北 京 中 关 村 科 技 发 展 （控 股 ）股 份 有 限 公 司
BEIJING CENTERGATE
TECHNOLOGIES (HOLDING) CO., LTD.
2018 年度股东大会
会议资料
二○一九年四月十五日日
2018 年度股东大会会议资料 共 23 页
目 录
议案一：2018 年度董事会工作报告 .................................................................. 1
议案二：2018 年度监事会工作报告 .................................................................. 2
议案三：2018 年度财务决算报告 ...................................................................... 3
议案四：2019 年度财务预算报告 .................................................................... 10
议案五：2018 年度利润分配方案 .................................................................... 13
议案六：2018 年度财务报告各项计提方案 .................................................... 14
议案七：《2018 年年度报告》及摘要 ............................................................ 20
议案八：关于续聘会计师事务所及其报酬的议案 ......................................... 21
2018 年度股东大会会议资料 共 23 页
议案一：2018 年度董事会工作报告
各位股东及股东代表：
《2018 年度董事会工作报告》全文已于 2019 年 4 月 17 日披露于公司信息披露指
定网站：巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn。
本议案已经第七届董事会第二次会议审议通过，现提交本次股东大会予以审议。
1
2018 年度股东大会会议资料 共 23 页
议案二：2018 年度监事会工作报告
各位股东及股东代表：
《2018 年度监事会工作报告》全文已于 2019 年 4 月 17 日披露于公司信息披露指
定网站：巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn。
本议案已经第七届监事会第二次会议审议通过，现提交本次股东大会予以审议。
2
2018 年度股东大会会议资料 共 23 页
议案三：2018 年度财务决算报告
各位股东及股东代表：
2018 年公司一方面及时处理了一些历史遗留问题，另一方面致力于做精做强子公
司，聚焦“医药大健康”的发展方向，积极开拓新项目。
2018 年内新设公司（纳入合并范围）：1、北京济和堂中医门诊部有限公司，本公
司持股比例 100%；2、威海华素营销有限公司，本公司持股比例 100%。
2018 年内转让公司：1、哈尔滨中关村开发建设有限责任公司 100%股权，取得投资
收益 5,725 万元；2、葫芦岛中实混凝土有限公司 51%股权，取得投资收益 88 万元。
2018 年公司财务状况如下：
一、主要会计数据及财务指标分析
2018 年度公司实现营业收入 17.74 亿元，利润总额 1.58 亿元，归属于母公司股东
的净利润 9,314.02 万元。报告期末总资产 35.28 亿元，归属于母公司股东权益 16.89 亿
元，经营活动产生的现金流量净额 2.05 亿元，每股收益 0.1237 元，每股净资产 2.2426
元。
2018 年 2017 年 本年比上年增减
营业收入（元） 1,773,506,804.78 1,739,848,170.20 1.93%
归属于上市公司股东的净利润（元） 93,140,194.84 14,261,579.23 553.08%
归属于上市公司股东的扣除非经常
-10,112,778.46 5,519,428.81 -283.22%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 205,222,888.99 158,797,288.18 29.24%
基本每股收益（元/股） 0.1237 0.0191 547.64%
稀释每股收益（元/股） 0.1237 0.0191 547.64%
加权平均净资产收益率 5.67% 1.15% 4.52%
2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减
总资产（元） 3,527,623,173.15 3,648,981,255.18 -3.33%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,688,994,595.81 1,593,509,745.17 5.99%
2018 年度各资产、负债及损益项目与上年同期相比发生重大变化的原因说明：
（1）预付款项期末余额为人民币 5,133.51 万元，较期初余额减少 43.29%，主要
是由于本公司之孙公司北京华素制药股份有限公司部分长期合同形成的预付款项重分
3
2018 年度股东大会会议资料 共 23 页
类至其他非流动资产列示所致。
（2）存货期末余额为人民币 52,421.75 万元，较期初余额减少 31.45%，主要是由
于处置本公司之子公司哈尔滨中关村开发建设有限责任公司，减少哈尔滨松北中关村商
业地块和哈尔滨松北中关国际项目共计约 2.16 亿元所致。
（3）其他流动资产期末余额为人民币 4,315.45 万元，较期初余额增加 339.53%，
主要是由于本公司追回以前年度判决款，增加 1,880 万元房产以及待抵扣进项税款重分
类至其他流动资产所致。
（4）可供出售金融资产期末余额为人民币 883.49 万元，较期初余额增加 51.49%，
主要是本公司持有的以公允价值计量的金融资产（中关股份）期末净资产大幅回升，转
回上年度公允价值减少部分所致。
（5）在建工程期末余额为人民币 15,145.12 万元，较期初余额增加 36.52%，主要
是本公司之子公司山东中关村医药科技发展有限公司医药产业园尚未转固定资产且后
续工程陆续增加以及沧州产业园开工计入工程款增加所致。
（6）开发支出期末余额为人民币 104.35 万元，较期初余额减少 79.28%，主要是
本公司之孙公司北京华素制药股份有限公司和多多药业有限公司四个项目费用化所致。
（7）其他非流动资产期末余额为人民币 3,482.92 万元，较期初余额增加 147.26%，
主要是本公司之孙公司北京华素制药股份有限公司预付知母皂苷合作研发费重分类列
示所致。
（8）预收款项期末余额为人民币 4,597.77 万元，较期初余额减少 43.42%，主要
是本期处置本公司之子公司哈尔滨中关村开发建设有限责任公司部分预收账款转出所
致。
（9）其他流动负债期末余额为人民币 543.55 万元，较期初余额增加 44.43%，主
要是本公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司收购多多药业有限公司
78.82%的股权，股权收购款重分类至本科目下列示所致。
（10）长期应付款期末余额为人民币 3,002.31 万元，较期初余额增加 129.77%，
主要是本公司之子公司北京中实混凝土有限责任公司增加融资租赁款所致。
（11）递延收益期末余额为人民币 3,873.79 万元，较期初余额增加 103.86%，主
4
2018 年度股东大会会议资料 共 23 页
要是由于本公司物业板块上年度收到的政府补助本年符合条件开始摊销，以及融资租入
固定资产增值部分计入所致。
（12）其他非流动负债期末余额为人民币 0 元，较期初余额减少 100%，主要是本
公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司分期支付多多药业有限公司股权
款全部支付完毕所致。
（13）研发费用本期发生额为人民币 2,801.89 万元，较去年同期增加 87.09%，主
要是本期增加多个小型研发项目以及苏雅实验室建设进入成熟期而研发增多所致。
（14）资产减值损失本期发生额为人民币 1,831.08 万元，较去年同期增加 54.85%，
主要是本公司之孙公司北京华素制药股份有限公司全额计提阿姆斯基金项目剩余价值
所致。
（15）其他收益本期发生额为人民币 167.69 万元，较去年同期增加 95.24%，主要
是本公司之子公司北京中科泰和物业服务有限公司递延收益开始摊销计入其他收益所
致。
（16）投资收益本期发生额为人民币 5,790.96 万元，较去年同期增加 19,819.76%，
主要是本期处置子公司哈尔滨中关村开发建设有限责任公司增加约 5,700 万元投资收
益所致。
（17）资产处置收益本期发生额为人民币 20.54 万元，较去年同期增加 135.85%，
主要是本期处置资产均有利得收益所致。
（18）营业外收入本期发生额为人民币 6,281.12 万元，较去年同期增加 266.55%，
主要是由于本公司追回以前年度判决款约 3,800 万元及本年政府补助较多所致。
（19）营业外支出本期发生额为人民币 108.00 万元，较去年同期减少 80.84%，主
要是本公司之子公司北京中实混凝土有限责任公司上年同期税金增加所致。
（20）所得税费用本期发生额为人民币 3,724.62 万元，较去年同期增加 60.16%，
主要是本公司之孙公司北京华素制药股份有限公司和子公司北京中实混凝土有限责任
公司所得税增加所致。
（21）收到的其他与经营活动有关的现金本期发生额为人民币 10,175.30 万元，较
去年同期减少 48.53%，主要是本期收到的往来款减少所致。
5
2018 年度股东大会会议资料 共 23 页
（22）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额本期发生额为人民
币 17.12 万元，较去年同期减少 73.49%，主要是本公司之孙公司中实上庄混凝土公司
上年度处置固定资产较多所致。
（23）处置子公司及其他营业单位收到的现金净额本期发生额为人民币 12,968.47
万元，较去年同期增加 42,586.46%，主要是本期处置本公司之子公司哈尔滨中关村开
发建设有限责任公司增加约 1.32 亿元股权处置款所致。
（24）吸收投资收到的现金本期发生额为人民币 0 元，较去年同期减少 100%，主
要是本公司上年度定向增发股票取得募集资金所致。
（25）分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期发生额为人民币 6,169.13 万元，
较去年同期减少 45.55%，主要是本公司本年度支付利息减少所致。
2018 年扣除非经常性损益的净利润为 -1,011.28 万元。根据“证监会计字（2007）
9 号------非经常性损益”的相关规定，非经常性损益系公司发生的与主营业务和其他
业务无直接关系，以及虽或相关，但是该交易或事项的性质、金额和发生频率影响了正
常反应公司经营、盈利能力的各项交易、事项产生的损益。
公司 2018 年度非经常性损益项目金额合计 1.03 亿元，具体项目如下：
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 65,256.86
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
13,089,395.76
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 463.03
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 38,496,200.00 本期收回以前期间福州华电的担保案款
主要是本期部分收回以前年度计提减值的
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,962,670.98
其他长期资产（阿姆斯基金）1,062 万元
主要是本期处置哈尔滨中关村公司股权产
其他符合非经常性损益定义的损益项目 58,133,207.99 生的投资收益 5,725 万元及处置葫芦岛中
实公司股权产生的投资收益 88 万元
减：所得税影响额 16,532,350.74
少数股东权益影响额 1,961,870.58
合计 103,252,973.30 --
6
2018 年度股东大会会议资料 共 23 页
二、业务单元业绩总结
1、主要控参股公司经营业绩情况简表：
单位：元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
北京中关村
青年科技创
子公司 项目投资、投资管理 80,000,000.00 79,597,146.97 76,598,206.92 230,393.95 -1,051,582.68 -1,051,371.27
业投资有限
公司
制造销售商品混凝土、水泥制品、商品混凝土
北京中实混 添加剂；设备租赁（汽车除外）；维修混凝土
凝土有限责 子公司 机械；普通货物运输。依法须经批准的项目， 30,000,000.00 738,946,048.82 72,904,620.85 568,953,992.74 12,655,914.43 3,699,889.78
任公司 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活
动。
研究、开发、生产计算机软、硬件；互联网技
北京中关村
术开发、技术支持；承接计算机网络工程及系
数据科技有 子公司 99,354,000.00 449,883.65 -2,052,544.22 0.00 -140.00 -140.00
统集成；数据存储服务；提供自产产品的技术
限公司
服务、技术咨询、技术培训；销售自产产品。
物业管理；技术开发、技术转让、技术咨询、
技术服务、计算机技术培训；组织文化艺术交
北京中科泰
流活动；会议服务；家庭劳务服务；城市园林
和物业服务 子公司 3,000,000.00 50,903,439.97 -10,854,859.16 22,328,658.20 -15,664,046.28 -16,089,136.11
绿化；机动车公共停车场服务；承办展览展示
有限公司
活动；销售机械设备、五金交电、化工产品（不
含危险化学品及一类易制毒化学品）、建筑材
7
2018 年度股东大会会议资料 共 23 页
料、工艺品；出租办公用房。
承办北京中关村科贸电子城；上市商品：销售
计算机软硬件及辅助设备、五金交电、电子元
北京中关村 器件、机械、电器设备、通讯设备、办公用机
科贸电子城 子公司 械、照相器材、电子产品、文具用品；维修计 3,000,000.00 38,935,050.82 2,380,455.27 21,233,169.77 -2,737,229.42 -954,190.38
有限公司 算机、手机；计算机软硬件的技术开发、技术
咨询、技术转让、技术培训、技术服务；物业
管理。
房地产开发；销售商品房；房地产信息咨询(中
北京美仑房
介除外)；自由房屋的物业管理；接受委托提供
地产开发有 子公司 50,000,000.00 55,676,753.39 31,154,454.37 0.00 -352.64 -352.64
劳务服务；销售建筑材料、装饰材料、机电电
限责任公司
器设备、五金交电
山东中关村 医药技术开发；以自有资金对国家法律法规允
医药科技发 子公司 许范围进行投资；科技园区开发及建设；房地 50,000,000.00 281,854,885.10 23,233,911.18 4,837,685.66 -3,153,020.58 -3,158,897.06
展有限公司 产开发及销售
歌舞娱乐服务；住宿；餐饮服务:大型餐馆（含
凉菜、不含生食海产品、不含裱花蛋糕）；零
售卷烟、雪茄烟；打字、复印。(以上经营范围
重庆海德实 按许可证核定的项目和期限从事经营)。房屋租
子公司 238,300,000.00 209,907,884.02 205,485,384.35 15,006,396.29 -6,018,725.80 -5,032,688.54
业有限公司 赁，物业管理，机械设备租赁、安装、采购，
旅游商品零售、批发，酒店管理咨询及酒店经
营管理，停车场，代订飞机票、火车票；洗涤
服务。
北京中关村
四环医药开 子公司 医药技术开发 210,000,000.00 1,876,931,502.46 798,994,340.34 1,096,460,698.86 99,842,291.80 87,854,128.38
发有限责任
8
2018 年度股东大会会议资料 共 23 页
公司
物业管理，实业投资（除股权投资及股权管
理），自有房屋租赁，餐饮企业管理（不得从
事食品生产经营），展览展示服务，广告设计、
上海四通国
制作，会务服务，停车场（库）经营；销售：
际科技商城 子公司 70,400,000.00 67,395,198.70 65,696,236.91 1,466,177.00 262,096.95 169,124.95
办公设备、计算机及配件（除计算机信息系统
物业公司
安全专用产品）、五金交电、建筑材料、机电
设备。（企业经营涉及行政许可的，按许可证
件经营）。
技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、
技术服务；销售医疗器械 1 类；日用品；销售
北京华素健 保健食品。（企业依法自主选择经营项目，开
康科技有限 子公司 展经营活动；销售保健食品以及依法须经批准 2,000,000.00 172,980,371.33 -26,135,189.72 47,378,944.06 -23,431,492.88 -20,457,925.58
公司 的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展
经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制
类项目的经营活动。）
企业孵化运营管理服务、产业园开发与管理、
自有房屋场地租赁；企业咨询、营销策划；企
中关村科技
业孵化服务；物业服务；技术服务；货物仓储
小镇开发建
子公司 （危险化学品除外）。（一般经营项目自主经 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
设（海南）有
营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件
限公司
经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动。）
本议案已经第七届董事会第二次会议及第七届监事会第二次会议审议通过，现提交本次股东大会予以审议。
9
2018 年度股东大会会议资料 共 23 页
议案四：2019 年度财务预算报告
各位股东及股东代表：
一、预算编制说明
本预算报告是公司本着求实稳健原则，结合市场和各业务发展计划，在充分
考虑公司现实业务各项基础、经营能力，在市场、国家政策等因素无重大变化的
假设前提下，依据 2019 年经营工作计划编制。
二、公司主要业务环境概述
2019 年，随着国家医疗保障局工作的持续推进，医药行业监管的各个环节
都将迎来新的变化，医药行业格局将进一步重构。受到医保控费、“4+7”带量采
购、仿制药一致性评价等政策及细则落地实施的影响，预计在短期内将会抑制医
药企业的利润增长，公司核心业务医药板块将会遇到巨大挑战。
以“华素愈创”和“华素清清”系列产品为核心的健康品业务目前正处于培
育期。不论是从市场占有率方面还是从品牌影响力方面来看，都存在不足。只有
建立起对“口腔愈创”品牌产品的消费观念，才能进一步打通细分领域的成长空
间。
随着经济的快速发展，人民收入和生活水平的提高，老年人对健康养老服务
需求日益增多，并且呈现多样化趋势。近年，国家相继出台了众多的扶持政策，
市场空间被逐渐打开，未来市场潜力巨大。
2019 年，公司将继续推进“以医药为核心的大健康发展战略”，进一步优化
医药及健康品的业务和管控模式；全力推进研发及存量品种的挖潜和销售策略的
调整工作，提升业务盈利能力；同时，做好业务合规性管理工作，防范风险。加
速培育新业务，使公司业务类型更加丰富。多渠道解决资金问题，满足生产和经
营的需要。公司将进一步集中资源，全力推进主要业务的发展，增强公司核心竞
争力，保持经营业绩持续向好。
三、2019 年度经营目标与预算
10
2018 年度股东大会会议资料 共 23 页
结合宏观政策、行业和公司的实际情况，综合考虑各方面因素，公司 2019
年特提出如下经营目标与预算：
(1) 预计 2019 年完成营业收入 19 亿元，较 2018 年同期增长 7.13%。
(2) 预计 2019 年营业成本合计 8.77 亿元，较 2018 年同期增长 6.18%。
(3) 预计 2019 年期间费用合计 8.56 亿元，较 2018 年同期下降近 1%。
(4) 预计 2019 年实现归属于母公司所有者的净利润 0.94 亿元，略高于 2018
年同期。
四、主要业务经营计划及措施
1、医药及健康品业务
医药业务总体工作原则是“防风险、练内功、保增长”。在 2019 年，加强业
务过程管理，及时把控业务状态，降低运营风险。启动药物研究院的组建，并适
时的引入外部专家和资本，做实产品研发工作，保障公司未来产品的丰富和延续。
全力推进仿制药一致性评价这一战略工作，年内通过“博苏”一致性评价并获得
批件。完成沧州生产基地原料药厂的建设，通过 GMP 认证现场审核，力争在 2019
年取得证书。同时，力争完成一至两个沉淀产品的营销方案设计，并落实推进。
加大主要产品的外销和国外新品的引入力度，扩大医药业务规模。
2019 年，健康品业务总体工作原则是“变机制、调模式、实现突破”。管理
团队要全力推进销售机制改革工作，结合各渠道业务实际，实行独立核算、外部
承包、内部模拟承包等多种业务模式，激发团队活力。随着销售模式的变革，销
售团队规模要进一步瘦身，提高工作效率。围绕业务模式调整，建立行之有效的监
督管理机制。
2019 年，要完成山东华素护理品厂“华素愈创”系列牙膏新产品的开发和
现有配方转产工作；同时，启动纯中药牙膏的研发。
2、养老业务：
2019 年，公司养老业务总体工作原则是“强基础，优模式，定标准，树品
牌”。将以新设立的北京久久泰和中医医院有限公司为龙头，以创新养生、养老
11
2018 年度股东大会会议资料 共 23 页
与医疗相结合为切入点，优化业务模式，推动特色产品与服务的导入。控制投入，
按照投资回报要求开拓筛选项目。加大宣传力度，充分利用互联网等渠道，做好
品牌推广和营销策划，提高入住率，增加收益。制定标准化流程和制度，打造品
牌连锁化经营的基础。同时，积极探索以“数据”为核心的“互联网+养老”的
实现模式和方式，为未来业务发展提供新动能。
3、其他业务：
在稳定经营的基础上，结合市场实际，挖掘自身优势和潜力，进一步提高利
润贡献。
4、其他重点工作及举措
（1）分析总结公司发展战略实施以来的得与失、问题与经验，针对市场和
行业的实际变化，修正、完善公司主要业务单元下一步的工作思路和方案，并加快
落实。
（2）进一步理清管理思路、完善管理流程，提升管理的精细化、高效化，
加强过程管控力度，避免业务风险的发生。
（3）全力以赴，多渠道融措资金，加快部分非公开发行募集资金的用途变
更工作，缓解资金压力，保证生产经营的正常进行。
（4）继续推进福州华电系列案的进程，力争在 2019 年完成剩余款项的收回。
（5）进一步加强低效能资产的盘活力度，支持主业健康发展。
（6）继续关注、寻找符合公司发展战略的产品，采取引入、并购等手段，
丰富公司产品线，进一步提升企业的持续盈利能力。
五、特别提示
本预算为公司 2019 年度经营计划的内部管理控制指标，未考虑会计方面的
单项计提和新增对外投资等情况对合并报表损益的影响，不代表公司盈利预测。
能否实现取决于市场状况变化、宏观政策调整、经营团队的努力程度及部分计划
中其他相关方的配合等多种因素，存在很大的不确定性。
本议案已经第七届董事会第二次会议及第七届监事会第二次会议审议通过，
现提交本次股东大会予以审议。
12
2018 年度股东大会会议资料 共 23 页
议案五：2018 年度利润分配方案
各位股东及股东代表：
经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2018 年实现归属于上市
公司股东的净利润 93,140,194.84 元 。
根据《公司章程》第 173 条规定：“公司的法定公积金不足以弥补以前年度
亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。”
公司在 2018 年度虽然盈利，但累计未分配利润仍为负。鉴于此公司 2018 年度未
分配利润仍须用于弥补以前年度亏损，故公司 2018 年度拟不进行利润分配，也
不利用公积金转增股本。
本议案已经第七届董事会第二次会议及第七届监事会第二次会议审议通过，
现提交本次股东大会予以审议。
13
2018 年度股东大会会议资料 共 23 页
议案六：2018 年度财务报告各项计提方案
各位股东及股东代表：
根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则》以
及《关于提高上市公司财务信息披露质量的通知》的要求，公司应当对各项资产
的潜在损失做出适当估计并计提必要的准备；对未决诉讼、仲裁、为其他单位提
供债务担保、持续经营能力可能存在问题等重大不确定事项做出谨慎的判断，并
应当按规定对可能承担的损失予以确认和计量。
另外《企业会计准则》、应用指南及其他相关规定也就如何合理计提预计负
债以及各项减值准备做出了明确解释。
在此基础上，本公司严格按照上述规定进行了各项计提。现将《2018 年度
财务报告各项计提方案》提交董事会讨论并形成决议，以便 2018 年度财务报告
的顺利编制和及时披露。
本议案已经第七届董事会第二次会议及第七届监事会第二次会议审议通过，
现提交本次股东大会予以审议。
14
2018 年度股东大会会议资料 共 23 页
2018 年度财务报告各项计提方案（正文）
一、对外担保计提预计负债
根据《企业会计准则》、应用指南及其他相关规定，企业对外提供担保等或
有事项可能产生的负债，如果符合有关确认条件，应当确认为预计负债。
公司目前将对外担保按是否计提预计负债分为两类：
（一）、已经计提预计负债的对外担保：
本公司为福州华电房地产开发公司 1,500 万元借款所提供的担保，已经于以
前年度全额计提预计负债。
本公司对此笔担保的本金及利息、逾期利息、复利承担连带清偿责任，累计
计提预计负债 2,805.44 万元。2009 年及 2010 年公司分别以北大青鸟股票及银
广夏股票代为偿还共计 2,571.60 万元，冲减计提的预计负债，此笔预计负债余
额为 233.84 万元。
对于上述预计负债，本公司 2018 年度虽经多方努力，但由于对方财务状况
持续恶化、反担保财产难以变现等种种原因，均未取得实质性进展，暂不调整已
经计提的预计负债。
（二）、未计提或有负债的对外担保
公司对外担保均为为银行向商品房承购人发放的个人住房抵押贷款提供保
证，该保证责任将在商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押登记后解除，截
至 2018 年 12 月 31 日，该笔阶段性担保余额为 78.23 万元。
二、对应收款项计提坏账准备
公司根据《企业会计准则》、应用指南及其他相关规定、并结合自身情况，
将余额大于 1,000 万元的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明将无法按原有条款收回
所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减
值测试，计提坏账准备。
15
2018 年度股东大会会议资料 共 23 页
对于单项金额不重大，但为涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项，将根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）
以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险组合计提坏账准
备：
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的
应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用
风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账
准备。
确定组合的依据：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
行业组合 行业分布 余额百分比法
其他组合 与本公司关系 --
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 15 15
3-4 年 30 30
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
② 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的比例如下：
组合名称 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
行业组合 1 5
③ 对其他组合中，本公司与控股子公司及子公司之间的应收款项不计提坏
账准备。
16
2018 年度股东大会会议资料 共 23 页
（一）已经个别认定且期内无情况变化的应收款项：
主要包括应收北京建隆公司 2,744 万元、应收澳大利亚澳西诺国际股份有限
公司 455 万元、应收中育房地产开发有限公司 641 万元、应收武汉富城实业有限
公司 258 万元、应收北京国信华电物资贸易中心 350 万元，应收万佳房地产公司
109 万元，应收富瑞达 164 万元，应收北京汉森维康投资有限公司 1,518 万元，
应收北京中海盛华科技发展有限公司 903 万元。
本公司之子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司对中试生产基地项
目债权账面合计 4,000 万元，由于政策变动公司已无法取得军事医学科学院合作
房产的使用权，截止 2013 年 12 月 31 日已对该应收款项账面净值全额计提坏账
准备。
本公司之子公司北京中实上庄混凝土有限责任公司客户昊海建设、天元建设
集团有限公司、北京兴发三环电力设备安装有限公司所欠应收账款逾期时间较长
且对方经营困难，预计应收账款无法收回，在 2017 年度全额计提坏账准备，金
额合计 40.63 万元。
上述债权已经在以前年度全额计提坏帐准备。2018 年内虽经多方催讨，但
由于对方公司处于资金紧张、财务状况恶化、濒临破产甚至被吊销营业执照的局
面下，偿债能力不足，债权收回风险依旧较大，因此 2018 年度不调整以前所计
提之坏帐准备。
（二）本年度个别认定且计提坏账准备的应收款项
1、本公司之孙公司江苏华素健康科技有限公司客户沈阳强信商贸有限公司
由于业务操作流程违规已被税务部门介入调查，江苏华素健康科技有限公司在报
告期已经停止发货并于 2018 年 10 月发送催款函且公司准备启动司法程序，公司
预计通过诉讼可收回金额为 50%，故在 2018 年度部分计提坏账准备，金额合计
78.35 万元。
2、本公司之孙公司江苏华素健康科技有限公司客户郑州市金玺商贸有限公
司由于资金断裂无法正常结算供货商货款，江苏华素健康科技有限公司已于报告
17
2018 年度股东大会会议资料 共 23 页
期终止与对方合作，现已发送催款函并准备启动司法程序，公司预计通过诉讼可
收回金额为 50%，故在 2018 年度部分计提坏账准备，金额合计 46.33 万元。
（三）公司其他应收款项暂不存在明显风险，按账龄分析法及余额百分比
法分别计提坏账准备。
三、存货跌价准备
根据《企业会计准则》、应用指南及其他相关规定，在确定存货的可变现净
值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后
事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司
通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的
影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（一）以前年度计提跌价准备的存货
本公司存货北京市朝阳区左家庄豪成大厦地下车库共计 182 个产权车位，
2013 年经评估，该项目车位评估值为 5,730 万元，公司账面价值 6,870 万元，
该项资产存在减值情况，2013 年根据评估报告已计提存货跌价准备 1,140 万元。
（二）本年度计提跌价准备的存货
主要是本公司之孙公司北京华素制药股份有限公司年末存货盘点中有
135.24 万元部分过期和近效期的原材料和药品，公司判断该项资产存在减值情
况，2018 年计提存货跌价准备 135.24 万元。
（三）公司的其他存货的可回收金额不存在明显风险，2018 年度不计提减
值准备。
四、可供出售金融资产减值准备
本公司按照《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的通知要求，将股权比
例 20%以下的成本法核算的“长期股权投资”成本调整至“可供出售金融资产”
科目核算，相应的“长期股权投资减值准备”调整至“可供出售金融资产减值准
备”科目核算。
18
2018 年度股东大会会议资料 共 23 页
以成本计量的金融资产，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益
率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不得转回。
（一）以前年度已经计提减值准备、期内无情况变化的可供出售金融资产
投资中关村通信网络公司 1,788 万元，对方财务状况恶化，投资已无可回收
金额；投资北京中关村开发建设股份有限公司 1,435 万元，对方出现严重亏损，
财务状况恶化且净资产为负值，上述两项投资可回收金额存在较大风险，已经于
以前年度全额计提减值准备，报告期内无明显变化。
投资中关村科技软件有限公司 500 万元，在以前年度已经全额计提可供出售
金融资产减值准备，2016 年度中关村科技软件股份有限公司在全国中小企业股
份转让系统挂牌上市，原计提的可供出售金融资产减值准备通过其他综合收益转
回 500 万元。
（二）公司其他可供出售金融资产的可回收金额不存在明显风险，2018 年
度不计提减值准备。
五、长期股权投资减值准备
根据《企业会计准则》、应用指南及其他相关规定，当企业资产的可收回金
额低于账面价值时应当确认资产减值损失的，计提资产减值准备。
（一）以前年度已经计提减值准备、期内无情况变化的长期股权投资
投资北京中关村数据科技有限公司 5,722 万元，对方全部资产已整体出售，
无任何经营业务，且净资产为负值，投资可回收金额存在较大风险，已经于以前
年度全额计提减值准备，报告期内无明显变化。
（二）公司的其他长期股权投资的可回收金额不存在明显风险，2018 年度
不计提减值准备。
19
2018 年度股东大会会议资料 共 23 页
议案七：《2018 年年度报告》及摘要
各位股东及股东代表：
《2018 年年度报告》及摘要已于 2019 年 4 月 17 日披露于公司信息披露指
定 报 纸 ：《 中 国 证 券 报 》、《 证 券 时 报 》； 指 定 网 站 ： 巨 潮 资 讯 网 http://
www.cninfo.com.cn。
《2018 年年度报告》（公告编号：2019-032 号）；《2018 年年度报告摘要》（公
告编号：2019-033）。
本议案已经第七届董事会第二次会议及第七届监事会第二次会议审议通过，
现提交本次股东大会予以审议。
20
2018 年度股东大会会议资料 共 23 页
议案八：关于续聘会计师事务所及其报酬的议案
各位股东及股东代表：
公司决定续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机
构、内部控制审计机构，费用为 75 万元，聘期 1 年。
本议案已经第七届董事会第二次会议及第七届监事会第二次会议审议通过，
现提交本次股东大会予以审议。
21
