天津一汽华利汽车有限公司
二〇一七年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-3
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 7-34
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
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电话 +86 10 8566 5588
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审计报告
致同审字（2018）第 110ZC3951 号
天津一汽华利汽车有限公司：
一、审计意见
我们审计了天津一汽华利汽车有限公司（以下简称 华利公司）财务报表，
包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、所有者
权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了华利公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现
金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华利公司，并履行了职
业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二所述，华利公司 2017 年
发生净亏损 107,601,011.40 元，且于 2017 年 12 月 31 日，华利公司流动负债高于
流动资产 1,110,057,752.05 元，表明存在可能导致对华利公司持续经营能力产生
重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
华利公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
1
在编制财务报表时，管理层负责评估华利公司的持续经营能力，并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算华利公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督华利公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的
审计证据，就可能导致对华利公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华利公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
2
资产负债表
2017年12月31日
编制单位：天津一汽华利汽车有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 五、1 904,512.68 1,060,485.92
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 五、2 - -
预付款项 五、3 - -
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 五、4 185,589.24 612,655.59
存货 五、5 242,870.22 905,780.17
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 1,332,972.14 2,578,921.68
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 五、6 29,506,294.44 35,777,627.28
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 五、7 - -
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 五、8 - -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 29,506,294.44 35,777,627.28
资产总计 30,839,266.58 38,356,548.96
-1-
资产负债表（续）
2017年12月31日
编制单位：天津一汽华利汽车有限公司
项 目 附注 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 五、9 770,355,623.62 660,514,144.36
预收款项 五、10 2,531,022.15 2,531,022.15
应付职工薪酬 五、11 16,591,127.26 17,897,918.15
应交税费 五、12 14,300,974.34 14,281,131.84
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 五、13 307,611,976.82 311,664,894.42
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,111,390,724.19 1,006,889,110.92
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 五、14 21,525,651.90 25,943,536.15
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延收益 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 21,525,651.90 25,943,536.15
负债合计 1,132,916,376.09 1,032,832,647.07
所有者权益：
实收资本 五、15 960,000,000.00 960,000,000.00
资本公积 五、16 27,073,017.93 27,073,017.93
减：库存股 - -
其他综合收益 - -
专项储备 五、17 - -
盈余公积 五、18 13,806,430.49 13,806,430.49
未分配利润 五、19 -2,102,956,557.93 -1,995,355,546.53
归属于母公司所有者权益合计 -1,102,077,109.51 -994,476,098.11
少数股东权益 - -
所有者权益合计 -1,102,077,109.51 -994,476,098.11
负债和所有者权益总计 30,839,266.58 38,356,548.96
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
-2-
利润表
2017年度
编制单位：天津一汽华利汽车有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 五、20 45,002,609.98 65,351,984.33
减：营业成本 五、20 101,500,882.38 123,577,796.27
税金及附加 五、21 1,646,574.88 1,940,592.36
销售费用 - -
管理费用 五、22 48,285,653.66 101,789,902.02
财务费用 五、23 1,065,494.89 409,805.23
资产减值损失 五、24 60,098.77 499,962.52
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） - -
投资收益(损失以“-”号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
资产处置收益(损失以“-”号填列） 五、25 85,239.51 -21,154.40
其他收益 五、26 14,500.00 -
二、营业利润(亏损以“-”号填列） -107,456,355.09 -162,887,228.47
加：营业外收入 五、27 7,660.00 138,061.15
减：营业外支出 五、28 152,316.31 844,687.26
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列） -107,601,011.40 -163,593,854.58
减：所得税费用 五、29 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填列） -107,601,011.40 -163,593,854.58
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -107,601,011.40 -163,593,854.58
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -
（二）按所有权归属分类：
其中：少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - -
归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 - -
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 -107,601,011.40 -163,593,854.58
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额 - -
七、每股收益
（一）基本每股收益 - -
（二）稀释每股收益 - -
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
-3-
现金流量表
2017年度
编制单位：天津一汽华利汽车有限公司
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 160,772,751.55 196,327,137.14
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 五、30 2,388,763.59 3,115,504.54
经营活动现金流入小计 163,161,515.14 199,442,641.68
购买商品、接受劳务支付的现金 264,424.07 2,402,794.39
支付给职工以及为职工支付的现金 122,098,829.82 141,850,277.57
支付的各项税费 4,201,706.11 7,214,513.14
支付其他与经营活动有关的现金 五、30 37,318,922.09 48,737,948.92
经营活动现金流出小计 163,883,882.09 200,205,534.02
经营活动产生的现金流量净额 -722,366.95 -762,892.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
587,646.71 214,142.09
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 587,646.71 214,142.09
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,253.00 53,480.00
投资支付的现金 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 21,253.00 53,480.00
投资活动产生的现金流量净额 566,393.71 160,662.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - -
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - -
其中：子公司支付少数股东的现金股利 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
其中：子公司减资支付给少数股东的现金 - -
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 - -
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -155,973.24 -602,230.25
加：期初现金及现金等价物余额 1,060,485.92 1,662,716.17
六、期末现金及现金等价物余额 904,512.68 1,060,485.92
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：
-4-
所有者权益变动表
2017年度
编制单位：天津一汽华利汽车有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 960,000,000.00 27,073,017.93 - - - 13,806,430.49 -1,995,355,546.53 -994,476,098.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -
二、本年年初余额 960,000,000.00 27,073,017.93 - - - 13,806,430.49 -1,995,355,546.53 -994,476,098.11
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - -107,601,011.40 -107,601,011.40
（一）综合收益总额 -107,601,011.40 -107,601,011.40
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者的分配 -
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 735,589.29 735,589.29
2．本期使用（以负号填列） -735,589.29 -735,589.29
（六）其他 -
四、本年年末余额 960,000,000.00 27,073,017.93 - - - 13,806,430.49 -2,102,956,557.93 -1,102,077,109.51
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
-5-
所有者权益变动表
2017年度
编制单位：天津一汽华利汽车有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 960,000,000.00 27,073,017.93 13,806,430.49 -1,831,761,691.95 -830,882,243.53
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 960,000,000.00 27,073,017.93 - - - 13,806,430.49 -1,831,761,691.95 -830,882,243.53
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - -163,593,854.58 -163,593,854.58
（一）综合收益总额 -163,593,854.58 -163,593,854.58
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 -
2．对所有者的分配 -
3．其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 -
2．盈余公积转增股本 -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 1,021,763.56 1,021,763.56
2．本期使用（以负号填列） -1,021,763.56 -1,021,763.56
（六）其他 -
四、本年年末余额 960,000,000.00 27,073,017.93 - - - 13,806,430.49 -1,995,355,546.53 -994,476,098.11
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
-6-
天津一汽华利汽车有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
天津一汽华利汽车有限公司（以下简称 本公司）前身是天津市汽车制造厂，始建于 1965
年，是天津汽车工业的摇篮。1995 年经天津市人民政府批准，与马来西亚金狮速奔产业
有限公司合资组建天津华利汽车有限公司，批准证书号为外经贸津外资字[1995]115 号。
2002 年 6 月天津汽车工业集团公司将其所持本公司 75%股权零转让给中国第一汽车集团
公司（以下简称 一汽集团），天津华利汽车有限公司更名为一汽华利（天津）汽车有限
公司。2006 年 10 月马来西亚金狮速奔产业有限公司将其持有本公司 25％的股权全部转
让给一汽集团，同时企业性质由外商投资企业变更为内资企业。2008 年 4 月一汽集团将
其所持本公司股权全部转让给天津一汽夏利汽车股份有限公司（以下简称 一汽夏利），
成为其全资子公司，一汽华利（天津）汽车有限公司更名为天津一汽华利汽车有限公司。
本公司统一社会信用代码：91120111600587749Y，地址：天津市西青区京福公路 576 号，
注册资本：96000 万元人民币，法定代表人：田聪明。
本公司设综合管理室、冲压车间、建厂支持室、党群工作室、人力资源室、安全保卫室、
保障室、北厂管理室、计划财务室等部门。
经营范围：生产、销售轿车、微型汽车、轻型汽车及其变型车、医用改装车、各类车型
底盘和零部件；提供相关售后服务和咨询服务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司批准。
二、财务报表的编制基础
1、本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统
称“企业会计准则”）编制。
2、本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司 2017 年度发生净亏损 107,601,011.40 元，且于 2017 年 12 月 31 日，本公司流动负
债高于流动资产 1,110,057,752.05 元。上述可能导致对公司持续经营能力存在重大不确定
性。
3、本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成
本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的
财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
－7－
天津一汽华利汽车有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
－8－
天津一汽华利汽车有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注三、8）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，
计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
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②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、7。
（5）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准
备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金
融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
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⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超
过 12 个月（含 12 个月）。低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，
权益工具投资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（6）金融资产转移
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金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7、 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
8、 应收款项
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应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 1000 万元（含 1000 万元）以上的
应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法
涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
6 个月以内 -- --
7-12 个月 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4 年以上 100 100
预付款项计提坏账准备的方法比照应收款项进行。
9、 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为在产品、外购半成品等。
（2）发出存货的计价方法
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本公司存货取得时按实际成本计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
10、 固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20 0-3 4.85-5.00
机器设备 10 3 9.70
电子设备及其他 3 0 33.33
运输设备 4-10 0-5 9.50-25.00
工器具 5 3-5 19-19.40
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、13。
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（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
11、 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
12、 无形资产
本公司无形资产包括软件等。
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无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、13。
13、 资产减值
对固定资产、无形资产的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、 职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
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补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划
（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工
社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
15、 收入
（1）销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
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经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
16、 政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使
用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发
生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关
成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或
冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类
似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
17、 递延所得税资产及递延所得税负债
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所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
18、 安全生产费用
本公司根据有关规定，按财政部和安全监管总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和
使用管理办法〉的通知》（财企[2012]16 号），对直接从事机械制造、交通运输的公司，
采取超额累退方式逐月具体标准提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使
用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
19、 重大会计判断和估计
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本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设为递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
20、 重要会计政策、会计估计的变更
（1） 重要会计政策变更
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于 2017 年
5 月 28 日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列
报等进行了规定，并采用未来适用法进行处理；修改了财务报表的列报，在合并利润表
和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等。对比较报表的列报进行了相应调
整：对于当期列报的终止经营，原来作为持续经营损益列报的信息重新在比较报表中作
为终止经营损益列报。
根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额法
改为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产
使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。
2017 年 1 月 1 日尚未摊销完毕的政府补助和 2017 年取得的政府补助适用修订后的准则。
对新的披露要求不需提供比较信息，不对比较报表中其他收益的列报进行相应调整。
根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30 号），在利润表中新
增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、
长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为
持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，
以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得
或损失。相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流动资产处置
利得”和“其中：非流动资产处置损失”项目，反映企业发生的营业利润以外的收益，
主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非
常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、流动资产毁损报废损失等。对比较报表的列报进
行了相应调整。
以上会计政策变更对本公司财务报表影响：①根据《关于修订印发一般企业财务报表格
式的通知》（财会[2017]30 号），本期资产处置收益增加 85,239.51 元，营业外收入减少
136,407.26 元，营业外支出减少 51,167.75 元；上期资产处置收益增加-21,154.40 元，营业
外支出减少 21,154.40 元。②根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》（2017），本期
其他收益增加 14,500.00 元，营业外收入减少 14,500.00 元。
（2）重要会计估计变更
本公司本年度无需要披露的重要会计估计变更。
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天津一汽华利汽车有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、税项
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 25
五、财务报表项目注释
1、 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 -- 3,098.90
银行存款 904,512.68 1,057,387.02
合 计 904,512.68 1,060,485.92
2、 应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 260,307.61 100.00 260,307.61 100.00 --
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合 260,307.61 100.00 260,307.61 100.00 --
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
5 年以上 260,307.61 100.00 260,307.61 100.00 --
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续）
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天津一汽华利汽车有限公司
财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
5 年以上 260,307.61 100.00 260,307.61 100.00 --
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末大额应收款情况
应收账款 占应收账款期末余额 坏账准备
单位名称
期末余额 合计数的比例% 期末余额
北京市万吉祥汽贸公司 125,725.50 48.30 125,725.50
3、 预付款项
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
5 年以上 62,591.95 100.00 62,591.95 112,591.95 100.00 112,591.95
4、 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：账龄组合 202,952.62 74.34 17,363.38 8.56 185,589.24
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 70,061.20 25.66 70,061.20 100.00 --
其他应收款
合 计 273,013.82 100.00 87,424.58 32.02 185,589.24
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
按组合计提坏账准备
的其他应收款
其中：账龄组合 625,572.29 89.93 12,916.70 2.06 612,655.59
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 70,061.20 10.07 70,061.20 100.00 --
其他应收款
合 计 695,633.49 100.00 82,977.90 11.93 612,655.59
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
① 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款 账面余额 坏账准备 计提比例%
红桥供热 70,061.20 70,061.20 100.00
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
6 个月以内 19,184.93 9.45 -- -- 19,184.93
7 至 12 个月 56,267.69 27.72 2,813.38 5.00 53,454.31
1至2年 125,500.00 61.84 12,550.00 10.00 112,950.00
5 年以上 2,000.00 0.99 2,000.00 100.00 --
合 计 202,952.62 100.00 17,363.38 8.56 185,589.24
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续）
期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
6 个月以内 456,905.29 73.04 -- -- 456,905.29
7 至 12 个月 115,000.00 18.38 5,750.00 5.00 109,250.00
1至2年 51,667.00 8.26 5,166.70 10.00 46,500.30
5 年以上 2,000.00 0.32 2,000.00 100.00 --
合 计 625,572.29 100.00 12,916.70 2.06 612,655.59
（2）本期计提坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,446.68 元。
（3）其他应收款按款项性质披露
项 目 期末余额 期初余额
往来款 273,013.82 695,633.49
5、 存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在产品 338,713.75 95,843.53 242,870.22 605,967.01 47,777.30 558,189.71
外购半成品 -- -- -- 347,590.46 -- 347,590.46
合 计 338,713.75 95,843.53 242,870.22 953,557.47 47,777.30 905,780.17
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 47,777.30 55,652.09 -- 7,585.86 -- 95,843.53
存货跌价准备（续）
存货种类 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因
在产品 可变现净值低于账面价值 对外销售
6、 固定资产
（1） 固定资产情况
电子设备
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 工器具 合 计
及其他
一、账面原值：
1.期初余额 97,670,085.77 65,897,911.84 1,051,825.73 69,832,781.19 528,458.57 234,981,063.10
2.本期增加金额 -- -- -- -- 18,164.97 18,164.97
购置 -- -- -- -- 18,164.97 18,164.97
3.本期减少金额 -- 6,153,359.15 233,355.00 69,832,781.19 128,669.96 76,348,165.30
处置 -- 6,153,359.15 233,355.00 69,832,781.19 128,669.96 76,348,165.30
4.期末余额 97,670,085.77 59,744,552.69 818,470.73 -- 417,953.58 158,651,062.77
二、累计折旧
1.期初余额 58,315,637.97 43,403,944.63 619,705.52 66,341,142.13 454,723.63 169,135,153.88
2.本期增加金额 2,460,498.14 3,223,190.52 91,006.48 -- 12,395.47 5,787,090.61
计提 2,460,498.14 3,223,190.52 91,006.48 -- 12,395.47 5,787,090.61
3.本期减少金额 -- 5,661,149.86 155,311.82 66,341,142.13 125,594.96 72,283,198.77
处置 -- 5,661,149.86 155,311.82 66,341,142.13 125,594.96 72,283,198.77
4.期末余额 60,776,136.11 40,965,985.29 555,400.18 -- 341,524.14 102,639,045.72
三、减值准备
1.期初余额 21,338,753.85 5,326,013.39 288,248.78 3,094,315.05 20,950.87 30,068,281.94
2.本期增加金额 -- -- -- -- -- --
3.本期减少金额 -- 397,632.10 70,612.18 3,094,315.05 -- 3,562,559.33
处置 -- 397,632.10 70,612.18 3,094,315.05 -- 3,562,559.33
4.期末余额 21,338,753.85 4,928,381.29 217,636.60 -- 20,950.87 26,505,722.61
四、账面价值
1.期末账面价值 15,555,195.81 13,850,186.11 45,433.95 -- 55,478.57 29,506,294.44
2.期初账面价值 18,015,693.95 17,167,953.82 143,871.43 397,324.01 52,784.07 35,777,627.28
（2）暂时闲置的固定资产情况
－24－
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 19,947,959.69 9,336,683.20 10,411,796.88 199,479.61
机器设备 1,451,738.24 807,457.12 615,967.02 28,314.10
电子设备及其他 19,869.00 18,668.09 539.46 661.45
合 计 21,419,566.93 10,162,808.41 11,028,303.36 228,455.16
7、 无形资产
项 目 软 件
一、账面原值
1.期初余额 277,800.00
2.本期增加金额 --
3.本期减少金额 277,800.00
处置 277,800.00
4.期末余额 --
二、累计摊销
1.期初余额 277,800.00
2.本期增加金额 --
3.本期减少金额 277,800.00
处置 277,800.00
4.期末余额 --
三、减值准备
1.期初余额 --
2.本期增加金额 --
3.本期减少金额 --
4.期末余额 --
四、账面价值
1.期末账面价值 --
2.期初账面价值 --
8、 递延所得税资产
（1）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 62,449,648.35 73,557,701.43
可抵扣亏损 563,618,547.36 516,441,925.35
合 计 626,068,195.71 589,999,626.78
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数
2017 年 -- 70,167,959.61
2018 年 -- --
2019 年 139,558,616.89 139,558,616.89
2020 年 176,268,036.94 176,268,036.94
2021 年 130,447,311.91 130,447,311.91
2022 年 117,344,581.62 --
合 计 563,618,547.36 516,441,925.35
9、 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 770,355,623.62 660,514,144.36
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末数 未偿还或未结转的原因
一汽夏利 615,660,296.02 正常往来，资金短缺
10、 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 2,531,022.15 2,531,022.15
账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 期末数 未偿还或未结转的原因
北京厂部（北京创世经典广告公司） 154,320.00 资金短缺
河北省石家庄水昌盛商贸有限公司 122,603.00 资金短缺
天津汽车销售广东有限公司 111,500.89 资金短缺
浙江省湖州江南机动车交易公司 102,510.00 资金短缺
山西省长治一运客驰汽维公司 108,019.62 资金短缺
合 计 598,953.51
11、 应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 10,552,555.09 97,742,245.62 98,738,682.56 9,556,118.15
离职后福利-设定提存计划 188,136.53 12,200,265.22 12,207,972.45 180,429.30
辞退福利 7,157,226.53 9,663,419.72 9,966,066.44 6,854,579.81
合 计 17,897,918.15 119,605,930.56 120,912,721.45 16,591,127.26
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 2,655,704.71 53,540,000.00 52,965,640.13 3,230,064.58
职工福利费 -- 8,160,084.94 8,160,084.94 --
社会保险费 -- 6,113,978.52 6,113,978.52 --
其中：1．医疗保险费 -- 5,595,169.28 5,595,169.28 --
2．工伤保险费 -- 264,473.65 264,473.65 --
3．生育保险费 -- 254,335.59 254,335.59 --
住房公积金 -- 6,737,735.00 6,737,735.00 --
工会经费和职工教育经费 5,796,850.38 1,873,900.00 1,344,696.81 6,326,053.57
其他短期薪酬 2,100,000.00 21,316,547.16 23,416,547.16 --
合 计 10,552,555.09 97,742,245.62 98,738,682.56 9,556,118.15
（2）设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利 188,136.53 12,200,265.22 12,207,972.45 180,429.30
其中：1．基本养老保险费 -- 9,663,766.89 9,663,766.89 --
2．失业保险费 -- 320,235.59 320,235.59 --
3．企业年金缴费 188,136.53 2,216,262.74 2,223,969.97 180,429.30
合 计 188,136.53 12,200,265.22 12,207,972.45 180,429.30
12、 应交税费
税 项 期末数 期初数
增值税 10,834,218.68 10,664,269.94
消费税 3,141,589.64 3,189,273.33
个人所得税 284,066.29 408,582.18
城市维护建设税 22,130.62 10,234.21
教育费附加 15,807.59 7,310.15
防洪费 3,161.52 1,462.03
合 计 14,300,974.34 14,281,131.84
13、 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金、保证金 211,773.00 482,773.00
往来款 304,984,938.51 306,922,524.59
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预提费用 738,517.90 2,582,849.42
工程款 1,676,747.41 1,676,747.41
合 计 307,611,976.82 311,664,894.42
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 金额 未偿还或未结转的原因
天津一汽夏利汽车股份有限公司 300,000,000.00 资金短缺
大发工业株式会社-日方技术提成费 2,312,280.00 资金短缺
天津汽车工业集团公司（模具代垫利息） 841,036.86 资金短缺
华利装焊改装项目（欠款） 204,421.70 资金短缺
重庆长江电工厂 203,983.00 资金短缺
合 计 303,561,721.56
14、 长期应付职工薪酬
项 目 期末数 期初数
辞退福利 28,380,231.71 33,100,762.68
减：一年内到期的长期应付职工薪酬 6,854,579.81 7,157,226.53
合 计 21,525,651.90 25,943,536.15
15、 实收资本
年初余额 本期 本期 期末余额
投资者名称
投资金额 所占比例% 增加 减少 投资金额 所占比例%
一汽夏利 960,000,000.00 100.00 -- -- 960,000,000.00 100.00
16、 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 20,000,000.00 -- -- 20,000,000.00
其他资本公积 7,073,017.93 -- -- 7,073,017.93
合 计 27,073,017.93 -- -- 27,073,017.93
17、 专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 -- 735,589.29 735,589.29 --
18、 盈余公积
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,806,430.49 -- -- 13,806,430.49
19、 未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额
期初未分配利润 -1,995,355,546.53 -1,831,761,691.95
加：本期净利润 -107,601,011.40 -163,593,854.58
期末未分配利润 -2,102,956,557.93 -1,995,355,546.53
20、 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 22,325,619.90 79,366,981.61 63,558,929.46 121,961,815.00
其他业务 22,676,990.08 22,133,900.77 1,793,054.87 1,615,981.27
21、 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 187,204.36 338,725.37
教育费附加 133,717.38 241,946.69
房产税 747,879.38 747,879.38
土地使用税 536,620.06 536,620.06
车船使用税 861.12 198.72
印花税 13,549.10 26,832.79
防洪费 26,743.48 48,389.35
合 计 1,646,574.88 1,940,592.36
22、 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
薪酬 36,066,968.27 85,130,984.29
动能取暖费 7,294,538.86 3,791,573.17
折旧及摊销 1,839,722.25 1,981,519.79
排污费 1,309,805.37 742,020.82
劳务外包费 715,043.90 876,730.44
党建工作经费 608,142.00 --
办公费 306,268.44 432,774.20
固定资产维修费 -11,656.62 8,458,183.95
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他 156,821.19 376,115.36
合 计 48,285,653.66 101,789,902.02
23、 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 -- --
减：利息收入 8,137.48 8,954.34
手续费及其他 12,039.89 14,972.06
未确认融资费用 1,061,592.48 403,787.51
合 计 1,065,494.89 409,805.23
24、 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 4,446.68 7,870.17
存货跌价损失 55,652.09 47,777.30
固定资产减值损失 -- 444,315.05
合 计 60,098.77 499,962.52
25、 资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 85,239.51 -21,154.40
26、 其他收益
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
百万技能人才培训福利拨款 14,500.00 -- 与收益相关
27、 营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 -- 55,000.00 --
赔偿金，违约金及罚款收入 7,660.00 46,345.95 7,660.00
其他 -- 36,715.20 --
合 计 7,660.00 138,061.15 7,660.00
其中，政府补助明细如下：
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
报废车以旧换新补贴 -- 26,000.00 与收益相关
百万技能人才培训福利拨款 -- 29,000.00 与收益相关
合 计 -- 55,000.00
28、 营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
赔偿金，违约金及罚款支出 152,316.31 844,687.26 152,316.31
29、 所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 -- --
递延所得税费用 -- --
合 计 -- --
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 -107,601,011.40 -163,593,854.58
按法定税率计算的所得税费用 -26,900,252.85 -40,898,463.65
不可抵扣的成本、费用和损失 341,120.71 742,134.61
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
-3,212,703.93 -2,547.18
的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 29,771,836.07 40,158,876.22
所得税费用 -- --
30、 现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到单位及个人往来 2,358,466.11 2,968,489.05
收到的利息收入 8,137.48 8,954.34
营业外收入 22,160.00 138,061.15
合 计 2,388,763.59 3,115,504.54
（2）支付其他与经营活动有关的现金
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财务报表附注
2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
付现费用 12,223,294.66 14,677,397.94
支付的往来款 24,660,271.23 33,200,891.66
支付的押金、保证金 271,000.00 --
手续费 12,039.89 14,972.06
营业外支出 152,316.31 844,687.26
合 计 37,318,922.09 48,737,948.92
31、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -107,601,011.40 -163,593,854.58
加：资产减值准备 60,098.77 499,962.52
固定资产折旧 5,787,090.61 6,728,149.65
无形资产摊销 -- --
长期待摊费用摊销 -- --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-85,239.51 21,154.40
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- --
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- --
财务费用（收益以“－”号填列） 1,061,592.48 403,787.51
投资损失（收益以“－”号填列） -- --
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -- --
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- --
存货的减少（增加以“－”号填列） 607,257.86 385,012.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 422,619.67 53,080.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 99,025,224.57 154,739,814.70
经营活动产生的现金流量净额 -722,366.95 -762,892.34
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 904,512.68 1,060,485.92
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：现金的期初余额 1,060,485.92 1,662,716.17
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 -155,973.24 -602,230.25
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 904,512.68 1,060,485.92
其中：库存现金 -- 3,098.90
可随时用于支付的银行存款 904,512.68 1,057,387.02
二、现金等价物 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 904,512.68 1,060,485.92
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 持股比例% 表决权比例%
一汽夏利 天津 汽车制造业 159,517.40 100.00 100.00
本公司最终控制方是：一汽集团
2、公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
天津一汽丰田汽车有限公司（以下简称 一汽丰田） 母公司之联营公司
3、关联交易情况
（1）采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
一汽夏利 材料采购 1,097,666.78 5,939,459.75
（2）出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
一汽夏利 加工、代垫水电气收入 42,791,301.43 63,558,929.46
一汽丰田 加工收入 -- 414,661.96
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2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、关联方应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 一汽夏利 758,608,510.91 648,767,031.65
其他应付款 一汽夏利 300,000,000.00 300,000,000.00
七、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、资产负债表日后事项
截至 2018 年 2 月 28 日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司欠缴以前年度消费税 3,141,589.64 元，欠缴以前年度
增值税 10,518,066.91 元。
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2018 年 2 月 28 日
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