南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
南方汇通股份有限公司
2017 年半年度财务报告
2017 年 08 月
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一、公司基本情况
南方汇通股份有限公司（以下简称南方汇通、本公司）的前身系铁道部贵阳车辆工厂，
是铁道部内迁西南的重点大三线企业之一，1975年建成，1994年更名为贵阳车辆厂。后根据
铁道部1998年6月18日铁政策函[1998]109号《关于设立南方汇通股份有限公司的函》及国家
经贸委1998年7月22日国经贸企改[1998]459号《关于同意设立南方汇通股份有限公司的复函》
的批准，由中国铁路机车车辆工业总公司独家发起，将下属全资子公司贵阳车辆厂的主体经
营性资产进行整体重组，剥离非经营性资产，设立南方汇通股份有限公司（筹），1999年4月
23日，根据中国证监会“证监发行字（1999）43号”文批准，南方汇通股份有限公司（筹）
向社会公开发行人民币普通股7000万股，并于1999年5月11日正式成立南方汇通股份有限公
司。2003年经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]65号文批准，2003年6月23日向社会
公众股配售人民币普通股2100万股，变更后注册资本及股本均为人民币贰亿壹仟壹佰万元整。
2004年经公司股东大会批准资本公积转增股本人民币贰亿壹仟壹佰万元整，变更后注册资本
及股本为人民币肆亿贰仟贰佰万元整。企业统一社会信用代码为915200007096727366；法定
代表人：黄纪湘。
根据2006年5月19日《南方汇通股份有限公司关于股票简称变更及股权分置改革方案实施
公告》，流通股股东每持有10股流通股股份获得非流通股股东支付的对价3.3股对价股份，非
流通股股东向流通股股东总支付股数为60,060,000.00股。原非流通股股份性质变更为有限售
条件的流通股。股权分置实施完成后，公司的总股本仍为422,000,000.00股，所有股份均为
流通股，其中有限售条件的流通股为179,940,000.00股，占总股本的42.64%，无限售条件的
流通股242,060,000.00股，占总股本57.36%。2009年6月26日，有限售条件的流通股全部解除
限售，可上市流通。
根据2016年3月29日国务院国资委下发的《关于中国南车集团公司所持南方汇通股份有限
公司全部股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权〔2016〕205号）以及2016年4月13日中国
证监会下发的《关于核准豁免中车产业投资有限公司要约收购南方汇通股份有限公司股份义
务的批复》（证监许可[2016]782号），公司原控股股东中国中车集团公司（原中国南车集团公
司）将其持有的本公司42.64%股份无偿划转至中车产业投资有限公司。
本公司及子公司经批准的经营范围：水处理工程技术、产品、设备研发、制造、销售；
节能环保技术、产品、设备研发、制造、销售；家具、床上用品开发、生产、销售；资源综
合利用和循环利用技术、产品、设备的研发、制造、销售；光电控制系统、光机电产品及相
关产品的研发、制造、销售；功能材料、表面材料、复合材料、特种材料、新型材料的研发、
制造、销售；生物医药、民族药、医学诊疗设备的研发、制造、销售；与生产经营有关的技
术、货物的进出口贸易和服务；股权投资和管理。
本公司的母公司：中车产业投资有限公司。
本公司最终母公司：中国中车集团公司。
本财务报表业经本公司董事会于2017年8月23日决议批准报出。
本公司2017年1-6月纳入合并范围的子公司共5户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加0户，减少1户，详见本附注八“合并范围的变更”。
本公司及子公司主要从事复合反渗透膜、纳滤膜及其他膜分离材料产品的研制、生产、
销售；种类家具、床上用品、家居用品，工业用民用植物纤维材料的研制、生产及销售服务；
第 2 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
净水设备及污水处理设备的生产、设计、销售及服务。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2
月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》 2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费
用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事复合反渗透膜、纳滤膜及其他膜分离材料产品的研制、生产、销
售经营；种类家具、床上用品、家居用品，工业用民用植物纤维材料的研制、生产及销售服
务；净水设备及污水处理设备的生产、设计、销售及服务经营。本公司及各子公司根据实际
生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定、研
究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、28“收入”
各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、34“其他”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6月
30日的财务状况及2017年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本
公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
第 3 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以
人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
第 4 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股
权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
第 5 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长
期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原
有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失
控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共
同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归
属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等
规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限
第 6 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但
公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额
计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性
项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当
期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公
第 7 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且
为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融
资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付
或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其
初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
第 8 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
第 9 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没
有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的
较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除
指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期
关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入
当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
第 10 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益
工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 1,000.00 万元以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
的应收款项确认为单项金额重大的应收款项
对于年末单项金额重大的应收账款、其他应
收款单独进行减值测试，如有客观证据表明
其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方
低于其账面，确认减值损失，计提坏账准备。
法
单独测试未发生减值的，包括在具有类似信
用风险特征的应收款项组合中再进行减值测
试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内各公司应收款 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
本集团内各公司间应收款 0.00% 0.00%
第 11 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对有客观证据表明其确已发生减值的单项非
单项计提坏账准备的理由 重大应收款 项，按个别认定法计提坏账准备
并计入当期损益。
结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比
坏账准备的计提方法 例。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公
司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转
让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日
起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有
待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产
减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，
或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分
单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负
债部分单独列报。
第 12 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处
置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应
确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过
多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不
进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有
股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
第 13 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
第 14 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
第 15 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用
于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 3 4.85
机器设备 年限平均法 10 3 9.70
电子设备及其他 年限平均法 5 3 19.40
运输设备 年限平均法 5 3 19.40
无
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
第 16 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
第 17 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产和使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
第 18 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工
伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公
司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存
计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本
或当期损益。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算
假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定
相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，
并将当期服务成本计入当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
第 19 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有
在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
26、股份支付
(1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日
以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
第 20 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，
则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能
通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金
融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、
18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
第 21 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方
的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同
收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同
相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定
因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中
以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结
算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的
毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
第 22 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。企业取得的与资产相关的政府补助，不能直接确认为当期损益，应当确认为递延收益，
自相关资产达到预计可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的
损益（营业外收入）
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，取得时确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）；用于补偿已经发生的相关费用和
损失的，取得时直接计入当期损益（营业外收入）。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益，不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支
出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作
为与收益相关的政府补助。
与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按
照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
第 23 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定
计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得
额系根据有关税法规定对本年度报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
第 24 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编
制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要
经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一
部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、13“划分为持有待售资产”相关描述。
（2）套期会计
a、公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计
入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期
项目的账面价值。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不
再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
b、现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值的变动属于有效套期的部
分确认为其他综合收益并计入资本公积，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入资本公积
第 25 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司预期
原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，
计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将已计入资
本公积的利得或损失转出，计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中/原计入资本公积
的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。如果
预期原计入资本公积的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分
转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入资本公积的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计
入当期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不
再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入资本公积的累计利得
或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自资本公积转出计入损益。如果预期交易不会发
生，则将计入资本公积的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
c、资产证券化
本公司将部分应收款项（“信托财产”）证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体
向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优
先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常
管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编
制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未
能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和
相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财
产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的
风险和报酬，故未对信托财产终止确认；同时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，已
经将其纳入合并财务报表范围。
在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报
酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：
- 当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司予以终止确认该
金融资产；
- 当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融资
产；
- 如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对该
金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把在
转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对金
融资产的继续涉入程度确认金融资产。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
第 26 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收
入。合同的完工百分比是依照本附注四、25、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造
合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性
时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入
和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成
本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租
赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上
转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，
作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估
应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
第 27 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
（6）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。
在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定
情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到
期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的
会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表
上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策
略。
（7）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客
观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同
条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值
的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（8）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，
包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（9）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（10）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
第 28 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（11）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
现率以及预计受益期间的假设。
（12）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（13）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（14）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这
些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理
假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用
及负债余额。
（15）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（16）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委
员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术
和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数
据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价
委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席
财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价
值发生波动的原因。
第 29 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%、11%、6%、
5%的税率计算销项税，并按
增值税 产品、原材料销售收入
扣除当期允许抵扣的进项税
额后的差额计缴增值税
实际缴纳的流转税的 7%、5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额
计缴
企业所得税 应纳所得税额 15%、25%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
南方汇通股份有限公司 25%
贵阳时代沃顿科技有限公司 15%
北京汇通沃顿科技有限公司 25%
贵州大自然科技股份有限公司 15%
贵州中车汇通净水科技有限公司 25%
佛山市卡接滤芯科技有限公司 25%
2、税收优惠
（1）本公司的子公司贵阳时代沃顿科技有限公司经贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、
贵州省国家税务局、贵州省地方税务局批准认定为高新技术企业并于2014年再次复审通过，
授予高新技术企业证书（编号GR201452000088），有效期3年。根据《中华人民共和国企业所
得税法》及其实施条例，减按15%的税率征收企业所得税。
（2）本公司的子公司贵州大自然科技股份有限公司于2014年6月20日取得高新技术企业
证书，证书编号：GF201452000009，有效期3年；根据《中华人民共和国企业所得税法》及其
实施条例，减按15%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
第 30 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,700.63 917.10
银行存款 113,820,635.12 237,713,138.34
其他货币资金 33,584,289.01 62,640,090.72
合计 147,406,624.76 300,354,146.16
其他说明
注：其中受限制的货币资金明细如下
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 14,850,608.85
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他 14,850,608.85
指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 14,850,608.85
其他说明：
无
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
第 31 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 19,958,269.60 9,844,379.29
合计 19,958,269.60 9,844,379.29
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 74,283,683.64
合计 74,283,683.64
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提 价值 金 计提 价值
金额 比例 金额 比例 金额
比例 额 比例
35,
按信用风险 73,3 70,4
2,88 434 1,74 33,68
特征组合计 13,4 100. 3.94 27,2 100.
6,19 ,88 5,57 4.93% 9,300
提坏账准备 49.7 00% % 52.2 00%
7.52 0.7 9.74 .99
的应收账款 8 6
3
35,
73,3 70,4
2,88 434 1,74 33,68
13,4 100. 3.94 27,2 100.
合计 6,19 ,88 5,57 4.93% 9,300
49.7 00% % 52.2 00%
7.52 0.7 9.74 .99
8 6
3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
第 32 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 70,803,325.75 2,122,534.26 3.00%
1至2年 1,610,342.90 80,517.15 5.00%
2至3年 38,041.13 3,804.11 10.00%
3至4年 20,100.00 6,030.00 30.00%
4至5年 841,640.00 673,312.00 80.00%
合计 73,313,449.78 2,886,197.52 3.94%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,140,617.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为31,875,890.15元，占应
收账款年末余额合计数的比例为43.48 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
956,276.71元。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 32,622,339.02 96.14% 13,967,125.99 91.44%
1至2年 31,850.00 0.09% 30,260.77 0.20%
2至3年 800,000.00 2.36% 1,100,000.00 7.20%
3 年以上 477,600.00 1.41% 177,600.00 1.16%
第 33 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 33,931,789.02 -- 15,274,986.76 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 16,147,072.80 元，占预
付账款年末余额合计数的比例为 47.59%。
其他说明：
无
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提 价值 金 计提 价值
金额 比例 金额 比例 金额
比例 额 比例
按信用风险
2,1
特征组合计 6,15 251, 5,90 102, 2,021
91.9 4.09 23, 79.8
提坏账准备 7,23 695. 5,54 004. 4.80% ,545.
8% % 550 1%
的其他应收 9.30 31 3.99 64 99
.63
款
单项金额不
537
重大但单独 537, 537, 537,
8.02 100. ,09 20.1 100.0
计提坏账准 098. 098. 098.
% 00% 8.5 9% 0%
备的其他应 50 50 50
0
收款
2,6
6,69 788, 5,90 639, 2,021
100. 11.7 60, 100. 24.02
合计 4,33 793. 5,54 103. ,545.
00% 8% 649 00% %
7.80 81 3.99 14 99
.13
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
第 34 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1 年以内分项
1 年以内小计 4,583,333.13 137,500.00 3.00%
1至2年 1,003,906.17 50,195.31 5.00%
2至3年 560,000.00 56,000.00 10.00%
3至4年 0.00 0.00 30.00%
4至5年 10,000.00 8,000.00 80.00%
合计 6,157,239.30 251,695.31 4.09%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 149,690.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 1,084,946.17 1,306,494.57
备用金 539,984.76 637,625.00
往来款及其他 5,069,406.87 184,529.56
材料款 532,000.00
合计 6,694,337.80 2,660,649.13
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例
第 35 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
上海灏敏国
际贸易有限 往来款 537,098.50 1 年以内 8.02% 537,098.50
公司
2,199,423.7
白云供电局 往来款 1-2 年 32.85% 83,860.84
3
南方汇通微
硬盘科技有
借款 500,000.00 2-3 年 7.47% 50,000.00
限公司管理
人
上海知瑞国
际物流有限 往来款 500,000.00 1 年以内 7.47% 15,000.00
公司
北京华夏建
设发展有限 往来款 589,069.50 1 年以内 8.80% 17,672.09
公司
4,325,591.7
合计 -- -- 64.62% 703,631.43
3
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
54,426,11 54,426,11 62,671,60 62,671,60
原材料 0.00 0.00
5.49 5.49 2.99 2.99
19,397,43 19,397,43 18,227,24 18,227,24
在产品 0.00 0.00
9.94 9.94 2.29 2.29
6,677,265 459,979.4 6,217,285 18,858,74 459,979.4 18,398,76
库存商品
.22 9 .73 0.09 9 0.60
7,194,484 7,194,484 6,457,411 6,457,411
周转材料 0.00 0.00
.87 .87 .67 .67
消耗性生 210,649.7 210,649.7 210,649.7 210,649.7
0.00 0.00
物资产 3 3 3 3
15,694,24 15,694,24 19,457,87 19,457,87
发出商品 0.00 0.00
2.81 2.81 5.22 5.22
第 36 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
103,600,1 459,979.4 103,140,2 125,883,5 459,979.4 125,423,5
合计
98.06 9 18.57 21.99 9 42.50
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》
的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 0.00 0.00
在产品 0.00 0.00
459,979.4 459,979.4
库存商品
9 9
周转材料 0.00 0.00
消耗性生
0.00 0.00
物资产
459,979.4 459,979.4
合计
9 9
其他说明：
注：说明确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因。
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
未抵扣及待认证进项税 6,056,597.95 8,059,797.72
合计 6,056,597.95 8,059,797.72
其他说明：
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
第 37 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工 542,438, 4,574,69 537,863, 547,104, 4,574,698 542,529,7
具： 140.70 8.80 441.90 402.30 .80 03.50
按公允价值 265,423, 265,423, 281,509, 281,509,5
0.00 0.00
计量的 316.40 316.40 578.00 78.00
按成本计量 277,014, 4,574,69 272,440, 265,594, 4,574,698 261,020,1
的 824.30 8.80 125.50 824.30 .80 25.50
542,438, 4,574,69 537,863, 547,104, 4,574,698 542,529,7
合计
140.70 8.80 441.90 402.30 .80 03.50
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资 可供出售权益工 可供出售债务工
合计
产分类 具 具
权益工具的成本
/债务工具的摊 48,067,974.45 48,067,974.45
余成本
公允价值 265,423,316.40 265,423,316.40
累计计入其他综
合收益的公允价 217,355,341.95 217,355,341.95
值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被
被投 投资 本期
资单 本期 本期 本期 本期 单位 现金
位 期初 期末 期初 期末 持股 红利
增加 减少 增加 减少
比例
贵州
科创
新材
100,0 100,0 10.00
料生 0.00 0.00
00.00 00.00 %
产力
促进
中心
南方 4,574 0.00 0.00 4,574 4,574 0.00 0.00 4,574 2.45%
第 38 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
汇通 ,698. ,698. ,698. ,698.
微硬 80 80 80 80
盘科
技有
限公
司
贵州
汇通
11,24 11,24
华城 15.80
0,125 0.00 0.00 0,125
股份 %
.50 .50
有限
公司
贵州
智汇
节能
环保
产业 50,00 11,42 61,42
52.95
并购 0,000 0,000 0.00 0,000
%
基金 .00 .00 .00
中心
（有
限合
伙）
贵州
银行 199,6 199,6
股份 80,00 0.00 0.00 80,00 1.32%
有限 0.00 0.00
公司
265,5 11,42 277,0 4,574 4,574
合计 94,82 0,000 0.00 14,82 ,698. 0.00 0.00 ,698. --
4.30 .00 4.30 80 80
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资 可供出售权益工 可供出售债务工
合计
产分类 具 具
期初已计提减值
4,574,698.80 4,574,698.80
余额
期末已计提减值
4,574,698.80 4,574,698.80
余额
第 39 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益 宣告 减值
被投 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合营企业
二、联营企业
北京
智汇
通盛 2,93 -76, 2,85
资本 1,61 355. 5,26
管理 5.57 07 0.50
有限
公司
贵州
南方
汇通 26,2 26,2 26,2
世华 43,1 43,1 43,1
微硬 96.6 96.6 96.6
盘有 9 9 9
限公
司
贵州
汇通
59,0 58,7
绿色 -262
00,0 37,1
环保 ,859
00.0 40.4
科技 .51
0 9
有限
公司
29,1 59,0 87,8 26,2
-339
74,8 00,0 35,5 43,1
小计 ,214
12.2 00.0 97.6 96.6
.58
6 0 8 9
29,1 59,0 87,8 26,2
-339
74,8 00,0 35,5 43,1
合计 ,214
12.2 00.0 97.6 96.6
.58
6 0 8 9
第 40 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他说明
注：贵州南方汇通世华微硬盘有限公司已于2006年停止经营，资不抵债，本公司对其长期股
权投资已减记为零，现无财务人员留守，无法取得本期财务报表。
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 106,804,761.31 106,804,761.31
2.本期增加
36,420,289.29 36,420,289.29
金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建 36,420,289.29 36,420,289.29
工程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 143,225,050.60 143,225,050.60
二、累计折旧和
累计摊销
1.期初余额 39,343,469.47 39,343,469.47
2.本期增加
23,002,511.40 23,002,511.40
金额
（1）计提或
3,051,372.84 3,051,372.84
摊销
3.本期减少
第 41 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 62,345,980.87 62,345,980.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3、本期减少
金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
80,879,069.73 80,879,069.73
价值
2.期初账面
67,461,291.84 67,461,291.84
价值
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 42,830,114.11 正在积极办理中
其他说明
无
第 42 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
房屋及建筑 电子设备及
项目 机器设备 运输设备 合计
物 其他
一、账面原
值：
1.期初余 436,603,311 184,036,237 5,487,612.8 35,883,879. 662,011,042
额 .72 .92 5 73 .22
2.本期增 2,722,585.6 1,855,499.2 4,636,183.5
0.00 58,098.58
加金额 6 8 2
（1）购 1,534,115.1 1,166,280.0 2,758,493.7
0.00 58,098.58
置 1 4 3
（2）在 1,188,470.5 1,188,470.5
0.00 0.00 0.00
建工程转入 5 5
（3）企
0.00 0.00 0.00 0.00
业合并增加
其他 0.00 0.00 689,219.24 689,219.24
3.本期减 36,420,289. 5,336,085.7 1,005,124.6 42,781,021.
19,521.92
少金额 29 5 0 56
（1）处
置或报废
1,472,330.9 1,005,124.6 2,496,977.4
出售 19,521.92
5 0 7
固定资产转
36,420,289.
入投资性房
29
地产
4.期末余 400,183,022 181,422,737 4,540,586.8 37,719,857. 623,866,204
额 .43 .83 3 09 .18
二、累计折旧
1.期初余 51,682,614. 45,785,668. 2,668,305.9 29,001,260. 129,137,849
额 70 25 4 73 .62
2.本期增 10,537,401. 9,447,761.8 1,502,675.2 21,873,252.
385,414.54
加金额 21 1 8 84
（1）计 10,537,401. 9,447,761.8 1,435,239.7 21,805,817.
385,414.54
提 21 1 1 27
其他 67,435.57 67,435.57
第 43 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3.本期减 19,951,138. 21,147,504.
407,280.94 784,645.68 4,439.50
少金额 56 68
（1）处
置或报废
1,128,930.5
出售 339,845.37 784,645.68 4,439.50
5
固定资产转
19,951,138. 19,951,138.
入投资性房
56 56
地产
4.期末余 42,268,877. 54,826,149. 2,269,074.8 30,499,496. 129,863,597
额 35 12 0 51 .78
三、减值准备
1.期初余 7,252,098.6 1,470,143.3 8,722,242.0
0.00 0.00
额 2 9 1
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处
置或报废
4.期末余 7,252,098.6 1,470,143.3 8,722,242.0
0.00 0.00
额 2 9 1
四、账面价值
1.期末账 357,914,145 119,344,490 2,271,512.0 5,750,217.1 485,280,364
面价值 .08 .09 3 9 .39
2.期初账 384,920,697 130,998,471 2,819,306.9 5,412,475.6 524,150,950
面价值 .02 .05 1 1 .59
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 208,546,617.74 正在积极办理中
其他说明
第 44 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
无
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
沙文 I 期建 363,207.5 363,207.5
0.00 0.00 0.00 0.00
设 4 4
沙文 II 期 24,302,18 24,302,18 17,333,21 17,333,21
0.00 0.00
建设 0.45 0.45 6.70 6.70
生产线建 10,275,56 10,275,56 9,506,679 9,506,679
0.00 0.00
设 9.43 9.43 .40 .40
沙文工业
7,749,518 7,749,518 906,701.4 906,701.4
园区（大自 0.00 0.00
.27 .27 8 8
然）
42,690,47 42,690,47 27,746,59 27,746,59
合计
5.69 5.69 7.58 7.58
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
125,
沙文 363, 363,
000, 93.2 100.
I期 0.00 207. 0.00 0.00 207. 其他
000. 3% 00
建设 54 54
00
262, 17,3 24,3
沙文 6,96
320, 33,2 02,1 9.26
II 期 8,96 0.00 0.00 7.00 其他
000. 16.7 80.4 %
建设 3.75
00 0 5
生产 130, 9,50 768, 10,2 75.3 96.0
0.00 0.00 其他
线建 000, 6,67 890. 75,5 0% 0
第 45 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
设 000. 9.40 03 69.4
00 3
沙文
工业 242,
906, 8,03 1,18 7,74 金融
园区 010, 97.5 100.
701. 1,28 8,47 0.00 9,51 机构
（大 000. 0% 00
48 7.34 0.55 8.27 贷款
自 00
然）
759, 27,7 16,1 42,6
1,18
330, 46,5 32,3 90,4
合计 8,47 0.00 -- -- --
000. 97.5 48.6 75.6
0.55
00 8 6 9
15、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用材料 1,461,229.08 755,807.67
合计 1,461,229.08 755,807.67
其他说明：无
16、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
17、油气资产
□ 适用 √ 不适用
18、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
土地使用 非专利技
项目 专利权 商标权 软件 合计
权 术
第 46 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一、账面原
值
1.期 110,858,3 4,000,000 108,800.0 3,635,434 118,602,5
初余额 00.95 .00 0 .29 35.24
2.本
155,811.9 155,811.9
期增加金
5 5
额
（1） 155,811.9 155,811.9
购置 5 5
（2）
内部研发
（3）
企业合并
增加
3.本期
减少金额
（1）
处置
4.期 110,858,3 4,000,000 108,800.0 3,791,246 118,758,3
末余额 00.95 .00 0 .24 47.19
二、累计摊
销
1.期 13,920,02 571,428.6 2,025,279 16,532,96
16,231.94
初余额 0.92 0 .62 1.08
2.本
1,120,979 285,714.3 325,119.0 1,737,541
期增加金 5,728.92
.52 0 4 .78
额
（1） 1,120,979 285,714.3 325,119.0 1,737,541
5,728.92
计提 .52 0 4 .78
3.本
期减少金
额
（1）
处置
第 47 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4.期 15,041,00 857,142.9 2,350,398 18,270,50
21,960.86
末余额 0.44 0 .66 2.86
三、减值准
备
1.期
初余额
2.本
期增加金
额
（1）
计提
3.本
期减少金
额
（1）
处置
4.期
末余额
四、账面价
值
1.期
95,817,30 3,142,857 1,440,847 100,487,8
末账面价 86,839.14
0.51 .10 .58 44.33
值
2.期
96,938,28 3,428,571 1,610,154 102,069,5
初账面价 92,568.06
0.03 .40 .67 74.16
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
科技园土地 3 号 2,224,800.00 正在办理中
其他说明：无
19、开发支出
单位： 元
第 48 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期初余 期末余
项目 本期增加金额 本期减少金额
额 额
复合反
渗透膜 20,864, 20,864,
产品研 809.53 809.53
究
棕榈种
植及深
加工关
2,432,3 2,432,3
键技术
41.90 41.90
研究示
范及产
业化
植物纤
维弹性
材料理
2,937,1 2,937,1
论研究
41.20 41.20
与床垫
结构设
计
生产线
热源技
术研究
及植物
1,667,2 1,667,2
纤维弹
63.98 63.98
性材料
定型硫
化工艺
研究
植物纤
维弹性
材料防
1,052,4 1,052,4
霉、防虫
43.29 43.29
与天然
乳胶改
性研究
28,953, 28,953,
合计
999.90 999.90
其他说明
无
第 49 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
20、长期待摊费用
单位： 元
本期增加金 本期摊销金 其他减少金
项目 期初余额 期末余额
额 额 额
9 号厂房 152,543.68 35,194.15 117,349.53
林地流转费 752,679.24 8,166.48 0.00 744,512.76
房屋装修费 498,889.37 106,904.88 391,984.49
展厅及新办
公室装修费 164,774.98 36,616.68 0.00 128,158.30
用
1,416,343.5 1,382,005.0
合计 152,543.68 186,882.19
9 8
其他说明
无
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
资产减值准备 9,203,756.14 1,380,563.43 8,535,969.36 1,280,395.41
未支付应付职工
728,450.11 109,267.52 478,596.72 89,981.28
薪酬
递延收益 80,526,500.00 12,078,975.00 78,658,300.00 11,798,745.00
合计 90,458,706.25 13,568,805.95 87,672,866.08 13,169,121.69
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债
异 异
可供出售金融资
217,355,341.95 54,338,835.49 233,441,603.55 58,360,400.89
产公允价值变动
合计 217,355,341.95 54,338,835.49 233,441,603.55 58,360,400.89
第 50 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得
项目 和负债期末互抵 税资产或负债期 和负债期初互抵 税资产或负债期
金额 末余额 金额 初余额
递延所得税资产 13,568,805.95 13,169,121.69
递延所得税负债 54,338,835.49 58,360,400.89
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 33,726,523.80 8,005,895.37
可抵扣亏损 233,917,319.46 275,227,257.44
合计 267,643,843.26 283,233,152.81
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年度 205,870,171.23 207,568,467.19
2020 年度 17,782,080.77 20,485,461.58
2021 年度 10,265,067.46 47,173,328.67
合计 233,917,319.46 275,227,257.44 --
其他说明：无
22、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴税金 4,894,614.77 4,894,614.77
预付工程设备款 21,538,591.87 2,879,028.87
投资款 2,447,640.00 2,580,000.00
合计 28,880,846.64 10,353,643.64
其他说明：无
第 51 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
23、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
24、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 18,093,733.06 29,193,850.00
合计 18,093,733.06 29,193,850.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 85,992,848.45 84,949,163.31
1 年以上 21,294,994.62 21,252,648.89
合计 107,287,843.07 106,201,812.20
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
A 公司 2,236,000.00 尚未最终结算
贵州建工集团第一建筑工程
17,506,491.92 尚未结算
有限责任公司
合计 19,742,491.92 --
其他说明：无
26、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年以内 35,534,204.91 99,375,940.44
一年以上 1,363,323.77 1,412,776.45
第 52 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 36,897,528.68 100,788,716.89
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
D 公司 832,100.00 尚未实现销售
E 公司 360,000.00 尚未实现销售
合计 1,192,100.00 --
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 726,842.03 69,910,950.49 69,427,166.91 1,210,625.61
二、离职后福利-
1,684,510.24 6,569,915.48 6,495,843.70 1,758,582.02
设定提存计划
三、辞退福利 0.00
四、一年内到期
170,000.00 0.00 8,224.68 161,775.32
的其他福利
合计 2,581,352.27 76,480,865.97 75,931,235.29 3,130,982.95
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、
47,998,524.94 47,998,524.94
津贴和补贴
2、职工福利费 997,808.62 997,808.62
3、社会保险费 51,738.67 2,969,492.47 2,935,459.30 85,771.84
其中：医疗
51,738.67 2,528,134.32 2,494,101.15 85,771.84
保险费
工伤
0.00 285,041.56 285,041.56 0.00
保险费
生育 0.00 156,316.59 156,316.59 0.00
第 53 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
保险费
4、住房公积金 0.00 3,643,491.00 3,643,491.00 0.00
5、工会经费和职
675,103.36 1,372,425.48 922,675.07 1,124,853.77
工教育经费
其他短期薪酬 12,929,207.98 12,929,207.98
合计 726,842.03 69,910,950.49 69,427,166.91 1,210,625.61
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 118,854.48 5,986,822.43 5,821,540.84 284,136.07
2、失业保险费 0.00 296,606.34 243,021.09 53,585.25
3、企业年金缴费 1,565,655.76 286,486.71 431,281.77 1,420,860.70
合计 1,684,510.24 6,569,915.48 6,495,843.70 1,758,582.02
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分
别按员工社保基数的19%、1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不
再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
28、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,523,944.45 5,358,558.90
企业所得税 3,333,738.17 3,902,320.70
个人所得税 177,632.06 18,419,202.30
城市维护建设税 555,834.85 279,723.53
教育费附加 1,513,633.45 885,925.18
地方教育费附加 1,009,090.95 589,144.43
印花税 19,745.40 19,072.10
房产税 2,712,309.36 1,356,154.68
价格调节基金 2,045.81
营业税 102,290.07
合计 15,845,928.69 30,914,437.70
其他说明：无
第 54 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
29、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
资金拆解应付利息 192,000.00 213,333.33
合计 192,000.00 213,333.33
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
30、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 2,187,215.00 2,835,389.27
往来款 29,808,216.88 3,103,144.23
资金拆借款 240,000,000.00 240,000,000.00
合计 271,995,431.88 245,938,533.50
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
贵州阳明投资管理有限公司 718,000.00 押金
贵阳华劲科技有限公司 120,000.00 押金
贵阳笨厨造饭餐饮管理有限
110,000.00 押金
公司
福建恒安集团厦门商贸有限
100,000.00 押金
公司贵阳经营部
贵州四维星悦印务有限公司
102,000.00 押金
（黄胜瑜）
合计 1,150,000.00 --
其他说明：无
第 55 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
31、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 87,545,103.14 87,545,103.14
合计 87,545,103.14 87,545,103.14
其他说明：无
32、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付股权款 204,271,907.34 204,271,907.34
减：一年内到期部分 87,545,103.14 87,545,103.14
合 计 116,726,804.20 116,726,804.20
其他说明：无
33、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计
1,990,000.00 1,990,000.00
划净负债
二、辞退福利 2,530,000.00 2,530,000.00
三、其他长期福利 0.00 0.00
合计 4,520,000.00 4,520,000.00
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 4,690,000.00 3,820,000.00
二、计入当期损益的设定受
90,000.00
益成本
第 56 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1.当期服务成本 50,000.00
2.过去服务成本 0.00
3.结算利得（损失以“－”
-70,000.00
表示）
4.利息净额 110,000.00
三、计入其他综合收益的设
-20,000.00
定收益成本
1.精算利得（损失以“－”
-20,000.00
表示）
四、其他变动 -8,224.68 800,000.00
2.已支付的福利 -8,224.68 -190,000.00
人员转移的影响 990,000.00
五、期末余额 4,681,775.32 4,690,000.00
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 4,690,000.00 3,820,000.00
二、计入当期损益的设定受
90,000.00
益成本
三、计入其他综合收益的设
-20,000.00
定收益成本
四、其他变动 -8,224.68 800,000.00
五、期末余额 4,681,775.32 4,690,000.00
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：无
第 57 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
34、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
102,241,218 1,868,200.0 1,994,898.8 102,114,520
政府补助 政府补助
.88 0 4 .04
102,241,218 1,868,200.0 1,994,898.8 102,114,520
合计 --
.88 0 4 .04
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 相关
纳滤膜制
767,400.0 767,400.0 与收益相
备技术研
0 0 关
究
海水反渗
透膜耐污
648,600.0 671,800.0 与收益相
染性及能 23,200.00
0 0 关
耗检测技
术研究
海水反渗
透膜分离 375,000.0 375,000.0 与收益相
0.00 0.00 0.00
性能检测 0 0 关
技术研究
高通量复
合纳滤膜
500,000.0 500,000.0 与收益相
产业化关 0.00 0.00 0.00
0 0 关
键技术研
究
2 万吨/日
反渗透海
水淡化成 420,000.0 245,000.0 665,000.0 与收益相
0.00 0.00
套装备研 0 0 0 关
发及工程
示范
贵州省创
6,400,000 1,600,000 8,000,000 与收益相
新型领军 0.00 0.00
.00 .00 .00 关
企业培育
贵州省创 7,000,000 7,000,000 与收益相
0.00 0.00 0.00
新型领军 .00 .00 关
第 58 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
企业培育
再支持
国家技术
创新示范 1,000,000 1,000,000 与收益相
0.00 0.00 0.00
企业创新 .00 .00 关
能力建设
科技厅"科
技创新人 300,000.0 300,000.0 与收益相
0.00 0.00 0.00
才团队建 0 0 关
设"
重点产业
5,978,100 5,978,100 与资产相
振兴和技 0.00 0.00 0.00
.00 .00 关
术改造
复合反渗
透膜及膜 3,000,000 3,000,000 与资产相
0.00 0.00 0.00
组件生产 .00 .00 关
线
高新区鼓
13,488,40 13,488,40 与资产相
励产业扶 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 关
持资金
抗污染复
合反渗透
12,200,00 12,200,00 与资产相
膜及组件 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 关
产业化项
目
高通量水
5,000,000 5,000,000 与资产相
处理膜生 0.00 0.00 0.00
.00 .00 关
产线建设
高技术产
700,000.0 700,000.0 与资产相
业化示范 0.00 0.00 0.00
0 0 关
工程项目
新材料研
发及产业 8,550,000 8,550,000 与资产相
0.00 0.00 0.00
化专项项 .00 .00 关
目
房屋征收
4,572,548 4,572,548 与收益相
补偿--其 0.00 0.00 0.00
.89 .89 关
他
建立植物
500,000.0 500,000.0 与收益相
纤维弹性 0.00 0.00 0.00
0 0 关
材料院士
第 59 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
工作站
沙文工业
11,030,80 607,200.0 10,423,60 与资产相
园政府项 0.00 0.00
0.00 0 0.00 关
目补助
建立植物
纤维复合
800,000.0 800,000.0 与资产相
材料应用 0.00 0.00 0.00
0 0 关
工程研究
中心
房屋征收
19,010,36 1,387,698 17,622,67 与资产相
补偿-设备 0.00 0.00
9.99 .84 1.15 关
及房屋
102,241,2 1,868,200 1,994,898 102,114,5
合计 --
18.88 .00 .84 20.04
其他说明：无
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
422,000, 422,000,
股份总数
000.00 000.00
其他说明：
36、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
本期 税后
期初余 计入其 期末
项目 所得 减：所 税后归 归属
额 他综合 余额
税前 得税 属于母 于少
收益当
发生 费用 公司 数股
期转入
额 东
损益
3,30
一、以后不能重分类进损 3,300,0
0,00
益的其他综合收益 00.00
0.00
其中：重新计算设定受益 3,30
3,300,0
计划净负债和净资产的 0,00
第 60 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
变动 00.00 0.00
163,
-16,0 -4,02 -12,06
二、以后将重分类进损益 175,081 016,
86,26 1,565 4,696.
的其他综合收益 ,202.66 506.
1.60 .40 20
46
163,
-16,0 -4,02 -12,06
可供出售金融资 175,081 016,
86,26 1,565 4,696.
产公允价值变动损益 ,202.66 506.
1.60 .40 20
46
166,
-16,0 -4,02 -12,06
178,381 316,
其他综合收益合计 86,26 1,565 4,696.
,202.66 506.
1.60 .40 20
46
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
37、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 2,110,552.46 2,110,552.46
合计 2,110,552.46 2,110,552.46
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
38、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 181,601,095.60 225,944,675.17
调整后期初未分配利润 181,601,095.60 225,944,675.17
加：本期归属于母公司所有者的净
62,758,554.26 51,221,461.82
利润
应付普通股股利 12,660,000.00 12,660,000.00
期末未分配利润 231,699,649.86 264,506,136.99
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
第 61 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
39、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 512,243,400.21 287,694,339.54 463,117,630.03 249,366,039.53
其他业务 19,330,980.02 13,721,529.32 39,308,983.72 33,372,465.92
合计 531,574,380.23 301,415,868.86 502,426,613.75 282,738,505.45
40、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,266,913.21 1,700,875.02
教育费附加 1,346,005.12 1,008,809.72
房产税 3,181,317.26
土地使用税 1,493,805.85
车船使用税 4,480.00
印花税 473,729.50
营业税 0.00 358,877.01
地方教育费附加 897,338.71 672,539.83
价调基金 0.00 34,856.81
合计 9,663,589.65 3,775,958.39
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项
41、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 11,423,705.72 23,653,671.07
广告费 8,891,044.87 7,037,170.04
人工费用 7,775,801.51 5,747,712.50
维修费 1,367,003.02 2,184,839.96
第 62 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
产品宣传费 5,150,262.27 1,709,679.81
保险费 667,217.00 1,473,691.19
差旅费 1,348,206.56 1,007,080.49
咨询费 721,005.18 510,003.85
业务招待费 537,184.91 492,703.97
租赁费 612,405.20 726,824.78
其他 5,515,547.66 2,111,206.12
合计 44,009,383.90 46,654,583.78
其他说明：无
42、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 28,953,999.90 44,488,564.58
人工费用 27,503,362.31 17,854,514.33
修理费 13,897,754.93 4,859,333.29
折旧费用 5,152,348.63 5,841,503.00
董事会经费 520,225.31 423,726.36
咨询费 1,593,896.64 3,313,293.94
办公费用 1,537,772.97 2,598,618.81
水电费 2,119,734.33 1,384,606.67
无形资产摊销费用 1,737,541.78 1,707,164.84
差旅费 1,121,164.49 1,053,326.78
聘请中介机构费 1,021,880.02 1,299,656.21
业务招待费 550,865.29 676,713.35
长期待摊费用 186,882.19 112,027.56
税金 0.00 3,670,834.24
其他 5,700,614.09 2,395,557.91
合计 91,598,042.88 91,679,441.87
其他说明：无
43、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
第 63 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
利息支出 3,861,333.34 2,903,504.18
减：利息收入 546,408.35 709,041.70
减：利息资本化金额
汇兑损益 993,874.90 -1,754,270.57
手续费及其他 178,254.89 1,374,634.43
合计 4,487,054.78 1,814,826.34
其他说明：无
44、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,290,308.45 457,386.09
合计 1,290,308.45 457,386.09
其他说明：无
45、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来
本期发生额 上期发生额
源
以公允价值计量的且其变动
-125,312.34
计入当期损益的金融资产
合计 -125,312.34
其他说明：无
46、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收
-339,214.58 -150,267.83
益
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产取得 311,002.63 3,067,630.77
的投资收益
合计 -28,211.95 2,917,362.94
其他说明：无
第 64 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
47、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得
531,866.45 136,922.28 531,866.45
合计
其中：固定资产处置
531,866.45 136,922.28 531,866.45
利得
政府补助 3,774,898.84 7,553,608.25 3,774,898.84
其他 523,093.92 131,176.85 523,093.92
合计 4,829,859.21 7,821,707.42 4,829,859.21
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是 与资产
补助项 发放主 发放原 性质类 否影响 是否特 本期发 上期发 相关/与
目 体 因 型 当年盈 殊补贴 生金额 生金额 收益相
亏 关
贵州省
科学技 因研究
术局（贵 开发、技
发明专
州省知 术更新 30,000. 与收益
利专项 补助 是 否
识产权 及改造 00 相关
资助款
局）贵州 等获得
省财政 的补助
厅
因研究
2015 年
白云区 开发、技
市级循
生态文 术更新 252,000 与收益
环经济 补助 是 否
明建设 及改造 .00 相关
项目资
局 等获得
金补
的补助
因从事
国家鼓
搬迁补 贵阳市 励和扶
偿收入- 白云区 持特定
1,387,6 6,745,6 与收益
房屋征 房屋征 补助 行业、产 是 否
98.84 08.25 相关
收补偿 收管理 业而获
--其他 局 得的补
助（按国
家级政
第 65 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
策规定
依法取
得）
因从事
国家鼓
励和扶
贵州省 持特定
“创新 科技学 行业、产
型领军 技术厅 业而获 1,500,0 与收益
补助 是 否
企业”补 （省知 得的补 00.00 相关
助款 识产权 助（按国
局） 家级政
策规定
依法取
得）
因研究
贵州省 贵州省 开发、技
知识产 工商行 术更新 30,000. 与收益
奖励 是
权奖励 政管理 及改造 00 相关
款 局 等获得
的补助
因研究
贵州省
开发、技
知识产 贵州省
术更新 30,000. 与收益
权局专 知识产 补助 是 否
及改造 00 相关
利授权 权局
等获得
资助款
的补助
因从事
国家鼓
励和扶
“企业 贵阳市 持特定
知识产 科学技 行业、产
权管理 术局（贵 业而获 80,000. 与收益
补助 是 否
规范”贯 阳市知 得的补 00 相关
标补助 识产权 助（按国
经费 局） 家级政
策规定
依法取
得）
贵州省 因研究
发明专
科学技 开发、技 10,000. 与收益
利一般 补助 是 否
术局（贵 术更新 00 相关
资助款
州省知 及改造
第 66 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
识产权 等获得
局）贵州 的补助
省财政
厅
因研究
贵阳市
开发、技
科学技 贵州省
术更新 100,000 与收益
术厅创 科学技 补助 是 否
及改造 .00 相关
新补助 术厅
等获得
款
的补助
因从事
国家鼓
励和扶
持特定
行业、产
质监局 贵阳市 业而获 50,000. 与收益
奖励 是 否
奖励款 质监局 得的补 00 相关
助（按国
家级政
策规定
依法取
得）
因从事
国家鼓
励和扶
持特定
沙文工 行业、产
贵阳市
业园政 业而获 607,200 506,000 与资产
产业发 补助 是 否
府项目 得的补 .00 .00 相关
展局
补助 助（按国
家级政
策规定
依法取
得）
3,774,8 7,553,6
合计 -- -- -- -- -- --
98.84 08.25
其他说明：
无
48、营业外支出
单位： 元
第 67 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失
1,920.02 1,920.02
合计
其中：固定资产处置
1,920.02 1,920.02
损失
对外捐赠 145,800.00 145,800.00
搬迁损失及相关支出 636,821.34 2,226,502.37 636,821.34
其他 388.83 6,035.29 388.83
合计 784,930.19 2,232,537.66 784,930.19
其他说明：
无
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,931,133.16 15,574,588.14
递延所得税费用 -399,684.26 -1,334,868.08
合计 14,531,448.90 14,239,720.06
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 83,001,536.44
按法定/适用税率计算的所得税费用 20,750,384.11
子公司适用不同税率的影响 -14,756,106.97
非应税收入的影响 84,803.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 91,536.53
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
8,360,831.58
差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 14,531,448.90
其他说明
无
第 68 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
50、其他综合收益
详见附注七、36。
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,648,200.00 1,827,452.89
利息收入 507,456.05 709,041.30
往来款及其他 1,418,992.49 409,659.03
合计 5,574,648.54 2,946,153.22
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 51,744,528.99 64,422,777.71
往来款 6,286,048.44 1,572,736.81
代付中车贵阳款 244,436.88
合计 58,030,577.43 66,239,951.40
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
预付投资款 0.00 1,400,000.00
合计 1,400,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
第 69 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动
-- --
现金流量：
净利润 68,470,087.54 69,572,724.47
加：资产减值准备 1,290,308.45 457,386.09
固定资产折旧、油气资产折
24,857,190.11 22,172,410.75
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,737,541.78 1,707,164.84
长期待摊费用摊销 186,882.19 112,027.56
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以 -529,946.43 -136,922.28
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
125,312.34
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
3,861,333.34 2,342,652.45
列）
投资损失（收益以“－”号填
28,211.95 -2,917,362.94
列）
递延所得税资产减少（增加以
-399,684.26 -1,334,868.08
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
20,693,528.75 -1,296,551.54
填列）
经营性应收项目的减少（增加
22,224,640.97 -945,622.50
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少 -127,712,146.11
5,924,865.71
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净
14,833,260.62 95,657,904.53
额
2．不涉及现金收支的重大投
-- --
资和筹资活动：
3．现金及现金等价物净变动
-- --
情况：
第 70 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
现金的期末余额 128,427,858.79 230,041,478.30
减：现金的期初余额 280,227,678.62 174,036,887.74
现金及现金等价物净增加额 -151,799,819.83 56,004,590.56
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 128,427,858.79 280,227,678.62
其中：库存现金 1,700.63 917.10
可随时用于支付的银
113,820,635.12 237,713,138.34
行存款
可随时用于支付的其
14605523.04 42,513,623.18
他货币资金
三、期末现金及现金等价物余
128,427,858.79 280,227,678.62
额
其他说明：
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 18,978,765.97 保证金
合计 18,978,765.97 --
其他说明：无
54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 12,420,933.56
其中：美元 2,942,407.78 6.7744 12,359,243.88
欧元 7,960.37 7.7496 61,689.68
应收账款 -- -- 16,482,469.22
其中：美元 2,433,052.26 6.7744 16,482,469.22
第 71 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
六、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置
价款
与原
与处 丧失
子公
置投 按照 控制
司股
资对 公允 权之
丧失 丧失 权投
应的 丧失 价值 日剩
丧失 控制 控制 资相
合并 控制 重新 余股
丧失 控制 权之 权之 关的
子公 股权 股权 股权 财务 权之 计量 权公
控制 权时 日剩 日剩 其他
司名 处置 处置 处置 报表 日剩 剩余 允价
权的 点的 余股 余股 综合
称 价款 比例 方式 层面 余股 股权 值的
时点 确定 权的 权的 收益
享有 权的 产生 确定
依据 账面 公允 转入
该子 比例 的利 方法
价值 价值 投资
公司 得或 及主
损益
净资 损失 要假
的金
产份 设
额
额的
差额
贵阳
汇通 2017
沃顿 100. 吸收 年 06 工商 0.00
0.00 0.00 0.00 0 0.00
科技 00% 合并 月 26 注销 %
有限 日
公司
其他说明：
无
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
第 72 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
□ 是 √ 否
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名 主要经营 持股比例
注册地 业务性质 取得方式
称 地 直接 间接
贵阳时代 同一控制
沃顿科技 贵阳 贵阳 制造业 100.00% 0.00% 下企业合
有限公司 并
贵阳汇通
沃顿科技 贵阳 贵阳 制造业 0.00% 0.00% 现金设立
有限公司
北京汇通 同一控制
沃顿科技 贵阳 贵阳 销售 0.00% 100.00% 下企业合
有限公司 并
贵州大自
然科技股
贵阳 贵阳 制造业 56.44% 0.00% 现金设立
份有限公
司
贵州中车
汇通净水
贵阳 贵阳 制造业 45.00% 0.00% 现金设立
科技有限
公司
佛山市卡
非同一控
接滤芯科
广州 广州 制造业 0.00% 22.95% 制下企业
技有限公
合并
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据：
注：本公司持有中车净水公司45%股权，据中车净水公司章程约定，公司设立董事会，董事七
名，其中本公司委派三名董事，其余股东各委派一名董事，另中车净水公司另一股东为本公
司职工且与本公司签订了授权委托书，由本公司代为行使其持有的中车净水公司15%股权表决
权，本公司实质控制中车净水公司，同时根据中车净水公司的公司章程第八章第二十条约定，
由本公司合并中车净水公司的财务报表，因此将中车净水公司纳入公司合并财务报表范围。
第 73 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东持股比 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
例 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
贵州大自然科技
43.56% 7,620,041.49 8,697,500.00 106,693,601.49
股份有限公司
贵州中车汇通净
55.00% -1,244,598.42 6,675,395.68
水科技有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
贵州
大自
113, 261, 375, 96,2 33,9 130, 149, 264, 413, 130, 35,9 166,
然科
498, 559, 058, 07,1 18,8 125, 489, 366, 855, 533, 13,7 447,
技股
964. 730. 694. 05.9 20.0 926. 400. 083. 484. 455. 18.8 174.
份有
23 37 60 9 4 03 86 53 39 14 8 02
限公
司
贵州
中车 12,8 21,5 15,5 25,1
8,64 4,53 4,53 9,56 5,18 5,18
汇通 75,5 23,3 36,3 00,2
7,79 0,46 0.00 0,46 3,95 0,59 0.00 0,59
净水 45.0 40.3 22.0 81.5
5.29 7.46 7.46 9.52 2.67 2.67
科技 4 3 3 5
有限
第 74 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司 经营活 经营活
名称 营业收 综合收 营业收 综合收
净利润 动现金 净利润 动现金
入 益总额 入 益总额
流量 流量
贵州大
自然科
192,600 17,493, 17,493, -16,404 153,015 8,847,5 8,847,5 4,213,6
技股份
,165.31 208.20 208.20 ,154.70 ,565.90 15.88 15.88 89.08
有限公
司
贵州中
车汇通
6,201,1 -2,926, -2,926, -1,538, 209,979 -2,257, -2,257, -3,076,
净水科
76.79 816.01 816.01 402.18 .65 269.35 269.35 596.78
技有限
公司
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
第 75 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企
合营企业 业或联营
主要经营
或联营企 注册地 业务性质 企业投资
地 直接 间接
业名称 的会计处
理方法
北京智汇
通盛资本 商务服务 权益法核
北京 北京 30.00%
管理有限 业 算
公司
贵州汇通
绿色环保 权益法核
贵阳 贵阳 制造业 40.69%
科技有限 算
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京智汇通盛资 贵州汇通绿色环 北京智汇通盛资 贵州汇通绿色环
本管理有限公司 保科技有限公司 本管理有限公司 保科技有限公司
流动资产 3,938,369.99 89,770,629.39 6,389,035.00
非流动资产 1,150,000.00 5,115,609.74 1,000,000.00
资产合计 7,119,359.99 94,886,239.13 7,389,035.00
流动负债 1,825.00 19,959,343.60 16,983.10
非流动负债
负债合计 1,825.00 19,959,343.60 16,983.10
少数股东权益
归属于母公司股
7,117,534.99 74,926,895.53 7,372,051.90
东权益
按持股比例计算 2,135,260.50 30,487,529.01 2,211,615.57
第 76 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实
现利润
--其他
对联营企业权益
2,855,260.50 58,737,140.49 2,931,615.57
投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 6,991,171.02 719,741.10
净利润 -254,516.91 -646,009.96 5,969.59
终止经营的净利
0.00
润
其他综合收益 0.00
综合收益总额 -254,516.91 -646,009.96 5,969.59
本年度收到的来
自联营企业的股
利
其他说明
无
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项
金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
第 77 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
内。
1、市场风险
外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，
除本公司的几个下属子公司以美元、欧元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以
人民币计价结算。于2017年6月30日，除下表所述资产或负债为美元、欧元余额外，本公司的
资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经
营业绩产生影响。
2、信用风险
2017 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，
账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的
变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其
他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每
一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管
理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
价值计量 值计量 值计量
第 78 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一、持续的公允
-- -- -- --
价值计量
（一）以公允价
值计量且变动计
14,850,608.85 14,850,608.85
入当期损益的金
融资产
1.交易性金融资
14,850,608.85 14,850,608.85
产
（1）债务工具投
资
（2）权益工具投
14,850,608.85 14,850,608.85
资
（3）衍生金融资
产
2.指定以公允价
值计量且其变动
计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投
资
（2）权益工具投
资
（二）可供出售 265,423,316.4
265,423,316.40
金融资产 0
（1）债务工具投
资
（2）权益工具投 265,423,316.4
265,423,316.40
资 0
（3）其他
（三）投资性房
地产
1.出租用的土地
使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增
值后转让的土地
使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资
第 79 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
产
2.生产性生物资
产
持续以公允价值 280,273,925.2
280,273,925.25
计量的资产总额 5
（五）交易性金
融负债
其中：发行的交
易性债券
衍生金融
负债
其他
（六）指定为以
公允价值计量且
变动计入当期损
益的金融负债
持续以公允价值
计量的负债总额
二、非持续的公
-- -- -- --
允价值计量
（一）持有待售
资产
非持续以公允价
值计量的资产总
额
非持续以公允价
值计量的负债总
额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司期末在交易性金融资产科目核算持有的海通证券股份有限公司流通股为1000041
股，公司根据2017年6月30日公开市场报价的收盘价14.85元/股计算持有的海通证券股份有限
公司流通股的公允价值。
第 80 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本公司在可供出售金融资产核算期末持有海通证券股份有限公司流通股为
17,873,624.00股，公司根据2017年6月30日公开市场报价的收盘价14.85元/股计算持有的海
通证券股份有限公司流通股的公允价值。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
比例 权比例
中车产业投 230,975.86
北京 投资与管理 42.64% 42.64%
资有限公司 万元
本企业的母公司情况的说明
注：2016年5月17日,中国中车集团公司将原中国南车集团公司持有的42.64%公司股份
（179,940,000股股份）全部无偿划转至中车产业投资有限公司（以下简称“中车产投”）的
过户登记手续已经办理完成，公司母公司变更为中车产投。中国中车集团公司持有中车产投
100.00%股权，本次股权划转未导致公司实际控制人发生变化，公司实际控制人未发生变化。
本企业最终控制方是中国中车集团公司。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
贵州南方汇通世华微硬盘有限公司 联营企业
北京智汇通盛资本管理有限公司 联营企业
贵州汇通绿色环保科技有限公司 联营企业
其他说明
无
第 81 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国中车股份有限公司 同受中国中车集团公司控制
大连强力机车工艺装备厂 同受中国中车集团公司控制
中车财务有限公司（原中国北车集团财务有
同受中国中车集团公司控制
限公司，下同）
中车贵阳车辆有限公司 同受中国中车集团公司控制
中车石家庄车辆有限公司 同受中国中车集团公司控制
中车长江车辆有限公司株洲分公司 同受中国中车集团公司控制
中车长江车辆有限公司常州分公司 同受中国中车集团公司控制
中车洛阳机车有限公司 同受中国中车集团公司控制
中车洛阳机车有限公司襄阳分公司 同受中国中车集团公司控制
中车成都机车车辆有限公司 同受中国中车集团公司控制
中车集团贵阳车辆厂 同受中国中车集团公司控制
广州市乾鑫财税咨询有限公司 子公司重要股东
中车株洲电机有限公司 同受中国中车集团公司控制
中车株洲投资控股有限公司 同受中国中车集团公司控制
常州中车培训有限公司 同受中国中车集团公司控制
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联交易内 获批的交易额 是否超过交易
关联方 本期发生额 上期发生额
容 度 额度
中车贵阳车 28,686,503.8
采购商品 0.00 0.00 否
辆有限公司 5
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中车贵阳车辆有限公
销售商品 276,803.42 14,837.61
司
第 82 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
中车石家庄车辆有限
销售商品 0.00 1,306,153.85
公司
大连强力机车工艺装
销售商品 195,981.07 336,495.73
备厂
中车株洲电机有限公
销售商品 37,931.62 0.00
司
中车株洲投资控股有
销售商品 25,641.02 0.00
限公司
中车洛阳机车有限公
销售商品 11,111.11 0.00
司襄阳分公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中车贵阳车辆有限公
厂房 0.00 388,800.00
司
中车集团贵阳车辆厂 设备 0.00 1,460,904.60
关联租赁情况说明
无
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
贵阳时代沃顿科 2017 年 01 月 13 2019 年 07 月 13
3,038,000.00 否
技有限公司 日 日
贵阳时代沃顿科 2016 年 12 月 08 2019 年 06 月 08
4,231,815.00 是
技有限公司 日 日
贵阳时代沃顿科 2016 年 11 月 17 2019 年 05 月 17
8,407,000.00 是
技有限公司 日 日
第 83 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
贵阳时代沃顿科 2016 年 08 月 25 2019 年 02 月 25
4,620,000.00 是
技有限公司 日 日
贵阳时代沃顿科 2016 年 08 月 04 2019 年 02 月 04
700,000.00 是
技有限公司 日 日
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
关联担保情况说明
无
（4）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中车产业投资有 2016 年 11 月 04 2017 年 11 月 03
240,000,000.00
限公司 日 日
拆出
（5）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,366,024.00 661,335.00
（6）其他关联交易
注：公司在中车财务有限公司期末存款余额为 14,527.59 元。本报告期未发生贷款及其他金
融服务，单日最高存款金额为 600.73 万元，期末余额为 1.45 万元，未超过股东大会批准额
度。
第 84 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中车贵阳车
应收账款 126,860.00 3,805.80 0.00 0.00
辆有限公司
中车洛阳机
应收账款 车有限公司 13,000.00 390.00 0.00 0.00
襄阳分公司
中车株洲电
应收账款 44,380.00 1,331.40 0.00 0.00
机有限公司
中车株洲投
应收账款 资控股有限 30,000.00 900.00 0.00 0.00
公司
常州中车培
其他应收款 5900.00 177.00
训有限公司
注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
中车贵阳车辆有限公
应付账款 527,512.00 8,432,510.34
司
中车产业投资有限公
其他应付款 240,000,000.00 240,000,000.00
司
大连强力机车工艺装
预收账款 16,696.00
备厂
中车产业投资有限公
应付利息 192,000.00 213,333.33
司
第 85 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2017年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个经
营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
第 86 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为复合反渗透膜、棕纤维产品、净水设
备、其他。这些报告分部是以产品为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳
务分别为复合反渗透膜、棕纤维产品、净水设备、房屋租赁与物业管理业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
复合反渗 棕纤维产 分部间抵
项目 净水设备 其他 合计
透膜 品 销
主营业务 325,372,3 180,817,0 6,187,681 -133,623. 512,243,4
收入 25.13 17.20 .82 94 00.21
主营业务 160,907,0 121,203,9 5,635,066 -51,735.5 287,694,3
成本 95.46 12.94 .70 6 39.54
625,603,0 375,058,6 21,523,34 1,672,781 -939,203, 1,755,763
资产总额
72.01 94.60 0.33 ,339.70 057.86 ,388.78
208,392,4 130,125,9 4,530,467 541,081,6 -65,441,8 818,688,7
负债总额
68.73 26.03 .46 95.07 46.09 11.20
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
于 2017 年 3 月 28 日，本公司第五届董事会召开第八次会议，批准 2016 年度利润分配预
案，公司拟以 2016 年末总股本 422,000,000 股为基数，每 10 股派 0.30 元（含税）；于 2017
年 4 月 26 日，本公司召开 2016 年度股东大会，审议并批准利润分配方案，分配股票股利
12,660,000.00 元。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
第 87 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提 价值 金 计提 价值
金额 比例 金额 比例 金额
比例 额 比例
10,
按信用风险
5,66 167, 5,49 685 331, 10,35
特征组合计 100. 3.00 100.
1,81 773. 4,03 ,69 121. 3.10% 4,576
提坏账准备 00% % 00%
2.82 73 9.09 7.9 18 .79
的应收账款
7
10,
5,66 167, 5,49 685 331, 10,35
100. 3.00 100.
合计 1,81 773. 4,03 ,69 121. 3.10% 4,576
00% % 00%
2.82 73 9.09 7.9 18 .79
7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 5,134,300.82 141,398.13 3.00%
1至2年 527,512.00 26,375.60 5.00%
合计 5,661,812.82 167,773.73 3.10%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-163,347.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
第 88 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额5,537,012.60元，占应收
账款年末余额合计数的比例97.80%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额164,029.74元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提 价值 金 计提 价值
金额 比例 金额 比例 金额
比例 额 比例
按信用风险 55,
35,7 35,6
特征组合计 56,0 500 25,0 55,47
02,3 100. 0.16 46,2 100.
提坏账准备 69.2 ,00 00.0 0.05% 5,000
09.2 00% % 39.9 00%
的其他应收 8 0.0 0 .00
0 2
款 0
55,
35,7 35,6
56,0 500 25,0 55,47
02,3 100. 0.16 46,2 100.
合计 69.2 ,00 00.0 0.05% 5,000
09.2 00% % 39.9 00%
8 0.0 0 .00
0 2
0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 202,309.20 6,069.28 3.00%
2至3年 500,000.00 50,000.00 10.00%
合计 702,309.20 56,069.28 7.98%
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
第 89 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
√ 适用 □ 不适用
注：说明该组合的依据、该组合中各类其他应收款期末余额、坏账准备期末余额，以及坏账
准备的计提比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 31069.28 元；本期收回或坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资金拆借 35,000,000.00 55,000,000.00
往来款及其他 702,309.20 500,000.00
合计 35,702,309.20 55,500,000.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例
贵州大自然科
35,000,000.
技股份有限公 资金拆解 1 年以内 98.03% 0.00
00
司
南方汇通微硬
盘科技有限公 借款 500,000.00 2-3 年 1.40% 50,000.00
司管理人
宁波诺丁汉大
往来 50,000.00 1 年以内 0.14% 1,500.00
学
西交利物浦大 往来 50,000.00 1 年以内 0.14% 1,500.00
第 90 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
学
宁波杉杉时装
往来 42,187.20 1 年以内 0.12% 1,265.62
有限公司
35,642,187.
合计 -- -- 99.83% 54,265.62
20
其他说明：无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司 870,083,6 870,083,6 870,083,6 870,083,6
0.00 0.00
投资 76.19 76.19 76.19 76.19
对联营、合
87,835,59 26,243,19 61,592,40 29,174,81 26,243,19 2,931,615
营企业投
7.68 6.69 0.99 2.26 6.69 .57
资
957,919,2 26,243,19 931,676,0 899,258,4 26,243,19 873,015,2
合计
73.87 6.69 77.18 88.45 6.69 91.76
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
贵阳时代沃
798,708,6 798,708,6
顿科技有限 0.00 0.00
76.19 76.19
公司
贵州大自然
57,875,00 57,875,00
科技股份有 0.00 0.00
0.00 0.00
限公司
贵州中车汇
13,500,00 13,500,00
通净水科技 0.00 0.00
0.00 0.00
有限公司
870,083,6 870,083,6
合计 0.00
76.19 76.19
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
第 91 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本期增减变动
权益 宣告 减值
投资 期初 法下 其他 发放 期末 准备
其他 计提
单位 余额 追加 减少 确认 综合 现金 余额 期末
权益 减值 其他
投资 投资 的投 收益 股利 余额
变动 准备
资损 调整 或利
益 润
一、合营企业
二、联营企业
北京
智汇
通盛 2,93 -76, 2,85
资本 1,61 355. 5,26
管理 5.57 07 0.50
有限
公司
贵州
南方
汇通 26,2 26,2 26,2
世华 43,1 43,1 43,1
微硬 96.6 96.6 96.6
盘有 9 9 9
限公
司
贵州
汇通
59,0 58,7
绿色 -262
00,0 37,1
环保 ,859
00.0 40.4
科技 .51
0 9
有限
公司
29,1 59,0 87,8 26,2
-339
74,8 00,0 35,5 43,1
小计 ,214
12.2 00.0 97.6 96.6
.58
6 0 8 9
29,1 59,0 87,8 26,2
-339
74,8 00,0 35,5 43,1
合计 ,214
12.2 00.0 97.6 96.6
.58
6 0 8 9
第 92 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 12,158,808.55 9,221,833.26 42,173,523.14 38,018,818.21
合计 12,158,808.55 9,221,833.26 42,173,523.14 38,018,818.21
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资
101,271,250.00 39,805,184.34
收益
权益法核算的长期股权投资
-339,214.58 -150,267.83
收益
处置以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产 311,002.63 3,067,630.77
取得的投资收益
合计 101,243,038.05 42,722,547.28
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 529,946.43
计入当期损益的政府补助（与
企业业务密切相关，按照国家
3,774,898.84
统一标准定额或定量享受的
政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关
185,690.29
的有效套期保值业务外，持有
第 93 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业
-259,916.25
外收入和支出
减：所得税影响额 496,449.05
少数股东权益影响额 1,138,618.81
合计 2,595,551.45 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
（元/股） （元/股）
归属于公司普通股股东
7.70% 0.149 0.149
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 7.38% 0.143 0.143
净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调
节的，应注明该境外机构的名称
无
第 94 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4、其他
无
第 95 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1、合并资产负债表
编制单位：南方汇通股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 147,406,624.76 300,354,146.16
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 14,850,608.85
资产
衍生金融资产
应收票据 19,958,269.60 9,844,379.29
应收账款 70,427,252.26 33,689,300.99
预付款项 33,931,789.02 15,274,986.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5,905,543.99 2,021,545.99
买入返售金融资产
存货 103,140,218.57 125,423,542.50
划分为持有待售的资
产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 6,056,597.95 8,059,797.72
流动资产合计 401,676,905.00 494,667,699.41
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 537,863,441.90 542,529,703.50
持有至到期投资
第 96 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
长期应收款
长期股权投资 61,592,400.99 2,931,615.57
投资性房地产 80,879,069.73 67,461,291.84
固定资产 485,280,364.39 524,150,950.59
在建工程 42,690,475.69 27,746,597.58
工程物资 1,461,229.08 755,807.67
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 100,487,844.33 102,069,574.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,382,005.08 1,416,343.59
递延所得税资产 13,568,805.95 13,169,121.69
其他非流动资产 28,880,846.64 10,353,643.64
非流动资产合计 1,354,086,483.78 1,292,584,649.83
资产总计 1,755,763,388.78 1,787,252,349.24
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 18,093,733.06 29,193,850.00
应付账款 107,287,843.07 106,201,812.20
预收款项 36,897,528.68 100,788,716.89
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,130,982.95 2,581,352.27
应交税费 15,845,928.69 30,914,437.70
应付利息 192,000.00 213,333.33
应付股利
第 97 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他应付款 271,995,431.88 245,938,533.50
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负
债
一年内到期的非流动
87,545,103.14 87,545,103.14
负债
其他流动负债
流动负债合计 540,988,551.47 603,377,139.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 116,726,804.20 116,726,804.20
长期应付职工薪酬 4,520,000.00 4,520,000.00
专项应付款
预计负债
递延收益 102,114,520.04 102,241,218.88
递延所得税负债 54,338,835.49 58,360,400.89
其他非流动负债
非流动负债合计 277,700,159.73 281,848,423.97
负债合计 818,688,711.20 885,225,563.00
所有者权益：
股本 422,000,000.00 422,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益 166,316,506.46 178,381,202.66
专项储备
盈余公积 2,110,552.46 2,110,552.46
第 98 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一般风险准备
未分配利润 231,699,649.86 181,601,095.60
归属于母公司所有者权益
822,126,708.78 784,092,850.72
合计
少数股东权益 114,947,968.80 117,933,935.52
所有者权益合计 937,074,677.58 902,026,786.24
负债和所有者权益总计 1,755,763,388.78 1,787,252,349.24
法定代表人：黄纪湘 主管会计工作负责人：朱洪晖
会计机构负责人：黄峻
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 22,392,167.23 65,393,590.45
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 14,850,608.85
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 5,494,039.09 10,354,576.79
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 35,646,239.92 55,475,000.00
存货
划分为持有待售的资
产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 5,195,931.17 5,235,542.98
流动资产合计 83,578,986.26 136,458,710.22
非流动资产：
可供出售金融资产 537,863,441.90 542,529,703.50
持有至到期投资
第 99 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
长期应收款
长期股权投资 931,676,077.18 873,015,291.76
投资性房地产 80,879,069.73 67,461,291.84
固定资产 15,035,052.00 33,746,354.30
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,854,097.86 19,142,702.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 4,894,614.77 4,894,614.77
非流动资产合计 1,589,202,353.44 1,540,789,958.89
资产总计 1,672,781,339.70 1,677,248,669.11
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 892,466.88 8,797,465.22
预收款项 426,644.00 413,169.72
应付职工薪酬 2,192,390.67 2,087,923.78
应交税费 88,386.55 17,820,557.09
应付利息 192,000.00 213,333.33
应付股利
其他应付款 274,159,064.14 303,610,172.17
划分为持有待售的负
债
一年内到期的非流动
87,545,103.14 87,545,103.14
负债
第 100 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其他流动负债
流动负债合计 365,496,055.38 420,487,724.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 116,726,804.20 116,726,804.20
长期应付职工薪酬 4,520,000.00 4,520,000.00
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 54,338,835.49 58,360,400.89
其他非流动负债
非流动负债合计 175,585,639.69 179,607,205.09
负债合计 541,081,695.07 600,094,929.54
所有者权益：
股本 422,000,000.00 422,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 389,347,691.20 389,347,691.20
减：库存股
其他综合收益 166,316,506.46 178,381,202.66
专项储备
盈余公积 62,856,732.77 62,856,732.77
未分配利润 91,178,714.20 24,568,112.94
所有者权益合计 1,131,699,644.63 1,077,153,739.57
负债和所有者权益总计 1,672,781,339.70 1,677,248,669.11
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 531,574,380.23 502,426,613.75
第 101 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其中：营业收入 531,574,380.23 502,426,613.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金
收入
二、营业总成本 452,464,248.52 427,120,701.92
其中：营业成本 301,415,868.86 282,738,505.45
利息支出
手续费及佣金
支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同
准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,663,589.65 3,775,958.39
销售费用 44,009,383.90 46,654,583.78
管理费用 91,598,042.88 91,679,441.87
财务费用 4,487,054.78 1,814,826.34
资产减值损失 1,290,308.45 457,386.09
加：公允价值变动收益
-125,312.34
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
-28,211.95 2,917,362.94
“－”号填列）
其中：对联营企业
-339,214.58 -150,267.83
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以
“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”
78,956,607.42 78,223,274.77
号填列）
加：营业外收入 4,829,859.21 7,821,707.42
其中：非流动资产
531,866.45 136,922.28
处置利得
减：营业外支出 784,930.19 2,232,537.66
第 102 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其中：非流动资产
1,920.02
处置损失
四、利润总额（亏损总额以
83,001,536.44 83,812,444.53
“－”号填列）
减：所得税费用 14,531,448.90 14,239,720.06
五、净利润（净亏损以“－”
68,470,087.54 69,572,724.47
号填列）
归属于母公司所有者
62,758,554.26 51,221,461.82
的净利润
少数股东损益 5,711,533.28 18,351,262.65
六、其他综合收益的税后净
-12,064,696.20 -5,362,087.20
额
归属母公司所有者的其
-12,064,696.20 -5,362,087.20
他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类
进损益的其他综合收益
1.重新计量设
定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在
被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进
-12,064,696.20 -5,362,087.20
损益的其他综合收益
1.权益法下在
被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金
-12,064,696.20 -5,362,087.20
融资产公允价值变动损益
3.持有至到期
投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套
期损益的有效部分
5.外币财务报
表折算差额
6.其他
第 103 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
归属于少数股东的其他
综合收益的税后净额
七、综合收益总额 56,405,391.34 64,210,637.27
归属于母公司所有者
50,693,858.06 45,859,374.62
的综合收益总额
归属于少数股东的综
5,711,533.28 18,351,262.65
合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.149 0.121
（二）稀释每股收益 0.149 0.121
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实
现的净利润为：元。
法定代表人：黄纪湘 主管会计工作负责人：朱洪晖
会计机构负责人：黄峻
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 12,158,808.55 42,173,523.14
减：营业成本 9,221,833.26 38,018,818.21
税金及附加 1,712,409.62 330,130.37
销售费用
管理费用 20,062,467.81 17,380,415.02
财务费用 3,878,730.97 1,302,760.49
资产减值损失 -132,278.17 105,052.41
加：公允价值变动收
-125,312.34
益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失
101,243,038.05 42,722,547.28
以“－”号填列）
其中：对联营企
-339,214.58 -150,267.83
业和合营企业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”
78,533,370.77 27,758,893.92
号填列）
加：营业外收入 783,030.49 136,922.28
其中：非流动资 339,845.37 136,922.28
第 104 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
产处置利得
减：营业外支出 45,800.00
其中：非流动资
产处置损失
三、利润总额（亏损总额
79,270,601.26 27,895,816.20
以“－”号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”
79,270,601.26 27,895,816.20
号填列）
五、其他综合收益的税后
-12,064,696.20 -5,362,087.20
净额
（一）以后不能重分
类进损益的其他综合收益
1.重新计量设
定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在
被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类
-12,064,696.20 -5,362,087.20
进损益的其他综合收益
1.权益法下在
被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金
-12,064,696.20 -5,362,087.20
融资产公允价值变动损益
3.持有至到期
投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套
期损益的有效部分
5.外币财务报
表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 67,205,905.06 22,533,729.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.188 0.066
第 105 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（二）稀释每股收益 0.188 0.066
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
403,330,943.14 436,854,010.65
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 1,686,101.35 7,951,197.96
收到其他与经营活动
5,574,648.54 2,946,153.22
有关的现金
经营活动现金流入小计 410,591,693.03 447,751,361.83
购买商品、接受劳务
222,736,822.13 201,613,407.17
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
第 106 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
68,563,471.33 59,183,559.55
工支付的现金
支付的各项税费 46,427,561.52 25,056,539.18
支付其他与经营活动
58,030,577.43 66,239,951.40
有关的现金
经营活动现金流出小计 395,758,432.41 352,093,457.30
经营活动产生的现金流量
14,833,260.62 95,657,904.53
净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 41,756,837.26 52,481,423.13
取得投资收益收到的
3,079,176.71
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 30,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入小计 41,786,837.26 55,560,599.84
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 39,004,333.28 16,178,480.81
的现金
投资支付的现金 144,174,814.23 72,492,969.07
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
1,400,000.00
有关的现金
投资活动现金流出小计 183,179,147.51 90,071,449.88
第 107 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量
-141,392,310.25 -34,510,850.04
净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿
25,240,166.67 25,787,898.99
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
8,697,500.00 10,194,815.66
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出小计 25,240,166.67 55,787,898.99
筹资活动产生的现金流量
-25,240,166.67 -5,787,898.99
净额
四、汇率变动对现金及现
-603.53 645,435.06
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-151,799,819.83 56,004,590.56
增加额
加：期初现金及现金
280,227,678.62 174,036,887.74
等价物余额
六、期末现金及现金等价
128,427,858.79 230,041,478.30
物余额
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务 12,573,856.19 41,344,396.76
第 108 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
收到的现金
收到的税费返还 7,951,197.96
收到其他与经营活动
605,548.14 392,444.62
有关的现金
经营活动现金流入小计 13,179,404.33 49,688,039.34
购买商品、接受劳务
6,933,332.73 20,668,873.54
支付的现金
支付给职工以及为职
13,966,099.46 8,023,856.55
工支付的现金
支付的各项税费 2,170,571.80 1,943,142.92
支付其他与经营活动
5,248,581.64 6,165,462.55
有关的现金
经营活动现金流出小计 28,318,585.63 36,801,335.56
经营活动产生的现金流量
-15,139,181.30 12,886,703.78
净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 41,756,837.26 52,481,423.13
取得投资收益收到的
41,271,250.00 43,112,110.37
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
21,045,204.12
有关的现金
投资活动现金流入小计 104,073,291.38 95,593,533.50
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 526,224.00 201,300.00
的现金
投资支付的现金 144,174,814.23 72,492,969.07
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出小计 144,701,038.23 72,694,269.07
投资活动产生的现金流量 -40,627,746.85 22,899,264.43
第 109 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
30,000,000.00 33,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 33,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
17,234,495.44 15,223,502.98
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
53,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出小计 17,234,495.44 68,223,502.98
筹资活动产生的现金流量
12,765,504.56 -35,223,502.98
净额
四、汇率变动对现金及现
356,649.56
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-43,001,423.59 919,114.79
增加额
加：期初现金及现金
65,393,383.01 48,180,020.83
等价物余额
六、期末现金及现金等价
22,391,959.42 49,099,135.62
物余额
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工 其 一 有
未 数
项目 具 资 减： 他 专 盈 般 者
分 股
股 本 库 综 项 余 风 权
优 永 配 东
本 其 公 存 合 储 公 险 益
先 续 利 权
他 积 股 收 备 积 准 合
股 债 润 益
益 备 计
第 110 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
42
2, 178 181 117 902
2,1
00 ,38 ,60 ,93 ,02
一、上年期 10,
0, 1,2 1,0 3,9 6,7
末余额 552
00 02. 95. 35. 86.
.46
0. 66 60 52 24
00
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
42
2, 178 181 117 902
2,1
00 ,38 ,60 ,93 ,02
二、本年期 10,
0, 1,2 1,0 3,9 6,7
初余额 552
00 02. 95. 35. 86.
.46
0. 66 60 52 24
00
三、本期增 -12 50, -2, 35,
减变动金额 ,06 098 985 047
（减少以 4,6 ,55 ,96 ,89
“－”号填 96. 4.2 6.7 1.3
列） 20 6 2 4
-12 62, 56,
5,7
,06 758 405
（一）综合 11,
4,6 ,55 ,39
收益总额 533
96. 4.2 1.3
.28
20 6 4
（二）所有
者投入和减
少资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
第 111 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-12 -8, -21
,66 697 ,35
（三）利润
0,0 ,50 7,5
分配
00. 0.0 00.
00 0 00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-12 -8, -21
3．对所有者 ,66 697 ,35
（或股东） 0,0 ,50 7,5
的分配 00. 0.0 00.
00 0 00
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
42 166 2,1 231 114 937
四、本期期
2, ,31 10, ,69 ,94 ,07
末余额
00 6,5 552 9,6 7,9 4,6
第 112 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
0, 06. .46 49. 68. 77.
00 46 86 80 58
0.
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工 其 一 有
未 数
项目 具 资 减： 他 专 盈 般 者
分 股
股 本 库 综 项 余 风 权
优 永 配 东
本 其 公 存 合 储 公 险 益
先 续 利 权
他 积 股 收 备 积 准 合
股 债 润 益
益 备 计
42
1,0
2, 19, 179 60, 225 168
76,
00 886 ,29 746 ,94 ,39
一、上年期 270
0, ,81 9,5 ,18 4,6 3,3
末余额 ,60
00 8.7 67. 0.3 75. 65.
7.6
0. 6 92 1 17 47
3
00
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
42
1,0
2, 19, 179 60, 225 168
76,
00 886 ,29 746 ,94 ,39
二、本年期 270
0, ,81 9,5 ,18 4,6 3,3
初余额 ,60
00 8.7 67. 0.3 75. 65.
7.6
0. 6 92 1 17 47
3
00
三、本期增 -5, 38, 12, 45,
减变动金额 362 561 156 355
（减少以 ,08 ,46 ,44 ,82
“－”号填 7.2 1.8 6.9 1.6
第 113 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
列） 0 2 9 1
-5, 51, 18, 64,
362 221 351 210
（一）综合
,08 ,46 ,26 ,63
收益总额
7.2 1.8 2.6 7.2
0 2 5 7
4,0 4,0
（二）所有
00, 00,
者投入和减
000 000
少资本
.00 .00
4,0 4,0
1．股东投入 00, 00,
的普通股 000 000
.00 .00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-12 -10 -22
,66 ,19 ,85
（三）利润
0,0 4,8 4,8
分配
00. 15. 15.
00 66 66
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-12 -10 -22
3．对所有者 ,66 ,19 ,85
（或股东） 0,0 4,8 4,8
的分配 00. 15. 15.
00 66 66
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
第 114 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
42
1,1
2, 19, 173 60, 264 180
21,
00 886 ,93 746 ,50 ,54
四、本期期 626
0, ,81 7,4 ,18 6,1 9,8
末余额 ,42
00 8.7 80. 0.3 36. 12.
9.2
0. 6 72 1 99 46
4
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未
所有
项目 减： 其他 分
股 优 永 资本 专项 盈余 者权
其 库存 综合 配
本 先 续 公积 储备 公积 益合
他 股 收益 利
股 债 计
润
422 24,
389, 178, 62,8 1,07
,00 568
一、上年期 347, 381, 56,7 7,15
0,0 ,11
末余额 691. 202. 32.7 3,73
00. 2.9
20 66 7 9.57
00 4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
第 115 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
其
他
422 24,
389, 178, 62,8 1,07
,00 568
二、本年期 347, 381, 56,7 7,15
0,0 ,11
初余额 691. 202. 32.7 3,73
00. 2.9
20 66 7 9.57
00 4
三、本期增 66,
-12, 54,5
减变动金额 610
064, 45,9
（减少以 ,60
696. 05.0
“－”号填 1.2
20 6
列） 6
79,
-12, 67,2
270
（一）综合 064, 05,9
,60
收益总额 696. 05.0
1.2
20 6
6
（二）所有
者投入和减
少资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-12
-12,
,66
（三）利润 660,
0,0
分配 000.
00.
00
00
1．提取盈余
公积
-12
-12,
2．对所有者 ,66
660,
（或股东） 0,0
000.
的分配 00.
00
00
第 116 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
422 91,
389, 166, 62,8 1,13
,00 178
四、本期期 347, 316, 56,7 1,69
0,0 ,71
末余额 691. 506. 32.7 9,64
00. 4.2
20 46 7 4.63
00 0
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未
所有
项目 减： 其他 分
股 优 永 资本 专项 盈余 者权
其 库存 综合 配
本 先 续 公积 储备 公积 益合
他 股 收益 利
股 债 计
润
422 18,
389, 179, 60,7 1,06
,00 233
一、上年期 347, 299, 46,1 9,62
0,0 ,14
末余额 691. 567. 80.3 6,58
00. 0.8
20 92 1 0.24
00 1
加：会
计政策变更
前
第 117 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期差错更正
其
他
422 18,
389, 179, 60,7 1,06
,00 233
二、本年期 347, 299, 46,1 9,62
0,0 ,14
初余额 691. 567. 80.3 6,58
00. 0.8
20 92 1 0.24
00 1
三、本期增 15,
-5,3
减变动金额 235 9,87
62,0
（减少以 ,81 3,72
87.2
“－”号填 6.2 9.00
0
列） 0
27,
-5,3 22,5
895
（一）综合 62,0 33,7
,81
收益总额 87.2 29.0
6.2
0 0
0
（二）所有
者投入和减
少资本
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-12
-12,
,66
（三）利润 660,
0,0
分配 000.
00.
00
00
1．提取盈余
公积
-12 -12,
2．对所有者
,66 660,
（或股东）
0,0 000.
的分配
00. 00
第 118 页
南方汇通股份有限公司 2017 年半年度财务报告
00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
422 33,
389, 173, 60,7 1,07
,00 468
四、本期期 347, 937, 46,1 9,50
0,0 ,95
末余额 691. 480. 80.3 0,30
00. 7.0
20 72 1 9.24
00 1
第 119 页