金陵药业股份有限公司 2016 年度财务决算报告
公司 2016 年度会计报表已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并
出具了天衡审字(2017)00261 号《审计报告》。审计报告认为：公司财务报表在
所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2016 年 12 月 31
日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。
现将公司 2016 年度财务决算情况报告如下：
一、公司分支机构及子公司情况
（一）、公司分支机构
金陵药业股份有限公司（母公司，以下简称公司），其下设分支机构包括公
司总部、技术中心、南京金陵制药厂、南京金威保健品分公司、福州梅峰制药厂、
浙江天峰制药厂和合肥分公司；
（二）、公司子公司
通过设立或投资等方式取得的子公司有：云南金陵植物药业股份有限公司，
公司及子公司合计持有其 93.33%股权；浙江金陵药材开发有限公司，公司及子
公司合计持有其 100%股权；河南金陵怀药有限公司，公司持有其 90%股权；河南
金陵金银花药业有限公司，公司持有其 95%股权；浙江金陵浙磐药材开发有限公
司，公司持有其 95.83%股权；南京金陵大药房有限责任公司，公司及子公司合
计持有其 100%股权；乌多姆赛金陵植物药业有限公司，公司子公司持有其 100%
股权；南京鼓楼医院集团金鼓医院管理有限公司，公司持有其 60%股权。
同一控制下企业合并取得的子公司有：南京华东医药有限责任公司，公司持
有其 51%股权；金陵药业南京彩塑包装有限公司，公司持有其 94.9%股权。
非同一控制下企业合并取得的子公司有：瑞恒医药科技投资有限责任公司，
公司持有其 54.55%股权；南京鼓楼医院集团宿迁市人民医院有限公司，公司持
有其 63%股权；南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司（以下简称仪征医院），公
司持有其 68.33%股权；仪征市华康医疗器械有限公司，公司子公司仪征医院持
有其 100%股权；仪征市华康老年康复中心，公司子公司仪征医院持有其 100%股
权；江苏华康职业卫生技术服务有限公司，公司子公司仪征医院持有其 100%股
权；南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司，公司持有其 87.77%股权。
1
根据金陵药业股份有限公司第六届董事会第十一次会议决议及子公司瑞恒
医药科技投资有限责任公司《关于公司解散清算的股东会决议》及瑞恒医药科技
投资有限责任公司清算组第一次会议决议，子公司瑞恒医药科技投资有限责任公
司进行清算，截止资产负债表日，该子公司仍在清算过程中。
二、2016 年度财务会计报表合并范围变化情况
与 2015 年相比，2016 年财务会计报表合并范围未发生变化。
三、重要会计政策和会计估计变更
本报告期内，公司未发生重要会计政策和会计估计变更。
四、公司资产负债表状况分析（合并报表数据）
（一）资产状况
截止 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 385,788.21 万元，比年初余额
385,025.76 万元增加了 762.45 万元，增长比例为 0.20%。其中变动幅度较大的
项目有：
1、本报告期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产较年初下
降 67.88%,主要原因是公司本期证券投资余额减少所致。
2、本报告期末其他应收款较年初上升 68.15%,主要原因是公司应收房屋租
金和保证金增加所致。
3、本报告期末一年内到期的非流动资产较年初下降 100%,主要原因是公司子
公司南京彩塑包装有限公司持有的将于一年内到期的集合资金信托产品投资减
少所致。
4、本报告期末长期待摊费用较年初下降 41.12%,主要原因是公司子公司金陵
大药房租入的店面装修改造费用减少所致。
（二）负债状况
截止 2016 年 12 月 31 日，公司负债合计为 80,490.25 万元，比年初余额
92,573.11 万元减少了 12,082.86 万元，下降比例为 13.05%。其中变动幅度较大
的项目有：
1、本报告期末应付票据较年初下降 62.73%,主要原因是公司子公司采用应
付票据结算业务减少所致。
2、本报告期末预收款项较年初下降 30.48%,主要原因是公司采取预收款形
2
式进行结算的业务减少所致。
3、本报告期末应付股利较年初上升 97.63%,主要原因是公司子公司未支付
的股利增加所致。
（三）所有者权益状况
截止 2016 年 12 月 31 日，公司归属于母公司所有者权益为 253,921.61 万元，
比年初余额 244,412.15 万元增加 9,509.46 万元，增长比例为 3.89%。主要原因
是本年度公司实现归属于母公司所有者的综合收益总额 18,077.46 万元和发放
2015 年度股利 8,568.00 万元所致。
五、公司经营状况分析（合并报表数据）
（一）、营业收入、营业成本和期间费用情况
1、2016 年度，公司实现营业收入 357,865.28 万元，比上年 322,137.54
万元增加 35,727.74 万元，增长率为 11.09%。主要原因是由于本年度公司商业
流通和医疗板块收入有所增长所致。
2、2016 年度，公司营业成本为 284,493.36 万元，比上年 251,378.28 万
元增加 33,115.08 万元，增长率为 13.17%，主要原因是由于本年度商业流通和
医疗板块收入增长带来营业成本相应增长。营业成本增长率高于营业收入增长率
2.08 个百分点，显示公司主营业务盈利水平略有下降。
3、2016 年度，公司期间费用（包括销售费用、管理费用、财务费用）为
44,740.83 万元，比上年同期 44,500.02 万元增长 240.81 万元，增长比例为
0.54%。期间费用占营业收入比重为 12.50%，较上年 13.81%下降 1.31 个百分点。
其中管理费用和销售费用较上年同期基本持平；财务费用较上年同期增加
518.75%,主要原因是公司本期利息收入减少和票据贴息支出增加所致。
（二）、公司实现利润情况
2016 年度，公司实现利润总额 28,205.97 万元，比上年同期 32,917.30 万
元下降了 4,711.33 万元，下降比例为 14.31%。其中影响利润增减较大的项目有：
1、本报告期税金及附加较上年同期增加 30.43%,主要原因是公司本期按规
定将房产税、土地使用税等税费调整计入税金及附加项目所致。
2、本报告期财务费用较上年同期增加 518.75%,主要原因是公司本期利息
收入减少和票据贴息支出增加所致。
3
3、本报告期资产减值损失较上年同期减少 58.52%,主要原因是公司本期坏
账损失减少所致。
4、本报告期公允价值变动收益较上年同期减少 276.81%,主要原因是公司
本期交易性金融资产公允价值变动收益下降所致。
5、本报告期投资收益较上年同期下降 72.14%,主要原因是公司本期证券投
资收益和股权转让收益减少所致。
6、本报告期营业外收入较上年同期减少 60.69%,主要原因是公司本期政府
补贴和拆迁补偿款收入减少所致。
受投资收益减少等因素的综合影响，本年归属于母公司所有者的净利润为
18,015.13 万元，比上年同期 20,810.93 万元减少了 2,795.80 万元，下降比例
为 13.43%。
五、2016 年度可供股东分配的利润情况
经审计，2016 年度母公司实现净利润为 108,629,198.10 元，按 10%提取法
定盈余公积 10,862,919.81 元后,当年可供分配利润为 97,766,278.29 元，加上
年 初 未 分 配 利 润 656,301,533.84 元 ， 减 去 当 年 支 付 2015 年 度 股 利
85,680,000.00 元，截止 2016 年底，可供股东分配的利润为 668,387,812.13 元。
六、主要财务指标对比表
项 目 2016 年 2015 年 增减变动 变动幅度（%）
每股收益 0.3574 0.4129 -0.0555 -13.44
每股净资产 5.04 4.85 0.19 3.92
加权平均净资产收益率（%） 7.23 8.74 -1.51 -17.28
资产负债率（%） 20.86 24.04 -3.18 -13.23
每股经营活动现金净流量 0.19 0.42 -0.23 -54.76
流动比率 3.12 2.69 0.43 15.99
(元)
速动比率 2.11 1.79 0.32 17.88
存货周转天数（天） 52.27 59.07 -6.80 -11.51
应收帐款周转天数（天） 55.22 49.07 6.15 12.53
注：以上财务决算数据根据天衡会计师事务所（特殊普通合伙）天衡审字
(2017)00261 号《审计报告》的数据编报。
金陵药业股份有限公司
二Ｏ一七年三月二十四日
4
