
（2） 关联租
出租方：
本公司作为出
单位：元
承租方名称 产种类
租赁资产 本期确认的租 上期确认的租
山东华特控股
股集团有限公司 房屋 490,037.64 470,323.42
浪潮数字（山东）科技有限公司 房屋 1,143.71
山东华特道路
路材料有限公司 房屋 142,143.80 142,143.80
山东华特环保
保科技有限公司 房屋 3,998,731.59
山东华特商隆物业有限公司 房屋 46,525.34
山东华特拓疆
疆智能装备有限公司 房屋 47,809.52
山东华特技术
术转移有限公司 房屋 46,532.28
管理人员报酬
（3） 关键管
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 9,053,162.12 9,593,320.16
112
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
应收应付款项
6、关联方应
项目
（1） 应收项
单位：元
期末 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 余额
账面余 坏账准备
其他应收款 华特控股集团有
山东华 0 51,697,2284.75
其他应收款 华特环保科技有
山东华 0 41,507,2238.01
项目
（2） 应付项
单位：元
项目名称 关联方 期末账面 期初账面
其他应付款 山东华特 限公司 11139.08 10,270.08
其他应付款 山东华特 限公司 4,332.00 2,000.00
其他应付款 山东华特 限公司 0 6,488,435.44
其他应付款 山东华特 备有限公司 1,634.00
产负债表日
十二、资产 日后事项
情况
利润分配情
单位：元
拟分配的利润
润或股利 1887,465,188.00
他重要事项
十三、其他
1、年金计划
金所需费用由单
企业年金 单位和职工共同 缴费的列支渠道 职工个人缴费由单位从职
关规定执行；职
扣代缴。
工工资中代扣
职工个人 为其缴费的 25%。
人缴费为单位为
单位缴费
费分配至职工个
个人账户的金额 应发工资的 5%%，单位缴费总 参加计划职工缴
金额。
单位当期
期缴费分配至职
职工个人账户的 超过平均额的 5 倍。超过平均 5 倍的部分
分，记入企业账
户资金不得用于
企业账户 于抵缴未来年度
计划自 2019 年 1 月 1 日起执
本年金计
2、分部信息
分部的确定依
（1） 报告分 依据与会计政
根据本公
公司的内部组织
织结构、管理要 告制度，本公司 划分为 3 个报告
告分部。这些报
内部管理要求的
以公司日常内 的财务信息为基 公司的管理层定 营成果，以决定
报告分部的经营
其业绩。
资源及评价其
113
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
分部的财务信
（2） 报告分 信息
单位：元
项 医药产品分 育分部
教育 其他分部 抵销
分部间抵 合计
营业收入 2,040,930,972.37 232,0061,296.14 69,064,869.995 981,5543.22 2,3441,075,595.24
其中：对外交易收入 2,040,930,972.37 232,0061,296.14 68,083,326.773 2,3441,075,595.24
分部间交易收入 981,543.222 981,5543.22
其中：主营业
业务收入 2,038,267,068.52 227,0039,730.87 65,272,854.005 275,8859.69 2,3330,303,793.75
营业成本 277,234,138.51 185,5597,950.14 39,866,216.779 994,0023.92 5001,704,281.52
其中：主营业
业务成本 275,182,849.60 185,0075,107.02 36,292,863.887 288,3340.39 4996,262,480.10
营业费用 608,817,261.26 15,5536,369.02 24,884,822.779 282,0003.68 6448,956,449.39
营业利润/(亏
亏损) 1,136,068,547.59 31,0012,934.97 150,174,832.004 159,656,6667.43 1,1557,599,647.17
资产总额 3,454,815,356.15 341,8868,721.67 1,069,455,774.446 175,647,0029.38 4,6990,492,822.90
负债总额 511,595,125.82 67,5579,027.99 57,308,655.005 7,455,3369.29 6229,027,439.57
公司财务报
十四、母公 报表主要项目注释
1、应收账款
账款分类披露
（1） 应收账
单位：元
期末余 初余额
期初
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面价值 计提比 账面价值
金额 比 金额 计提比例 金额 比例 金
例
其
中：
按组 合
计提 坏
账准 备 1,6651,332.99 1000.00% 207,5055.59 12.57% 1,443,827.40 2,401,405.50 100.00% 133,8823.40 5.57% 2,267,582.10
的应 收
账款
其
中：
应收其
1,6651,332.99 1000.00% 207,5055.59 12.57% 1,443,827.40 2,401,405.50 100.00% 133,8823.40 5.57% 2,267,582.10
他客户
应收关
联方款
项
合计 1,6651,332.99 1000.00% 207,5055.59 12.57% 1,443,827.40 2,401,405.50 100.00% 133,8823.40 5.57% 2,267,582.10
坏账准备：736882.19
按组合计提坏
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比
应收其他客
客户 1,651,3332.99 207,505.59 12.57%
方款项
应收关联方
合计 1,651,3332.99 207,505.59
期信用损失一般
如是按照预期 般模型计提应收 备，请参照其他 账准备的相关信
露方式披露坏账
114
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
□适用 不适
适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 503,652.99
1至2年 759,540.00
2至3年 388,140.00
合计 1,651,332.99
计提、收回或
（2） 本期计 或转回的坏账
账准备情况：
本期计提坏账
单位：元
本期
类别 余额
期初余 期末余额
计提 收回或转回 核销 其
应收其他客户 1333,823.40 73,682.19 207,505.59
合计 1333,823.40 73,682.19 207,505.59
款方归集的期
（3） 按欠款 期末余额前五 账款情况
单位：元
单位名称 期末余额
应收账款期 占应 比例
余额合计数的比 坏账准
时代科技有限公
北京中企时 公司霍林郭勒
1,1222,040.00 67..95% 189,832.00
分公司
山东大学 26 1,475.50 15..83% 7,844.27
济南历下风朗服装店（赵洁） 799,007.00 4..78% 2,370.21
历下区采轩服
服饰店 644,937.00 3..93% 1,948.11
立春数字产业
业（山东）有限公司 577,593.25 3..49% 1,727.80
合计 1,5855,052.75 95..98%
收款
2、其他应收
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 438,714.12 95,772,005.10
合计 438,714.12 95,772,005.10
应收款
（1） 其他应
收款按款项性质
1） 其他应收 质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 7,662,458.90 1002,985,156.45
保证金 65,735.20 92,619.70
备用金 5,000.00
其他 179,632.66 178,781.67
115
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
合计 7,912,826.76 1003,256,557.82
备计提情况
2） 坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 阶段
第三阶
坏 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预
预期信用 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 信用减值)
损失(已发生信
2022 年 1 月 1 日余额 45,371.20 7,4439,181.52 7,484,552.72
2022 年 1 月 1 日余额在本
本期
本期计提 17,756.00 17,756.00
本期转回 28,196.08 28,196.08
2022 年 12 月 31 日余额 17,175.12 7,4456,937.52 7,474,112.64
期变动金额重大
损失准备本期 大的账面余额变
□适用 不适
适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 290,154.04
1至2年 165,735.20
3 年以上 7,456,937.52
5 年以上 7,456,937.52
合计 7,912,826.76
提、收回或转回
3） 本期计提 回的坏账准备情
账准备情况：
本期计提坏账
单位：元
本期
类别 余额
期初余 期末余额
计提 收回或转回 核销 其
单位往来款 7,4599,872.18 13,961.07 23,867.73 7,449,965.52
保证金 2 3,794.93 6,573.52
其他 21,901.95 4,328.35 17,573.60
合计 7,4844,552.72 17,756.00 28,196.08 7,474,112.64
4） 按欠款方 余额前五名的其
方归集的期末余 况
单位：元
应收款期末
占其他应 坏账准备期
单 款项的性质 期 账龄
计数的比例
余额合计 末余额
沂南县资产运
运营有限公司 单位往来 6,7779,748.49 5 年以上 85.68% 6,779,748.49
济南高新技术
术开发区财政局 单位往来 1 5 年以上 1.62% 128,000.00
山东大学 单位往来 1 1 年以内、1-2 年 1.30% 10,078.00
集团公司济南供
山东电力集 供电公 单位往来 85,123.76 1 年以内 1.08% 2,553.71
116
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
司
济南敏迪通讯
讯设备有限公司 单位往来 66,098.00 5 年以上 0.84% 66,098.00
合计 7,1161,570.25 90.52% 6,986,478.20
权投资
3、长期股权
单位：元
期末余额 初余额
期初
项目
余额
账面余 减值准备 账面价值 账面余额 值准备
减值 账面价值
对子公司投资 192,1433,915.92 192,143,915.92 192,143,915.92 1992,143,915.92
合营
对联营、合
90,4866,320.03 90,486,320.03 106,428,3224.53 1006,428,324.53
企业投资
合计 282,6300,235.95 282,630,235.95 298,572,2440.45 2998,572,240.45
公司投资
（1） 对子公
单位：元
期初余额 本期 期末余额（账 减值准备
投资单位
被投
面价值 追加投
投资 减少投 计提减值 其他 面价值） 期末余额
龙学校
沂南华特卧龙 75,929,582.27 75,929,582.27
海洋生物制药股
山东达因海 股份
50,889,415.96 50,889,415.96
有限公司
山东华特信息科技有限公司 27,550,000.00 27,550,000.00
业管理有限公司
山东华特物业 2,994,117.69 2,994,117.69
新材料有限公司
山东华特知新 34,780,800.00 34,780,800.00
合计 192,143,915.92 192,143,915.92
营、合营企业
（2） 对联营 业投资
单位：元
本期增减变动
宣告发 期末余 减值准
初余额（账
投资单 期初 权益法下确 其他综
追 减少投 其他权 放现金 计提减 （账面 备期末
位 面 认的投资损 合收益 其
资 资 益变动 股利或 值准备 值） 余额
益 调整
利润
一、合营企业
二、联营企业
山东华
特环保
1006,428,324.53 -15,942,004.550 90,486,,320.03
科技有
限公司
小计 1006,428,324.53 -15,942,004.550 90,486,,320.03
合计 1006,428,324.53 -15,942,004.550 90,486,,320.03
入和营业成本
4、营业收入
单位：元
项 生额
本期发生 期发生额
上期
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收入 成本 收入 成本
主营业务 26,4677,831.15 6,407,1441.61 117,299,213.228 84,979,157.29
其他业务 7099,923.54 873,3552.92 40,694,246.992 40,545,709.62
合计 27,1777,754.69 7,280,4994.53 157,993,460.220 1225,524,866.91
息：
收入相关信息
单位：元
同分类
合同 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
主营业务
房租 26,4677,831.15
其他业务
其他 7099,923.54
合计 27,1777,754.69
相关的信息：
与履约义务相
无
余履约义务的交
与分摊至剩余 交易价格相关的
本报告期 同、但尚未履行或尚未履行
期末已签订合同 行完毕的履约义 收入金额为 3 元，其中，
21,727,082.78 元预计将于 2 年度确认 6,778.26 元预计 2024 年度确认收入， 4,789,891.66 元预计将于
2025 年度确认
认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生
成本法核算的长期股权投资收益 161,6433,390.00 2008,013,390.00
权益法核算的长期股权投资收益 -15,9422,004.50 -114,181,141.84
处置长期股权
权投资产生的投资收益 30,520,819.45
金融资产取得的投资收益
处置交易性金 6,3988,835.84 9,027,779.00
金融资产持有期间取得的投资收益
其他非流动金 4,254.96 8,509.92
合计 152,1044,476.30 2333,389,356.53
充资料
十五、补充
明细表
经常性损益明
1、当期非经
适用 □不适
适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
助（与公司正常
计入当期损 益的政府补助 切相关，符合国 、按照一定标准
7,5666,620.42
持续享受的政府补助除外）
定额或定量持
相关的有效套期
除同公司正 常经营业务相 持有交易性金 易性金融负债产
生的公允价 值变动损益，以及处置交易 交易性金融负债 金融资产取得的 18,8366,484.40
投资收益
118
山东华特达因 限公司 2022 年年度报告全文
值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生
采用公允价值
除上述各项之
之外的其他营业外收入和支出 -1,2166,865.42
其他符合非经
经常性损益定义的损益项目 -15,9377,749.54
采用公允价值
值模式进行后续计量的其他非流动金融资 产公允价值变 -8244,946.24
减：所得税影
影响额 3,7966,584.58
少数股东权益影响额 6,8566,401.61
合计 -2,2299,442.57 --
经常性损益定义
其他符合非经 义的损益项目的
单位：元
的长期股权投资
权益法核算的 资收益
-15,942,004.50
金融资产持有期
其他非流动金 期间取得的投资
4,254.96
合计 -15,937,749.54
适用 □不适
适用
行证券的公司信
将《公开发行 信息披露解释性 ——非经常性损
1 号— 益项目界定为经
的非经常性损益
说明
项目的情况说
□适用 不适
适用
股收益
收益率及每股
2、净资产收
加权平均净 每
告期利润
报告
收益率 基本每 股） 稀释每股
归属于公司普
普通股股东的净利润 22.11% 2 2.25
扣除非经常性
性损益后归属于公司普通股股东的净利润 22.20% 2 2.26
会计数据差异
会计准则下会
3、境内外会
按照国际会计
（1） 同时按 计准则与按中 则披露的财务 产差异情况
利润和净资产
□适用 不适
适用
按照境外会计
（2） 同时按 计准则与按中 则披露的财务 产差异情况
利润和净资产
□适用 不适
适用
下会计数据差
（3） 境内外会计准则下 明，对已经境 据进行差异调
构审计的数据
外机构的名称
注明该境外
无
山东华特 公司董事会
股份有限公
董事 平
2023年3月9日
119