湖南华菱钢铁股份有限公司
2017 年度审计报告
2018 年 2 月 11 日
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 10 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 11 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 12 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—107 页
审 计 报 告
天健审〔2018〕2-23 号
湖南华菱钢铁股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖南华菱钢铁股份有限公司（以下简称华菱钢铁公司）财务报表，
包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了华菱钢铁公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华菱钢铁公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 应收账款坏账准备的计提
1. 关键审计事项
参见合并财务报表附注五、(一)4 所述，截至 2017 年 12 月 31 日，华菱钢
铁公司合并财务报表应收账款账面原值 305,265.07 万元，坏账准备 37,217.69
万元。华菱钢铁公司管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重大会计
估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收账款的坏账准备的计提作为关
键审计事项。
2. 审计中的应对
(1) 对华菱钢铁公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行
有效性进行了评估和测试；
(2) 通过对华菱钢铁公司管理层的访谈，了解和评估华菱钢铁的应收账款坏
账准备政策,并与同行业上市公司应收账款坏账准备政策进行对比分析，评估公
司坏账准备政策的合理性；
(3) 对于单独计提坏账准备的应收账款，选取样本获取华菱钢铁公司管理层
对预计未来可收回金额做出估计的依据，包括客户信用记录、抵押或质押物状况、
违约或延迟付款记录及期后实际还款情况，并复核其合理性；
(4) 通过分析华菱钢铁公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账
款函证程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
(5) 获取华菱钢铁公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执
行；重新计算坏账计提金额是否准确。
(二) 与可抵扣亏损相关的递延所得税资产的确认
1. 关键审计事项
截至 2017 年 12 月 31 日，华菱钢铁公司合并资产负债表中列示了 31,008.77
万元的递延所得税资产，该递延所得税资产系与子公司华菱安赛乐米塔尔汽车板
有限公司（以下简称汽车板公司）可抵扣亏损相关。在确认可抵扣亏损相关的递
延所得税资产时，汽车板公司管理层根据未来期间的盈利预测，判断可抵扣亏损
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在到期之前汽车板公司很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损。评估
递延所得税资产是否将在未来期间得以实现需要汽车板公司管理层作出重大判
断，并且汽车板公司管理层的估计和假设具有一定不确定性，为此我们确定与可
抵扣亏损相关的递延所得税资产的确认作为关键审计事项。
2. 审计中的应对
(1) 获取汽车板公司与可抵扣亏损相关的所得税汇算清缴资料，并复核其可
抵扣亏损金额；
(2) 获取经汽车板公司管理层批准的财务预测，评估其编制是否符合行业总
体趋势，是否考虑特殊情况的影响，并对其可实现性进行了评估；
(3) 复核汽车板公司递延所得税资产的确认是否以未来期间很可能取得用
来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限。
四、其他信息
华菱钢铁公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估华菱钢铁公司的持续经营能力，披露与
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持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
华菱钢铁公司治理层（以下简称治理层）负责监督华菱钢铁公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对华菱钢铁公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华菱钢铁公司不能持续经营。
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(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就华菱钢铁公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一八年二月十一日
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合 并 资 产 负 债 表
2017年12月31日
会合01表
编制单位：湖南华菱钢铁股份有限公司 单位：人民币元
注释 负债和所有者权益
注释
资 产 期末数 期初数 期末数 期初数
号 (或股东权益) 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 5,789,100,950.98 6,683,882,450.52 短期借款 22 23,052,837,559.39 27,376,160,852.07
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放 23 1,435,859,803.95 995,413,064.20
以公允价值计量且其变动计
2 761,528,364.77 612,833,450.67 拆入资金
入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产
入当期损益的金融负债
应收票据 3 5,944,153,436.31 1,734,136,967.20 衍生金融负债
应收账款 4 2,680,473,734.17 2,451,911,639.94 应付票据 24 9,148,973,930.85 12,906,484,275.76
预付款项 5 1,016,259,877.68 1,017,980,088.69 应付账款 25 4,515,061,258.47 4,768,465,034.28
应收保费 预收款项 26 3,782,337,634.08 4,073,334,110.08
应收分保账款 卖出回购金融资产款 27 944,400,000.00 839,000,000.00
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 6 43,352,304.76 28,997,839.80 应付职工薪酬 28 539,405,043.88 459,656,306.51
应收股利 7 4,269,177.55 4,269,177.55 应交税费 29 610,917,519.89 243,295,879.45
其他应收款 8 139,761,408.48 143,079,025.20 应付利息 30 85,705,334.13 84,692,488.44
买入返售金融资产 9 599,731,000.00 198,900,000.00 应付股利 31 66,600,239.33 87,600,239.33
存货 10 7,760,806,583.25 8,516,405,868.92 其他应付款 32 2,671,919,620.95 2,835,715,773.36
持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 11 3,958,575,573.81 962,181,000.00 保险合同准备金
其他流动资产 12 1,161,163,225.66 1,378,095,459.42 代理买卖证券款
流动资产合计 29,859,175,637.42 23,732,672,967.91 代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 33 1,066,339,660.44 1,916,492,334.03
其他流动负债 34 300,000,000.00
流动负债合计 47,920,357,605.36 56,886,310,357.51
非流动负债：
长期借款 35 3,324,000,000.00 3,449,311,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 36 8,465,446,402.48 734,444,507.64
长期应付职工薪酬 37 168,478,456.32 123,004,906.60
专项应付款
预计负债
非流动资产： 递延收益 38 468,374,681.39 454,569,732.54
发放委托贷款及垫款 递延所得税负债 20 2,333,523.02 1,591,248.99
可供出售金融资产 13 74,129,969.75 67,218,412.41 其他非流动负债
持有至到期投资 非流动负债合计 12,428,633,063.21 4,762,921,395.77
长期应收款 负债合计 60,348,990,668.57 61,649,231,753.28
长期股权投资 14 255,913,953.51 200,436,864.59 所有者权益(或股东权益)：
投资性房地产 15 14,784,371.34 实收资本(或股本) 39 3,015,650,025.00 3,015,650,025.00
固定资产 16 39,827,208,440.97 41,914,587,549.87 其他权益工具
在建工程 17 666,781,261.65 787,711,223.64 其中：优先股
工程物资 36,670.61 26,939.83 永续债
固定资产清理 资本公积 40 7,027,434,142.30 7,027,188,747.49
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 其他综合收益 41 17,613,509.10 30,104,345.76
无形资产 18 3,915,600,503.67 3,913,855,608.58 专项储备 42
开发支出 19 3,740,785.82 盈余公积 43 838,325,831.26 838,325,831.26
商誉 一般风险准备
长期待摊费用 70,004.74 未分配利润 44 -551,129,242.99 -4,672,048,740.40
递延所得税资产 20 310,087,656.52 321,406,693.28 归属于母公司所有者权益合计 10,347,894,264.67 6,239,220,209.11
其他非流动资产 21 2,357,404.27 7,976,101.36 少数股东权益 4,232,931,722.29 3,057,510,403.82
非流动资产合计 45,070,641,018.11 47,213,289,398.30 所有者权益合计 14,580,825,986.96 9,296,730,612.93
资产总计 74,929,816,655.53 70,945,962,366.21 负债和所有者权益总计 74,929,816,655.53 70,945,962,366.21
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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资 产 负 债 表
2017年12月31日
会企01表
编制单位：湖南华菱钢铁股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 197,595,276.12 144,351,293.67 短期借款 200,000,000.00 685,590,000.00
以公允价值计量且其变动
以公允价值计量且其变动
2,529,181.50
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 1 6,559,487.00 应付账款 57,289,410.90 82,326,598.57
预付款项 3,373,137.42 14,938,483.13 预收款项 13,073,628.00 376,803.31
应收利息 应付职工薪酬 6,903,371.37 6,364,360.78
应收股利 应交税费 2,349,404.33 2,089,442.53
其他应收款 2 777,985,448.46 2,221,811,821.39 应付利息
存货 应付股利 575,000.00 575,000.00
持有待售资产 其他应付款 1,137,563,054.99 1,133,371,025.91
一年内到期的非流动资产 持有待售负债
其他流动资产 7,763,810.97 7,134,513.30 一年内到期的非流动负债 389,000,000.00 297,000,000.00
流动资产合计 986,717,672.97 2,397,324,779.99 其他流动负债 300,000,000.00
流动负债合计 1,806,753,869.59 2,507,693,231.10
非流动负债：
长期借款 354,000,000.00 950,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产： 专项应付款
可供出售金融资产 5,866,905.60 2,889,043.20 预计负债
持有至到期投资 递延收益
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 3 7,416,389,669.78 7,374,674,069.76 其他非流动负债
投资性房地产 非流动负债合计 354,000,000.00 950,500,000.00
固定资产 4,721,647.09 5,737,008.36 负债合计 2,160,753,869.59 3,458,193,231.10
在建工程 所有者权益(或股东权益)：
工程物资 实收资本(或股本) 3,015,650,025.00 3,015,650,025.00
固定资产清理 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 资本公积 7,473,763,500.59 7,473,763,500.59
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益 3,298,464.00 320,601.60
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 盈余公积 838,325,831.26 838,325,831.26
其他非流动资产 未分配利润 -5,078,095,795.00 -5,005,628,288.24
非流动资产合计 7,426,978,222.47 7,383,300,121.32 所有者权益合计 6,252,942,025.85 6,322,431,670.21
资产总计 8,413,695,895.44 9,780,624,901.31 负债和所有者权益总计 8,413,695,895.44 9,780,624,901.31
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2017年度
会合02表
编制单位：湖南华菱钢铁股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 76,656,361,882.46 49,949,616,186.29
其中：营业收入 1 76,511,413,640.45 49,811,470,594.33
利息收入 2 123,931,794.52 125,490,098.46
已赚保费
手续费及佣金收入 3 21,016,447.49 12,655,493.50
二、营业总成本 71,494,760,289.22 51,794,299,697.75
其中：营业成本 1 65,941,016,189.36 46,467,511,556.13
利息支出 4 67,279,943.75 44,206,998.01
手续费及佣金支出 475,034.48 433,286.95
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5 568,374,128.65 292,108,205.44
销售费用 6 1,009,646,311.41 884,168,697.62
管理费用 7 1,896,651,058.44 1,359,894,617.19
财务费用 8 1,851,253,383.97 2,316,171,953.58
资产减值损失 9 160,064,239.16 429,804,382.83
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 10 -27,538,768.49 25,135,964.24
净敞口套期损益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 11 63,730,235.77 57,174,915.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12 4,240,175.23 -288,222.48
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 13 152,380,777.11
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,354,414,012.86 -1,762,660,854.38
加：营业外收入 14 1,661,624.88 142,737,170.06
减：营业外支出 15 27,383,917.10 48,465,216.91
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,328,691,720.64 -1,668,388,901.23
减：所得税费用 16 32,431,646.84 -115,459,530.45
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,296,260,073.80 -1,552,929,370.78
（一）按经营特性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,296,260,073.80 -1,552,929,370.78
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权性质分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 4,120,919,497.41 -1,055,166,753.10
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,175,340,576.39 -497,762,617.68
六、其他综合收益的税后净额 17 -12,645,866.06 19,145,874.87
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -12,490,836.66 19,160,131.79
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -12,490,836.66 19,160,131.79
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 6,961,572.91 750,966.02
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -19,452,409.57 18,409,165.77
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -155,029.40 -14,256.92
七、综合收益总额 5,283,614,207.74 -1,533,783,495.91
归属于母公司所有者的综合收益总额 4,108,428,660.75 -1,036,006,621.31
归属于少数股东的综合收益总额 1,175,185,546.99 -497,776,874.60
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 1.37 -0.35
（二）稀释每股收益（元/股） 1.37 -0.35
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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利 润 表
2017年度
会企02表
编制单位：湖南华菱钢铁股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业收入 1 60,489,386.40 211,119,675.52
减：营业成本 1 11,253,385.85 219,899,813.26
税金及附加 1,148,923.57 456,704.71
销售费用
管理费用 99,045,948.84 57,869,494.21
财务费用 26,313,687.96 61,981,235.41
资产减值损失 6,589,378,833.68
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -676,510.00 6,840,710.00
净敞口套期损益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 2 5,481,563.06 -6,974,548.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -72,467,506.76 -6,718,600,244.58
加：营业外收入 485,849.00
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -72,467,506.76 -6,718,114,395.58
减：所得税费用 67,337.50
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -72,467,506.76 -6,718,181,733.08
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 2,977,862.40 165,945.60
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 2,977,862.40 154,656.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 2,977,862.40 154,656.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -69,489,644.36 -6,718,015,787.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2017年度
会合03表
编制单位：湖南华菱钢铁股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 82,682,671,605.12 59,932,514,352.15
客户存款和同业存放款项净增加额 440,446,739.75 -163,855,451.10
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 130,593,777.05 130,161,293.19
拆入资金净增加额 -400,831,000.00 -198,900,000.00
回购业务资金净增加额 105,400,000.00 616,000,000.00
收到的税费返还 383,259,903.12 227,449,970.47
收到其他与经营活动有关的现金 1 1,877,173,269.79 740,447,448.38
经营活动现金流入小计 85,218,714,294.83 61,283,817,613.09
购买商品、接受劳务支付的现金 73,004,664,693.56 48,736,477,262.06
客户贷款及垫款净增加额 -262,900,000.00 -46,224,226.83
存放中央银行和同业款项净增加额 91,550,074.61 -17,252,224.93
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金 67,754,978.23 44,908,264.01
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,385,334,479.25 2,959,492,302.22
支付的各项税费 2,963,843,170.03 1,486,699,877.61
支付其他与经营活动有关的现金 2 1,754,511,588.83 1,519,264,394.30
经营活动现金流出小计 81,004,758,984.51 54,683,365,648.44
经营活动产生的现金流量净额 4,213,955,310.32 6,600,451,964.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 16,551,703,640.69 9,285,337,722.45
取得投资收益收到的现金 70,906,618.73 57,955,853.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,871,242.63 1,057,631.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 8,545,431.08
收到其他与投资活动有关的现金 3 43,638,000.00 161,697,786.68
投资活动现金流入小计 16,681,664,933.13 9,506,048,993.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 434,496,840.13 1,085,073,997.65
投资支付的现金 16,937,073,287.52 9,565,025,252.83
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 3,268,251,930.00
投资活动现金流出小计 20,639,822,057.65 10,650,099,250.48
投资活动产生的现金流量净额 -3,958,157,124.52 -1,144,050,257.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,443,637,463.78 46,179,302,066.20
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5 8,046,422,440.84 805,046,983.84
筹资活动现金流入小计 48,490,059,904.62 46,984,349,050.04
偿还债务支付的现金 45,766,382,110.85 52,422,229,878.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,908,865,586.41 1,974,795,956.71
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 36,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 6 478,716,873.59 1,157,134,487.75
筹资活动现金流出小计 48,153,964,570.85 55,554,160,322.66
筹资活动产生的现金流量净额 336,095,333.77 -8,569,811,272.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -28,451,123.04 66,669,531.08
五、现金及现金等价物净增加额 563,442,396.53 -3,046,740,034.14
加：期初现金及现金等价物余额 2,201,281,931.06 5,248,021,965.20
六、期末现金及现金等价物余额 2,764,724,327.59 2,201,281,931.06
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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现 金 流 量 表
2017年度
会企03表
编制单位：湖南华菱钢铁股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 92,761,664.70 228,368,423.36
收到的税费返还 44,784.94
收到其他与经营活动有关的现金 28,709,439.53 134,453,025.49
经营活动现金流入小计 121,515,889.17 362,821,448.85
购买商品、接受劳务支付的现金 40,308,414.86 421,343,929.58
支付给职工以及为职工支付的现金 29,699,387.41 25,408,326.16
支付的各项税费 3,092,280.11 4,383,919.06
支付其他与经营活动有关的现金 92,791,183.93 54,774,564.62
经营活动现金流出小计 165,891,266.31 505,910,739.42
经营活动产生的现金流量净额 -44,375,377.14 -143,089,290.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,058,363.00 9,280,138.50
取得投资收益收到的现金 1,877,563.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 580,991.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 25,888,400.00
收到其他与投资活动有关的现金 129,276,014.86
投资活动现金流入小计 32,824,326.04 139,137,144.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 45,288.00 11,000.00
投资支付的现金 67,205,691.50 311,705,600.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 67,250,979.50 311,716,600.00
投资活动产生的现金流量净额 -34,426,653.46 -172,579,455.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 400,302,565.57 1,262,774,410.28
收到其他与筹资活动有关的现金 2,693,819,339.59 1,497,337,223.88
筹资活动现金流入小计 3,094,121,905.16 2,760,111,634.16
偿还债务支付的现金 1,366,734,264.38 2,460,318,309.99
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 76,842,688.05 180,563,058.48
支付其他与筹资活动有关的现金 1,516,819,000.00
筹资活动现金流出小计 2,960,395,952.43 2,640,881,368.47
筹资活动产生的现金流量净额 133,725,952.73 119,230,265.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,679,939.68 4,320,050.00
五、现金及现金等价物净增加额 53,243,982.45 -192,118,430.52
加：期初现金及现金等价物余额 144,351,293.67 336,469,724.19
六、期末现金及现金等价物余额 197,595,276.12 144,351,293.67
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2017年度
会合04表
编制单位：湖南华菱钢铁股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
少数股东 少数股东
其他权益工具 减： 所有者权益合计 其他权益工具 减： 所有者权益合计
实收资本 其他综 专项 权益 实收资本 其他综 专项 权益
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
（或股本） 优先 永续 其 合收益 储备 （或股本） 优先 永续 其 合收益 储备
股 股
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 3,015,650,025.00 7,027,188,747.49 30,104,345.76 838,325,831.26 -4,672,048,740.40 3,057,510,403.82 9,296,730,612.93 3,015,650,025.00 7,027,745,118.90 10,944,213.97 838,325,831.26 -3,616,881,987.30 3,398,026,378.42 10,673,809,580.25
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 3,015,650,025.00 7,027,188,747.49 30,104,345.76 838,325,831.26 -4,672,048,740.40 3,057,510,403.82 9,296,730,612.93 3,015,650,025.00 7,027,745,118.90 10,944,213.97 838,325,831.26 -3,616,881,987.30 3,398,026,378.42 10,673,809,580.25
三、本期增减变动金额（减少以“-
245,394.81 -12,490,836.66 4,120,919,497.41 1,175,421,318.47 5,284,095,374.03 -556,371.41 19,160,131.79 -1,055,166,753.10 -340,515,974.60 -1,377,078,967.32
”号填列）
（一）综合收益总额 -12,490,836.66 4,120,919,497.41 1,175,185,546.99 5,283,614,207.74 19,160,131.79 -1,055,166,753.10 -497,776,874.60 -1,533,783,495.91
（二）所有者投入和减少资本 245,394.81 235,771.48 481,166.29 192,704,400.00 192,704,400.00
1. 所有者投入资本 192,704,400.00 192,704,400.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 245,394.81 235,771.48 481,166.29
（三）利润分配 -36,000,000.00 -36,000,000.00
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -36,000,000.00 -36,000,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取 87,545,221.48 87,545,221.48 71,290,612.48 71,290,612.48
2.本期使用 -87,545,221.48 -87,545,221.48 -71,290,612.48 -71,290,612.48
（六）其他 -556,371.41 556,500.00 128.59
四、本期期末余额 3,015,650,025.00 7,027,434,142.30 17,613,509.10 838,325,831.26 -551,129,242.99 4,232,931,722.29 14,580,825,986.96 3,015,650,025.00 7,027,188,747.49 30,104,345.76 838,325,831.26 -4,672,048,740.40 3,057,510,403.82 9,296,730,612.93
主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
法定代表人：
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所 有 者 权 益 变 动 表
2017年度
会企04表
编制单位：湖南华菱钢铁股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目
实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 盈余 未分配 所有者 实收资本 其他权益工具 资本 减： 其他综 盈余 未分配 所有者
(或股本) 优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 公积 利润 权益合计 (或股本) 优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 公积 利润 权益合计
一、上年年末余额 3,015,650,025.00 7,473,763,500.59 320,601.60 838,325,831.26 -5,005,628,288.24 6,322,431,670.21 3,015,650,025.00 7,473,763,372.00 154,656.00 838,325,831.26 1,712,553,444.84 13,040,447,329.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3,015,650,025.00 7,473,763,500.59 320,601.60 838,325,831.26 -5,005,628,288.24 6,322,431,670.21 3,015,650,025.00 7,473,763,372.00 154,656.00 838,325,831.26 1,712,553,444.84 13,040,447,329.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,977,862.40 -72,467,506.76 -69,489,644.36 128.59 165,945.60 -6,718,181,733.08 -6,718,015,658.89
（一）综合收益总额 2,977,862.40 -72,467,506.76 -69,489,644.36 165,945.60 -6,718,181,733.08 -6,718,015,787.48
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1. 提取盈余公积
2．对所有者(或股东)的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 128.59 128.59
四、本期期末余额 3,015,650,025.00 7,473,763,500.59 3,298,464.00 838,325,831.26 -5,078,095,795.00 6,252,942,025.85 3,015,650,025.00 7,473,763,500.59 320,601.60 838,325,831.26 -5,005,628,288.24 6,322,431,670.21
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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湖南华菱钢铁股份有限公司
财务报表附注
2017 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖南华菱钢铁股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省人民政府湘政函〔1999〕
58 号文批准，由湖南华菱钢铁集团有限责任公司(以下简称华菱集团)为主发起人，联合长
沙矿冶研究院、张家界冶金宾馆、湖南冶金投资公司、中国冶金进出口湖南公司共同发起设
立，于 1999 年 4 月 29 日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司
现持有统一社会信用代码为 91430000712190148K 的营业执照，注册资本 3,015,650,025 元，
股份总数 3,015,650,025 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 299,719.00
股,无限售条件的流通股份 3,015,350,306.00 股。公司股票已于 1999 年 8 月 3 日在深圳证
券交易所挂牌交易。
本公司属黑色金属冶炼和压延加工业行业。主要经营活动为钢坯、无缝钢管、线材、螺
纹钢、热轧超薄带钢卷、冷轧板卷、镀锌板、中小型材、热轧中板等黑色金属产品的生产和
销售。产品主要有：线材、螺纹钢、热轧超薄带钢卷、中厚板、无缝钢管、冷轧板卷、镀锌
板。
本财务报表业经公司 2018 年 2 月 11 日第六届董事会二十次会议批准对外报出。
本公司将湖南华菱湘潭钢铁有限公司(以下简称华菱湘钢)、湖南华菱涟源钢铁有限公司
(以下简称华菱涟钢)、衡阳华菱钢管有限公司(以下简称华菱钢管)、湖南华菱钢铁集团财务
有限公司（以下简称财务公司）、华菱安赛乐米塔尔汽车板有限公司(以下简称汽车板公司)
等 18 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在
其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
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本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
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(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
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终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
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(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
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以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 贷款和应收款项的坏账准备
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的贷款及应收
款项，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的贷款及应收款项组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的贷款及应收款项(包括单项金额重大和不重大的贷款及应收款
项)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的贷款及应收款项组合中进行减值测试。
运用个别方式评估时，当贷款及应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来
信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该贷款及应收款项的账面
价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
在贷款及应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收账款为超过 2000 万元以上客户欠
单项金额重大的判断依据或金额
款。单项金额重大的其他应收款为超过 1,000 万元的往
标准
来单位欠款。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但发生了特殊减值
单项计提坏账准备的理由
的应收款项应进行单项减值测试。
单独进行减值测试，当应收款项的预计未来现金流量
(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现
坏账准备的计提方法
的现值低于其账面价值时，本公司对该部分差额确认减
值损失，计提坏账准备。
3. 合并报表范围内的应收款项
对于本公司合并报表范围内的应收款项，经单独测试后未发生减值，不计提坏账准备
对应收票据、预付账款、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
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现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 买入返售与卖出回购款项的核算方法
买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及
票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资
产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。
卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售
给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回
购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出
的金融产品仍按原分类列于资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合
同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
(十三) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
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(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十四) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
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后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十五) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
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本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
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在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十七) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 15-50 0-5 1.90-6.67
机器设备 年限平均法 5-30 0-5 3.17-20
电子设备及办公设备 年限平均法 5-10 0-5 9.50-20
运输工具 年限平均法 5-10 0-5 9.50-20
其他 年限平均法 5-12 0-5 7.92-20
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(十八) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十九) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(二十) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
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下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 39.5-50
软件及软件使用权 5-10
专利使用权及非专利技术[注] 10-20 年
注：专利使用权按照规定的有效期限和受益年限孰短的原则确定。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术
和知识等进行的有计划的调查阶段,确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点；在
进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成
果的可能性较大等特点。
(二十一) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
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益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
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的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售钢材等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将
产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的
经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十五) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补
助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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(二十七) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十八) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十) 会计政策变更说明
1. 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准
则第 16 号——政府补助》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
2. 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》
(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利
得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。该项会计政策变
更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外收入 1,197,777.09 元，营业外支出 1,485,999.57
元，调增资产处置收益-288,222.48 元。
四、税项
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(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%,11%,13%,17%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%,12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%，16.5%，17%, 25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
除子公司华菱香港国际贸易有限公司(以下简称华菱香港)利得税税率为 16.5%、华菱衡
阳（新加坡）有限公司利得税率为 17%，以及下述享受税收优惠的子公司外，本公司及其他
子公司 2017 年度适用的企业所得税率为 25%。
(二) 税收优惠
所得税
纳税主体名称 优惠期间 优惠原因 批文 证书编号
税率
华菱湘钢 2015 年 10 月至 国 科 火 字 〔 2015 〕 297
15% 高新技术企业 GR201543000234
2018 年 10 月 号
华菱钢管 2015 年 10 月至 国 科 火 字 〔 2015 〕 297
15% 高新技术企业 GR201543000259
2018 年 10 月 号
衡阳华菱连轧管 2015 年 10 月至 国 科 火 字 〔 2015 〕 297
15% 高新技术企业 GR201543000426
有限公司 2018 年 10 月 号
华菱涟钢 2017 年 9 月 至
15% 高新技术企业 湘科发〔2017〕2017 号 GR201743000400
2020 年 9 月
湖南华菱涟钢薄 2016 年 12 月至
15% 高新技术企业 湘科发〔2017〕7 号 GR201643000810
板有限公司 2019 年 12 月
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
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库存现金 6,027.34 2,240.31
银行存款 2,764,718,300.25 2,201,279,690.75
其他货币资金 3,024,376,623.39 4,482,600,519.46
合 计 5,789,100,950.98 6,683,882,450.52
其中：存放在境外的款项总额 143,860,173.27 207,807,388.15
(2) 其他说明
使用受限的货币资金详见财务报表附注五(四)使用权受到限制的资产。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末数 期初数
交易性金融资产 761,528,364.77 612,833,450.67
其中：债务工具投资 741,630,330.00 562,441,540.00
衍生金融资产 19,898,034.77 50,391,910.67
合 计 761,528,364.77 612,833,450.67
3. 应收票据
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 5,241,544,236.15 5,241,544,236.15
商业承兑汇票 702,609,200.16 702,609,200.16
合 计 5,944,153,436.31 5,944,153,436.31
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 1,091,333,705.82 1,091,333,705.82
商业承兑汇票 642,803,261.38 642,803,261.38
合 计 1,734,136,967.20 1,734,136,967.20
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
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项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 26,169,585,460.78
小 计 26,169,585,460.78
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单
1,844,113,546.16 60.41 246,914,729.09 13.39 1,597,198,817.07
项计提坏账准备
单项金额不重大但
1,208,537,131.77 39.59 125,262,214.671 10.36 1,083,274,917.10
单项计提坏账准备
合 计 3,052,650,677.93 100.00 372,176,943.76 12.19 2,680,473,734.17
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单
1,759,246,023.24 64.96 150,233,312.99 8.54 1,609,012,710.25
项计提坏账准备
单项金额不重大但
949,116,677.45 35.04 106,217,747.76 11.19 842,898,929.69
单项计提坏账准备
合 计 2,708,362,700.69 100 256,451,060.75 9.47 2,451,911,639.94
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
客户 1 154,116,882.29 15,411,688.23 10.00 部分款项已逾期
已逾期，回收期限延
客户 2 86,077,620.22 17,215,524.04 20.00
长
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已逾期，回收风险较
客户 3 57,882,328.40 28,941,164.20 50.00
高
已逾期，回收风险较
客户 4 54,751,490.49 27,375,745.25 50.00
高
客户 5 54,491,172.02 54,491,172.02 100.00 客户丧失还款能力
已逾期，回收风险较
客户 6 51,742,402.45 25,871,201.23 50.00
高
已逾期，回收风险较
客户 7 44,006,118.15 22,003,059.08 50.00
高
已逾期，回收风险较
客户 8 42,567,705.83 21,283,852.92 50.00
高
已逾期，回收期限延
客户 9 37,558,589.06 7,511,717.81 20.00
长
客户 10 35,299,547.88 3,529,954.79 10.00 已逾期
客户 11 35,093,359.77 10,528,007.93 30.00 已逾期
客户 12 31,721,600.41 6,344,320.08 20.00 已逾期
客户 13 21,837,691.15 4,367,538.23 20.00 已逾期
客户 14 20,397,832.79 2,039,783.28 10.00 已逾期
其他 1,116,569,205.25 账龄 1 年以内未逾期
合计 1,844,113,546.16 246,914,729.09 13.39
(2) 账龄分析如下
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 2,186,432,361.64
1-2 年 352,442,920.44 68,622,756.01 19.47
2-3 年 205,028,372.09 50,030,913.77 24.40
3-4 年 167,367,207.40 112,143,457.62 67.00
4 年以上 141,379,816.36 141,379,816.36 100.00
小 计 3,052,650,677.93 372,176,943.76 12.19
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 136,521,714.39 元，转回坏账准备 20,795,831.38 元。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例(%)
第 35 页 共 107 页
客户 1 154,116,882.29 5.05 15,411,688.23
客户 2 86,077,620.22 2.82 17,215,524.04
客户 3 57,882,328.40 1.90 28,941,164.20
客户 4 54,751,490.49 1.79 27,375,745.25
客户 5 54,491,172.02 1.79 54,491,172.02
小 计 407,319,493.42 13.35 143,435,293.74
5. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 975,999,435.83 90.85 975,999,435.83
1-2 年 42,417,835.83 3.95 2,157,393.98
40,260,441.85
2-3 年 10,009,210.80 0.93 10,009,210.80
3-4 年 8,024,340.64 0.75 8,024,340.64
4 年以上 37,776,217.23 3.52 37,776,217.23
合 计 1,074,227,040.33 100.00 57,967,162.65 1,016,259,877.68
(续上表)
期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 993,885,752.38 94.11 993,885,752.38
1-2 年 16,323,728.94 1.55 16,323,728.94
2-3 年 8,024,340.64 0.76 253,733.27 7,770,607.37
3 年以上 37,776,217.23 3.58 37,776,217.23 -
合 计 1,056,010,039.19 100.00 38,029,950.50 1,017,980,088.69
2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
湖南源鑫矿业有限公司 25,000,000.00 该公司已停业破产，款项无法收回
第 36 页 共 107 页
小 计 25,000,000.00
(2) 本期计提坏账准备 19,937,212.15 元。
(3) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额的比例
单位名称 款项性质 账面余额
(%)
供应商 1 增值税保证金 106,117,342.67 9.88
供应商 2 货款 63,401,905.22 5.90
供应商 3 货款 61,925,071.03 5.76
供应商 4 货款 44,135,048.17 4.11
供应商 5 货款 44,092,268.12 4.11
小 计 319,671,635.21 29.76
6. 应收利息
项 目 期末数 期初数
理财产品(财务公司) 3,910,894.90 2,440,540.24
债券投资(财务公司) 39,441,409.86 26,557,299.56
合 计 43,352,304.76 28,997,839.80
7. 应收股利
项 目 期末数 期初数
平顶山天安煤业股份有限公司 4,269,177.55 4,269,177.55
合 计 4,269,177.55 4,269,177.55
8. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
第 37 页 共 107 页
单项金额重大并单项计
91,649,870.10 50.92 18,406,023.74 20.08 73,243,846.36
提坏账准备
单项金额不重大但单项
88,332,856.54 49.08 21,815,294.42 24.70 66,517,562.12
计提坏账准备
合 计 179,982,726.64 100.00 40,221,318.16 22.35 139,761,408.48
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
79,540,000.00 47.66 79,540,000.00
提坏账准备
单项金额不重大但单项
87,365,199.36 52.34 23,826,174.16 27.27 63,539,025.20
计提坏账准备
合 计 166,905,199.36 100.00 23,826,174.16 14.28 143,079,025.20
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
按折现值与账面余额
单位 1 35,000,000.00 3,973,418.05 11.35
的差额计提坏账准备
按折现值与账面余额
单位 2 23,000,000.00 1,949,439.50 8.48
的差额计提坏账准备
按预期无法收回的金
单位 3 12,373,785.02 1,867,592.44 15.09
额计提
按折现值与账面余额
单位 4 11,110,000.00 449,488.67 4.05
的差额计提坏账准备
合同纠纷，预期无法
单位 5 10,166,085.08 10,166,085.08 100.00
收回
小 计 91,649,870.10 18,406,023.74 20.08
(2) 账龄分析如下
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 87,189,839.78 10,166,085.08 11.66
1-2 年 35,000,000.00 3,973,418.05 11.35
2-3 年 34,110,000.00 2,398,928.17 7.03
3-4 年 143,061.31 143,061.31 100.00
4 年以上 23,539,825.55 23,539,825.55 100.00
第 38 页 共 107 页
小 计 179,982,726.64 40,221,318.16 22.35
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 16,395,144.00 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
融资租赁保证金 79,540,000.00 79,540,000.00
应收暂付款 66,599,809.27 60,145,719.93
其他 33,842,917.37 27,219,479.43
合 计 179,982,726.64 166,905,199.36
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
融资租赁保证
单位 1 35,000,000.00 1-2 年 19.45 3,973,418.05
金
融资租赁保证
单位 2 23,000,000.00 2-3 年 12.78 1,949,439.50
金
单位 3 火车运费 12,373,785.02 [注] 6.87 1,867,592.44
融资租赁保证
单位 4 11,110,000.00 2-3 年 6.17 449,488.67
金
单位 5 保函保证金 10,166,085.08 1 年以内 5.65 10,166,085.08
小 计 91,649,870.10 50.92 18,406,023.74
[注]: 1 年以内 10,506,192.58 元，3 年以上 1,867,592.44 元。
9. 买入返售金融资产
项 目 期末数 期初数
买入返售债券 599,731,000.00 198,900,000.00
合 计 599,731,000.00 198,900,000.00
10. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
第 39 页 共 107 页
原材料 3,204,478,511.56 3,204,478,511.56
在产品 1,047,622,922.70 1,047,622,922.70
自制半成品 244,865,729.11 244,865,729.11
库存商品 1,623,528,890.95 1,623,528,890.95
辅助材料 508,825,164.54 508,825,164.54
备品配件 963,430,242.10 963,430,242.10
燃料 168,055,122.29 168,055,122.29
合 计 7,760,806,583.25 7,760,806,583.25
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,404,414,390.98 25,801,720.93 3,378,612,670.05
在产品 1,030,297,339.52 59,056,716.42 971,240,623.10
自制半成品 209,425,522.56 209,425,522.56
库存商品 1,871,844,498.72 66,455,738.86 1,805,388,759.86
辅助材料 581,436,155.75 581,436,155.75
备品配件 1,339,944,846.81 1,339,944,846.81
燃料 230,357,290.79 230,357,290.79
合 计 8,667,720,045.13 151,314,176.21 8,516,405,868.92
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转销 其他
原材料 25,801,720.93 25,801,720.93
在产品 59,056,716.42 59,056,716.42
自制半成品
库存商品 66,455,738.86 66,455,738.86
燃料
小 计 151,314,176.21 151,314,176.21
本公司根据持有目的对于存货成本高于可变现净值的差额确认为存货跌价准备，计入当
期损益。
第 40 页 共 107 页
11. 一年内到期的非流动资产
(1) 明细情况
期末数
项 目
原值 减值准备 净值
一年内到期的发放贷款 709,000,000.00 17,725,000.00 691,275,000.00
一年内到期的委托贷款 3,267,300,573.81 3,267,300,573.81
合 计 3,976,300,573.81 17,725,000.00 3,958,575,573.81
续上表
期初数
项 目
原值 减值准备 净值
一年内到期的发放贷款 971,900,000.00 9,719,000.00 962,181,000.00
合 计 971,900,000.00 9,719,000.00 962,181,000.00
(2) 其他说明
1) 发放贷款是子公司财务公司向华菱集团及下属成员单位(不含本公司)发放的贷款。
2) 委托贷款是本公司委托子公司财务公司向华菱集团及下属成员单位(不含本公司)发
放的贷款,其中向华菱集团发放委托贷款 3,117,300,573.81 元,向华菱集团下属成员单位湖
南煤化新能源有限公司发放委托贷款 150,000,000.00 元。
3) 根据我国《商业银行贷款损失准备管理办法》规定,财务公司按期末发放贷款余额的
2.5%计提贷款损失准备金。
12. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预缴所得税 3,292,199.97 194,843,247.22
待抵扣增值税 696,716,790.26 834,967,448.74
预缴房产税 6,410,020.86 6,145,684.86
预缴土地使用税 4,743,716.70 6,138,550.32
预缴其他税费 497.87 528.28
理财产品 450,000,000.00 336,000,000.00
第 41 页 共 107 页
合 计 1,161,163,225.66 1,378,095,459.42
13. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 234,288,618.87 160,158,649.12 74,129,969.75
其中：按公允价值计量的 187,826,610.22 160,158,649.12 27,667,961.10
按成本计量的 46,462,008.65 46,462,008.65
合 计 234,288,618.87 160,158,649.12 74,129,969.75
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 227,377,061.53 160,158,649.12 67,218,412.41
其中：按公允价值计量的 179,900,254.27 160,158,649.12 19,741,605.15
按成本计量的 47,476,807.26 47,476,807.26
合 计 227,377,061.53 160,158,649.12 67,218,412.41
(2) 期末按公允价值计量的可供出售金额资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
权益工具的成本 171,304,849.09
公允价值 27,667,961.10
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 16,521,761.13
已计提减值金额 160,158,649.12
(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
中国平煤神马集团
30,000,000.00 30,000,000.00
天蓝能源发展有限
第 42 页 共 107 页
公司
GLOBAL OREPTE.LTD 17,476,807.26 16,462,008.65
1,014,798.61
小 计 47,476,807.26 1,014,798.61 46,462,008.65
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位 持股比例(%) 现金红利
期初数 本期增加 本期减少 期末数
中国平煤神马集团
天蓝能源发展有限 13.33
公司
GLOBAL OREPTE.LTD
14.29
小 计
(4) 可供出售金融资产减值准备的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
期初已计提减值金额 160,158,649.12
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 160,158,649.12
(5) 其他说明
1) 截至 2017 年 12 月 31 日，子公司华菱湘钢将持有的平顶山天安煤业股份有限公司无
限售条件的普通股 3,460,485 股归类为可供出售金融资产,以该公司公开市场股票价格 6.3
元(2016 年：4.87 元)为依据确定其公允价值为 21,801,055.50 元(2016 年：16,852,561.95
元)。
2) 本公司将持有澳大利亚金西资源集团有限公司(以下简称金西公司)1,440 万股股份
归类为可供出售金融资产。2017 年 12 月 31 日，本公司以金西公司公开市场股票价格澳元
0.08/股为依据确定其公允价值为 1,152,000.00 澳元，折合人民币 5,866,905.6 元(2016 年：
人民币 2,889,043.20 元)。
14. 长期股权投资
第 43 页 共 107 页
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
对联营企业
59,809,036.67 59,809,036.67 56,811,665.61 56,811,665.61
投资
对合营企业
196,104,916.84 196,104,916.84 143,625,198.98 143,625,198.98
投资
合 计 255,913,953.51 255,913,953.51 200,436,864.59 200,436,864.59
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
衡阳盈德气体
56,811,665.61 8,997,371.06
有限公司
合营企业
华安钢宝利投
143,625,198.98 70,000,000.00 -17,520,282.14
资有限公司
合 计 200,436,864.59 70,000,000.00 -8,522,911.08
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
衡阳盈德气体
6,000,000.00 59,809,036.67
有限公司
合营企业
华安钢宝利投
196,104,916.84
资有限公司
合 计 6,000,000.00 255,913,953.51
15. 投资性房地产
(1) 明细情况
第 44 页 共 107 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 15,134,826.67 15,134,826.67
在建工程转入 15,134,826.67 15,134,826.67
本期减少金额
期末数 15,134,826.67 15,134,826.67
累计折旧和累计摊销
期初数
本期增加金额 350,455.33 350,455.33
计提或摊销 350,455.33 350,455.33
本期减少金额
期末数 350,455.33 350,455.33
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 14,784,371.34 14,784,371.34
期初账面价值
(2) 其他说明
本期投资性房地产系子公司汽车板公司对外出租的厂房。
16. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备及办公设备
账面原值
期初数 15,650,571,625.87 55,668,337,772.97 3,316,872,983.45
第 45 页 共 107 页
本期增加金额 165,010,038.12 464,422,545.71 42,453,847.75
1) 购置 126,094,546.28 880,285.75
2) 在建工程转入 165,010,038.12 338,327,999.43 41,573,562.00
本期减少金额 41,579,391.94 45,874,057.30 13,169,773.17
1) 处置或报废 5,348,996.70 41,984,481.11 8,697,735.16
2) 其他减少[注] 36,230,395.24 3,889,576.19 4,472,038.01
期末数 15,774,002,272.05 56,086,886,261.38 3,346,157,058.03
累计折旧
期初数 5,411,402,871.56 25,014,955,636.53 2,394,237,465.01
本期增加金额 436,567,517.88 2,010,418,197.65 185,533,960.47
1) 计提 436,567,517.88 2,010,418,197.65 185,533,960.47
本期减少金额 985,686.66 31,139,980.81 7,623,863.23
1) 处置或报废 985,686.66 31,139,980.81 7,623,863.23
期末数 5,846,984,702.78 26,994,233,853.37 2,572,147,562.25
减值准备
期初数 202,874,625.15
本期增加金额
本期减少金额
期末数 202,874,625.15
账面价值
期末账面价值 9,927,017,569.27 28,889,777,782.86 774,009,495.78
期初账面价值 10,239,168,754.31 30,450,507,511.29 922,635,518.44
（续上表）
项 目 运输工具 其他 合计
账面原值
期初数 691,709,793.24 1,108,480,166.56 76,435,972,342.09
本期增加金额 7,858,555.81 5,250,794.19 684,995,781.58
1) 购置 197,247.87 1,136,195.75 128,308,275.65
2) 在建工程转入 7,661,307.94 4,114,598.44 556,687,505.93
本期减少金额 22,213,327.27 4,475,547.70 127,312,097.38
第 46 页 共 107 页
1) 处置或报废 22,213,327.27 4,180,794.36 82,425,334.60
2) 其他减少 294,753.34 44,886,762.78
期末数 677,355,021.78 1,109,255,413.05 76,993,656,026.29
累计折旧
期初数 506,754,348.19 991,159,845.78 34,318,510,167.07
本期增加金额 38,750,385.81 29,920,423.95 2,701,190,485.76
1) 计提 38,750,385.81 29,920,423.95 2,701,190,485.76
本期减少金额 12,341,447.88 4,036,714.08 56,127,692.66
1) 处置或报废 12,341,447.88 4,036,714.08 56,127,692.66
期末数 533,163,286.12 1,017,043,555.65 36,963,572,960.17
减值准备
期初数 202,874,625.15
本期增加金额
本期减少金额
期末数 202,874,625.15
账面价值
期末账面价值 144,191,735.66 92,211,857.40 39,827,208,440.97
期初账面价值 184,955,445.05 117,320,320.78 41,914,587,549.87
[注]：子公司华菱湘钢本期根据工程结算结果，对前期在建工程预转固定资产原值进行
调整。
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 暂估报竣
华菱湘钢、华菱涟钢、华菱钢管、汽车板公司等子公司位于厂区内的房屋建筑物尚未办
理产权证书。
(3) 其他说明
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司已提足折旧但仍继续使用的固定资产账面原值为
8,645,278,218.17 元（2016 年 12 月 31 日：7,725,595,234.16 元）。
17. 在建工程
第 47 页 共 107 页
(1) 明细情况
期末数
单位
账面余额 减值准备 账面价值
华菱湘钢 112,786,434.87 112,786,434.87
华菱涟钢 430,587,469.85 430,587,469.85
华菱薄板 4,865,437.99 4,865,437.99
华菱钢管 15,984,865.01 15,984,865.01
华菱连轧 82,570,244.07 82,570,244.07
汽车板公司 19,986,809.86 19,986,809.86
本公司
合计 666,781,261.65 666,781,261.65
（续上表）
期初数
单位
账面余额 减值准备 账面价值
华菱湘钢 112,422,245.68 112,422,245.68
华菱涟钢 325,103,547.06 325,103,547.06
华菱薄板 9,784,883.60 9,784,883.60
华菱钢管 9,533,658.92 9,533,658.92
华菱连轧 199,919,489.63 199,919,489.63
汽车板公司 130,947,398.75 130,947,398.75
本公司
合计 787,711,223.64 787,711,223.64
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
(万元)
1) 华菱湘钢
小型技改项目
38,076.43 112,422,245.68 179,100,030.39 178,735,841.20 112,786,434.87
（汇总数）
小计 38,076.43 112,422,245.68 179,100,030.39 178,735,841.20 112,786,434.87
2) 华菱涟钢
十一五征地拆 65,200.00 274,326,303.13 211,305.07 274,537,608.20
第 48 页 共 107 页
迁
6# 高 炉 大 修 改
9,658.00 50,012,945.00 50,012,945.00
造工程
炼铁厂 7#高炉
3,960.00 10,572,599.53 45,427,400.47 56,000,000.00
中修改造工程
一炼轧厂转炉
一次烟气除尘
8,972.00 7,186,104.49 13,139,070.43 20325174.92
改干法除尘工
程
280 ㎡烧结机节
能环保改造项 5,410.00 11,824,206.05 11,824,206.05
目
生产区域雨污
分离、主马路雨 897.84 10,195,454.70 10,195,454.70
水系统改造
2250 热轧板厂
高强平整机工 5,000.00 13,324,812.02 13,324,812.02
程
其他零星工程 60,238.00 33,018,539.91 65,779,896.99 48,431,167.94 50,367,268.96
小计 159,335.84 325,103,547.06 209,915,090.73 104,431,167.94 430,587,469.85
3) 华菱薄板
薄规格高强钢
990.00 2,109,196.38 2,109,196.38
开平线工程
其他零星工程 2,641.8 9,784,883.60 16,703,156.31 23,731,798.30 2,756,241.61
小计 3,631.80 9,784,883.60 18,812,352.69 23,731,798.30 4,865,437.99
4）华菱钢管
智能制造及自
5,900.00 1,919,824.04 1,919,824.04
动化改造
其他零星工程 14,216.27 9,533,658.92 14,370,793.51 9,839,411.46 14,065,040.97
小计 20,116.27 9,533,658.92 16,290,617.55 9,839,411.46 15,984,865.01
5) 华菱连轧
石油管生产线 167,616.00 132,668,135.30 70,210.93 132,738,346.23
石油管生产线
12,991.00 31,158,152.17 1,218,094.30 32,376,246.47
热处理项目
其他零星工程 139,024.01 36,093,202.16 82,547,581.66 36,070,539.75 82,570,244.07
小计 319,631.01 199,919,489.63 83,835,886.89 201,185,132.45 82,570,244.07
6) 汽车板
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CAL 退火炉改造
3,000.00 24,624,433.27 920,751.38 25,545,184.65
升级工程
娄底 ATS 项目一
1,455.00 8,953,009.71 3,516,057.33 12,469,067.04
期工程
ATS 项目二期工
5,200.00 15,891,543.66 15,891,543.66
程
配套工程 107,878.00 97,369,955.77 27,449,018.49 749,902.89 119,973,805.17 4,095,266.20
小计 117,533.00 130,947,398.75 47,777,370.86 38,764,154.58 119,973,805.17 19,986,809.86
合计 658,324.35 787,711,223.64 555,731,349.11 556,687,505.93 119,973,805.17 666,781,261.65
(续上表)
利息资本 本期利息 本期利
工程累计投入 工程
工程名称 息资本 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额
化率(%)
1) 华菱湘钢
小型技改项目（汇总数） 32,129,702.57 6,744,511.34 5.5 自筹\贷款
小计 32,129,702.57 6,744,511.34
2) 华菱涟钢
十一五征地拆迁 42.11 92.00 自筹\贷款
6#高炉大修改造工程 51.78 40.00 755,250.26 535,490.52 4.35 自筹\贷款
炼铁厂 7#高炉中修改造
100.00 1,613,055.97 1,393,296.23 4.35 自筹\贷款
工程
一炼轧厂转炉一次烟气
22.65 40.00 219,759.74 - 4.35 自筹\贷款
除尘改干法除尘工程
280 ㎡烧结机节能环保
21.86 35.00 506,807.58 287,047.84 4.35 自筹\贷款
改造项目
生产区域雨污分离、主
113.56 95.00 467,267.55 247,507.80 4.35 自筹\贷款
马路雨水系统改造
2250 热轧板厂高强平整
26.65 25.00 543,236.73 323,476.98 4.35 自筹\贷款
机工程
其他零星工程 1,155,347.65 935,587.91 4.35 自筹\贷款
小计 5,260,725.48 3,722,407.28
3) 华菱薄板
薄规格高强钢开平线工
21.31 20.00 50,894.49 50,894.49 4.35 自筹\贷款
程
其他零星工程 842,594.17 496,012.45 4.35 自筹\贷款
小计 893,488.66 546,906.94
4）华菱钢管
第 50 页 共 107 页
智能制造及自动化改造 3.25 22.00 120,695.68 120,695.68 5.5 自筹\贷款
其他零星工程 366,626.79 258,170.71 5.5 自筹\贷款
小计 487,322.47 378,866.39
5) 华菱连轧
石油管生产线 115.20 100.00 48,481,470.39 自筹\贷款
石油管生产线热处理项
117.30 100.00 14,852,401.07 自筹\贷款
目
其他零星工程 3,835,070.44 1,080,725.16 5.5 自筹\贷款
小计 67,168,941.90 1,080,725.16
6) 汽车板
CAL 退火炉改造升级工
85.00 100.00 27,769,829.97 1,277,259.23 5.5 自筹\贷款
程
娄底 ATS 项目一期工程 86.00 100.00 623,453.35 623,453.35 5.5 自筹\贷款
ATS 项目二期工程 31.00 31.00 自筹\贷款
配套工程 114,062,637.51 5,157,499.64 5.5 自筹\贷款
小计 142,455,920.83 7,058,212.22
合计 248,396,101.91 19,531,629.33 -
(3) 其他说明
本期在建工程其他减少系转入无形资产和投资性房地产，其中转入无形资产-软件及软
件 使 用 权 3,147,337.23 元 、 专 利 使 用 权 101,691,641.27 元 ， 转 入 投 资 性 房 地 产
15,134,826.67 元。
18. 无形资产
专利使用权及非
项 目 土地使用权 软件及软件使用权 合计
专利技术
账面原值
期初数 4,632,557,877.33 64,222,055.09 33,595,621.56 4,730,375,553.98
本期增加金额 3,265,290.72 105,688,078.03 108,953,368.75
1) 购置 117,953.49 3,996,436.76 4,114,390.25
2) 在建工程转入 3,147,337.23 101,691,641.27 104,838,978.50
本期减少金额 3,436,663.57 3,436,663.57
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1) 处置或报废 3,436,663.57 3,436,663.57
期末数 4,629,121,213.76 67,487,345.81 139,283,699.59 4,835,892,259.16
累计摊销
期初数 800,889,707.23 10,610,572.92 3,746,241.37 815,246,521.52
本期增加金额 95,127,465.47 6,420,040.92 2,706,438.37 104,253,944.76
计提 95,127,465.47 6,420,040.92 2,706,438.37 104,253,944.76
本期减少金额 482,134.67 482,134.67
1) 处置或报废 482,134.67 482,134.67
期末数 895,535,038.03 17,030,613.84 6,452,679.74 919,018,331.61
减值准备
期初数 1,273,423.88 1,273,423.88
本期增加金额
本期减少金额
期末数 1,273,423.88 1,273,423.88
账面价值
期末账面价值 3,733,586,175.73 50,456,731.97 131,557,595.97 3,915,600,503.67
期初账面价值 3,831,668,170.10 53,611,482.17 28,575,956.31 3,913,855,608.58
19. 开发支出
本期增加 本期减少
项 目 期初数 确认为无 期末数
内部开发支出 外包服务 其他
形资产
荷钢网电子商务平台 2,418,144.34 1,322,641.48 3,740,785.82
合 计 2,418,144.34 1,322,641.48 3,740,785.82
20. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 18,184,658.32 4,546,164.58
第 52 页 共 107 页
可抵扣亏损 1,240,350,626.08 310,087,656.52 1,267,442,114.80 316,860,528.70
合 计 1,240,350,626.08 310,087,656.52 1,285,626,773.12 321,406,693.28
子公司汽车板公司递延所得税资产期初余额 321,406,693.28 元，本期因盈利转回递延
所得税资产 11,319,036.76 元，期末余额 310,087,656.52 元。公司管理层根据公司中长期
预算，经评估后认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额来抵扣上述可抵扣暂时性差
异和可抵扣亏损，因此确认上述递延所得税资产。
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
可供出售金融资产公允
15,556,820.13 2,333,523.02 10,608,326.60 1,591,248.99
价值变动
合 计 15,556,820.13 2,333,523.02 10,608,326.60 1,591,248.99
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
公允价值变动损益 27,538,768.49
可抵扣暂时性差异 851,123,698.84 825,462,401.45
可抵扣亏损 5,793,141,134.11 10,687,029,698.94
小 计 6,671,803,601.44 11,512,492,100.39
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2017 年 4,450,184,887.88
2018 年 106,848,409.30 749,268,125.75
2019 年 654,448,899.03 654,448,899.03
2020 年 3,438,168,020.23 3,438,168,020.23
2021 年 1,394,959,766.05 1,394,959,766.05
2022 年 198,716,039.50
小 计 5,793,141,134.11 10,687,029,698.94
21. 其他非流动资产
第 53 页 共 107 页
项 目 期末数 期初数
预付设备工程款 2,357,404.27 7,976,101.36
合 计 2,357,404.27 7,976,101.36
22. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
质押借款 60,135,753.42
保证及抵押借款 1,518,550,000.00
保证借款 22,128,967,559.39 25,028,837,481.79
信用借款 923,870,000.00 768,637,616.86
合 计 23,052,837,559.39 27,376,160,852.07
(2) 期末无已逾期未偿还的短期借款。
23. 吸收存款及同业存放
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
吸收存款 1,435,859,803.95 995,413,064.20
合 计 1,435,859,803.95 995,413,064.20
(2) 其他说明
吸收存款均为华菱集团及下属关联公司在财务公司的存款，详见本财务报表附注关联方
及关联方交易注释之说明。
24. 应付票据
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 2,820,942,655.73 3,725,575,091.64
银行承兑汇票 6,328,031,275.12 9,180,909,184.12
合 计 9,148,973,930.85 12,906,484,275.76
第 54 页 共 107 页
25. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 4,411,492,567.24 4,745,351,739.69
固定资产购置款 103,568,691.23 23,113,294.59
合 计 4,515,061,258.47 4,768,465,034.28
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
26. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 3,782,337,634.08 4,073,334,110.08
合 计 3,782,337,634.08 4,073,334,110.08
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。
27. 卖出回购金融资产款
项 目 期末数 期初数
卖出回购金融资产款 944,400,000.00 839,000,000.00
合 计 944,400,000.00 839,000,000.00
28. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 357,124,745.21 3,000,395,818.96 2,938,934,733.84 418,585,830.33
离职后福利—设定提存计
48,358,938.95 403,631,712.77 387,710,444.33 64,280,207.39
划
辞退福利 54,172,622.35 64,163,713.47 61,797,329.66 56,539,006.16
合 计 459,656,306.51 3,468,191,245.20 3,388,442,507.83 539,405,043.88
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 55 页 共 107 页
工资、奖金、津贴和补贴 309,822,990.75 2,324,698,416.77 2,273,716,808.46 360,804,599.06
职工福利费 174,518,260.06 174,518,260.06
社会保险费 18,719,916.09 194,898,211.52 192,563,828.69 21,054,298.92
其中：医疗保险费 12,884,551.94 144,264,558.93 144,225,004.07 12,924,106.80
工伤保险费 4,888,269.81 40,191,681.02 38,735,193.36 6,344,757.47
生育保险费 947,094.34 10,441,971.57 9,603,631.26 1,785,434.65
住房公积金 21,030,270.94 222,730,125.88 214,057,442.68 29,702,954.14
工会经费和职工教育经费 7,551,567.43 52,039,306.21 52,566,895.43 7,023,978.21
短期带薪缺勤 31,511,498.52 31,511,498.52
小 计 357,124,745.21 3,000,395,818.96 2,938,934,733.84 418,585,830.33
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 24,922,990.26 368,245,228.29 370,615,076.51 22,553,142.04
补充养老保险费 21,268,308.34 7,588,169.07 13,680,139.27
失业保险费 23,435,948.69 14,118,176.14 9,507,198.75 28,046,926.08
小 计 48,358,938.95 403,631,712.77 387,710,444.33 64,280,207.39
(4) 其他说明
1）期末应付职工薪酬的工资、奖金、津贴和补贴余额中，风险工资余额 22,545.25 万
元(2016 年：20,315 万元)将按照湖南省人民政府《关于企业职工全面实行劳动合同制的通
知》的规定，于职工离开企业或退休时发放给职工本人，其余应付职工薪酬余额预计于 2018
年发放和使用完毕。
2）期末辞退福利系一年内到期的应付内部退养职工款扣减未确认融资费用后的净额。
29. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 472,675,274.57 150,464,806.19
企业所得税 11,088,405.94 2,176,465.65
代扣代缴个人所得税 8,102,934.08 4,994,905.50
城市维护建设税 27,137,174.56 40,761,831.92
第 56 页 共 107 页
教育费附加 87,764,502.09 26,509,488.57
印花税 3,578,624.04 6,726,493.85
房产税 363,299.41 1,761,429.18
土地使用税 7,305.20 9,895,404.16
其他税费 200,000.00 5,054.43
合 计 610,917,519.89 243,295,879.45
30. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款利息 68,975,591.50 69,259,376.29
长期借款利息 12,584,877.68 13,575,029.54
长期应付款利息 4,144,864.95 1,858,082.61
合 计 85,705,334.13 84,692,488.44
31. 应付股利
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
普通股股利 575,000.00 575,000.00
子公司应付华菱集团股利 66,025,239.33 87,025,239.33
合 计 66,600,239.33 87,600,239.33
(2) 账龄 1 年以上重要的应付股利
项 目 未支付金额 未支付原因
应付华菱集团股利 66,025,239.33 经协商暂缓支付
小 计 66,025,239.33
32. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 76,365,305.01 126,935,165.94
第 57 页 共 107 页
暂收应付款 684,649,535.46 977,031,125.24
应付工程款 1,452,559,338.17 1,277,925,955.00
其他 458,345,442.31 453,823,527.18
合 计 2,671,919,620.95 2,835,715,773.36
(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
账龄 1 年以上重要的其他应付款主要为关联方往来,明细详见本财务报表附注十、(三)
关联方应收应付款项。
33. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 887,000,000.00 1,745,583,000.00
一年内到期的长期应付款 179,339,660.44 170,909,334.03
合 计 1,066,339,660.44 1,916,492,334.03
(2) 其他说明
1) 期末一年内到期的长期借款中包含质押借款 38,900.00 万元，抵押借款 30,000.00
万元，保证借款 19,800.00 万元。
2) 期末一年内到期的长期应付款系公司以固定资产作为抵押向融资租赁公司借入的款
项。
34. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
银租通融资 300,000,000.00
合 计 300,000,000.00
35. 长期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 354,000,000.00 950,500,000.00
保证及抵押借款 1,800,000,000.00 2,100,000,000.00
第 58 页 共 107 页
保证借款 1,170,000,000.00 398,811,000.00
合 计 3,324,000,000.00 3,449,311,000.00
36. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押融资款 579,975,806.94 731,355,507.64
国债专项资金 3,089,000.00 3,089,000.00
华菱集团资金拆入 7,882,381,595.54
合 计 8,465,446,402.48 734,444,507.64
(2) 其他说明
1) 子公司华菱湘钢、华菱涟钢采用售后回租融资租赁方式向平安国际融资租赁有限公
司、中航国际租赁有限公司、远东国际租赁有限公司融入资金，期末融入资金摊余价值为
579,975,806.94 元。售后回租融资租赁业务模式如下：公司与租赁公司签订《售后回租赁
合同》，将在用的部分机器设备以协议价格出售给租赁公司，同时将该固定资产租回，租赁
期限为 3-5 年。租金利率以中国人民银行公布的贷款基准利率为参考，执行浮动利率。租赁
期满后，公司再以名义价格 100 元将机器设备购回。
由于上述固定资产出售及租赁交易相互关联、且能确定将在租赁期满回购，其业务实质
为以固定资产作为抵押向租赁公司的借款，故本公司将其作为抵押借款进行会计处理。
2) 截 至 2017 年 12 月 31 日 ， 本 期 控 股 股 东 华 菱 集 团 向 本 公 司 提 供 借 款
7,882,381,595.54 元，借款期限为 36 个月，借款年利率为 3.5%。
(3) 期末按摊余成本计量的抵押融资款
项 目 期末数
长期应付抵押融资款 587,699,782.56
减:未确认融资费用 7,723,975.62
抵押融资款摊余成本 579,975,806.94
37. 长期应付职工薪酬
(1) 明细情况
第 59 页 共 107 页
项 目 期末数 期初数
应付内部退养职工款 257,759,765.99 197,828,293.32
减：未确认融资费用 32,742,303.51 20,650,764.37
合 计 225,017,462.48 177,177,528.95
减：一年以内支付的内部退养职工款 56,539,006.16 54,172,622.35
一年以上支付的内部退养职工款 168,478,456.32 123,004,906.60
(2) 其他说明
1）根据本公司的相关人事政策规定，职工可以在达到正式退休年龄之前 5 年内(长期处
于高危险噪音等其他特殊工作环境的职工可大于 5 年)自愿提前退养成为内退人员，在正式
退休前每月发放基本工资及缴纳相应福利费用。折现率：考虑到资金的时间价值，本公司
2017 年按同期限国债利率来计算复利现值系数。
2）一年内到期的应付内部退养职工款扣减未确认融资费用后的净额详见本财务报表附
注资产负债表项目注释应付职工薪酬之说明。
38. 递延收益
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
详见本附注五、
政府补助 454,569,732.54 43,638,000.00 29,833,051.15 468,374,681.39
（四）3 之说明
合 计 454,569,732.54 43,638,000.00 29,833,051.15 468,374,681.39
39. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 3,015,650,025 3,015,650,025
(2) 其他说明
2017 年 12 月 31 日，华菱集团持有本公司股本 1,819,087,738.00 元，持股比例为 60.32%。
40. 资本公积
(1) 明细情况
第 60 页 共 107 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 7,027,188,747.49 7,027,188,747.49
其他资本公积 245,394.81 245,394.81
合 计 7,027,188,747.49 245,394.81 7,027,434,142.30
(2) 其他说明
本期子公司汽车板公司将外方股东投入的外币资本折算差额自其他应付款调整计入资
本公积，其中归属于本公司的权益份额为 245,394.81 元。
41. 其他综合收益
本期发生额
项 目 期初数 减：前期计入其他综 减：所得税费
本期所得税前发生额
合收益当期转入损益 用
以后将重分类进损益的其
30,104,345.76 -10,187,749.12 1,715,842.91 742,274.03
他综合收益
可供出售金融资产公允
8,860,675.80 7,926,355.95 742,274.03
价值变动损益
外币财务报表折算差额 21,243,669.96 -18,114,105.07 1,715,842.91
其他综合收益合计 30,104,345.76 -10,187,749.12 1,715,842.91 742,274.03
（续上表）
本期发生额 期末数
项 目 税后归属于少数股
税后归属于母公司
东
以后将重分类进损益的其
-12,490,836.66 -155,029.40 17,613,509.10
他综合收益
可供出售金融资产公允
6,961,572.91 222,509.01 15,822,248.71
价值变动损益
外币财务报表折算差额 -19,452,409.57 -377,538.41 1,791,260.39
其他综合收益合计 -12,490,836.66 -155,029.40 17,613,509.10
42. 专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 87,545,221.48 87,545,221.48
合 计 87,545,221.48 87,545,221.48
第 61 页 共 107 页
43. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 838,325,831.26 838,325,831.26
合 计 838,325,831.26 838,325,831.26
44. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 -4,672,048,740.40 -3,616,881,987.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,120,919,497.41 -1,055,166,753.10
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 -551,129,242.99 -4,672,048,740.40
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 70,044,063,186.38 59,494,375,459.95 44,845,588,683.26 41,688,350,927.86
其他业务收入 6,467,350,454.07 6,446,640,729.41 4,965,881,911.07 4,779,160,628.27
合 计 76,511,413,640.45 65,941,016,189.36 49,811,470,594.33 46,467,511,556.13
2. 利息收入
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 123,931,794.52 125,490,098.46
合 计 123,931,794.52 125,490,098.46
3. 手续费及佣金收入
项 目 本期数 上年同期数
手续费及佣金收入 21,016,447.49 12,655,493.50
第 62 页 共 107 页
合 计 21,016,447.49 12,655,493.50
4. 利息支出
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 67,279,943.75 44,206,998.01
合 计 67,279,943.75 44,206,998.01
5. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 192,223,279.10 108,466,903.20
教育费附加 137,456,301.88 78,150,026.62
印花税[注] 40,892,359.71 18,355,471.16
房产税[注] 73,022,892.10 38,119,406.46
土地使用税[注] 112,611,364.28 43,765,468.00
水利建设基金及其他 12,167,931.58 5,250,930.00
合 计 568,374,128.65 292,108,205.44
注: 根据《财政部关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会〔2016〕22 号），本
公司将 2016 年 5-12 月房产税、车船税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”
项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
6. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
差旅费 19,817,658.27 24,239,763.18
运输、装卸及出口相关费用 776,677,756.29 664,126,872.19
招待宣传费 16,474,230.97 18,276,373.20
办公费用 14,609,683.89 19,601,713.11
职工薪酬 145,031,031.98 106,660,745.37
其他 37,035,950.01 51,263,230.57
合 计 1,009,646,311.41 884,168,697.62
第 63 页 共 107 页
7. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
折旧费 43,094,454.23 42,370,872.68
无形资产摊销 104,253,944.76 105,210,238.68
职工薪酬 623,017,000.94 469,552,708.59
维修类费用 568,340,027.74 272,078,315.80
办公类费用 141,373,676.96 108,349,043.63
技术开发费 204,069,641.32 159,615,417.76
其他 212,502,312.49 202,718,020.05
合 计 1,896,651,058.44 1,359,894,617.19
8. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 1,869,582,580.55 1,891,568,141.15
减：存款及应收款项的利息收入 144,521,186.61 98,035,634.91
加：汇兑损失 -7,697,910.70 367,059,875.55
银行手续费及其他 130,428,234.95 150,066,250.84
辞退福利确认的财务费用 3,461,665.78 5,513,320.95
合 计 1,851,253,383.97 2,316,171,953.58
9. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 152,058,239.16 122,008,170.99
存货跌价损失 108,917,008.21
固定资产减值损失 199,346,115.01
贷款损失准备金 8,006,000.00 -466,911.38
合 计 160,064,239.16 429,804,382.83
10. 公允价值变动收益
第 64 页 共 107 页
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -27,538,768.49 25,135,964.24
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -33,154,058.49 55,370,924.24
债务工具产生的公允价值变动收益 5,615,290.00 -30,234,960.00
合 计 -27,538,768.49 25,135,964.24
11. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -8,522,911.08 -780,937.78
处置长期股权投资产生的投资收益 1,346,528.12
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
18,009,134.49 15,962,531.51
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
31,313,640.44 22,466,089.51
取得的投资收益
理财产品 21,583,843.80 19,527,232.08
合 计 63,730,235.77 57,174,915.32
12. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置利得 2,897,131.05 -288,222.48 2,897,131.05
无形资产处置利得 1,343,044.18 1,343,044.18
合 计 4,240,175.23 -288,222.48 4,240,175.23
13. 其他收益
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 152,380,777.11 45,677,674.15
合 计 152,380,777.11 45,677,674.15
(2) 其他说明
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五、（四）之政府补助说明。
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14. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 139,701,494.60
其他 1,661,624.88 3,035,675.46 1,661,624.88
合 计 1,661,624.88 142,737,170.06 1,661,624.88
15. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产报废损失 23,325,751.09 47,776,020.08 23,325,751.09
其他 4,058,166.01 689,196.83 4,058,166.01
合 计 27,383,917.10 48,465,216.91 27,383,917.10
16. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 21,112,610.08 4,045,972.44
递延所得税费用 11,319,036.76 -119,505,502.89
合 计 32,431,646.84 -115,459,530.45
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 5,328,691,720.64 -1,668,388,901.23
按母公司适用税率计算的所得税费用 1,332,172,930.16 -417,097,225.31
子公司适用不同税率的影响 -521,964,317.02 126,013,331.09
调整以前期间所得税的影响 1,943,032.41 -1,637,661.83
非应税收入的影响 -45,129,449.07 -36,536,467.59
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,106,353.95 20,911,615.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -764,295,976.91 -60,850,289.39
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本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
37,305,222.34 277,334,115.43
亏损的影响
税法允许的加计扣除 -27,706,149.02 -23,596,948.63
所得税费用 32,431,646.84 -115,459,530.45
17. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
银行存款利息收入 144,521,186.61 98,035,634.91
与收益相关的政府补助(不含税费返还) 13,456,200.00 4,000,000.00
经营性暂收应付款净增加 333,462,757.80 540,848,044.11
经营性受限货币资金净减少 1,385,733,125.38 97,563,769.36
合 计 1,877,173,269.79 740,447,448.38
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
销售费用、管理费用其他付现支出 1,646,773,325.90 1,287,550,729.44
银行手续费 94,660,735.65 112,182,501.19
其他 13,077,527.28 119,531,163.67
合 计 1,754,511,588.83 1,519,264,394.30
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
与资产相关的政府补助 43,638,000.00 29,110,000.00
电工钢公司吸收合并日现金及现金等价物余额 132,587,786.68
合 计 43,638,000.00 161,697,786.68
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4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
向关联方发放委托贷款 3,268,251,930.00
合 计 3,268,251,930.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
融资租赁借款收到的现金 572,256,983.84
借款保证金（受限货币资金）减少额 164,040,845.30 232,790,000.00
向关联方拆入资金 7,882,381,595.54
合 计 8,046,422,440.84 805,046,983.84
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
偿还融资租赁借款支付的现金 1,089,140,738.10
442,949,374.29
融资租赁保证金（净额）增加 30,110,000.00
融资服务费 37,883,749.65
35,767,499.30
合 计 1,157,134,487.75
478,716,873.59
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,296,260,073.80 -1,552,929,370.78
加：资产减值准备 160,064,239.16 429,804,382.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
2,701,540,941.09 2,800,645,099.97
产折旧
无形资产摊销 104,253,944.76 105,210,238.68
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长期待摊费用摊销 70,004.74 75,011.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-4,240,175.23 288,222.48
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 23,325,751.09 47,776,020.08
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 27,538,768.49 -25,135,964.24
财务费用(收益以“－”号填列) 1,906,127,147.76 1,907,116,294.63
投资损失(收益以“－”号填列) -63,730,235.77 -57,174,915.32
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 11,319,036.76 -119,505,502.89
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 755,599,285.67 -371,654,415.75
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -4,384,591,741.11 763,164,476.68
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -3,583,931,730.51 2,598,611,335.18
其他 1,264,349,999.62 74,161,052.10
经营活动产生的现金流量净额 4,213,955,310.32 6,600,451,964.65
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,764,724,327.59 2,201,281,931.06
减：现金的期初余额 2,201,281,931.06 5,248,021,965.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 563,442,396.53 -3,046,740,034.14
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 2,764,724,327.59 2,201,281,931.06
其中：库存现金 6,027.34 2,240.31
可随时用于支付的银行存款 2,764,718,300.25 2,201,279,690.75
可随时用于支付的其他货币资金
第 69 页 共 107 页
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 2,764,724,327.59 2,201,281,931.06
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(3) 本期收到的处置子公司华菱钢铁（新加坡）有限公司（以下简称华菱新加坡）的现
金净额
项 目 本期数
本期处置子公司收到的现金或现金等价物 14,753,700.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 -6,208,268.92
处置子公司收到的现金净额 8,545,431.08
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
本期现金流量表未剔除不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 5,107,697.81 万元
（上期数：3,343,748.23 万元），其中支付货款 5,085,402.86 万元（上期数：3,292,035.73
万元），支付固定资产等长期资产购置款 22,294.95 万元（上期数：51,712.50 万元）。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,024,376,623.39 票据及借款质押保证金
其中：票据保证金 2,081,879,214.90
信用证保证金 346,747,443.87
保函保证金 201,054,613.52
质押借款保证金 151,169,154.70
存放中央银行法
243,526,196.40
定准备金存款
应收票据 60,816,460.14 银行借款质押
第 70 页 共 107 页
应收账款 193,315,009.03 银行押汇质押
应收股利 4,269,177.55 详见财务报表附注或有事项注释之说明
可供出售金融资产 21,801,055.50 详见财务报表附注或有事项注释之说明
固定资产 5,170,386,870.33 银行借款抵押
无形资产 346,891,838.20 银行借款抵押
在建工程 19,986,809.86 银行借款抵押
合 计 8,841,843,844.00
2. 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 171,386,126.88 6.5342 1,119,871,230.28
欧元 471,805.30 7.8023 3,681,166.51
新加坡元 9,009.40 4.8830 43,992.90
澳元 2,222.81 5.0928 11,320.33
港币 2,497,094.71 0.8359 2,087,321.47
应收账款
其中：美元 127,953,731.03 6.5342 836,075,269.30
欧元 10,545,769.25 7.8023 82,281,255.42
短期借款
其中：美元 878,043,483.87 6.5342 5,737,311,732.30
应付账款
其中：美元 58,830,817.10 6.5342 384,412,325.08
欧元 432,092.55 7.8023 3,371,315.70
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助（总额法）
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益
第 71 页 共 107 页
湿改干 11,500,800.00 490,800.00 11,010,000.00
280 脱硫工程 3,570,119.56 176,264.95 3,393,854.61
生产废水处理扩建工程 4,700,000.00 192,230.00 4,507,770.00
360m2 烧结机烟气脱硫工程 1,341,760.00 600,000.00 73,620.00 1,868,140.00
炼铁厂中和场 600,000.00 20,450.00 579,550.00
十一五土地 33,363,562.64 725,294.84 32,638,267.80
高炉煤气湿改干财政补贴 300,000.00 12,270.00 287,730.00
高炉煤气湿改干财政补贴 1,830,000.00 74,847.00 1,755,153.00
雨污分离 2,300,000.00 2,300,000.00
7#高炉槽下除尘系统改造工程 1,680,000.00 1,680,000.00
二炼钢厂转炉二次烟气除尘 703,725.00 103,400.01 600,324.99
工业废水资源回收利用工程 5,677,880.00 496,320.00 5,181,560.00
全厂污水处理工程 4,447,672.67 388,784.01 4,058,888.66
2007 能源技 11_3#高炉 TRT 1,940,404.69 166,680.81 1,773,723.88
360M2 烧结机烟气脱硫项目 872,235.00 62,040.00 810,195.00
干熄焦发电项目(25MW) 12,202,177.16 680,371.98 11,521,805.18
能源管理信息系统 7,005,268.67 405,327.99 6,599,940.68
洁净钢、转炉自动控制技术改
3,324,116.67 206,799.99 3,117,316.68
造项目
炉顶压差发电项目 712,009.20 44,668.80 667,340.40
烧结系统烟气脱硫治理技术改
19,363,716.66 1,033,999.98 18,329,716.68
造项目(360M2)
重金属污染防治 2,591,705.00 186,120.00 2,405,585.00
更新改造焦化酚氰污水处理站 51,106,993.00 2,614,611.99 48,492,381.01
1#高炉煤气湿法除尘改干法；
4,688,940.00 248,160.00 4,440,780.00
重金属污染综合利用
湘江流域重金属污染综合治理
625,192.00 33,087.99 592,104.01
技术改造
宽厚板项目 156,989,247.35 10,752,688.18 146,236,559.17
三烧重金属（铅）及二氯化碳
13,293,300.00 3,300,000.00 1,132,230.00 15,461,070.00
综合治理款
淘汰老旧锅炉回收放散煤气节
23,037,081.47 16,358,000.00 4,014,036.77 35,381,044.70
能技术改造项目
炼钢转炉废气污染综合治理项
8,376,600.00 374,040.00 8,002,560.00
目
第 72 页 共 107 页
炼钢混铁炉除尘改造项目 5,584,400.00 249,360.00 5,335,040.00
钢后余热利用节能减排技术改
1,478,765.33 400,000.00 121,234.68 1,757,530.65
造项目
105M2 烧结机脱硫脱重金属综
7,500,200.00 2,000,000.00 541,450.02 8,958,749.98
合治理项目
5000mm 宽厚板品种升级技术改
11,420,000.00 4,000,000.00 - 15,420,000.00
造
钢后余热利用节能减排技术改
9,308,833.33 414,699.99 8,894,133.34
造项目
3#高炉节能减排技术改造 40,219,918.80 1,740,081.18 38,479,837.62
炼铁厂 1#高炉除法提效改造综 13,000,000.00 1,353,624.99 11,646,375.01
钢后余热利用节能减排技术改
465,441.67 20,735.01 444,706.66
造项目
铁前系统节能综合改造项目 1,827,666.67 82,719.99 1,744,946.68
钢板的耐腐性控制技术 2,000,000.00 2,000,000.00
其他 600,000.00 600,000.00
小 计 454,569,732.54 43,638,000.00 29,833,051.15 468,374,681.39
（续上表）
项 目 政府补助批文
高炉煤气湿改干财政补贴 湘财建指〔2011〕328 号
娄财建指〔2008〕145 号/
280 脱硫工程
娄财建指〔2006〕441 号
生产废水处理扩建工程 湘财建指〔2013〕86 号
360m2 烧结机烟气脱硫工程 湘财建指〔2015〕474 号
炼铁厂中和场 湘财建指〔2015〕123 号
十一五土地 中共娄常委办公〔2013〕第 21 次
高炉煤气湿改干财政补贴 湘财建指〔2015〕123 号
高炉煤气湿改干财政补贴 湘财企指〔2015〕38 号
雨污分离 娄财财预〔2017〕38 号
7#高炉槽下除尘系统改造工程 湘财建指〔2016〕450 号
二炼钢厂转炉二次烟气除尘 潭财企〔2005〕34 号
工业废水资源回收利用工程 湘财建指〔2005〕196 号
全厂污水处理工程 湘经资源〔2005〕367 号
2007 能源技 11_3#高炉 TRT 湘财建指〔2008〕259 号
360M2 烧结机烟气脱硫项目 湘财建指（2008）122 号
第 73 页 共 107 页
湘财建指〔2008〕259 号/湘财建指〔2011〕269 号/湘财
干熄焦发电项目(25MW)
建指〔2012〕119 号
能源管理信息系统 湘财建指〔2010〕39 号
洁净钢、转炉自动控制技术改造项目 湘财建指〔2010〕88 号
炉顶压差发电项目 湘财建指〔2010〕305 号
烧结系统烟气脱硫治理技术改造项目(360M2) 湘发改环资〔2010〕1248 号
重金属污染防治 湘财建指〔2010〕144 号
发改办环资〔2011〕1942 号、湘发改环资〔2011〕1800
更新改造焦化酚氰污水处理站
号、潭发改环资〔2012〕170 号
1#高炉煤气湿法除尘改干法；重金属污染综合
湘财建指〔2011〕328 号
利用
湘江流域重金属污染综合治理技术改造 潭财企〔2012〕4 号
宽厚板项目
三烧重金属（铅）及二氯化碳综合治理款 湘财建指〔2012〕404 号
淘汰老旧锅炉回收放散煤气节能技术改造项目 湘财建指〔2012〕347 号、湘财建指〔2016〕259 号
湘财建指〔2013〕460 号、湘财建指〔2013〕478 号、湘
炼钢转炉废气污染综合治理项目
财建指〔2015〕129 号
湘财建指〔2013〕460 号、湘财建指〔2013〕478 号、湘
炼钢混铁炉除尘改造项目
财建指〔2013〕129 号
钢后余热利用节能减排技术改造项目 潭财建发〔2014〕18 号、潭财建 331 号
105M2 烧结机脱硫脱重金属综合治理项目 湘财建指〔2015〕66 号
5000mm 宽厚板品种升级技术改造 湘发改环资〔2015〕467 号、湘财企指〔2016〕77 号
钢后余热利用节能减排技术改造项目 潭发改投〔2015〕249 号
3#高炉节能减排技术改造 湘财建指〔2015〕250 号
炼铁厂 1#高炉除法提效改造综 湘财建指〔2015〕125 号、湘财建指〔2016〕248 号
钢后余热利用节能减排技术改造项目 湘财企指〔2015〕38 号
铁前系统节能综合改造项目 湘财建指〔2015〕375 号
钢板的耐腐性控制技术 湘财教指〔2016〕166
其他
小 计
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
资源综合利用退税 财税 〔2015〕78 号、湘财税〔2015〕
106,703,102.96 其他收益
[注] 17 号
制造强省奖金 4,000,000.00 其他收益 湘经信投资〔2016〕677 号
第 74 页 共 107 页
污水处理费返还 4,131,000.00 其他收益 衡财非税〔2017〕566 号
名牌产品标准起草奖
1,200,000.00 其他收益 衡财企指〔2017〕436 号
励
其他退税 2,388,423.00 其他收益 娄底政府招商引资协议
产业扶持基金 1,034,400.00 其他收益 娄经开财指〔2017〕49 号
2016 年指标排污治理
600,000.00 其他收益 湘财建指〔2016〕450 号
金
技术改造技能创新专
400,000.00 其他收益 湘财企指〔2016〕36 号
项资金
科技发展专项资金 300,000.00 其他收益 湘财教指〔2017〕086 号
创新引领科技专项 300,000.00 其他收益 潭财教发（2017）21 号
科技重大专项资金 200,000.00 其他收益 财预〔2016〕245 号
其他 1,290,800.00 其他收益 湘财外指〔2016〕104 号
小 计 122,547,725.96
[注]：根据《财政部 国家税务总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策
的通知》（财税〔2011〕115 号）等相关政策规定，对销售利用工业生产过程中产生的余热、
余压生产的电力或热力等产品实行增值税即征即退的政策。本期子公司华菱湘钢、华菱涟钢
共计收到资源综合利用增值税退税款 106,703,102.96 元，因此项退税与公司业务密切相关，
且在较长的期限内可连续地获取，故公司将其计入经常性损益。
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 152,380,777.11 元。
(3) 本期无退回的政府补助
六、合并范围的变更
处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
(1) 明细情况
处置价款与处置投资
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时 对应的合并财务报表
名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 点的确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
已办理财
协议转 2017 年 11 月 产权交接、
华菱新加坡 14,753,700.00 100% 1,346,528.12
让 30 日 并已收取
全部价款
(续上表)
第 75 页 共 107 页
与原子公司股权投
丧失控制 丧失控制
丧失控制权 按照公允价值重新 丧失控制权之日剩余 资相关的其他综合
子公司 权之日剩 权之日剩
之日剩余股 计量剩余股权产生 股权公允价值的确定 收益、其他所有者权
名称 余股权的 余股权的
权的比例 的利得或损失 方法及主要假设 益变动转入投资损
账面价值 公允价值
益的金额
华菱新加
坡
(2) 其他说明
经公司第六届关联交易审核委员会第十一次会议审议和第六届董事会第十六次会议审
议批准，公司将下属子公司华菱新加坡 100%股权转让给控股股东华菱集团下属全资子公司
湖南华菱资源贸易有限公司。本次交易按华菱新加坡以 2017 年 9 月 30 日为基准日经评估的
净资产值为定价依据，交易价格为 1,475.37 万元。本公司于 2017 年 11 月办理了财产权的
交接手续，并收取了全部的股权转让价款。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
华菱湘钢 湘潭市 湘潭市 制造业 94.71 设立
华菱涟钢 娄底市 娄底市 制造业 62.75 设立
湖南华菱涟钢薄板
娄底市 娄底市 制造业 62.75 设立
有限公司
湖南涟钢钢材加工
娄底市 娄底市 制造业 62.75 设立
配送有限公司
湖南华菱钢管控股
长沙市 长沙市 服务贸易 100.00 设立
有限公司
华菱钢管 衡阳市 衡阳市 制造业 68.36 设立
衡阳华菱连轧管有
衡阳市 衡阳市 制造业 68.36 设立
限公司
华菱衡阳（新加坡）
新加坡 新加坡 服务贸易 68.36 设立
有限公司
财务公司 长沙市 长沙市 金融业 55.00 设立
第 76 页 共 107 页
华菱香港 香港 香港 贸易服务 100.00 设立
湖南华菱电子商务
长沙市 长沙市 贸易服务 100.00 设立
有限公司
湖南华菱钢管国际
长沙市 长沙市 贸易服务 100.00 设立
贸易有限公司
汽车板公司 娄底市 娄底市 制造业 51.00 设立
湖南华菱涟钢进出 同一控制下的
娄底市 娄底市 贸易服务 62.75
口有限公司 企业合并
衡阳钢管集团国际 同一控制下的
衡阳市 衡阳市 贸易服务 61.52
贸易有限公司 企业合并
湖南湘钢工程技术 非同一控制下
湘潭市 湘潭市 维修业 52.09
有限公司 的企业合并
深圳华菱商业保理
长沙市 深圳市 类金融 100.00 设立
有限公司
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
华菱湘钢 5.29% 138,351,470.11 392,505,929.14
华菱涟钢 37.25% 939,572,278.85 1,614,939,527.01
华菱钢管 31.64% 30,153,555.54 326,346,101.46
财务公司 45.00% 55,138,991.10 903,126,836.03
汽车板公司 49.00% 12,124,280.79 996,013,328.65
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数(万元)
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
华菱湘钢 850,828.52 1,664,527.69 2,515,356.21 1,401,602.60 427,820.16 1,829,422.76
华菱涟钢 670,479.47 1,609,363.03 2,279,842.50 1,617,999.03 228,302.66 1,846,301.69
华菱钢管 493,140.96 837,016.95 1,330,157.91 857,970.83 374,257.77 1,232,228.60
财务公司 699,457.95 2,365.58 701,823.53 501,059.00 - 501,059.00
汽车板公司 183,862.43 491,300.81 675,163.24 291,895.21 180,000.00 471,895.21
第 77 页 共 107 页
(续上表)
子公司 期初数(万元)
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
华菱湘钢 619,731.02 1,757,659.25 2,377,390.27 1,829,463.10 123,304.23 1,952,767.33
华菱涟钢 795,898.17 1,690,723.07 2,486,621.24 2,233,580.90 71,733.71 2,305,314.61
华菱钢管 448,057.87 861,095.36 1,309,153.23 1,156,780.55 62,111.49 1,218,892.04
财务公司 555,497.94 2,493.38 557,991.32 369,479.90 369,479.90
汽车板公司 173,833.88 502,380.15 676,214.03 265,468.47 210,000.00 475,468.47
(2) 损益和现金流量情况
本期数(万元)
子公司
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
华菱湘钢 3,492,222.97 260,889.90 260,889.90 256,082.21
华菱涟钢 3,173,300.94 252,234.17 252,234.17 218,656.10
华菱钢管 696,192.40 7,787.43 7,787.43 37,260.69
财务公司 20,629.31 12,253.11 12,253.11 75,759.70
汽车板公司 332,593.56 2,474.34 2,474.34 -24,273.70
（续上表）
上年同期数(万元)
子公司
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
华菱湘钢 2,204,485.20 11,830.97 11,889.47 233,786.63
华菱涟钢 2,116,551.53 16,176.18 16,176.18 175,491.07
华菱钢管 452,549.56 -139,263.59 -139,273.73 47,642.30
财务公司 20,347.47 13,608.62 13,608.62 -21,243.47
汽车板公司 223,061.56 -38,371.26 -38,371.26 15,041.51
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要联营企业
主要 持股比例(%) 对联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
衡阳盈德气体有限公司 衡阳市 衡阳市 制造业 30 权益法核算
第 78 页 共 107 页
2. 重要联营企业的主要财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
流动资产 49,464,967.79 45,293,176.84
非流动资产 160,486,919.48 153,719,468.04
资产合计 209,951,887.27 199,012,644.88
流动负债 5,870,678.07 4,994,412.90
非流动负债 4,717,753.66 4,646,013.29
负债合计 5,870,678.07 9,640,426.19
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 199,363,455.54 189,372,218.69
按持股比例计算的净资产份额 59,809,036.67 56,811,665.61
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值 59,809,036.67 56,811,665.61
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 106,880,815.37 91,811,687.65
净利润 29,991,236.87 1,979,544.13
其他综合收益
综合收益总额 29,991,236.87 1,979,544.13
本期收到的来自联营企业的股利 -6,000,000.00
3. 重要合营企业
主要 持股比例(%) 对合营企业
合营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
华安钢宝利投资有限公 江苏省 江苏省常
投资 50 权益法核算
司 常熟 熟
4. 重要合营企业的主要财务信息
项 目 2017 年度 2016 年
流动资产 200,414,422.33 151,037,527.57
非流动资产 709,172,548.47 313,430,550.89
第 79 页 共 107 页
资产合计 909,586,970.80 464,468,078.46
流动负债 160,587,455.21 127,113,870.21
非流动负债 356,789,681.92 50,103,810.29
负债合计 517,377,137.13 177,217,680.50
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 392,209,833.67 287,250,397.96
按持股比例计算的净资产份额 196,104,916.84 143,625,198.98
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
对合营企业权益投资的账面价值 196,104,916.84 145,000,000.00
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 42,922,898.22 498,952.61
净利润 -35,040,564.28 -2,749,602.04
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -35,040,564.28 -2,749,602.04
本期收到的来自合营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、各类应收款项、发放贷款及垫款以及可供出售
第 80 页 共 107 页
金融资产。本公司所承受的最大信用风险为资产负债表中每项金融资产的账面金额。管理层
会持续监控这些信用风险的敞口。
本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，应收票据中的银行承兑
汇票主要由信用良好的金融机构承兑，商业承兑汇票主要由公司长期合作且信用良好的大型
国有企业承兑。本公司要求大部分的客户在交运货物前预付全额货款，或以信用证或银行承
兑汇票结算；同时加强客户信用评估，规避重大的信用风险。一般情况下，本公司不会要求
客户提供抵押品。应收账款和其他应收款的类别分析及坏账准备计提分别载于本财务报表附
注资产负债表注释应收账款、其他应收款之说明。
当贷款集中发放于某些借款人，或当借款人集中在某单一行业或地区中，信贷风险则较
大。本公司子公司财务公司在向借款人发放贷款前会先进行贷款资信调查，并进行资信评级，
组织风险评审委员会投票表决，从而控制贷款风险。财务公司主要为华菱集团及其下属成员
单位办理贷款等业务，无重大逾期风险。
本公司信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地
区。因此重大信用风险集中的情况主要源自公司存在对个别客户的重大应收款项。于资产负
债表日，本公司销售商品的前五大客户的应收款占本公司应收账款总额的 13.35%(2016 年：
15.57%)，本公司应收账款主要为出口销售款项，本公司通过采用信用证结算方式规避重大
的信用风险。
本公司的信贷承诺来自子公司财务公司对华菱集团及其下属成员单位签发的汇票作出
的 兑付 承诺 , 财 务公 司期 末对 华菱 集团 及其 附属 子公 司作 出 兑 付承 诺的 汇票 金额为
123,597,124.60 元，缴纳的保证金为 29,719,424.92 元，风险敞口 93,877,699.68 元。。
本公司预期大部分的承兑汇票均会与这些单位偿付款项同时结清。本财务报表附注或有
事项注释所反映承兑汇票的风险敞口金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出
现的最大损失额。承兑汇票业务是本公司可能承担的信贷风险。本公司定期评估其或有损失
并在必要时确认预计负债。
本公司长期借款的到期日分析载于本财务报表附注资产负债表注释长期借款之说明，发
放贷款及垫款的到期日分析详见本财务报表附注资产负债表注释一年内到期的发放贷款及
垫款之说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期
第 81 页 共 107 页
的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷
款以应付预计现金需求。本公司定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协
议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构
或投资方提供足够的资金支持或担保承诺，以满足短期和较长期的流动资金需求。
金融负债按剩余到期日分类
期末数（万元）
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 2,305,283.76 2,362,404.61 2,362,404.61
吸收存款及同业存
143,585.98 145,626.34 145,626.34
放
应付票据 914,897.39 914,897.39 914,897.39
应付账款 451,506.13 451,506.13 451,506.13
卖出回购金融资产
94,440.00 94,518.57 94,518.57
款
应付利息 8,570.53 8,570.53 8,570.53
应付股利 6,660.02 6,660.02 6,660.02
其他应付款 267,191.96 267,238.04 267,238.04
长期借款(含一年内
421,100.00 513,273.77 94,589.14 266,551.28 152,133.35
到期)
长期应付款(含一年
864,478.61 951,641.25 45,839.00 902,099.73 3,702.52
内到期)
小 计 5,477,714.39 5,716,336.65 4,391,849.77 1,168,651.01 155,835.87
(续上表)
期初数（万元）
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 2,737,616.09 2,794,856.17 2,794,856.17
吸收存款及同
99,541.31 101,034.42 101,034.42
业存放
应付票据 1,290,648.43 1,290,648.43 1,290,648.43
应付账款 476,846.50 476,846.50 476,846.50
卖出回购金融
83,900.00 84,131.96 84,131.96
资产款
应付利息 8,469.25 8,469.25 8,469.25
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应付股利 8,760.02 8,760.02 8,760.02
其他应付款 283,571.58 283,571.58 283,571.58
其他流动负债 30,000.00 31,365.00 31,365.00
长期借款(含一
519,489.40 627,996.93 187,482.92 236,091.36 204,422.65
年内到期)
长期应付款(含
90,535.38 101,830.79 17,646.39 42,662.40 41,522.00
一年内到期)
小 计 5,629,377.96 5,809,511.05 5,284,812.64 278,753.76 245,944.65
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
(1) 本公司于 12 月 31 日持有的计息金融工具如下：
项目 期末数 期初数
A.固定利率金融工具
金融资产 4,608,661,903.81 761,341,540.00
其中：以公允价值计量且其变动计
741,630,330.00 562,441,540.00
入当期损益的金融资产
买入返售金融资产 599,731,000.00 198,900,000.00
一年内到期的非流动资产 3,267,300,573.81
金融负债 17,949,483,945.73 9,068,889,100.05
其中:短期借款 8,703,179,651.31 7,758,979,766.02
卖出回购金融资产款 944,400,000.00 839,000,000.00
其他流动负债 300,000,000.00
一年内到期的非流动负债 419,522,698.88 170,909,334.03
长期应付款 7,882,381,595.54
敞口小计 -13,340,822,041.92 -8,307,547,560.05
B.浮动利率金融工具
金融资产 6,498,094,923.64 7,655,780,210.21
第 83 页 共 107 页
其中：货币资金 5,789,094,923.64 6,683,880,210.21
一年以内到期的发放贷款及垫
709,000,000.00 971,900,000.00
款
金融负债 20,336,310,480.53 26,538,843,657.89
其中：短期借款 14,349,657,908.08 19,617,181,086.05
吸收存款 1,435,859,803.95 995,413,064.20
一年内到期的非流动负债 646,816,961.56 1,745,583,000.00
长期借款 3,324,000,000.00 3,449,311,000.00
长期应付款 579,975,806.94 731,355,507.64
敞口小计 -13,838,215,556.89 -18,883,063,447.68
(2) 利率变动敏感性分析
对于本期资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，
在其他变量不变的情况下，假定整体利率每增加 50 个基点将会导致本公司的税后净利润及
股东权益减少约 5,189.33 万元(2016 年: 7,081.15 万元)。上述敏感性分析中的净利润及股
东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响，且所得税税率按法定
税率 25%计算。上一年度的分析同样基于该假设和方法。
2. 外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司出口销售产品和采购进口原材料方面主要以
美元结算，本公司通过美元借款解决外币缺口，将汇率波动影响降至最低。
(1) 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本财务报表附注项目注释其他之
外币货币性项目说明。
(2) 敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，不考虑外币报表折算差额，本公司于期末人民币
对美元、港币、欧元和新加坡元的汇率变动使人民币升值 1%将导致股东权益和净利润的增
加(减少)情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。本公司期末外币货
币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
股东权益 净利润
项 目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
美元 31,273,860.11 42,372,633.02 31,273,860.11 42,372,633.02
澳元 -84.90 -6,147.63 -84.90 -6,147.63
第 84 页 共 107 页
欧元 -619,433.30 -14,453.44 -619,433.30 -14,453.44
港币 -15,654.91 -85.86 -15,654.91 -85.86
新加坡元 -329.95 -17,876.78 -329.95 -17,876.78
合 计 30,638,357.05 42,334,069.31 30,638,357.05 42,334,069.31
2017 年 12 月 31 日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、港币、欧元、
和新加坡元的汇率变动使人民币贬值 1%将导致股东权益和损益的变化和上表列示的金额相
同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本
公司持有的、面临外汇风险的金融工具进行重新计量得出的，且所得税税率按法定税率 25%
计算。上述金融工具包括与记帐本位币不一致且于资产负债表日面临外汇风险的各公司之间
的外币应收应付款项。上述分析不包括将子公司华菱香港、华菱新加坡及衡阳新加坡的外币
财务报表折算为人民币时产生的折算差额。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 以公允价值计量且变动计入
19,898,034.77 741,630,330.00 761,528,364.77
当期损益的金融资产
(1) 交易性金融资产 19,898,034.77 741,630,330.00 761,528,364.77
1) 债务工具投资 741,630,330.00 741,630,330.00
2) 权益工具投资
3) 衍生金融资产 19,898,034.77 19,898,034.77
(2) 指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
债务工具投资
权益工具投资
2. 可供出售金融资产 27,667,961.10 27,667,961.10
(1) 债务工具投资
第 85 页 共 107 页
(2) 权益工具投资 27,667,961.10 27,667,961.10
(3) 其他
持续以公允价值计量的资产总额 47,565,995.87 741,630,330.00 789,196,325.87
(二) 公允价值确定方法和假设
对于存在活跃市场的交易性金融资产及负债(不含衍生工具)、可供出售金融资产，其公
允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
对于存在活跃市场但尚在限售锁定期(三个月以内)的交易性金融资产，其公允价值是按
在资产负债表日的市场报价基础上进行流动性调整的估值技术来确定的。
对于在活跃市场中没有报价的可供出售金融资产，其公允价值根据预计未来现金流量的
现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。
(三) 其他说明
2017 年度，本公司金融工具的第一层级与第二层级之间没有发生重大转换,金融工具的
公允价值的估值技术并未发生改变。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司 （单位：万元）
母公司 母公司对本公 母公司对本公
注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
名称 (%) 例(%)
国家法律、法规允许的钢铁、资源、物流、
湖南华菱 金融业等项目的投资、并购及钢铁企业生产
钢铁集团 经营所需的原材料、机械电气设备和配件的
长沙市 200,000 60.32 60.32
有限责任 采购和供应；子公司的股权及资产管理；钢
公司 铁产品及其副产品的加工、销售；进出口业
务(国家限定和禁止的除外)。
(2) 本公司最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称湖南省国
资委）。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司重要的联营或合营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
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其他关联方名称 简称 其他关联方与本公司关系
华菱控股集团有限公司 华菱控股 母公司的控股股东
华菱集团主要子公司
湘潭钢铁集团有限公司 湘钢集团 母公司的子公司
涟源钢铁集团有限公司 涟钢集团 母公司的子公司
湖南衡阳钢管(集团)有限公司 衡钢集团 母公司的子公司
华菱集团其他子公司
湖南欣港集团有限公司 欣港集团 母公司的子公司
江苏华菱锡钢特钢有限公司 华菱锡钢 母公司的子公司
湖南华菱资源贸易有限公司 华菱资源 母公司的子公司
上海歆华融资租赁有限公司 歆华租赁 母公司的子公司
Fortescue Metals Group Ltd FMG 母公司的子公司
湘潭瑞通球团有限公司 湘潭瑞通 股东的联营公司
湖南湘钢瑞泰科技有限公司 湘钢瑞泰 股东的联营公司
湖南湘钢洪盛物流有限公司 洪盛物流 股东的联营公司
中冶京诚(湘潭)重工设备有限公司 中冶京诚 股东的联营公司
湖南湘钢钢丝绳有限公司 湘钢钢线绳 股东的子公司
湖南湘辉金属制品有限公司 湖南湘辉 股东的子公司
湖南湘钢冶金炉料有限公司 冶金炉料 股东的子公司
湖南华菱煤焦化有限公司 华菱煤焦化 股东的子公司
湖南煤化新能源有限公司 煤化新能源 股东的子公司
涟钢冶金材料科技有限公司 涟钢冶金 股东的联营公司
湖南涟钢环保科技有限公司 涟钢环保科技 股东的子公司
湖南涟钢机电设备制造有限公司 涟钢机电 股东的联营公司
湖南涟钢物流有限公司 涟钢物流 股东的联营公司
湖南涟钢建设有限公司 涟钢建设 股东的联营公司
湖南涟钢工程技术有限公司 涟钢工程技术 股东的子公司
湖南涟钢双菱发展有限公司 双菱发展 股东的子公司
衡阳科盈钢管有限公司 衡阳科盈 股东的子公司
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衡阳鸿涛机械加工有限公司 衡阳鸿涛 股东的联营公司
衡阳鸿菱石油管材有限责任公司 衡阳鸿菱 股东的子公司
湖南衡钢百达先锋能源科技有限公司 百达先锋 股东的子公司
湖南华菱节能发电有限公司 节能发电 股东的子公司
湖南天和房地产开发有限公司 天和房地产 股东的子公司
湖南华菱保险经纪有限公司 华菱保险经纪 股东的子公司
湖南华菱节能环保科技有限公司 节能环保 股东的子公司
华安钢宝利投资有限公司 华安钢宝利 子公司的合营企业
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
原材料 281,527,563.30 320,344,015.93
辅助材料 944,992,097.45 778,262,692.85
综合服务费 92,515,375.86 102,272,602.63
湘钢集团
工程建设 26,944,453.98 42,430,067.76
动力 81,597,139.20 88,659,576.00
小 计 1,427,576,629.79 1,331,968,955.17
湘潭瑞通 原材料 1,060,409,593.48 762,226,842.70
洪盛物流 接受劳务 168,332,586.64 113,693,432.86
中冶京诚 辅助材料 45,993,955.37 31,136,055.47
湘钢瑞泰 辅助材料、原材料 400,642,283.12 271,622,089.42
冶金炉料 原材料 380,909,089.86 227,492,424.55
华菱煤焦化 原材料、接受劳务 1,235,841,699.46 612,825,987.01
湘 钢 合 计 4,719,705,837.72 3,350,965,787.18
综合服务费 123,036,535.10 116,852,572.63
涟钢集团 辅助材料及其他 3,138,755.76 1,328,441.37
小 计 126,175,290.86 118,181,014.00
动力及劳务 459,676,124.71 412,244,133.75
煤化新能源
副产品 184,766,481.03 114,390,419.09
涟钢冶金 辅助材料 313,598,426.71 311,630,418.13
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涟钢环保科技 辅助材料(废渣) 103,450,339.77 75,701,076.71
辅助材料、接受劳务、原材
涟钢机电 56,188,318.40 53,346,231.37
料
涟钢物流 接受劳务 291,355,101.71 217,599,090.21
涟钢建设 工程建设 143,656,889.11 124,878,421.83
涟钢工程技术 接受劳务 28,370,174.00 10,471,806.20
涟 钢 合 计 1,707,237,146.30 1,438,442,611.29
衡钢集团 租赁
原材料 64,213,671.76
衡阳科盈
接受劳务 21,708,248.17 10,189,196.67
衡阳鸿菱 原材料 191,586,120.98 204,910,762.63
原材料 96,892.55
衡阳鸿涛
接受劳务 60,263,516.49 66,199,545.62
百达先锋 动力 62,475,291.97 70,073,594.68
衡 钢 合 计 400,343,741.91 351,373,099.60
欣港集团 代购原料及接受劳务 1,929,467,328.54 1,629,942,906.26
华菱资源 原材料（煤及矿石） 235,805,106.00 47,563,122.86
华菱锡钢 原材料 191,447.01 2,777,545.38
节能环保 接受劳务 18,142,174.29 7,556,036.19
节能发电 动力、接受劳务、工程建设 1,492,072,262.88 1,586,563,277.73
华菱集团 综合服务费 27,703,788.67
华菱保险经纪 接受劳务 3,605,775.66
天和房地产 租赁 8,307,535.24 8,709,554.42
华安钢宝利 接受劳务 20,305,831.93
盈德气体 动力 73,863,096.08 74,581,867.98
FMG 铁矿石 3,135,879,186.94 2,087,989,478.00
总 计 13,772,630,259.17 10,586,465,286.89
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
动力介质 720,391,109.27 578,178,515.32
湘钢集团 钢材 2,206,189.49 3,708,855.55
代购物资 70,517,177.65 51,129,628.91
第 89 页 共 107 页
废弃物 38,721,031.19 32,124,725.54
小 计 831,835,507.60 665,141,725.32
湘潭瑞通 代购物资 773,732,926.88 441,905,177.65
湘潭瑞通 提供劳务 2,056,310.68
湖南湘辉 钢材 440,644,167.87
动力 136,977.23
中冶京诚
租赁 423,160.57
湘钢钢丝绳 钢材 260,548,492.68
湘钢瑞泰 副产品 658,469.62 123,552.00
华菱煤焦化 代购物资 562,820,191.67
湘 钢 合 计 2,307,979,702.45 1,672,046,957.32
动力 416,301,439.60 404,491,346.25
提供劳务 4,185,659.04
涟钢集团
代购物资 38,715,443.83 2,973,650.25
小 计 455,016,883.43 411,650,655.54
涟钢机电 钢水 4,733,791.36 14,316,175.55
双菱发展 钢材 453,875,266.67 418,356,129.62
涟 钢 合 计 913,625,941.46 844,322,960.71
衡钢集团 动力 162,305.33 326,638.40
衡阳科盈 钢管 72,201,790.05 34,543,963.68
钢管 160,817,684.29 152,806,162.88
衡阳鸿菱
动力 391,045.38 234,398.87
动力 5,409,254.87 5,498,828.80
衡阳鸿涛
租赁 2,098,766.40
动力 44,641,344.09 50,944,062.70
百达先锋
租赁 361,992.95 572,352.00
衡 钢 合 计 286,084,183.36 244,926,407.33
提供劳务 67,000.00 225,000.00
华菱锡钢
钢管坯 23,718,157.25 21,469,578.14
第 90 页 共 107 页
动力介质 1,182,025,871.49 1,244,762,050.30
节能发电 租赁 549,500.00 488,288.29
代购物资 38,498,933.50 45,260,667.87
欣港集团 钢材 121,309,346.00 227,353,354.86
华菱资源 钢材 121,383,821.81
提供劳务 1,427,753.31 7,220,999.39
动力 715,617.25
华安钢宝利
钢材 1,123,216.14
租赁 1,674,747.71
盈德气体 动力介质 53,116,259.15 49,431,142.65
总 计 5,053,300,050.88 4,357,507,406.86
(3) 利息收入
关联方 本期数 上年同期数
华菱集团及下属子公司（不包括湘钢集团、涟钢
23,291,034.31 35,639,538.93
集团、湘钢集团及其下属子公司）
湘钢集团及子公司 24,995,432.10 45,479,776.29
涟钢集团及子公司 2,448,481.57 8,381,748.20
衡钢集团及子公司 1,137,998.43 1,316,148.58
合 计 51,872,946.41 90,817,212.00
(4) 手续费及佣金收入
关联方 本期数 上年同期数
华菱集团及下属子公司 9,884,630.53 12,655,493.50
合 计 9,884,630.53 12,655,493.50
(5) 利息支出
关联方 本期数 上年同期数
华菱集团及下属子公司（不包括湘钢集团、涟钢
8,029,105.31 7,838,958.46
集团、湘钢集团及其下属子公司）
湘钢集团及子公司 2,500,550.45 1,286,813.01
涟钢集团及子公司 172,323.97 756,853.77
衡钢集团及子公司 34,697.13 78,066.50
第 91 页 共 107 页
合 计 10,736,676.86 9,960,691.74
2. 委托贷款
关联方 委托贷款金额 起始日 到期日 利率 其他说明
华菱集团 500,000,000.00 2017/8/15 2018/8/15 4.35% 人民币委贷
500,000,000.00 2017/9/12 2019/9/12 4.80% 人民币委贷
130,684,000.00 2017/9/19 2018/9/14 4.35% 美元委贷
196,026,000.00 2017/12/13 2018/6/11 4.80% 美元委贷
261,368,000.00 2017/12/19 2018/6/18 4.80% 美元委贷
196,026,000.00 2017/12/20 2018/6/19 4.80% 美元委贷
130,684,000.00 2017/12/22 2018/6/20 4.80% 美元委贷
65,342,000.00 2017/12/27 2018/6/27 4.80% 美元委贷
1,137,170,573.81 2017/12/1 2018/12/31 4.35% 美元委贷
煤化新能源 150,000,000.00 2017/9/25 2018/9/25 6.25% 人民币委贷
合 计 3,267,300,573.81
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保借款余额
担保人 被担保人 担保项目 2017 年人民币/人 2016 年人民币/人民
民币等值（元） 币等值（元）
银行借款（人民币） 200,000,000.00 200,000,000.00
湖南华菱钢铁股
银行借款（美元） 485,590,000.00
份有限公司
小 计 200,000,000.00 685,590,000.00
银行借款（人民币） 1,000,000,000.00
华菱香港 银行借款（美元） 3,136,415,999.07 4,099,637,381.81
华菱集团 银行借款（港币）
小 计 4,136,415,999.07 4,099,637,381.81
银行借款（人民币） 3,664,656,383.04 4,759,938,881.40
银行借款（美元） 1,878,014,200.56 1,452,251,100.60
华菱湘钢
银行承兑汇票 1,098,770,000.00 1,772,250,000.00
小 计 6,641,440,583.60 7,984,439,982.00
第 92 页 共 107 页
银行借款（人民币） 3,574,162,320.00 3,838,673,290.00
华菱钢管 银行承兑汇票 859,550,000.00 1,281,538,517.79
小 计 4,433,712,320.00 5,120,211,807.79
银行借款（人民币） 2,752,730,806.53 3,799,942,562.49
华菱涟钢 银行借款（美元） 1,497,632,303.27 2,021,592,397.21
小 计 4,250,363,109.80 5,821,534,959.70
湖南涟钢钢材加 银行借款（人民币） 50,000,000.00
工配送有限公司 小 计 50,000,000.00
银行借款（人民币） 1,267,630,508.48 1,602,165,676.85
衡阳华菱连轧管 银行借款（美元） 122,679,106.80
有限公司 银行承兑汇票 270,000,000.00
小 计 1,537,630,508.48 1,724,844,783.65
湖南华菱涟钢薄 银行借款（人民币） 1,250,000,000.00 1,350,000,000.00
板有限公司 银行承兑汇票 353,000,000.00
小 计 1,250,000,000.00 1,703,000,000.00
深圳华菱保理商 银行借款（人民币） 120,000,000.00
业有限公司
小 计 120,000,000.00
湖南华菱电子商 银行借款（人民币） 170,000,000.00
务有限公司 银行承兑汇票 30,000,000.00 99,995,000.00
小 计 200,000,000.00 99,995,000.00
汽车板公司 银行借款（人民币） 2,830,342,000.00 2,488,080,000.00
银行借款（美元） 135,000,000.00
银行承兑汇票 250,000,000.00
小 计 2,965,342,000.00 2,738,080,000.00
合 计 25,734,904,520.95 30,027,333,914.95
华菱湘钢 银行借款（人民币） 240,000,000.00 240,000,000.00
湘钢集团 银行承兑汇票 702,200,000.00 586,700,000.00
合 计 942,200,000.00 826,700,000.00
涟钢集团 华菱湘钢 银行借款（人民币） 159,000,000.00 174,000,000.00
第 93 页 共 107 页
银行借款(美元) 106,138,392.02
银行承兑汇票 481,000,000.00 501,000,000.00
小 计 640,000,000.00 781,138,392.02
华菱涟钢 银行借款（人民币） 224,500,000.00 519,800,000.00
衡阳华菱连轧管 银行借款（人民币） 75,000,000.00 75,000,000.00
有限公司 银行承兑汇票 100,000,000.00
华菱钢管 银行借款（人民币） 275,000,000.00 337,500,000.00
银行承兑汇票 200,000,000.00 300,000,000.00
小 计 475,000,000.00 637,500,000.00
合 计 1,514,500,000.00 2,013,438,392.02
华菱湘钢 银行借款（人民币） 1,468,800,000.00 1,646,800,000.00
华菱涟钢 银行借款（人民币） 248,300,000.00 515,300,000.00
湖南华菱涟钢薄
银行借款（人民币） 197,400,000.00 243,000,000.00
板有限公司
华菱控股
华菱钢管 银行借款（人民币） 190,000,000.00 190,000,000.00
衡阳华菱连轧管
银行借款（人民币） 147,200,000.00 147,200,000.00
有限公司
华菱涟钢 银行借款（美元） 29,492,692.61
合 计 2,251,700,000.00 2,771,792,692.61
总 计 30,443,304,520.95 35,639,264,999.58
4. 其他关联交易
(1) 截至 2017 年 12 月 31 日，本期控股股东华菱集团向本公司子公司华菱湘钢、华菱
涟钢、华菱钢管提供的借款余额合计 7,882,381,595.54 元，借款期限为 36 个月，借款年利
率为 3.5%，2017 年度本公司向华菱集团支付借款利息 4,982.50 万元。
(2) 根据华菱湘钢与湘钢集团签订的商标使用许可协议，华菱湘钢许可湘钢集团及控股
子公司无偿使用“华光”牌商标，无偿使用期限至 2019 年 1 月 13 日止。
(3) 华菱涟钢于 2013 年 1 月与涟钢集团签订协议，根据协议约定，涟钢集团许可华菱
涟钢长期无偿使用“涟钢”、“双菱”牌商标。
(4) 截至 2017 年 12 月 31 日,财务公司期末对华菱集团及其附属子公司作出兑付承诺的
汇 票 金 额 为 123,597,124.60 元 ， 缴 纳 的 保 证 金 为 29,719,424.92 元 ， 风 险 敞 口
第 94 页 共 107 页
93,877,699.68 元。
(5) 截至 2017 年 12 月 31 日,财务公司购买华菱集团在公开市场发行的“09 华菱债”
余额为 666,700,080.00 元。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据-商
业承兑汇票
华菱集团下属子公司
(不包括湘钢集团、涟钢
13,000,000.00
集团、衡钢集团及其下
属子公司)
湘钢集团及子公司 126,077,749.64
涟钢集团及子公司 239,769,454.29
衡钢集团及子公司 70,000,000.00
小 计 70,000,000.00 378,847,203.93
预付款项
衡阳科盈 60,900.00
小 计 60,900.00
应收账款
湘钢集团 2,914,997.47
小 计 2,914,997.47
一年内到期的
非流动资产-
委托贷款
华菱集团 3,117,300,573.81
煤化新能源 150,000,000.00
小 计 3,267,300,573.81
一年内到期的
非流动资产-
发放贷款
华菱集团下属子公司 429,000,000.00 516,200,000.00
第 95 页 共 107 页
(不包括湘钢集团、涟钢
集团、衡钢集团及其下
属子公司)
湘钢集团及子公司 150,000,000.00 415,700,000.00
涟钢集团及子公司 100,000,000.00 10,000,000.00
衡钢集团及子公司 30,000,000.00 30,000,000.00
小 计 709,000,000.00 971,900,000.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
华菱集团下属子公司(不包
括湘钢集团、涟钢集团、衡 138,296,580.83 189,382,974.26
钢集团及其下属子公司)
湘钢集团及子公司 49,858,510.51 30,992,017.58
涟钢集团及子公司 17,813,428.25 20,099,249.24
衡钢集团及子公司 85,672,059.70 93,868,295.52
小 计 291,640,579.29 334,342,536.60
预收款项
华菱集团下属子公司(不包
括湘钢集团、涟钢集团、衡 22,648,226.88
钢集团及其下属子公司)
湘钢集团及子公司 18,704,895.08 5,439,000.00
涟钢集团及子公司 779,593.91
衡钢集团及子公司 63,761.57 187,515.70
小 计 41,416,883.53 6,406,109.61
其他应付款
华菱集团下属子公司(不包
括湘钢集团、涟钢集团、衡 634,683,733.18 784,463,566.72
钢集团及其下属子公司)
湘钢集团及子公司 2,437,239.00 28,591,178.85
涟钢集团及子公司 18,068.57 20,332,092.92
衡钢集团及子公司 3,191,476.39 2,503,733.49
小 计 640,330,517.14 835,890,571.98
吸收存款
第 96 页 共 107 页
华菱集团下属子公司(不包
括湘钢集团、涟钢集团、衡 1,285,973,998.30 781,274,772.25
钢集团及其下属子公司)
湘钢集团及子公司 101,113,865.05 182,338,548.28
涟钢集团及子公司 28,166,703.82 17,720,459.41
衡钢集团及子公司 20,605,236.78 14,079,284.26
小 计 1,435,859,803.95 995,413,064.20
应付股利
华菱集团 66,025,239.33 87,025,239.33
小 计 66,025,239.33 87,025,239.33
其他流动负债
歆华租赁 300,000,000.00
小 计 300,000,000.00
长期应付款
华菱集团 7,882,381,595.54
小 计 7,882,381,595.54
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司的信贷承诺来自子公司财务公司对华菱集团及其下属成员单位签发的商业承兑
汇票作出的兑付承诺，期末金额为 123,597,124.60 元。
(二) 或有事项
国务院国有资产监督管理委员会按照《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障
基金实施办法》(以下简称《转持办法》)的规定，冻结了华菱湘钢所持有的平煤股份 157.5088
万份无限售条件股及 2009 至 2014 年度已宣告发放的 2008 至 2014 年度现金股利
4,269,177.55 元和股票股利 1,885,379 股。本公司认为，华菱湘钢所持有的上述股份和现
金股利不属于按照《转持办法》中规定的应向社会保障基金转持的国有股。本公司已于 2012
年度向国务院国有资产监督管理委员会申请免除华菱湘钢所持平煤股份股权的转持义务，尚
待批复。
十二、资产负债表日后事项
第 97 页 共 107 页
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了钢铁-湘潭区域、钢铁-娄底
区域、钢铁-衡阳区域和金融，共4个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同
的产品和劳务。由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司管
理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。分部间转移价格参
照向第三方销售所采用的价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行
分配。
2. 报告分部的财务信息
钢铁
项目
湘潭区域 娄底区域 衡阳区域
对外交易收入 34,505,237,184.26 28,414,859,960.22 6,962,499,792.72
分部间交易收入 416,992,489.30 1,083,929,721.93 5,943,127.97
对联营和合营企业的
24,506,218.27 25,373,343.43 8,997,371.06
投资收益
当期资产减值损失 40,670,857.44 110,516,556.50 -2,728,528.28
折旧和摊销费用 1,093,752,347.00 1,053,698,879.20 453,197,796.14
财务费用 671,456,469.34 532,263,659.01 393,552,892.03
利润总额(亏损总额) 2,612,991,898.62 2,524,219,807.43 81,237,883.83
所得税费用 4,092,929.91 1,010,994.08 2,449,495.82
净利润(净亏损) 2,608,898,968.71 2,523,208,813.35 78,788,388.01
资产总额 25,153,562,163.42 22,799,292,138.76 13,303,789,126.93
负债总额 18,294,227,597.64 18,463,016,887.38 12,322,285,994.61
（续上表）
项目 金融 其他 抵销 合计
对外交易收入 144,948,242.01 6,628,816,703.25 76,656,361,882.46
第 98 页 共 107 页
分部间交易收入 111,611,428.31 1,694,996,110.30 -3,313,472,877.81
对联营和合营企业的
-18,387,407.30 -49,012,436.54 -8,522,911.08
投资收益
当期资产减值损失 30,000,000.00 497,608.05 -18,892,254.55 160,064,239.16
折旧和摊销费用 1,421,108.69 203,794,759.56 2,805,864,890.59
财务费用 -548,649.19 349,788,118.67 -95,259,105.89 1,851,253,383.97
利润总额(亏损总额) 146,711,467.02 -17,219,675.30 -19,249,660.96 5,328,691,720.64
所得税费用 10,575,324.45 14,313,425.32 -10,522.74 32,431,646.84
净利润(净亏损) 136,136,142.57 -31,533,100.62 -19,239,138.22 5,296,260,073.80
资产总额 7,548,326,875.10 20,143,118,041.58 -14,018,271,690.26 74,929,816,655.53
负债总额 3,140,586,074.87 11,502,277,337.45 -3,373,403,223.38 60,348,990,668.57
3. 对外交易收入的细分信息
(1) 本公司按不同产品、劳务列示的对外交易收入的信息如下：
营业收入（包括营业收入、利息收 营业成本（包括营业成本、利息支出、
项 目
入、手续费及佣金收入） 手续费及佣金支出）
销售产品 76,511,413,640.45 65,941,016,189.36
其中：棒材 15,351,224,357.34 12,442,690,841.41
宽厚板 15,288,988,763.79 12,793,946,709.22
钢管 6,719,015,998.40 5,916,470,143.51
线材 5,307,733,744.67 4,348,932,165.34
热轧板卷 12,029,279,412.81 10,494,499,115.85
冷轧板卷 5,467,467,275.54 4,748,730,785.70
镀锌卷 2,807,434,429.53 2,579,017,563.38
其他 13,540,269,658.36 12,616,728,864.94
金融服务 144,948,242.01 67,754,978.23
合 计 76,656,361,882.46 66,008,771,167.59
(2) 本公司按不同地区列示的对外交易收入的信息如下，对外交易收入是按照服务提供
及产品销售的对象所在地进行划分。
营业收入（包括营业收入、利息收入、 营业成本（包括营业成本、利息支出、
项 目
手续费及佣金收入） 手续费及佣金支出）
国内 73,503,788,988.19 63,180,988,321.15
第 99 页 共 107 页
国外 3,152,572,894.27 2,827,782,846.44
合 计 76,656,361,882.46 66,008,771,167.59
(二) 终止重大资产重组
2016 年 9 月 23 日，本公司第六届董事会第七次会议审议通过了《重大资产置换及发行
股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》。根据重组方案，公司重大资产重组
方案包括：公司以除湘潭节能 100%股权外的全部资产及负债与华菱集团持有的华菱节能 100%
股权、财富证券有限责任公司（以下简称财富证券）24.58%股权、华菱集团全资子公司湖南
迪策创业投资有限公司（以下简称迪策投资）持有的财富证券 13.41%股权中的等值部分进
行置换。公司置出的全部资产及负债由华菱集团承接，置入的财富证券股权将由本次重组完
成后公司的全资子公司财信投资承接。
2017 年 1 月 11 日, 公司上述重大资产重组方案通过了中国证监会并购重组委审核,并
于 2017 年 2 月 21 日收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准湖南华菱钢铁股份
有限公司向湖南财信金融控股集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》
（证监许可〔2017〕250 号）。
由于拟置入的金融资产 2017 年出现亏损，同时本公司提质增效和结构调整取得积极进
展，拟置出的钢铁资产业绩已大幅改善，故终止本次重组更有利于保护公司和投资者利益；
终止重组后，拟置出的钢铁资产继续保留在本公司，有利于本公司利用资本市场实现钢铁业
务转型升级，更加符合国家关于大力振兴实体经济的政策导向。基于此，2017 年 7 月 5 日，
公司与华菱集团、迪策投资、财信金控、深圳润泽、华菱控股等相关方签署了《重大资产置
换协议之终止协议》，各方一致同意终止实施本次重大资产置换并解除原协议。
本公司分别于 2017 年 7 月 7 日、2017 年 8 月 2 日召开第六届董事会第十二次会议、2017
年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于终止重大资产重组事项的议案》，决定终止本
次重大资产重组事项。
根据本公司与华菱集团、迪策投资、财信金控、深圳润泽及华菱控股等重组相关方签署
的《重大资产置换协议之终止协议》约定，重组各方均不存在违约情形，互不承担违约责任，
且任何一方不再依据原协议享有权利或履行义务，不再以任何理由向对方提出任何要求或主
张。因此，终止实施本次重大资产重组事项不会对公司产生重大不利影响。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
第 100 页 共 107 页
1. 应收账款
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
内部往来 6,559,487.00 100.00 6,559,487.00
单项金额重大并单项计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 6,559,487.00 100.00 6,559,487.00
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
内部往来 777,939,715.96 99.99 777,939,715.96
单项金额重大并单项计
提坏账准备
单项金额不重大但单项
45,732.50 0.01 45,732.50
计提坏账准备
合 计 777,985,448.46 100.00 777,985,448.46
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
内部往来 2,221,069,143.88 99.97 2,221,069,143.88
单项金额重大并单项计
提坏账准备
单项金额不重大但单项
742,677.51 0.03 742,677.51
计提坏账准备
合 计 2,221,811,821.39 100.00 2,221,811,821.39
第 101 页 共 107 页
2) 账龄分析如下
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 777,985,448.46
小 计 777,985,448.46
(2) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
内部往来款 777,939,715.96 2,221,069,143.88
应收暂付款 45,732.50 742,677.51
合 计 777,985,448.46 2,221,811,821.39
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 坏账准备
余额的比例(%)
华菱湘钢 内部往来 386,187,124.70 49.64
华菱涟钢 内部往来 364,000,000.00 46.78
湖南华菱涟钢薄板有限公司 内部往来 18,345,733.27 2.36
衡阳华菱连轧管有限公司 内部往来 9,172,866.63 1.18
上海华菱湘钢国际贸易有限公司 内部往来 233,991.36 0.03
小 计 777,939,715.96 99.99
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 14,005,768,503.46 6,589,378,833.68 7,416,389,669.78
合 计 14,005,768,503.46 6,589,378,833.68 7,416,389,669.78
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 13,964,052,903.44 6,589,378,833.68 7,374,674,069.76
第 102 页 共 107 页
合 计 13,964,052,903.44 6,589,378,833.68 7,374,674,069.76
(2) 对子公司投资
1) 明细情况
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
华菱湘钢 4,724,194,877.47 4,724,194,877.47
华菱涟钢 6,069,606,586.83 6,069,606,586.83
华菱钢管 1,438,953,963.15 1,438,953,963.15
华菱香港 54,539,650.00 54,539,650.00
华菱钢管控股有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
湖南华菱电子商务有限公
12,000,000.00 64,000,000.00 76,000,000.00
司
华菱新加坡 12,284,399.99 12,284,399.99
汽车板公司 1,537,473,426.00 1,537,473,426.00
深圳华菱商业保理有限公
100,000,000.00 100,000,000.00
司
湘潭华菱节能发电有限公
10,000,000.00 10,000,000.00
司
小 计 13,964,052,903.44 64,000,000.00 22,284,399.99 14,005,768,503.45
（续上表）
被投资单位 本期计提减值准备 减值准备期末数
华菱湘钢 1,218,841,018.58
华菱涟钢 5,299,616,014.19
华菱钢管 66,656,616.18
华菱香港
华菱钢管控股有限公司
湖南华菱电子商务有限公司 4,265,184.72
华菱新加坡
汽车板公司
深圳华菱商业保理有限公司
湘潭华菱节能发电有限公司
小 计 6,589,378,833.67
2) 其他说明
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子公司湘潭华菱节能发电有限公司已由子公司华菱湘钢吸收合并。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 11,115,230.77 11,253,385.85
其他业务收入 49,374,155.63 211,119,675.52 219,899,813.26
合 计 60,489,386.40 11,253,385.85 211,119,675.52 219,899,813.26
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1,877,563.04 -6,974,548.83
取得的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 3,604,000.02
合 计 5,481,563.06 -6,974,548.83
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置及报废损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -17,739,047.74
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 2,388,423.00
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
43,289,251.15
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
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因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变
-1,840,418.05
动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 20,795,831.38
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,396,541.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 44,497,498.61
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
1,981,354.89
少数股东权益影响额(税后)
15,139,866.07
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 27,376,277.65
(2) 重大非经常性损益项目说明
2. 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》的说明，
公司将下列非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
项 目 涉及金额 原因
资源综合利用退税 106,703,102.96 详见详见本附注五、（四）3 之说明
小 计 106,703,102.96
(二) 净资产收益率及每股收益
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1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 49.69 1.367 1.367
扣除非经常性损益后归属于公司
49.53 1.362 1.362
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 4,120,919,497.41
非经常性损益 B 27,376,277.65
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 4,093,543,219.76
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6,239,220,209.11
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
其他综合收益 I1 -12,490,836.66
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
其他
对子公司增资影响资本公积减少 I2 245,394.81
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 12
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 8,293,679,934.30
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 49.69%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 49.36%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 4,120,919,497.41
非经常性损益 B 27,376,277.65
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 4,093,543,219.76
期初股份总数 D 3,015,650,025.00
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因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 3,015,650,025.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.367
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.357
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
湖南华菱钢铁股份有限公司
二〇一八年二月十一日
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