江苏华西村股份有限公司
2019 年半年度财务报告
（未经审计）
二 О 一九年八月
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏华西村股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 950,474,636.15 1,142,169,826.57
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 4,869,323,672.44
以公允价值计量且其变动计入当
401,006,723.06
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 190,370,159.23 324,930,985.51
应收账款 331,440,419.20 367,864,571.67
应收款项融资
预付款项 65,742,800.16 139,824,220.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 205,066,702.63 188,919,515.21
其中：应收利息 427,858.44 1,783,273.92
应收股利 89,101,138.79 11,383.88
买入返售金融资产 28,700,375.00
存货 382,623,303.01 239,687,878.65
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 653,020,486.13 398,597,556.69
流动资产合计 7,648,062,178.95 3,231,701,652.43
非流动资产：
1
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发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 6,595,370,582.20
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 16,582,852.76
长期股权投资 1,727,232,874.19 1,604,867,602.45
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 2,520,824,127.24
投资性房地产
固定资产 467,606,986.31 490,764,207.20
在建工程 22,370,761.94 4,120,689.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 21,959,942.46 22,472,303.99
开发支出
商誉 6,991,610.62 6,991,610.62
长期待摊费用 4,683,135.36 5,637,946.97
递延所得税资产 13,425,057.59 13,385,909.03
其他非流动资产 63,550,412.11 64,232,957.43
非流动资产合计 4,865,227,760.58 8,807,843,809.55
资产总计 12,513,289,939.53 12,039,545,461.98
流动负债：
短期借款 1,535,698,716.57 1,455,474,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 100,000,000.00 119,952,000.00
应付账款 174,373,288.12 125,882,409.02
预收款项 30,635,042.50 38,365,753.28
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,500,903.88 37,079,265.04
应交税费 24,907,062.39 43,285,397.02
其他应付款 627,151,979.81 364,666,517.34
其中：应付利息 102,458,653.84 112,246,005.11
应付股利 44,300,644.35 268,832.87
应付手续费及佣金
2
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应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 233,072,903.92 156,750,000.00
其他流动负债 60,665,922.20 63,959,458.53
流动负债合计 2,803,005,819.39 2,405,414,800.23
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 470,250,000.00 470,250,000.00
应付债券 1,302,090,997.96 2,033,885,338.89
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 162,724,585.66 194,273.13
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 440,812,718.55 388,990,146.00
其他非流动负债 1,863,546,930.86 1,745,077,426.86
非流动负债合计 4,239,425,233.03 4,638,397,184.88
负债合计 7,042,431,052.42 7,043,811,985.11
所有者权益：
股本 886,012,887.00 886,012,887.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 553,767,716.18 527,509,132.10
减：库存股
其他综合收益 1,941,181.77 1,287,409,292.20
专项储备
盈余公积 345,003,526.50 240,491,704.35
一般风险准备
未分配利润 3,120,229,884.44 1,652,721,278.47
归属于母公司所有者权益合计 4,906,955,195.89 4,594,144,294.12
少数股东权益 563,903,691.22 401,589,182.75
所有者权益合计 5,470,858,887.11 4,995,733,476.87
负债和所有者权益总计 12,513,289,939.53 12,039,545,461.98
法定代表人：汤维清 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通
3
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 488,151,633.07 470,979,243.60
交易性金融资产 2,052,059,767.80
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 182,555,497.39 314,235,617.31
应收账款 301,567,409.01 357,459,792.81
应收款项融资
预付款项 59,299,317.84 138,360,355.98
其他应收款 97,814,134.57 249,052,343.89
其中：应收利息
应收股利 89,095,133.10
存货 382,242,958.26 239,387,415.54
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 326,667,414.42 180,318,770.61
流动资产合计 3,890,358,132.36 1,949,793,539.74
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 1,841,911,083.05
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 16,582,852.76
长期股权投资 6,107,705,739.73 6,187,343,586.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 113,520,069.50
投资性房地产
固定资产 393,377,817.30 409,118,455.76
在建工程 19,369,653.46 4,120,689.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 1,367,696.00 2,012,062.00
非流动资产合计 6,651,923,828.75 8,444,505,877.27
资产总计 10,542,281,961.11 10,394,299,417.01
流动负债：
4
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短期借款 1,485,698,716.57 1,455,474,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 100,000,000.00 119,952,000.00
应付账款 163,961,235.89 120,823,043.75
预收款项 25,870,880.68 25,833,581.64
合同负债
应付职工薪酬 8,405,627.31 15,521,704.32
应交税费 486,905.77 647,265.01
其他应付款 1,882,772,791.92 1,604,863,676.88
其中：应付利息 102,454,455.31 107,995,105.66
应付股利 44,300,644.35
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 233,072,903.92 156,750,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,900,269,062.06 3,499,865,271.60
非流动负债：
长期借款 470,250,000.00 470,250,000.00
应付债券 1,302,090,997.96 2,033,885,338.89
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 162,559,268.93
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 393,455,479.24 331,138,715.52
其他非流动负债
非流动负债合计 2,328,355,746.13 2,835,274,054.41
负债合计 6,228,624,808.19 6,335,139,326.01
所有者权益：
股本 886,012,887.00 886,012,887.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 506,564,351.11 506,564,351.11
减：库存股
其他综合收益 1,730,939.33 1,051,165,483.61
专项储备
盈余公积 345,003,526.50 240,491,704.35
未分配利润 2,574,345,448.98 1,374,925,664.93
所有者权益合计 4,313,657,152.92 4,059,160,091.00
负债和所有者权益总计 10,542,281,961.11 10,394,299,417.01
法定代表人：汤维清 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通
5
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3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 1,699,143,441.88 1,230,159,161.07
其中：营业收入 1,699,143,441.88 1,230,159,161.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,898,326,610.64 1,264,088,777.24
其中：营业成本 1,583,292,229.29 1,056,622,729.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,676,439.02 6,629,741.57
销售费用 22,806,784.08 17,080,927.39
管理费用 78,170,490.19 66,323,122.45
研发费用 920,000.00 820,000.00
财务费用 210,460,668.06 116,612,256.38
其中：利息费用 207,524,346.67 111,479,912.05
利息收入 4,454,649.32 3,218,845.39
加：其他收益 2,057,451.07 2,584,500.00
投资收益（损失以“－”号填
391,036,318.20 170,823,569.40
列）
其中：对联营企业和合营企业
29,970,346.02 -1,065,873.23
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
216,886,922.66 -11,675,410.46
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
5,312,001.40
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
5,138,355.29
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 416,109,524.57 132,941,398.06
加：营业外收入 1,000.01 158,643.55
减：营业外支出 187,530.47 258,469.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 415,922,994.11 132,841,572.02
减：所得税费用 73,315,169.31 22,497,043.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 342,607,824.80 110,344,528.19
（一）按经营持续性分类
6
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1.持续经营净利润（净亏损以“－”
342,607,824.80 110,344,528.19
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 335,137,601.08 98,048,172.29
2.少数股东损益 7,470,223.72 12,296,355.90
六、其他综合收益的税后净额 -4,245,641.01 -80,263,344.74
归属母公司所有者的其他综合收益
-4,284,639.04 -80,263,344.74
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
31,683.78 41,856.75
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
31,683.78 41,856.75
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-4,316,322.82 -80,305,201.49
收益
1.权益法下可转损益的其他
-4,316,322.82 4,954,252.69
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
-85,259,454.18
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
38,998.03
税后净额
七、综合收益总额 338,362,183.79 30,081,183.45
归属于母公司所有者的综合收益
330,852,962.04 17,784,827.55
总额
归属于少数股东的综合收益总额 7,509,221.75 12,296,355.90
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.38 0.11
（二）稀释每股收益 0.38 0.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：汤维清 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通
7
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4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 1,746,510,844.91 1,302,074,947.71
减：营业成本 1,693,630,654.73 1,180,533,853.59
税金及附加 1,733,471.37 5,679,834.55
销售费用 22,806,784.08 17,080,927.39
管理费用 10,890,237.89 7,889,719.93
研发费用 920,000.00 820,000.00
财务费用 95,381,739.49 105,393,181.72
其中：利息费用 91,966,056.73 99,476,788.57
利息收入 2,365,653.97 2,037,168.29
加：其他收益 18,624.11 121,500.00
投资收益（损失以“－”号填
118,151,660.43 100,864,801.40
列）
其中：对联营企业和合营企
23,678,475.75 -7,169,272.04
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
323,668,754.25
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
2,599,982.12
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
724,399.11
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 365,586,978.26 86,388,131.04
加：营业外收入
减：营业外支出 257,123.97
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
365,586,978.26 86,131,007.07
列）
减：所得税费用 62,472,949.17 -3,008,370.26
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 303,114,029.09 89,139,377.33
（一）持续经营净利润（净亏损
303,114,029.09 89,139,377.33
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -4,316,322.82 -224,138,420.19
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
8
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其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-4,316,322.82 -224,138,420.19
合收益
1.权益法下可转损益的其
-4,316,322.82 4,954,252.69
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
-229,092,672.88
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 298,797,706.27 -134,999,042.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.34 0.10
（二）稀释每股收益 0.34 0.10
法定代表人：汤维清 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,125,761,025.14 1,407,734,291.77
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 9,423,610.01 23,897,135.32
收到其他与经营活动有关的现金 92,783,582.50 32,816,050.24
经营活动现金流入小计 2,227,968,217.65 1,464,447,477.33
购买商品、接受劳务支付的现金 1,807,412,474.75 1,239,317,234.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
82,737,520.35 64,629,203.76
金
支付的各项税费 49,602,656.47 85,446,944.77
支付其他与经营活动有关的现金 77,399,752.69 67,210,182.21
经营活动现金流出小计 2,017,152,404.26 1,456,603,564.91
经营活动产生的现金流量净额 210,815,813.39 7,843,912.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 804,728,516.63 904,544,059.60
取得投资收益收到的现金 72,799,947.08 93,544,199.01
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 47,697,795.93
10
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
投资活动现金流入小计 925,226,259.64 998,088,258.61
购建固定资产、无形资产和其他
45,478,774.61 96,887,115.74
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,099,578,242.48 1,334,263,508.91
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 63,442,224.45
投资活动现金流出小计 1,208,499,241.54 1,431,150,624.65
投资活动产生的现金流量净额 -283,272,981.90 -433,062,366.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 148,780,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
148,780,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 1,054,720,338.99 631,176,588.95
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 740,072,181.32 437,514,875.08
筹资活动现金流入小计 1,943,572,520.31 1,068,691,464.03
偿还债务支付的现金 1,710,207,927.00 785,101,970.00
分配股利、利润或偿付利息支付
105,389,739.08 116,795,189.35
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
9,705,109.59
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 320,353,531.70
筹资活动现金流出小计 2,135,951,197.78 901,897,159.35
筹资活动产生的现金流量净额 -192,378,677.47 166,794,304.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,271,007.19 -5,683,563.19
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -266,106,853.17 -264,107,712.13
加：期初现金及现金等价物余额 885,826,824.77 808,528,787.39
六、期末现金及现金等价物余额 619,719,971.60 544,421,075.26
法定代表人：汤维清 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通
11
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,117,851,474.61 1,461,392,856.16
收到的税费返还 9,423,610.01 23,897,135.32
收到其他与经营活动有关的现金 3,430,799,212.67 1,666,809,495.27
经营活动现金流入小计 5,558,074,297.29 3,152,099,486.75
购买商品、接受劳务支付的现金 1,878,169,540.39 1,405,007,306.80
支付给职工以及为职工支付的现
34,874,335.61 17,418,289.09
金
支付的各项税费 2,508,890.57 36,225,865.59
支付其他与经营活动有关的现金 2,981,414,704.42 1,678,607,477.36
经营活动现金流出小计 4,896,967,470.99 3,137,258,938.84
经营活动产生的现金流量净额 661,106,826.30 14,840,547.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 345,827,400.67 3,798,515.26
取得投资收益收到的现金 10,058,051.58 59,567,664.41
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流入小计 365,885,452.25 63,366,179.67
购建固定资产、无形资产和其他
41,478,355.41 92,260,515.69
长期资产支付的现金
投资支付的现金 341,796,378.33 21,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 393,274,733.74 113,260,515.69
投资活动产生的现金流量净额 -27,389,281.49 -49,894,336.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,004,720,338.99 631,176,588.95
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 222,750,000.00
筹资活动现金流入小计 1,227,470,338.99 631,176,588.95
偿还债务支付的现金 1,710,207,927.00 785,101,970.00
分配股利、利润或偿付利息支付
93,062,104.12 87,783,238.13
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 64,993,662.75
筹资活动现金流出小计 1,868,263,693.87 872,885,208.13
筹资活动产生的现金流量净额 -640,793,354.88 -241,708,619.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-163,463.21 -5,682,477.40
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,239,273.28 -282,444,884.69
加：期初现金及现金等价物余额 214,636,241.80 486,840,413.53
六、期末现金及现金等价物余额 207,396,968.52 204,395,528.84
法定代表人：汤维清 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通
12
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
一、上年期末余 886,0 527,50 1,287, 240,49 1,652, 4,594, 401,58 4,995,
12,88 9,132. 409,29 1,704. 721,27 144,29 9,182. 733,47
额
7.00 10 2.20 35 8.47 4.12 75 6.87
-1,281, 104,51 1,176,
加：会计政
183,47 1,822. 671,64
策变更
1.39 15 9.24
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初余 886,0 527,50 345,00 2,829, 4,594, 401,58 4,995,
6,225,
12,88 9,132. 3,526. 392,92 144,29 9,182. 733,47
额 820.81
7.00 10 50 7.71 4.12 75 6.87
三、本期增减变 26,258 290,83 312,81 162,31 475,12
-4,284,
动金额（减少以 ,584.0 6,956. 0,901. 4,508. 5,410.
639.04
“－”号填列） 8 73 77 47 24
335,13 330,85 338,36
（一）综合收益 -4,284, 7,509,
7,601. 2,962. 2,183.
总额 639.04 221.75
08 04 79
26,258 26,258 154,80 181,06
（二）所有者投
,584.0 ,584.0 5,286. 3,870.
入和减少资本
8 8 72 80
148,78 148,78
1．所有者投入
0,000. 0,000.
的普通股
00 00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
26,258 26,258 32,283
6,025,
4．其他 ,584.0 ,584.0 ,870.8
286.72
8 8 0
-44,30 -44,30 -44,30
（三）利润分配 0,644. 0,644. 0,644.
35 35 35
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-44,30 -44,30 -44,30
3．对所有者（或
0,644. 0,644. 0,644.
13
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
股东）的分配 35 35 35
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
886,0 553,76 345,00 3,120, 4,906, 563,90 5,470,
四、本期期末余 1,941,
12,88 7,716. 3,526. 229,88 955,19 3,691. 858,88
额 181.77
7.00 18 50 4.44 5.89 22 7.11
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
886,0 507,89 1,527, 212,46 1,386, 4,520, 4,691,6
一、上年期末 171,527
12,88 1,139. 370,26 5,034. 350,49 089,82 17,295.
余额 ,473.95
7.00 20 8.13 19 3.42 1.94 89
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初 886,0 507,89 1,527, 212,46 1,386, 4,520, 4,691,6
171,527
12,88 1,139. 370,26 5,034. 350,49 089,82 17,295.
余额 ,473.95
7.00 20 8.13 19 3.42 1.94 89
三、本期增减
-80,26 98,048 15,215
变动金额（减 -2,569, 2,591,2 17,806,
3,344. ,172.2 ,360.9
少以“－”号填 466.65 46.31 607.21
74 9 0
列）
（一）综合收 -80,26 98,048 17,784
12,296, 30,081,
3,344. ,172.2 ,827.5
益总额 355.90 183.45
74 9 5
14
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（二）所有者
-2,569, -2,569, -2,569,
投入和减少资
466.65 466.65 466.65
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-2,569, -2,569, -2,569,
入所有者权益
466.65 466.65 466.65
的金额
4．其他
（三）利润分 -9,705, -9,705,
配 109.59 109.59
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-9,705, -9,705,
（或股东）的
109.59 109.59
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 886,0 505,32 1,447, 212,46 1,484, 4,535, 4,709,4
174,118
12,88 1,672. 106,92 5,034. 398,66 305,18 23,903.
余额 ,720.26
7.00 55 3.39 19 5.71 2.84 10
法定代表人：汤维清 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通
15
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
886,01 1,374,9
一、上年期末余 506,564, 1,051,16 240,491, 4,059,160,
2,887.0 25,664.
额 351.11 5,483.61 704.35 091.00
0 93
-1,045,1 940,60
加：会计政 104,511,
18,221.4 6,399.3
策变更 822.15
6 1
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 886,01 2,315,5
506,564, 6,047,26 345,003, 4,059,160,
2,887.0 32,064.
额 351.11 2.15 526.50 091.00
0 24
三、本期增减变 258,81
-4,316,3 254,497,0
动金额（减少以 3,384.7
22.82 61.92
“－”号填列） 4
303,11
（一）综合收益 -4,316,3 298,797,7
4,029.0
总额 22.82 06.27
9
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-44,300 -44,300,64
（三）利润分配
,644.35 4.35
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -44,300 -44,300,64
股东）的分配 ,644.35 4.35
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
16
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
886,01 2,574,3
四、本期期末余 506,564, 1,730,93 345,003, 4,313,657,
2,887.0 45,448.
额 351.11 9.33 526.50 152.92
0 98
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
886,01 1,514,0
一、上年期末余 509,133 212,465 1,149,266 4,270,921,1
2,887. 43,407.
额 ,817.76 ,034.19 ,020.14 66.31
00 22
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 886,01 1,514,0
509,133 212,465 1,149,266 4,270,921,1
2,887. 43,407.
额 ,817.76 ,034.19 ,020.14 66.31
00 22
三、本期增减变 -224,13
-2,569,4 89,139,37 -137,568,50
动金额（减少以 8,420.1
66.65 7.33 9.51
“－”号填列） 9
-224,13
（一）综合收益 89,139,37 -134,999,04
8,420.1
总额 7.33 2.86
9
（二）所有者投 -2,569,4 -2,569,466.
入和减少资本 66.65 65
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
17
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3．股份支付计
-2,569,4 -2,569,466.
入所有者权益
66.65 65
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 886,01 1,289,9
506,564 212,465 1,238,405 4,133,352,6
2,887. 04,987.
额 ,351.11 ,034.19 ,397.47 56.80
00 03
法定代表人：汤维清 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通
三、公司基本情况
江苏华西村股份有限公司（以下简称公司）是经江苏省人民政府苏政复（1999）4号文批准，由江阴市华西实业有限公
司变更设立的股份有限公司。1999年7月13日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]81号文批准，公司向社会公开
发行人民币普通股3,500万股，发行后注册资本为14,000.00万元人民币。1999年8月10日，公司社会公众股在深圳证券交易所
挂牌交易。
经过历年送红股、资本公积转增股本、可转债转股及向社会非公开发行后，截至2019年6月30日止，公司注册资本为
886,012,887.00元，实收资本（股本）886,012,887.00元。
公司统一社会信用代码为91320200142273776W。公司注册地址和总部地址均为江阴市华士镇华西村。公司业务性质：
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投资业务，化纤的生产销售和液体化工仓储。公司法定代表人：汤维清。
公司经营范围：创业投资；利用自有资产对外投资；化学纤维的制造、加工；国内贸易（不含国家限制及禁止类项目）；
自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；企业管理服务；化学纤
维材料的研发、技术咨询、技术服务与技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表经公司第七届董事会第二十三次会议批准于2019年8月27日报出。
公司2019年半年度纳入合并范围的子公司共20户，结构化会计主体45户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、
应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司管理层相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经
营。因此，公司管理层继续以持续经营为基础编制截至2019年6月30日止的财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对研究开发支出、收入确认等交易和事项制定了若干项
具体会计政策和会计估计，详见本附注五、20“无形资产”、26“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计
的说明，请参阅附注五、11“应收账款”等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
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参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合
并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权
之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益
变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是
为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本
大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括公司及公司的子公司（指被公司控制的主体，包括企业、被投资单位
中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合
并财务报表中。
公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在公司最终控制方对其实
施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的
公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与公司不一致时，在编制合并财务报表时按公司的会计期间或会计政策对子公司的
财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部
交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股
东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权
投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一
项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合
营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同
承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生
的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确
认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产
减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 应当仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产
减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定
进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核
算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率
折算。
2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币
报表折算差额，在股东权益中单独列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金
融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融
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资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放
弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认
已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊
余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本
计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，
计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇
兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公
司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融
资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资
产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
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1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计
入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动
计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风
险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具减值（应收款项减值见本节 11、应收账款， 12、其他应收款）
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表
日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险
显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
11、应收账款
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款单项金额在人民币1000万元（含1000万元）以上
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
计提方法 认减值损失，计提坏账准备。单独进行减值测试未发生减值的，包括在账龄组
合的应收款项中再计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例
1年以内 5%
1至2年 10%
2至3年 30%
3至4年 50%
4至5年 80%
5年以上 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的公司出现破产、清算、解散等事项，已有明显迹象表明债务人很可能
无法履行还款义务的应收款项，以及涉及法律诉讼的应收款项。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，单独进行减值测试未发生减值的，包括在账龄组合的应收款
项中再计提坏账准备。
（4）公司对关联方应收款项不计提坏账准备。
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准 其他应收款单项金额在人民币500万元（含500万元）以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
提方法 确认减值损失，计提坏账准备。单独进行减值测试未发生减值的，包括在账
龄组合的其他应收款中再计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他应收款
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 其他应收款计提比例
1年以内 5%
1至2年 10%
2至3年 30%
3至4年 50%
4至5年 80%
5年以上 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单项计提坏账准备的理由 其他应收款的公司出现破产、清算、解散等事项，已有明显迹象表明债务人很可
能无法履行还款义务的其他应收款，以及涉及法律诉讼的其他应收款。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，单独进行减值测试未发生减值的，包括在账龄组合的其他应
收款中再计提坏账准备。
（4）公司对关联方其他应收款不计提坏账准备。
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13、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）公司存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经
消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、
单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
14、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净
额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
15、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；
是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是
否向被投资单位提供关键技术资料。
②若公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他
参与方或参与方组合单独控制该安排，公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持
有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
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B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的
股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允
价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注五、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对
于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础
确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与公司不同的，权益法核算时按照公司的会计政策或会计期间对被投资单位的
财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在权
益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权
不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
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16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-30 3 4.85-3.23
机器设备 年限平均法 10-12 3 9.70-8.08
运输设备 年限平均法 5-8 3 12.13-32.33
其他设备 年限平均法 5 3 19.40
公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：①租赁期满后租赁资产的所有权归属
于公司；②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；③租赁期占所租赁资产使用寿命
的大部分；④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
18、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
19、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合
资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，
以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
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①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅
助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），
其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率
计算确定。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 50年
公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如
果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研
究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期资产减值
公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、 在
建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资产、 无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象
的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命
不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关
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的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以
及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或
者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产
的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定
的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目
的摊余价值全部转入当期损益。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
公司为职工缴纳的医疗保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，为职工缴纳基本养老保险和失业保险。离职后福利主要包括设定
提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，公司在下列两者
孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
24、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
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①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
25、股份支付
(1)股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行
权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期
的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本
或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取
得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付
公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非公司取消
了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认
的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
26、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）销售商品收入
①一般原则
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销
售商品收入。
②具体原则
公司商品销售收入分为国外销售和国内销售。
A、国外销售
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公司将货物已经报关出运，发给客户，取得出口报关单或提单交给客户，在取得经海关审验的产品出口报关单和货代公
司出具的货运提单，并且符合其他收入确认条件时确认外销售收入的实现。
B、国内销售
公司根据约定的交货方式已将货物交付，客户验收并签收确认，且符合其他收入确认条件时确认销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计
总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
27、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为
与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为
与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将
补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特
定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与
企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，
计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相
关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。递延收益在相关资产使用寿命内分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当
将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
28、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）
计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调
整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那
么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
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江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度
的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异
确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成
的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征 管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税
资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计
入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
按企业会计准则要求执行新金融工具准则 第七届董事会第十八次会议审议通过 详见注 1
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江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
按财政部印发的(财会[2019]6 号)要求变更报
第七届董事会第二十三次会议审议通过 详见注 2
表列表格式
财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《关于印发
修订〈企业会计准则第 7 号——非货币性资
产交换〉的通知》（财会[2019]8 号），修订主 第七届董事会第二十三次会议审议通过
要内容为保持准则体系内部协调以及明确具
体准则适用范围。
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《关于印
发修订〈企业会计准则第 12 号——债务重组〉
的通知》（财会[2019]9 号），修订主要内容为 第七届董事会第二十三次会议审议通过
保持准则体系内部协调以及修改债务重组定
义。
注1：财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》(财会【2017】7号)、《企业会
计准则第23号—金融资产转移》(财会【2017】8号)、《企业会计准则第24号—套期会计》(财会【2017】9号)及《企业会计
准则第37号—金融工具列报》(财会【2017】14号)，本公司于2019年01月01日起执行上述新金融工具准则，并按新金融工具
准则的要求列报金融工具相关信息，不对比较财务报表追溯调整。
注2：财政部于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2019】6号)，公司按照
上述通知编制2019年半年度财务报表，并对相应财务报表项目进行调整如下：
影响金额（增加/减少：元）
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 2018年12月31日合并 2018年12月31日母公司
公司将原应收票据及应收账款项目分 应收票据 324,930,985.51 314,235,617.31
别对应应收票据、应收账款项目 应收账款 367,864,571.67 357,459,792.81
应收票据及应收账款 -692,795,557.18 -671,695,410.12
公司将原应付票据及应付账款项目分 应付票据 119,952,000.00 119,952,000.00
别对应应付票据、应付账款项目 应付账款 125,882,409.02 120,823,043.75
应付票据及应付账款 -245,834,409.02 -240,775,043.75
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,142,169,826.57 1,142,169,826.57
结算备付金
拆出资金
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江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
交易性金融资产 4,094,505,930.80 4,094,505,930.80
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 401,006,723.06 -401,006,723.06
资产
衍生金融资产
应收票据 324,930,985.51 324,930,985.51
应收账款 367,864,571.67 367,864,571.67
应收款项融资
预付款项 139,824,220.07 139,824,220.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 188,919,515.21 188,919,515.21
其中：应收利息 1,783,273.92 1,783,273.92
应收股利 11,383.88 11,383.88
买入返售金融资产 28,700,375.00 -28,700,375.00
存货 239,687,878.65 239,687,878.65
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 398,597,556.69 398,597,556.69
流动资产合计 3,231,701,652.43 6,896,500,485.17 3,664,798,832.74
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 6,595,370,582.20 -6,595,370,582.20
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,604,867,602.45 1,604,867,602.45
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 2,930,571,749.46 2,930,571,749.46
投资性房地产
固定资产 490,764,207.20 490,764,207.20
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在建工程 4,120,689.66 4,120,689.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 22,472,303.99 22,472,303.99
开发支出
商誉 6,991,610.62 6,991,610.62
长期待摊费用 5,637,946.97 5,637,946.97
递延所得税资产 13,385,909.03 13,385,909.03
其他非流动资产 64,232,957.43 64,232,957.43
非流动资产合计 8,807,843,809.55 5,143,044,976.81 -3,664,798,832.74
资产总计 12,039,545,461.98 12,039,545,461.98
流动负债：
短期借款 1,455,474,000.00 1,455,474,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 119,952,000.00 119,952,000.00
应付账款 125,882,409.02 125,882,409.02
预收款项 38,365,753.28 38,365,753.28
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 37,079,265.04 37,079,265.04
应交税费 43,285,397.02 43,285,397.02
其他应付款 364,666,517.34 364,666,517.34
其中：应付利息 112,246,005.11 112,246,005.11
应付股利 268,832.87 268,832.87
应付手续费及佣金
应付分保账款
35
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
156,750,000.00 156,750,000.00
负债
其他流动负债 63,959,458.53 63,959,458.53
流动负债合计 2,405,414,800.23 2,405,414,800.23
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 470,250,000.00 470,250,000.00
应付债券 2,033,885,338.89 2,033,885,338.89
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 194,273.13 194,273.13
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 388,990,146.00 388,990,146.00
其他非流动负债 1,745,077,426.86 1,745,077,426.86
非流动负债合计 4,638,397,184.88 4,638,397,184.88
负债合计 7,043,811,985.11 7,043,811,985.11
所有者权益：
股本 886,012,887.00 886,012,887.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 527,509,132.10 527,509,132.10
减：库存股
其他综合收益 1,287,409,292.20 6,225,820.81 -1,281,183,471.39
专项储备
盈余公积 240,491,704.35 345,003,526.50 104,511,822.15
一般风险准备
未分配利润 1,652,721,278.47 2,829,392,927.71 1,176,671,649.24
归属于母公司所有者权益
4,594,144,294.12 4,594,144,294.12
合计
36
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
少数股东权益 401,589,182.75 401,589,182.75
所有者权益合计 4,995,733,476.87 4,995,733,476.87
负债和所有者权益总计 12,039,545,461.98 12,039,545,461.98
调整情况说明
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(财会【2017】7号)、《企业会计准
则第23号——金融资产转移》(财会【2017】8号)、《企业会计准则第24号——套期会计》(财会【2017】9号)及《企业会计
准则第37号——金融工具列报》(财会【2017】14号)，本公司于2019年01月01日起执行上述新金融工具准则。公司根据新金
融工具准则的要求，结合公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，对相关金融资产进行重分类，原计
入“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”、“买入返售金融资产”、“可供出售金融资产”调整至“交易性金融资
产”和“其他非流动金融资产”，同时调整期初留存收益。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 470,979,243.60 470,979,243.60
交易性金融资产 1,728,391,013.55 1,728,391,013.55
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 314,235,617.31 314,235,617.31
应收账款 357,459,792.81 357,459,792.81
应收款项融资
预付款项 138,360,355.98 138,360,355.98
其他应收款 249,052,343.89 249,052,343.89
其中：应收利息
应收股利
存货 239,387,415.54 239,387,415.54
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 180,318,770.61 180,318,770.61
流动资产合计 1,949,793,539.74 3,678,184,553.29 1,728,391,013.55
非流动资产：
债权投资
37
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
可供出售金融资产 1,841,911,083.05 -1,841,911,083.05
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,187,343,586.80 6,187,343,586.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 113,520,069.50 113,520,069.50
投资性房地产
固定资产 409,118,455.76 409,118,455.76
在建工程 4,120,689.66 4,120,689.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 2,012,062.00 2,012,062.00
非流动资产合计 8,444,505,877.27 6,716,114,863.72 -1,728,391,013.55
资产总计 10,394,299,417.01 10,394,299,417.01
流动负债：
短期借款 1,455,474,000.00 1,455,474,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 119,952,000.00 119,952,000.00
应付账款 120,823,043.75 120,823,043.75
预收款项 25,833,581.64 25,833,581.64
合同负债
应付职工薪酬 15,521,704.32 15,524,704.32
应交税费 647,265.01 647,265.01
其他应付款 1,604,863,676.88 1,604,863,676.88
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江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其中：应付利息 107,995,105.66 107,995,105.66
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
156,750,000.00 156,750,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 3,499,865,271.60 3,499,865,271.60
非流动负债：
长期借款 470,250,000.00 470,250,000.00
应付债券 2,033,885,338.89 2,033,885,338.89
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 331,138,715.52 331,138,715.52
其他非流动负债
非流动负债合计 2,835,274,054.41 2,835,274,054.41
负债合计 6,335,139,326.01 6,335,139,326.01
所有者权益：
股本 886,012,887.00 886,012,887.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 506,564,351.11 506,564,351.11
减：库存股
其他综合收益 1,051,165,483.61 6,047,262.15 -1,045,118,221.46
专项储备
盈余公积 240,491,704.35 345,003,526.50 104,511,822.15
未分配利润 1,374,925,664.93 2,315,532,064.24 940,606,399.31
所有者权益合计 4,059,160,091.00 4,059,160,091.00
负债和所有者权益总计 10,394,299,417.01 10,394,299,417.01
调整情况说明
39
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(财会【2017】7号)、《企业会计准
则第23号——金融资产转移》(财会【2017】8号)、《企业会计准则第24号——套期会计》(财会【2017】9号)及《企业会计
准则第37号——金融工具列报》(财会【2017】14号)，本公司于2019年01月01日起执行上述新金融工具准则。公司根据新金
融工具准则的要求，结合公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，对相关金融资产进行重分类，原计
入“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”、“买入返售金融资产”、“可供出售金融资产”调整至“交易性金融资
产”和“其他非流动金融资产”，同时调整期初留存收益。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
投资管理业务 3%和 6%；工业产品销售
增值税[注] 增值税计税销售额
16%，13%；码头业务 6%。
一村资本有限公司、一村资产管理有限
城市维护建设税 流转税额 公司 1%；母公司和江阴华西村资本有限
公司 5%，其他子公司 7%。
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 流转税额 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
昆山紫竹投资管理有限公司 10%
江苏华熙投资管理有限公司 10%
2、税收优惠
注：2018年5月至2019年3月国内销售增值税按16%的税率计缴，2019年4月1日起国内销售增值税按13%计缴，出口货物
实行“免、抵、退”税政策。
出口产品销项税实行零税率，同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 9,572.82 13,510.54
40
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
银行存款[注] 601,321,334.93 856,653,645.89
其他货币资金 349,143,728.40 285,502,670.14
合计 950,474,636.15 1,142,169,826.57
[注]期末余额中存放于江苏华西集团财务有限公司277,571,793.44元。
其他货币资金明细：
项 目 期末余额 期初余额
借款保证金 246,956,664.55 141,913,001.80
银行承兑汇票保证金 32,000,000.00 52,952,000.00
保函保证金 5,000,000.00
质押物孳息 51,798,000.00 56,478,000.00
存出投资款 18,389,063.85 29,159,668.34
合 计 349,143,728.40 285,502,670.14
期末余额中除借款保证金、银行承兑汇票保证金及质押物孳息外，没有抵押、质押、冻结等对变现有限制或存放境外且
资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
4,869,323,672.44 4,094,505,930.80
的金融资产
其中：
权益工具投资 3,980,253,618.79 2,755,918,074.89
债务工具投资 667,740,000.00 980,307,300.00
衍生金融资产 35,717,312.53 190,929,853.45
其他 185,612,741.12 167,350,702.46
合计 4,869,323,672.44 4,094,505,930.80
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 190,370,159.23 324,930,985.51
合计 190,370,159.23 324,930,985.51
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
41
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 67,553,378.11
合计 67,553,378.11
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 88,733,900.00 0.00
合计 88,733,900.00 0.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按组合计提坏账准 354,462, 23,022,2 331,440,4 392,404,1 24,539,53 367,864,57
100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
备的应收账款 696.25 77.05 19.20 07.09 5.42 1.67
其中：
按账龄组合计提坏 354,462, 23,022,2 331,440,4 392,404,1 24,539,53 367,864,57
100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
账准备的应收账款 696.25 77.05 19.20 07.09 5.42 1.67
354,462, 23,022,2 331,440,4 392,404,1 24,539,53 367,864,57
合计 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
696.25 77.05 19.20 07.09 5.42 1.67
按组合计提坏账准备：23,022,277.05 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按账龄组合计提坏账准备 354,462,696.25 23,022,277.05 6.49%
42
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 354,462,696.25 23,022,277.05 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 348,191,958.66
1 年以内 348,191,958.66
1至2年 339,939.37
2至3年 42.00
3 年以上 5,930,756.22
3至4年 230,658.29
4至5年 1,183,772.55
5 年以上 4,516,325.38
合计 354,462,696.25
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按账龄组合计提坏
24,539,535.42 1,517,258.37 23,022,277.05
账准备
合计 24,539,535.42 1,517,258.37 23,022,277.05
（3）本期实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额193,508,213.23元，占应收账款期末余额合计数的比例
54.59%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 9,675,410.66元。
对方单位 账面期末数 占应收账款总额比例 账龄 坏账准备 与公司关系
应收单位1 88,162,565.34 24.87% 1年以内 4,408,128.27 客户
应收单位2 40,221,757.79 11.35% 1年以内 2,011,087.89 客户
应收单位3 27,456,385.85 7.75% 1年以内 1,372,819.29 客户
应收单位4 21,913,243.74 6.18% 1年以内 1,095,662.19 客户
43
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
应收单位5 15,754,260.51 4.44% 1年以内 787,713.02 客户
合 计 193,508,213.23 54.59% 9,675,410.66
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 65,422,486.93 99.51% 138,496,521.81 99.05%
1至2年 208,023.35 0.32% 1,095,408.38 0.78%
2至3年 17,950.00 0.03% 137,950.00 0.10%
3 年以上 94,339.88 0.14% 94,339.88 0.07%
合计 65,742,800.16 -- 139,824,220.07 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄一年以上的预付账款为尚未结算的货款尾款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
往来单位名称 期末余额 占预付账款总额比例 账龄 款项性质
预付单位1 29,553,655.06 44.95% 1年以内 材料款
预付单位2 15,671,256.71 23.84% 1年以内 材料款
预付单位3 5,318,335.00 8.09% 1年以内 材料款
预付单位4 4,526,522.94 6.89% 1年以内 材料款
预付单位5 2,005,158.46 3.05% 1年以内 材料款
合 计 57,074,928.17 86.82%
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 427,858.44 1,783,273.92
应收股利 89,101,138.79 11,383.88
其他应收款[注] 115,537,705.40 187,124,857.41
合计 205,066,702.63 188,919,515.21
[注]上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
44
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
债券利息 427,858.44 1,783,273.92
合计 427,858.44 1,783,273.92
2）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
江苏银行股份有限公司 84,595,133.10
华泰证券股份有限公司 4,500,000.00
其他 6,005.69 11,383.88
合计 89,101,138.79 11,383.88
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 303,508.63 301,126.76
保证金、押金 38,771,323.00 22,103,994.79
暂付款 66,393,747.95 40,128,824.58
应收股权转让款 2,000,000.00 136,358,300.00
应收项目收益款 16,041,771.51
合计 123,510,351.09 198,892,246.13
按组合计提坏账准备：7,972,645.69 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按账龄组合计提坏账准备 123,510,351.09 7,972,645.69 6.46%
合计 123,510,351.09 7,972,645.69 --
45
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 121,505,522.26
1 年以内 121,505,522.26
1至2年 117,107.42
2至3年 2,946.53
3 年以上 1,884,774.88
3至4年 0.00
4至5年 0.00
5 年以上 1,884,774.88
合计 123,510,351.09
2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按账龄组合计提坏账准备 11,767,388.72 3,794,743.03 7,972,645.69
合计 11,767,388.72 3,794,743.03 7,972,645.69
3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
其他应收单位 1 暂付款 50,585,953.01 1 年以内 40.96% 2,529,297.65
其他应收单位 2 保证金 21,000,000.00 1 年以内 17.00% 1,050,000.00
其他应收单位 3 保证金 17,500,000.00 1 年以内 14.17% 875,000.00
其他应收单位 4 暂付款 10,000,000.00 1 年以内 8.10% 500,000.00
其他应收单位 5 应收项目收益款 8,677,387.95 1 年以内 7.02% 433,869.40
合计 -- 107,763,340.96 -- 87.25% 5,388,167.05
7、存货
是否已执行新收入准则
46
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 215,671,920.15 215,671,920.15 138,442,033.23 138,442,033.23
库存商品 166,951,382.86 166,951,382.86 101,245,845.42 101,245,845.42
合计 382,623,303.01 382,623,303.01 239,687,878.65 239,687,878.65
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
8、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 87,180,564.04 34,966,230.33
保本理财产品 562,924,700.00 360,275,722.34
应收证券清算款 72,836.69
预交所得税 2,842,385.40 3,355,604.02
合计 653,020,486.13 398,597,556.69
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁押金 16,582,852.76 16,582,852.76
合计 16,582,852.76 16,582,852.76 --
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
应收固定资产融资租赁押金款期末余额21,250,000.00元，减去未实现的融资收益4,667,147.24元，应收固定资产融资租赁
押金款净额16,582,852.76元。
47
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
云南屏边
华西村矿 24,495,25 679,225.4 25,174,48
业有限公 6.42 0 1.82
司
常州纵慧
芯光半导 44,995,91 -1,561,06 15,812,21 59,317,74
70,681.82
体科技有 7.59 8.12 1.24 2.53
限公司
大唐同威
投资管理 2,741,473 675,259.9 3,416,733
（深圳） .54 8 .52
有限公司
绵阳威盛
股权投资 4,962,641 1,453,632 6,416,273
基金管理 .23 .18 .41
有限公司
联储证券
1,269,889 23,678,47 -4,316,32 1,289,251
有限责任
,763.89 5.75 2.82 ,916.82
公司
无锡七酷
一村投资 3,107,613 -210,482. 2,897,131
管理有限 .75 73 .02
公司
南通金晨
碧新兴产
业投资合 21,990,02 21,989,58
-443.35
伙企业 5.80 2.45
（有限合
伙）
合肥高研
6,611,800 1,690,693 8,302,494
一村资本
.78 .23 .01
管理有限
48
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
公司
北京易贝
乐科技文 172,073,1 30,000,00 2,098,889 14,498,28 218,670,2
化股份有 09.45 0.00 .53 3.68 82.66
限公司
安徽卓智
54,000,00 13,875,00 425,868.4 15,635,07 83,935,94
投资有限
0.00 0.00 9 1.80 0.29
公司
江阴华西
4,320,000 459,681.5 4,779,681
船务有限
.00 6 .56
公司
江阴金属
材料创新 2,500,000 580,614.1 3,080,614
研究院有 .00 0 .10
限公司
1,604,867 50,695,00 29,970,34 -4,245,64 45,945,56 1,727,232
小计
,602.45 0.00 6.02 1.00 6.72 ,874.19
1,604,867 50,695,00 29,970,34 -4,245,64 45,945,56 1,727,232
合计
,602.45 0.00 6.02 1.00 6.72 ,874.19
其他说明
公司期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。
11、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 1,900,672,927.24 2,326,898,327.24
债务工具投资 372,700,000.00 256,500,000.00
其他 247,451,200.00 347,173,422.22
合计 2,520,824,127.24 2,930,571,749.46
12、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 467,606,986.31 490,764,207.20
合计 467,606,986.31 490,764,207.20
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江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 331,648,223.96 1,150,900,465.13 998,292.07 26,877,179.89 1,510,424,161.05
2.本期增加金额 0.00 2,206,296.11 0.00 37,714.74 2,244,010.85
（1）购置 337,808.97 37,714.74 375,523.71
（2）在建工程
1,868,487.14 1,868,487.14
转入
（3）企业合并
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
增加
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置或报
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
废
4.期末余额 331,648,223.96 1,153,106,761.24 998,292.07 26,914,894.63 1,512,668,171.90
二、累计折旧
1.期初余额 118,847,404.38 879,019,398.33 216,485.91 21,576,665.23 1,019,659,953.85
2.本期增加金额 5,265,636.54 18,636,411.00 77,948.34 1,421,235.86 25,401,231.74
（1）计提 5,265,636.54 18,636,411.00 77,948.34 1,421,235.86 25,401,231.74
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置或报
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
废
4.期末余额 124,113,040.92 897,655,809.33 294,434.25 22,997,901.09 1,045,061,185.59
三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置或报
废
50
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值
1.期末账面价值 207,535,183.04 255,450,951.91 703,857.82 3,916,993.54 467,606,986.31
2.期初账面价值 212,800,819.58 271,881,066.80 781,806.16 5,300,514.66 490,764,207.20
13、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 22,370,761.94 4,120,689.66
合计 22,370,761.94 4,120,689.66
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
聚酯车间改造 19,369,653.46 19,369,653.46
零星工程 3,001,108.48 3,001,108.48 4,120,689.66 4,120,689.66
合计 22,370,761.94 22,370,761.94 4,120,689.66 4,120,689.66
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
聚酯车 40,000,0 19,369,6 19,369,6
48.40% 50% 自筹
间改造 00.00 53.46 53.46
零星工 15,000,0 4,120,68 748,905. 1,868,48 3,001,10
32.50% 35% 自筹
程 00.00 9.66 96 7.14 8.48
55,000,0 4,120,68 20,118,5 1,868,48 22,370,7
合计 -- -- --
00.00 9.66 59.42 7.14 61.94
51
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 汽车牌照 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余
26,376,155.97 3,695,124.37 225,300.00 27,809.00 30,324,389.34
额
2.本期增
172,413.80 172,413.80
加金额
（1）购
172,413.80 172,413.80
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金额
（1）处
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
置
4.期末余
26,376,155.97 3,867,538.17 225,300.00 27,809.00 30,496,803.14
额
二、累计摊销
1.期初余
7,051,918.69 773,976.10 23,409.66 2,780.90 7,852,085.35
额
2.本期增
加金额
（1）计
273,833.51 405,308.84 5,632.98 684,775.33
提
3.本期减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
少金额
（1）处
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
置
52
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
4.期末余
7,325,752.20 1,179,284.94 29,042.64 2,780.90 8,536,860.68
额
三、减值准备
1.期初余
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额
2.本期增
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
加金额
（1）计
提
3.本期减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
少金额
（1）处置
4.期末余
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
额
四、账面价值
1.期末账
19,050,403.77 2,688,253.23 196,257.36 25,028.10 21,959,942.46
面价值
2.期初账
19,324,237.28 2,921,148.27 201,890.34 25,028.10 22,472,303.99
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
江阴华西化工码
2,064,864.17 0.00 0.00 2,064,864.17
头有限公司[注]
深圳前海同威资
3,506,553.50 0.00 0.00 3,506,553.50
本有限公司[注]
53
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
上海一村投资管
1,420,192.95 0.00 0.00 1,420,192.95
理有限公司[注]
合计 6,991,610.62 0.00 0.00 6,991,610.62
[注]均系非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，期末不存在减值情况。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定,因公司在可预见的将来并无出售此投资的计划,故
按未来现金流量现值来确定有关资产组的预计可收回金额。经测试，截止2019年6月30日，此项商誉不存在减值情况。
商誉减值测试的影响
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
方正字体库 131,282.08 8,205.12 123,076.96
装修款 5,506,664.89 946,606.49 4,560,058.40
合计 5,637,946.97 954,811.61 4,683,135.36
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 30,994,922.74 7,748,730.68 30,989,461.08 7,747,365.27
可抵扣亏损 99,774,793.67 24,943,698.42 52,278,431.14 13,041,276.97
预提费用变动 97,522,451.80 24,380,612.95 71,289,640.44 17,822,410.11
金融资产减值准备 66,800,000.00 16,700,000.00 66,800,000.00 16,700,000.00
合计 295,092,168.21 73,773,042.05 221,357,532.66 55,311,052.35
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允
1,722,963,837.56 430,740,959.39
价值变动
54
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
应收债券利息 122,096.04 30,524.01 436,029.40 109,007.35
交易性金融资产公允价
2,004,520,716.00 501,130,179.00 261,290.32 65,322.58
值变动
合计 2,004,642,812.04 501,160,703.01 1,723,661,157.28 430,915,289.32
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 60,347,984.46 13,425,057.59 41,925,143.32 13,385,909.03
递延所得税负债 60,347,984.46 440,812,718.55 41,925,143.32 388,990,146.00
18、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产构建款项 4,572,506.31 5,255,051.63
受托代持股份 58,977,905.80 58,977,905.80
合计 63,550,412.11 64,232,957.43
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 292,402,986.57 265,000,000.00
保证借款[注] 1,243,295,730.00 1,190,474,000.00
合计 1,535,698,716.57 1,455,474,000.00
[注]具体担保明细情况：
担保方 担保的借款金额
江苏华西集团有限公司 1,243,295,730.00
合 计 1,243,295,730.00
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江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
截止报告期末，公司无已逾期未偿还短期借款。
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 100,000,000.00 119,952,000.00
合计 100,000,000.00 119,952,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付采购货物劳务款 157,603,253.51 80,154,821.95
应付工程设备款 16,770,034.61 45,727,587.07
合计 174,373,288.12 125,882,409.02
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
公司无账龄超过1年的重要应付账款。
22、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 30,635,042.50 29,281,643.70
预收固定收益款 9,084,109.58
合计 30,635,042.50 38,365,753.28
其他说明：
公司无重要的账龄超过1年的预收账款。
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江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 36,521,032.72 55,176,057.77 75,673,232.72 16,023,857.77
二、离职后福利-设定提
558,232.32 3,867,876.26 3,949,062.47 477,046.11
存计划
合计 37,079,265.04 59,043,934.03 79,622,295.19 16,500,903.88
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
34,489,352.97 51,571,274.32 72,140,306.06 13,920,321.23
补贴
3、社会保险费 312,642.53 2,233,979.57 2,228,591.36 318,030.74
其中：医疗保险费 273,387.61 1,901,657.30 1,914,837.94 260,206.97
工伤保险费 16,393.11 146,809.23 128,508.08 34,694.26
生育保险费 22,861.81 185,513.04 185,245.34 23,129.51
4、住房公积金 124,743.30 1,087,148.58 1,030,680.00 181,211.88
5、工会经费和职工教育
1,594,293.92 283,655.30 273,655.30 1,604,293.92
经费
合计 36,521,032.72 55,176,057.77 75,673,232.72 16,023,857.77
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 557,558.58 3,763,759.29 3,858,727.70 462,590.17
2、失业保险费 673.74 104,116.97 90,334.77 14,455.94
合计 558,232.32 3,867,876.26 3,949,062.47 477,046.11
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
增值税 1,592,010.36 1,576,681.31
企业所得税 21,914,642.20 40,200,770.32
个人所得税 635,295.72 604,911.17
城市维护建设税 70,162.29 101,912.76
房产税 418,657.09 418,657.09
印花税 111,937.11 201,895.21
教育费附加 56,426.67 72,645.82
土地使用税 107,463.30 107,525.80
综合基金 467.65 397.54
合计 24,907,062.39 43,285,397.02
25、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 102,458,653.84 112,246,005.11
应付股利 44,300,644.35 268,832.87
其他应付款 480,392,681.62 252,151,679.36
合计 627,151,979.81 364,666,517.34
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 100,037,321.67 105,106,352.76
短期借款应付利息 2,421,332.17 7,139,652.35
合计 102,458,653.84 112,246,005.11
重要的已逾期未支付的利息情况：
公司无重要的已逾期未支付的利息。
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 44,300,644.35
应付劣后级持有人股利 268,832.87
合计 44,300,644.35 268,832.87
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江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
结构化主体暂收款项 3,500,000.00 9,200,000.00
应付费用 8,636,404.86 7,824,400.29
往来借款 311,595,836.67 4,197,352.04
结构化主体债务 156,412,666.67 154,410,666.66
保证金 75,000,210.00
其他暂收款 247,773.42 1,519,050.37
合计 480,392,681.62 252,151,679.36
截止2019年6月30日，金额较大的其他应付款：
往来单位（项目） 金 额 款项性质或内容
其他应付单位1 309,320,547.95 往来借款
其他应付单位2 156,412,666.67 结构化主体债务
其他应付单位3 3,500,000.00 暂收款
其他应付单位4 3,200,000.00 应付费用
其他应付单位5 2,275,288.72 往来借款
合 计 474,708,503.34
26、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 156,750,000.00 156,750,000.00
一年内到期的长期应付款 76,322,903.92
合计 233,072,903.92 156,750,000.00
27、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一村 TB303 私募证券投资基金持有人 8,726,964.25 8,003,681.36
一村拙诚私募证券投资基金持有人 21,039,414.31 20,773,070.66
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江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
一村大中华动力 1 号私募证券投资基金
12,880,553.66 14,789,395.61
持有人
一村新机遇 3 号私募证券投资基金持有
8,130,716.74 11,425,461.78
人
一村金丰 1 号私募证券投资基金持有人 8,238,273.24 8,967,849.12
预提修理费 1,650,000.00
合计 60,665,922.20 63,959,458.53
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款[注] 627,000,000.00 627,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 156,750,000.00 156,750,000.00
合计 470,250,000.00 470,250,000.00
长期借款分类的说明：
[注]：系公司以持有的3.8亿股联储证券有限责任公司股权和1,500万股华泰证券股份有限公司股权质押的借款。
29、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
16 华西债 01 期 150,173,317.61 498,646,050.65
16 华西债 02 期 15,166,787.59 398,956,033.15
17 华西可交换债券 1,136,750,892.76 1,136,283,255.09
合计 1,302,090,997.96 2,033,885,338.89
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
16 华西 500,000,0 500,000,0 498,646,0 8,587,625 1,031,266 349,504,0 150,173,3
2016/3/28 5 年
01 期 00.00 00.00 50.65 .78 .96 00.00 17.61
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江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
16 华西 400,000,0 400,000,0 398,956,0 8,130,531 1,012,154 384,801,4 15,166,78
2016/5/16 5 年
02 期 00.00 00.00 33.15 .79 .44 00.00 7.59
17 华西
1,139,000 1,139,000 1,136,283 26,232,81 467,637.6 1,136,750
可交换债 2017/8/4 4 年
,000.00 ,000.00 ,255.09 1.34 7 ,892.76
券
2,039,000 2,033,885 42,950,96 2,511,059 734,305,4 1,302,090
合计 -- -- --
,000.00 ,338.89 8.91 .07 00.00 ,997.96
30、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 162,724,585.66 194,273.13
合计 162,724,585.66 194,273.13
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 239,047,489.58 194,273.13
减：一年内到期的长期应付款 76,322,903.92
合 计 162,724,585.66 194,273.13
其他说明：
应付固定资产融资租赁款期末余额270,896,000.01元，减去未确认的融资费用31,848,510.43元，应付固定资产融资租赁净
额239,047,489.58元，其中归类于一年内到期的非流动负债金额为76,322,903.92元。
31、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一村金牛六号私募投资基金固定收益持
100,000,000.00 100,000,000.00
有人
一村金牛七号私募投资基金固定收益持
26,700,000.00 26,700,000.00
有人
华润信托.博荟 49 号集合资金信托计划
145,285,859.87
固定收益持有人
一村金牛四号投资基金持有人 74,493,213.21 74,841,354.03
61
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
一村金牛六号私募投资基金持有人 2,892,310.79 3,023,847.37
一村金牛七号私募投资基金持有人 2,098,458.67 2,133,028.83
上海华伊投资中心（有限合伙）持有人 183,637,146.87 174,390,188.69
扬帆 10 号集合资金信托计划持有人 20,464,689.08 65,093,266.48
无锡乐村投资企业（有限合伙）优先级
75,000,000.00 75,000,004.62
持有人
南京紫苏股权投资基金合伙企业（有限
714,799.08 807,832.79
合伙）持有人
江苏疌泉华杰信诺投资企业（有限合伙）
278,580,159.41 198,773,182.50
持有人
威海一村锦源合伙企业（有限合伙）持
222,541,123.64 184,696,108.03
有人
无锡鹏村投资企业（有限合伙）持有人 613.72 830.57
上海馨村投资中心（有限合伙）持有人 507,573,022.66 469,258,982.12
承德耀村股权投资基金（有限合伙）持
95,224,436.81 91,935,001.38
有人
昆山银村投资合伙企业（有限合伙）持
21,318,056.08 19,999,879.93
有人
昆山启村投资中心（有限合伙）持有人 34,885,952.00 34,861,819.72
昆山尚村投资合伙企业（有限合伙）持
41,604,870.19 21,003,934.22
有人
昆山悦村投资中心（有限合伙）持有人 -146.42
收取股份代持款项 57,272,452.13 57,272,452.13
昆山旭村投资中心（有限合伙）持有人 1,400,573.90
昆山晔村投资中心（有限合伙）持有人 19,182,680.73
上海麓村企业管理咨询合伙企业（有限
97,962,371.89
合伙）持有人
合计 1,863,546,930.86 1,745,077,426.86
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 886,012,887.00 886,012,887.00
62
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
33、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 523,653,839.93 26,258,584.08 549,912,424.01
其他资本公积 1,092.17 1,092.17
其他资本公积--股份支
3,854,200.00 3,854,200.00
付
合计 527,509,132.10 26,258,584.08 553,767,716.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司部分子公司引进外部投资者，溢价增资所致。
34、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 210,242.
178,558.66 70,681.81 31,683.78 38,998.03
合收益 44
权益法下不能转损益的 210,242.
178,558.66 70,681.81 31,683.78 38,998.03
其他综合收益 44
二、将重分类进损益的其他综合 6,047,262.1 -4,316,322 -4,316,322 1,730,93
收益 5 .82 .82 9.33
其中：权益法下可转损益的其他 6,047,262.1 -4,316,322 -4,316,322 1,730,93
综合收益 5 .82 .82 9.33
6,225,820.8 -4,245,641 -4,284,639 1,941,18
其他综合收益合计 38,998.03
1 .01 .04 1.77
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
注：期初余额与上年期末余额差异 1,281,183,471.39元，系会计政策变更所致，详见本节附注五、30。
35、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 345,003,526.50 345,003,526.50
63
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 345,003,526.50 345,003,526.50
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
系按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金。
注：期初余额与上年期末余额差异 104,511,822.15元，系会计政策变更所致，详见本节附注五、30。
36、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,652,721,278.47 1,386,350,493.42
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,176,671,649.24
调整后期初未分配利润 2,829,392,927.71 1,386,350,493.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润 335,137,601.08 98,048,172.29
减：应付普通股股利 44,300,644.35
期末未分配利润 3,120,229,884.44 1,484,398,665.71
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 1,176,671,649.24 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
37、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,478,663,302.38 1,367,917,455.65 1,212,752,965.17 1,039,576,905.52
其他业务 220,480,139.50 215,374,773.64 17,406,195.90 17,045,823.93
合计 1,699,143,441.88 1,583,292,229.29 1,230,159,161.07 1,056,622,729.45
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
前五名客户的营业收入情况：
项 目 本期发生额 上期发生额
销售前五名客户收入总额 496,988,107.50 368,216,082.85
占营业收入总额的比例 29.25% 29.93%
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江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
38、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 300,667.07 2,529,871.75
教育费附加 264,773.67 2,431,626.00
房产税 837,314.18 819,158.28
土地使用税 214,926.60 215,051.60
印花税 597,300.20 446,611.38
基金规费 1,031.77 1,192.42
环境保护税 460,425.53 186,230.14
合计 2,676,439.02 6,629,741.57
39、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 351,895.25 324,937.45
销售业务费 9,091,818.61 7,208,888.26
保险费 478,071.26 137,353.72
运输费 12,841,077.31 9,377,843.17
其他费用 43,921.65 31,904.79
合计 22,806,784.08 17,080,927.39
40、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,638,942.92 32,428,495.15
差旅费 2,401,943.52 2,662,606.70
办公费 1,568,889.88 1,659,297.93
房屋租赁费 2,878,997.13 2,999,171.58
业务招待费 5,761,977.37 4,958,788.58
咨询费 23,384,660.54 12,539,658.52
技术开发费
基金管理费、托管费 1,354,385.07 1,551,848.64
65
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
股权激励 -2,569,466.65
中介代理费 2,082,837.81 480,086.75
律师费和诉讼费 602,797.97 1,153,880.27
保险费 622,950.39 671,654.97
审计费 1,703,913.22 1,587,071.70
长期资产摊销费 1,641,790.11 1,376,141.11
其他费用 4,526,404.26 4,823,887.20
合计 78,170,490.19 66,323,122.45
41、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人员费用 420,000.00 420,000.00
材料、动力等直接投入 500,000.00 400,000.00
合计 920,000.00 820,000.00
42、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 207,524,346.67 111,479,912.05
其中：银行等金融机构借款利息 109,034,930.52 106,080,677.46
结构化主体一般持有人利益 84,159,781.18 -9,040,586.48
结构化主体固定收益持有人利益 14,329,634.97 14,439,821.07
减：利息收入 4,454,649.32 3,218,845.39
汇兑损失 4,126,764.13 6,675,036.23
金融机构手续费 3,264,206.58 1,676,153.49
合计 210,460,668.06 116,612,256.38
43、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
出口信用保险保费扶持资金 121,500.00
上海临港税务局税收返还资金 1,967,317.00 653,000.00
上海虹口区产业升级扶持资金 610,000.00
66
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
无锡惠山财政补贴资金 1,200,000.00
威海税务局税收返还资金 68,111.34
江阴税务局税收返还资金 22,022.73
合 计 2,057,451.07 2,584,500.00
44、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 29,970,346.02 -1,065,873.23
交易性金融资产在持有期间的投资收益 142,371,917.55 867,797.81
处置交易性金融资产取得的投资收益 213,970,491.87 7,819,075.50
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 123,471,568.57
处置可供出售金融资产取得的投资收益 14,000,171.63
处置结构化主体份额产生的投资收益 18,121,531.00
银行理财产品收益 4,723,562.76 7,609,298.12
合计 391,036,318.20 170,823,569.40
45、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 216,886,922.66
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-11,675,410.46
益的金融资产
合计 216,886,922.66 -11,675,410.46
46、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 3,794,743.03
应收账款坏账损失 1,517,258.37
合计 5,312,001.40
47、资产减值损失
是否已执行新收入准则
67
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,138,355.29
合计 5,138,355.29
48、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
补偿金 1,950.00
其他 1,000.01 156,693.55 1,000.01
合计 1,000.01 158,643.55 1,000.01
49、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 100,000.00 100,000.00
各项罚款违约支出 84,188.00 257,123.97 84,188.00
其他 3,342.47 1,345.62 2,919.97
合计 187,530.47 258,469.59 187,107.97
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 21,531,745.32 26,309,240.18
递延所得税费用 51,783,423.99 -3,812,196.35
合计 73,315,169.31 22,497,043.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
68
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
利润总额 415,922,994.11
按法定/适用税率计算的所得税费用 103,980,748.53
子公司适用不同税率的影响 -277,174.56
调整以前期间所得税的影响 2,182,715.81
非应税收入的影响 -34,724,171.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,153,051.31
所得税费用 73,315,169.31
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的利息收入 4,454,649.31 3,218,845.39
收到的其他暂收暂付款 70,300,000.00 20,000,000.00
其他 18,028,933.19 9,597,204.85
合计 92,783,582.50 32,816,050.24
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
直接支付的期间费用 67,142,890.34 49,989,874.34
支付的银行手续费 3,264,206.58 1,676,153.49
支付的往来款等 6,805,125.30 15,544,154.38
其他 187,530.47
合计 77,399,752.69 67,210,182.21
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股权转让代收款 37,697,795.93
收到的股份代持款 10,000,000.00
合计 47,697,795.93
69
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
基金交易费用 1,324,372.54
股权转让代付款 52,117,851.91
支付的股份代持款 10,000,000.00
合计 63,442,224.45
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的融资租赁款 222,750,000.00
收到的其他融资款 300,000,000.00
结构化主体一般持有人本金 217,322,181.32 437,514,875.08
合计 740,072,181.32 437,514,875.08
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
结构化主体持有人本金 205,359,868.95
融资租赁费用 2,250,000.00
借款保证金 112,743,662.75
合计 320,353,531.70
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 342,607,824.80 110,344,528.19
加：资产减值准备 -5,312,001.40 -5,138,355.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
25,401,231.74 19,995,545.76
物资产折旧
70
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
无形资产摊销 684,775.33 624,032.20
长期待摊费用摊销 954,811.61 752,108.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -216,886,922.66 11,675,410.46
财务费用（收益以“－”号填列） 211,651,110.79 118,154,948.28
投资损失（收益以“－”号填列） -391,036,318.20 -170,823,569.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -39,148.56 -1,104,725.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 51,822,572.55 -2,707,470.48
存货的减少（增加以“－”号填列） -142,935,424.36 -212,178,068.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
266,546,095.19 106,742,158.20
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
67,357,206.56 31,507,370.16
列）
经营活动产生的现金流量净额 210,815,813.39 7,843,912.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 619,719,971.60 544,421,075.26
减：现金的期初余额 885,826,824.77 808,528,787.39
现金及现金等价物净增加额 -266,106,853.17 -264,107,712.13
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 619,719,971.60 885,826,824.77
其中：库存现金 9,572.82 13,510.54
可随时用于支付的银行存款 601,321,334.93 856,653,645.89
可随时用于支付的其他货币资金 18,389,063.85 29,159,668.34
三、期末现金及现金等价物余额 619,719,971.60 885,826,824.77
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 246,956,664.55 借款保证金
应收票据 67,553,378.11 票据质押融资
固定资产 293,064,029.46 融资租赁售后回租
71
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
货币资金 32,000,000.00 银行承兑汇票保证金
货币资金 51,798,000.00 质押孳息
其他流动资产 70,000,000.00 理财产品质押开银票
交易性金融资产 330,300,000.00 股权质押长期借款
交易性金融资产 1,530,012,000.00 发行可交换债券质押
交易性金融资产 270,118,981.44 质押融资保证金
长期股权投资 1,289,251,916.82 股权质押长期借款
其他非流动金融资产 368,600,000.00 质押担保
合计 4,549,654,970.38 --
54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 122,236,465.21
其中：美元 17,244,699.98 6.8747 118,552,138.95
欧元 471,322.28 7.8170 3,684,326.26
港币
应收账款 -- -- 190,414,985.80
其中：美元 27,697,933.84 6.8747 190,414,985.80
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款 109,632,149.77
其中：美元 15,626,537.27 6.8747 107,427,755.77
欧元 282,000.00 7.8170 2,204,394.00
短期借款 73,098,716.57
其中：美元 3,026,021.00 6.8747 20,802,986.57
72
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
欧元 6,690,000.00 7.8170 52,295,730.00
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）本期因新设子公司或结构化主体等原因导致合并范围增加明细如下：
名 称 持股比例 期末归属于母公司的 本期归属于母公司的净
净资产 利润
江阴市华西新材料科技有限公司[注] 100%
昆山枷村投资中心（有限合伙）[注] 100%
昆山槿村投资中心（有限合伙）[注] 100%
昆山檀村投资中心（有限合伙）[注] 100%
上海絮村企业管理咨询合伙企业（有限合伙）[注] 100%
[注]该等公司系2019年上半年度设立，尚未开展经营活动。
（2）本期合并范围减少明细如下：
名 称 原持股比例 减少原因
无锡琅村投资中心（有限合伙）[注] 87.91% 合伙协议修改
[注]尚未实际出资。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江阴华西化工码 码头的建设经 非同一控制下企
江阴市 江阴市 75.00%
头有限公司 营、仓储 业合并
江阴华西村资本
江阴市 江阴市 贸易 100.00% 设立
有限公司
江阴华西村投资
江阴市 江阴市 投资 100.00% 设立
有限公司
73
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
一村资本有限公
上海市 上海市 投资与管理 86.21% 设立
司
深圳前海同威资 非同一控制下企
深圳市 深圳市 投资与管理 99.46%
本有限公司 业合并
青岛同威资本管
青岛市 青岛市 投资与管理 75.00% 设立
理有限公司
青岛智慧产业股
权投资基金有限 青岛市 青岛市 投资与管理 25.20% 设立
公司
上海一村股权投
上海市 上海市 投资与管理 100.00% 设立
资有限公司
威海华威股权投
威海市 威海市 投资与管理 55.00% 设立
资管理有限公司
Huayi Global
英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资与管理 100.00% 设立
Holding Limited
一村资产管理有
上海市 上海市 投资与管理 100.00% 设立
限公司
上海一村投资管 非同一控制下企
上海市 上海市 投资与管理 85.00%
理有限公司 业合并
昆山紫竹投资管
昆山市 昆山市 投资与管理 51.00% 设立
理有限公司
江苏华熙投资管
无锡市 无锡市 投资与管理 90.00% 设立
理有限公司
一村国际控股有
香港 香港 投资与管理 100.00% 设立
限公司[注 1]
一村国际有限公
香港 香港 投资与管理 100.00% 设立
司[注 2]
瑞村（上海）投
资管理有限公司 上海市 上海市 投资与管理 60.00% 设立
[注 3]
昆山启鹏微电子
电子科技技术开
科技有限公司 昆山市 昆山市 100.00% 设立
发
[注 4]
一村长空国际有
香港 香港 投资与管理 100.00% 设立
限公司[注 5]
江阴市华西新材
新材料研发和生
料科技有限公司 江阴市 江阴市 100.00% 设立
产
[注 6]
其他说明：
74
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
[注1][注2][注3] [注4] [注5] [注6]尚未实际出资。
（2）纳入合并范围的结构化主体
2019年6月末纳入公司合并报表范围的结构化主体信息如下：
出资比例(%)
结构化主体名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海毓璟投资中心（有限合伙） 上海市 上海市 投资与管理 100 设立
一村金牛四号投资基金 上海市 上海市 投资 55.03 设立
一村金牛六号私募投资基金 上海市 上海市 投资 17.6 设立
一村金牛七号私募投资基金 上海市 上海市 投资 13.77 设立
中银证券尊享投资11号 上海市 上海市 投资 100 设立
上海毓厚投资中心（有限合伙） 上海市 上海市 投资与管理 100 设立
上海华伊投资中心（有限合伙） 上海市 上海市 投资与管理 47.18 设立
上海馨村投资中心（ 有限合伙） 上海市 上海市 投资与管理 27.22 设立
昆山芯村投资中心（有限合伙） 昆山市 昆山市 投资与管理 100 设立
一村TB303私募证券投资基金 上海市 上海市 投资 74.87 设立
一村拙诚私募证券投资基金 上海市 上海市 投资 23.65 设立
一村大中华动力1号私募证券投资基金 上海市 上海市 投资 67.57 设立
南京紫苏股权投资基金合伙企业（有限合伙） 南京市 南京市 投资与管理 89.9 设立
威海一村锦源股权投资中心（有限合伙） 威海市 威海市 投资 33.66 设立
昆山威村投资合伙企业（有限合伙） 昆山市 昆山市 投资与管理 100 设立
无锡乐村投资企业（有限合伙） 无锡市 无锡市 投资 25.19 设立
江苏疌泉华杰信诺投资企业（有限合伙） 无锡市 无锡市 投资 55 设立
中海信托-扬帆10号集合资金信托计划 上海市 上海市 投资 34.01 设立
昆山尚村投资合伙企业（有限合伙） 昆山市 昆山市 投资与管理 56.34 设立
昆山银村投资合伙企业（有限合伙） 昆山市 昆山市 投资与管理 84.01 设立
昆山悦村投资合伙企业（有限合伙） 昆山市 昆山市 投资与管理 51.14 设立
昆山启村投资中心（有限合伙） 昆山市 昆山市 投资 50.51 设立
承德耀村股权投资基金（有限合伙） 承德市 承德市 投资 14.55 设立
昆山旭村投资中心（有限合伙） 昆山市 昆山市 投资与管理 93.01 设立
昆山晔村投资中心（有限合伙） 昆山市 昆山市 投资与管理 60 设立
趵朴华威定增1号私募基金 上海市 上海市 投资 85 设立
一村金丰1号私募证券投资基金 上海市 上海市 投资 64.17 设立
一村新机遇3号私募证券投资基金 上海市 上海市 投资 60.23 设立
南京京村股权投资合伙企业（有限合伙） 南京市 南京市 投资与管理 100 设立
上海麓村企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 上海市 上海市 管理咨询 76.2 设立
上海玺村投资中心（ 有限合伙）[注1] 上海市 上海市 投资与管理 100 设立
上海悠村投资中心（ 有限合伙）[注2] 上海市 上海市 投资与管理 100 设立
上海济村投资中心（ 有限合伙）[注3] 上海市 上海市 投资与管理 100 设立
无锡鹏村投资企业（有限合伙）[注4] 无锡市 无锡市 投资 25.09 设立
75
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
青岛同威智慧新产业股权投资基金企业（有限合 青岛市 青岛市 投资与管理 100 设立
伙）[注5]
昆山源村投资合伙企业（有限合伙）[注6] 昆山市 昆山市 投资与管理 100 设立
无锡玳村投资中心（有限合伙）[注7] 无锡市 无锡市 投资 87.91 设立
无锡锦村投资合伙企业（有限合伙）[注8] 无锡市 无锡市 投资 100 设立
昆山枷村投资中心（有限合伙）[注9] 昆山市 昆山市 投资与管理 100 设立
昆山槿村投资中心（有限合伙）[注10] 昆山市 昆山市 投资与管理 100 设立
昆山檀村投资中心（有限合伙）[注11] 昆山市 昆山市 投资与管理 100 设立
上海絮村企业管理咨询合伙企业（有限合伙）[注 上海市 上海市 投资与管理 100 设立
12]
同威共赢专项私募股权投基金 珠海市 珠海市 投资与管理 100 设立
华润信托博荟49号集合资金信托计划 上海市 上海市 投资 40.91 设立
丰煜-稳赢证券投资基金2号 上海市 上海市 投资 100 设立
[注1] [注2] [注3] [注4] [注5] [注6] [注7] [注8] [注9] [注10] [注11] [注12] 尚未实际出资。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
一村资本有限公司 13.79% -1,388,242.31 401,271,756.59
江阴华西化工码头有限
25.00% 7,946,382.69 91,978,011.13
公司
深圳前海同威资本有限
0.54% 5,833.45 550,161.94
公司
青岛同威资本管理有限
25.00% 78,204.93 2,674,893.43
公司
青岛智慧产业股权投资
74.80% -402,506.18 56,399,752.49
基金有限公司
威海华威股权投资管理
45.00% 67,242.70 4,722,573.05
有限公司
江苏华熙投资管理有限
10.00% 210,067.09 1,494,237.17
公司
昆山紫竹投资管理有限
49.00% 1,084,970.64 2,466,749.88
公司
上海一村投资管理有限
15.00% -33,664.14 2,996,328.71
公司
瑞村（上海）投资管理
40.00% -98,065.15 -650,773.17
有限公司
76
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
一村资
3,259,01 2,216,04 5,475,06 566,594, 1,928,64 2,495,24 747,507, 4,224,73 4,972,24 452,505, 1,787,76 2,240,27
本有限
4,320.44 6,522.17 0,842.61 793.50 9,904.04 4,697.54 308.58 5,876.33 3,184.91 610.35 5,786.16 1,396.51
公司
江阴华
西化工 236,069, 153,006, 389,076, 21,164,5 21,164,5 205,431, 152,205, 357,636, 21,510,1 21,510,1
码头有 633.20 914.52 547.72 03.15 03.15 266.57 411.35 677.92 64.13 64.13
限公司
深圳前
海同威 141,559, 25,325,0 166,884, 5,116,45 5,116,45 37,053,0 141,774, 178,827, 5,444,66 2,642,39 8,087,05
资本有 384.50 27.15 411.65 0.77 0.77 81.81 440.54 522.35 5.00 3.79 8.79
限公司
青岛同
威资本 66,775,5 10,671,4 77,447,0 10,347,7 10,347,7 23,929,0 68,071,8 92,000,8 15,074,6 15,074,6
管理有 86.33 96.96 83.29 57.03 57.03 04.16 29.88 34.04 79.30 79.30
限公司
青岛智
慧产业
股权投 65,146,6 10,487,8 75,634,5 233,841. 233,841. 22,790,9 66,627,4 89,418,4 1,113,20 1,113,20
资基金 90.90 89.07 79.97 36 36 38.50 82.00 20.50 5.46 5.46
有限公
司
上海一
村投资 18,736,4 1,943,57 20,679,9 704,450. 704,450. 22,209,5 1,591,61 23,801,1 3,601,16 3,601,16
管理有 00.38 4.98 75.36 90 90 00.90 4.11 15.01 6.63 6.63
限公司
昆山紫
竹投资 5,341,91 5,341,91 307,731. 307,731. 2,315,40 732,887. 3,048,29 228,335. 228,335.
管理有 4.93 4.93 51 51 6.33 21 3.54 91 91
限公司
江苏华
熙投资 15,955,9 15,955,9 1,151,84 1,151,84 9,399,47 4,000,00 13,399,4 696,042. 696,042.
管理有 48.26 48.26 5.85 5.85 3.91 0.00 73.91 38 38
限公司
威海华 10,760,8 10,762,0 267,405. 267,405. 9,499,41 1,470,31 10,969,7 559,224. 65,322.5 624,546.
1,180.58
威股权 31.49 12.07 28 28 3.01 2.50 25.51 36 8 94
77
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
投资管
理有限
公司
瑞村（上
海）投资 127,027. 146,358. 273,385. 760,150. 760,150. 151,528. 66,795.4 218,323. 459,923. 459,923.
管理有 13 85 98 00 00 12 1 53 67 67
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
一村资本有 21,094,177.2 -417,180,465. 47,680,773.8 204,501,590. 240,021,269.
-9,152,472.68 -9,087,149.33 2,788,239.80
限公司 6 85 3 15 51
江阴华西化
74,151,427.2 31,785,530.7 31,785,530.7 -13,891,124.9 67,714,817.4 32,571,758.4 32,571,758.4 32,739,220.0
工码头有限
8 8 8 4 0 9 9 1
公司
深圳前海同
威资本有限 1,958,468.52 764,639.35 764,639.35 -7,123,856.68 3,345,123.56 3,345,123.56 4,304,531.37
公司
青岛同威资
本管理有限 -89,686.44 -89,686.44 -3,513,333.05 3,980,361.07 3,992,587.37 -4,143,458.27
公司
青岛智慧产
业股权投资
-538,109.87 -538,109.87 -1,719,664.09 6,406,666.20 6,406,666.20 6,407,021.54
基金有限公
司
上海一村投
资管理有限 4,995,436.80 -224,427.73 -224,427.73 -7,443,535.54 8,270,279.30 -215,832.79 -215,832.79 -1,231,916.30
公司
昆山紫竹投
资管理有限 4,159,314.70 2,214,225.79 2,214,225.79 2,624,294.26 291,187.34 116,222.45 116,222.45 -136,032.30
公司
江苏华熙投
资管理有限 5,550,121.02 2,100,670.88 2,100,670.88 2,550,433.02 2,702,487.07 1,304,144.29 1,304,144.29 -2,854,927.81
公司
威海华威股
权投资管理 1,765,699.69 149,428.22 149,428.22 -703,076.68 1,447,826.30 52,150.48 52,150.48 110,868.16
有限公司
瑞村（上海）
-245,162.88 -245,162.88 -32,667.02 2,264,150.94 518,513.14 518,513.14 -192,846.38
投资管理有
78
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限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
云南屏边华西村
屏边县 屏边县 矿石开采销售 25.00% 权益法
矿业有限公司
常州纵慧芯光半 电子产品及电子
导体科技有限公 常州市 常州市 科技技术开发、 14.67% 权益法
司 转让
大唐同威投资管
创投业务、投资
理（深圳）有限 深圳市 深圳市 45.00% 权益法
管理及咨询
公司
绵阳威盛股权投
资基金管理有限 绵阳市 绵阳市 投资管理及咨询 40.00% 权益法
公司
联储证券有限责
深圳 深圳 证券经纪 14.77% 权益法
任公司
无锡七酷一村投
无锡市 无锡市 投资管理 45.00% 权益法
资管理有限公司
南通金晨碧新兴
产业投资合伙企 南通市 南通市 股权投资 44.90% 权益法
业（有限合伙）
合肥高研一村资 股权投资、股权
合肥市 合肥市 45.00% 权益法
本管理有限公司 投资管理
北京易贝乐科技
文化股份有限公 北京市 北京市 教育咨询等 33.12% 权益法
司
安徽卓智投资有 信息技术研究、
合肥市 合肥市 29.85% 权益法
限公司 开发等
江阴金属材料创
新研究院有限公 江阴市 江阴市 研究和试验发展 50.00% 权益法
司
江阴华西船务有
江阴市 江阴市 运输 14.40% 权益法
限公司
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江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京易贝乐科技文化股 北京易贝乐科技文化股
联储证券有限责任公司 联储证券有限责任公司
份有限公司 份有限公司
流动资产 11,388,991,808.36 194,456,948.52 10,957,645,846.30 117,251,044.21
非流动资产 6,585,919,527.35 39,772,651.42 7,406,013,371.34 30,096,027.26
资产合计 17,974,911,335.71 234,229,599.94 18,363,659,217.64 147,347,071.47
流动负债 7,875,090,945.06 201,979,835.96 11,060,165,277.85 167,447,273.89
非流动负债 4,353,214,443.08 1,687,995,244.08
负债合计 12,228,305,388.14 201,979,835.96 12,748,160,521.93 167,447,273.89
少数股东权益 -7,001,382.49 -8,314,463.31
归属于母公司股东权益 5,746,605,947.57 39,251,146.47 5,615,498,695.71 -11,785,739.10
按持股比例计算的净资
848,669,021.83 12,999,979.71 829,306,868.90 -3,528,309.32
产份额
调整事项 440,582,894.99 205,670,302.95 440,582,894.99 175,601,418.77
对联营企业权益投资的
1,289,251,916.82 218,670,282.66 1,269,889,763.89 172,073,109.45
账面价值
营业收入 519,458,908.13 99,349,373.71 254,003,029.53 72,513,927.50
净利润 160,334,436.70 5,645,850.66 -48,545,404.98 21,684,137.97
其他综合收益 -29,227,184.84 33,546,809.50
综合收益总额 131,107,251.86 5,645,850.66 -14,998,595.48 21,684,137.97
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 219,310,674.71 162,904,729.11
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 4,192,980.74 -1,377,001.94
--其他综合收益 70,681.82 41,856.75
--综合收益总额 4,263,662.56 -1,335,145.19
80
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
明细情况：
项 目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
联营企业
云南屏边华西村矿业有限公司 25,174,481.82 24,495,256.42
常州纵慧芯光半导体科技有限公司 59,317,742.53 44,995,917.59
大唐同威投资管理（深圳）有限公司 3,416,733.52 2,741,473.54
绵阳威盛股权投资基金管理有限公司 6,416,273.41 4,962,641.23
无锡七酷一村投资管理有限公司 2,897,131.02 3,107,613.75
南通金晨碧新兴产业投资合伙企业（有限合伙） 21,989,582.45 21,990,025.80
合肥高研一村资本管理有限公司 8,302,494.01 6,611,800.78
安徽卓智投资有限公司 83,935,940.29 54,000,000.00
江阴金属材料创新研究有限公司 3,080,614.10
江阴华西船务有限公司 4,779,681.56
投资账面价值合计 219,310,674.71 162,904,729.11
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 4,192,980.74 -1,377,001.94
其他综合收益 70,681.82 41,856.75
综合收益总额 4,263,662.56 -1,335,145.19
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括权益投资、期货、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融
工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很
少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假
设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1. 市场风险
（1）外汇风险，外汇风险是指影响公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所
持有美元、欧元银行存款、应收账款和短期借款、应付账款有关，由于美元、欧元与公司的功能货币之间的汇率变动使本公
司面临外汇风险。但公司管理层认为，该等美元、欧元银行存款、应收账款和短期借款、应付账款于本公司总资产所占比例
较小，且持有的外汇资产与外汇负债可对冲部分风险，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风
险并不重大。于资产负债表日，公司外币资产及外币负债折算成人民币余额如下：
项 目 资产 负债
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
美元 308,967,124.75 297,488,958.50 128,230,742.34 92,158,517.91
欧元 3,684,326.26 12,488,217.48 54,500,124.00 737,646.20
敏感性分析公司承受外汇风险主要与相关外币与人民币的汇率变化有关。下表列示了公司相关外币与人民币汇率变动
1%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，1%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发
生的合理变动对当期归属于母公司净利润的影响如下：
美元 利润增加/减少
81
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本期金额 上期金额
人民币贬值 1,299,205.85 480,527.45
人民币升值 -1,299,205.85 -480,527.45
（2）利率风险－公允价值变动风险
公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款和应付债券。公司管理层认为利率风
险-公允价值变动风险并不重大。公司目前并无利率对冲的政策。
（3）利率风险－现金流量变动风险
公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的银行借款有关。公司本期无以浮动利率计息
的银行借款。
（4）其他价格风险
公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表日以其公允价值列示。因此，公司面
临价格风险。公司已于公司内部成立投资管理部，由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此公司董事认为公司面临之
价格风险已被缓解。
敏感性分析
于2019年6月30日，如上述以公允价值计价的金融资产的价格升高/降低50%，则公司的归属于母公司股东权益的增减变
动情况如下：
价格升高 价格降低
金融资产
归母股东权益增加 归母股东权益减少
交易性金融资产 1,008,304,329.53 -1,008,304,329.53
2、信用风险
信用风险是指因交易对手或债务人未能履行其全部或部分支付义务而造成本公司发生损失的风险。本公司已采取政策只
与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的
风险。信用风险敞口通过对交易对手方设定额度加以控制，且根据合同执行情况及时跟踪并进行调整。应收账款的债务人为
大量分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，控制信用额度、进行信用审批，并执
行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分
的坏账准备，并购买了信用担保保险，公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。货币资金的信用风险是有限的，因
为交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行。
可能引起本公司财务损失的信用风险敞口包括涉及信用风险的资产负债表表内项目和表外项目。在2019年6月30日，本
公司金融资产的账面价值已代表最大信用风险敞口。资产负债表表外的最大信用风险敞口为附注十二（5）公司为关联方提
供担保的金额，附注十四承诺及或有事项中涉及的金额。
3、流动风险
管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要、并降低现金流
量波动的影响。
公司管理层认为公司所承担的流动风险较低，对公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设
的基础上编制。
公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限，除其他非流动金融资产和应付债券外均为一年以
内。
82
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 3,785,279,573.76 1,084,044,098.68 4,869,323,672.44
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 3,785,279,573.76 1,084,044,098.68 4,869,323,672.44
资产
（1）债务工具投资 667,740,000.00 667,740,000.00
（2）权益工具投资 3,688,768,596.72 291,485,022.07 3,980,253,618.79
（3）衍生金融资产 35,717,312.53 35,717,312.53
(4)其他 60,793,664.51 124,819,076.61 185,612,741.12
(二)其他非流动金融资产 2,520,824,127.24 2,520,824,127.24
持续以公允价值计量的
3,785,279,573.76 3,604,868,225.92 7,390,147,799.68
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的投资品种，如资产负债表日有成交市价，以当日收盘价作为公允价值；如资产负债表日无成交市价、且
最近交易日后经济环境未发生重大变化的，以最近交易日收盘价作为公允价值。
3、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目的说明
本公司持有的相关金融资产系不构成控制、无重大影响的股权类投资、夹层类投资等资产，无活跃市场公开报价，很少有市
场交易活动，用以确定公允价值的信息不足或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，采用收益法或市场法等进行估值不
切实可行，属于可用成本作为公允价值最佳估计的情形。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
83
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
900,000.00 万元人
江苏华西集团有限公司 江阴市 生产销售 40.59% 40.59%
民币
本企业的母公司情况的说明
截止2019年6月30日，江苏华西集团有限公司累计持有本公司40.59%股份，持股数359,629,483股。
本企业最终控制方是江阴市华士镇华西新市村村民委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江阴市华西热电有限公司 同一母公司
江阴博丰钢铁有限公司 同一母公司
江苏华西化工贸易有限公司 同一母公司
江苏华西集团财务有限公司 同一母公司
江阴市华西建筑安装工程有限公司 同一实际控制人
江阴市华茂计算机技术有限公司 同一母公司
江阴市华西纺织有限公司 同一母公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
江苏华西集团有限
公司及其他下属子 产品劳务 9,418,778.62 41,000,000.00 否 13,037,935.50
公司
江阴市华西热电有
产品 23,243,113.06 52,000,000.00 否 18,742,498.41
限公司
江阴市华西建筑安
劳务 2,738,345.46 [注] 否 9,271,097.38
装工程有限公司
[注]：公司与江阴市华西建筑安装工程有限公司获批的交易额度已包含在江苏华西集团有限公司及其他下属子公司获批的交
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江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
易额度内。
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江阴市华西纺织有限公司 产品 4,906,639.65 711,988.97
江苏华西化工贸易有限公司 劳务 1,276,242.12
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
江苏华西集团有限公司 土地使用权 35,560.15 35,560.15
江苏华西集团有限公司 房屋 2,285,714.28 2,285,714.28
江阴市华西新市村村民委员会 房屋 37,500.00 37,500.00
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江苏华西集团有限公司 250,000,000.00 2018 年 08 月 29 日 2019 年 08 月 28 日 否
江苏华西集团有限公司 200,000,000.00 2019 年 01 月 18 日 2020 年 01 月 17 日 否
江阴市华西热电有限公司 70,000,000.00 2018 年 11 月 14 日 2021 年 11 月 14 日 否
江阴市华西热电有限公司 70,000,000.00 2019 年 03 月 14 日 2020 年 03 月 13 日 否
江阴博丰钢铁有限公司 280,000,000.00 2019 年 05 月 20 日 2021 年 05 月 20 日 否
合 计 870,000,000.00
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
应付票据：
江苏华西集团有限公司 30,000,000.00 2018 年 08 月 06 日 2019 年 08 月 03 日 否
江苏华西集团有限公司 30,000,000.00 2018 年 06 月 07 日 2019 年 06 月 07 日 否
江苏华西集团有限公司 10,000,000.00 2018 年 07 月 05 日 2019 年 07 月 05 日 否
江苏华西集团有限公司 30,000,000.00 2019 年 04 月 19 日 2019 年 07 月 19 日 否
应付账款——国际信用证：
江苏华西集团有限公司 105,268,617.71 2019 年 04 月 01 日 2019 年 09 月 09 日 否
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江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
短期借款：
江苏华西集团有限公司 50,000,000.00 2019 年 04 月 15 日 2019 年 10 月 15 日 否
江苏华西集团有限公司 50,000,000.00 2019 年 05 月 08 日 2019 年 11 月 04 日 否
江苏华西集团有限公司 100,000,000.00 2019 年 05 月 21 日 2019 年 11 月 19 日 否
江苏华西集团有限公司 48,000,000.00 2018 年 08 月 31 日 2019 年 08 月 30 日 否
江苏华西集团有限公司 73,000,000.00 2018 年 09 月 07 日 2019 年 09 月 06 日 否
江苏华西集团有限公司 30,000,000.00 2019 年 04 月 02 日 2020 年 04 月 01 日 否
江苏华西集团有限公司 70,000,000.00 2019 年 04 月 24 日 2020 年 04 月 23 日 否
江苏华西集团有限公司 50,000,000.00 2018 年 07 月 31 日 2019 年 07 月 30 日 否
江苏华西集团有限公司 56,000,000.00 2019 年 06 月 11 日 2020 年 06 月 11 日 否
江苏华西集团有限公司 50,000,000.00 2019 年 06 月 06 日 2020 年 06 月 05 日 否
江苏华西集团有限公司 50,000,000.00 2019 年 06 月 13 日 2020 年 06 月 12 日 否
江苏华西集团有限公司 50,000,000.00 2018 年 09 月 11 日 2019 年 09 月 10 日 否
江苏华西集团有限公司 34,000,000.00 2019 年 06 月 06 日 2020 年 06 月 05 日 否
江苏华西集团有限公司 135,000,000.00 2018 年 08 月 06 日 2019 年 08 月 05 日 否
江苏华西集团有限公司 52,295,730.00 2019 年 06 月 06 日 2020 年 06 月 06 日 否
江苏华西集团有限公司 60,000,000.00 2018 年 09 月 13 日 2019 年 09 月 13 日 否
江苏华西集团有限公司 100,000,000.00 2018 年 11 月 26 日 2019 年 11 月 26 日 否
江苏华西集团有限公司 25,000,000.00 2019 年 04 月 26 日 2020 年 04 月 25 日 否
江苏华西集团有限公司 30,000,000.00 2019 年 04 月 11 日 2019 年 10 月 11 日 否
江苏华西集团有限公司 50,000,000.00 2019 年 04 月 17 日 2019 年 10 月 17 日 否
江苏华西集团有限公司 20,000,000.00 2019 年 05 月 07 日 2019 年 11 月 07 日 否
江苏华西集团有限公司 30,000,000.00 2019 年 05 月 07 日 2019 年 11 月 07 日 否
江苏华西集团有限公司 30,000,000.00 2019 年 05 月 13 日 2019 年 11 月 13 日 否
融资租赁借款：
江苏华西集团有限公司 250,000,000.00 2019 年 05 月 31 日 2022 年 05 月 21 日 否
合 计 1,698,564,347.71
（4）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江阴市华西热电有限公司 转让稠州银行 550 万股股份 25,300,000.00 0.00
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江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（5）其他关联交易
关联方存款：
项目名称 关联方 期初余额 本期借方 本期贷方 期末余额
货币资金 江苏华西集团财务有限 581,649,114.87 3,164,379,594.39 3,468,456,915.82 277,571,793.44
公司
其他关联交易：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏华西集团财务有限公司 存款利息 1,453,997.07 481,636.44
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏华西集团财务
货币资金 277,571,793.44 581,649,114.87
有限公司
江阴市华茂计算机
其他应收款 2,000,000.00 100,000.00 11,200,000.00 560,000.00
技术有限公司
江苏华西化工贸易
应收账款 1,174,830.65 58,743.03
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
江阴市华西建筑安装工程有
应付账款 16,900,689.69
限公司
7、其他
2017年3月，公司与江阴市华西热电有限公司（以下简称华西热电公司）签订回购协议，华西热电公司将持有稠州银行
1.59%股份、5,550.00万股的股权所对应的表决权委托公司行使，委托期限为公司持有稠州银行股权的整个期间。同时协议
约定，自华西热电公司成为稠州银行股东之日起两年内，在公司履行相关决策程序后，由公司回购华西热电公司持有稠州银
行1.59%的股份、5,550.00万股权。
2018年12月，华西热电公司将其所持有稠州银行1.43%的股份、5,000万股权转让给公司，附属于稠州银行的股东权益
转让而归公司所有。
2019年5月，华西热电公司将其所持有稠州银行0.16%的股份、550万股权转让给公司，附属于稠州银行的股东权益转让
而归公司所有。
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江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2019年7月，稠州银行已办理完成5,550万股权过户事项。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 300 万股
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 90 万股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 [注]
[注]2016年4月29日，公司第六届董事会第十六次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》、《关于调
整股票期权激励计划行权价格的议案》和《关于确定公司股票期权激励计划授予日的议案》等，确定2016年4月29日为授予
日，向激励对象授予300万股股票期权。
涉及的标的股票种类为定向发行A股普通股股票，激励计划授予的股票期权的行权价格为7.91元/股，激励计划涉及的激
励对象共计4人，主要是公司董事及高级管理人员、公司子公司负责人。
本激励计划的有效期为自股票期权首次授权日起四年。本计划授予的股票期权自授予日满12个月后可以开始行权。在可
行权日内，若达到本计划规定的行权条件，授予的股票期权自授权日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三期行权，
自首次授予日起12个月后、24个月后、36个月后可分别申请行权获授期权总量的40%、30%、30%。
2018年5月11日，公司召开的第七届董事会第九次会议审议通过了《关于注销股权激励计划第一个、第二个行权期对应
股票期权的议案》。在第一个可行权期间，公司股票期权行权价格基本高于股票二级市场价格，截止2018年4月29日，公司4
名激励对象均未对第一个行权期内的股票期权提出行权要求，董事会注销股权激励计划第一个行权期已获授未行权的120万
份股票期权。同时，因公司2017年度业绩未能达到考核目标，董事会注销股票期权激励计划第二个行权期已获授的90万份股
票期权。公司合计注销股票期权数量为210万份，占授予股票期权数量300万份的70%。
2019年4月29日，公司召开的第七届董事会第二十次会议审议通过了《关于注销股权激励计划第三个行权期对应股票期
权的议案》。因公司2018年度业绩未能达到考核目标，董事会注销股票期权激励计划第三个行权期已获授的90万份股票期权。
公司累计注销股票期权数量为300万份，占授予股票期权数量300万份的100%。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日期权的公允价值采用 Black-Scholes 模型来计算
本次股权激励计划，激励对象确定，公司拟向激励对象授
可行权权益工具数量的确定依据
予 300 万份股票期权，涉及标的股票总数 300 万股
本期估计与上期估计有重大差异的原因 见十三、1（注）
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,854,200.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,854,200.00
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江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司第六届董事会第二十八次会议审议通过了《关于提请股东大会授权为全资子公司成立产业并购基金提供差额补足增
信的议案》，提请股东大会授权公司为全资子公司一村资本有限公司成立产业并购基金中的优先级本金和固定收益事项进行
差额补足，差额补足总额不超过2016年度经审计净资产的50%。以上差额补足额度的授权自2016年度股东大会审议通过后生
效，有效期为12个月。在此期间，拟全权授权公司董事长汤维清先生在上述额度范围内，与有关机构签署相关合同、协议及
办理签约等相关手续。2017年4月6日，公司2016年度股东大会审议通过了该议案。
（1）2017年12月，公司与无锡乐村投资企业（有限合伙）（以下简称无锡乐村）的有限合伙人中信建投证券股份有限
公司（以下简称中信建投）签订“基金份额收购协议”，协议约定：在中信建投作为无锡乐村的有限合伙人，在其向无锡乐村
实缴首期出资之日起接满4年之日，中信建投有权要求公司收购全部基金份额，同时支付对方收益的预期年化收益率不低于
6%。截止2019年6月末，中信建投投入无锡乐村的资本为7,500.00万元。同时，江苏华西集团有限公司作为保证人，为中信
建投上述“基金份额收购协议”项下的享有的全部权利提供担保。
（2）2017年3月，根据上海馨村投资中心（有限合伙）合伙协议，一村资本有限公司作为上海馨村投资中心（有限合伙）
的普通合伙人，对上海馨村投资中心（有限合伙）除合伙企业本身及其有限合伙人外的第三方承担无限连带责任。天津诺德
投资有限公司与上海馨村投资中心（有限合伙）及一村资本有限公司协议约定，一村资本有限公司作为上海馨村投资中心（有
限合伙）的普通合伙人愿意为上海馨村投资中心（有限合伙）的优先级出资人天津诺德投资有限公司的出资本金及利息提供
连带责任担保。保证期限自协议签署日至协议项下的出资本金及利息全部清偿日止。截止2019年6月30日, 一村资本有限公
司实际担保的本金及利息金额为156,412,666.67元。
除公司为无锡乐村的有限合伙人、上海馨村的优先级出资人提供的增信事项外，截止2019年6月30日，公司未与全资子
公司成立产业并购基金签署相关差额补足、回购担保等增信的合同、协议，未发生向全资子公司成立产业并购基金中的优先
级本金和固定收益提供差额补足增信的事项。
除上述事项外，截止2019年6月30日，公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
为子公司提供担保：
根据公司与郑州商品交易所、江阴华西化工码头有限公司签署《郑州商品交易所甲醇指定交割仓库担保合同》，公司为
控股子公司江阴华西化工码头有限公司成为郑州商品交易所甲醇指定交割仓库期间而产生的债务提供保证，自愿对江阴华西
化工码头有限公司因期货交割业务而产生的一切债务向郑州商品交易所承担连带保证责任。保证期限自郑州商品交易所取得
对江阴华西化工码头有限公司的追偿权之日起半年内。江阴华西化工码头有限公司外方股东澄华国际有限公司按其持有的江
阴华西化工码头有限公司股权比例为公司提供了相应反担保。截止2019年6月30日,江阴华西化工码头有限公司没有因甲醇交
割业务产生任何债务，公司实际担保金额为零元。
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江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
根据公司第七届董事会第十八次会议审议通过的《2018年度利润分配预案》，公司按2018年度母公司净利润10%提取法
定盈余公积；以期末总股本886,012,887股为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利0.50元(含税)，合计派发44,300,644.35
元。本次分配公司不送红股也不进行资本公积金转增股本。2019年5月17日召开的2018年度股东大会已审议通过2018年度利
润分配方案，本次权益分派股权登记日为：2019年7月9日，除权除息日为：2019年7月10日。
十六、其他重要事项
1、其他
2018年12月，公司、子公司一村资本有限公司（以下简称“一村资本”）与安徽交控产业发展基金有限公司（以下称乙
方）签订《一村资本之增资协议》，乙方以人民币30,000万元认购一村资本24,641万元新增注册资本。乙方在2018年12月26
日支付第一期增资款24,000万元，在2019年4月11日支付第二期增资款6,000万元。
同时，江苏华西集团有限公司（以下简称“华西集团”）在2018年12月与乙方签订股权回购协议，约定在触及回购协议约
定的回购条款情形下，乙方有权要求华西集团或其指定第三方回购乙方持有的一村资本股权，且若回购方为华西集团指定第
三方，则华西集团应为该等回购提供连带责任担保；或乙方有权向一村资本股东或股东外的其他方转让其持有的一村资本股
权。
除上述事项外，公司无需披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按组合计提坏账准 322,784, 21,216,6 301,567,4 381,235,4 23,775,66 357,459,79
100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
备的应收账款 009.38 00.37 09.01 56.83 4.02 2.81
其中：
按账龄组合计提坏 322,784, 21,216,6 301,567,4 381,235,4 23,775,66 357,459,79
100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
账准备的应收账款 009.38 00.37 09.01 56.83 4.02 2.81
合计 322,784, 100.00% 21,216,6 100.00% 301,567,4 381,235,4 100.00% 23,775,66 100.00% 357,459,79
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江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
009.38 00.37 09.01 56.83 4.02 2.81
按组合计提坏账准备：21,216,600.37 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按账龄组合计提坏账准备 322,784,009.38 21,216,600.37 6.57%
合计 322,784,009.38 21,216,600.37 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 316,921,898.96
1 年以内 316,921,898.96
1至2年 305,739.37
2至3年 42.00
3 年以上 5,556,329.05
3至4年 28,031.44
4至5年 1,011,972.23
5 年以上 4,516,325.38
合计 322,784,009.38
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按账龄组合计提坏
23,775,664.02 2,559,063.65 21,216,600.37
账准备
合计 23,775,664.02 2,559,063.65 21,216,600.37
（3）本期实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销的应收账款。
91
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额193,508,213.23元，占应收账款期末余额合计数的比例
59.95%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 9,675,410.66元。
对方单位 账面期末数 占应收账款总额比 账龄 坏账准备 与公司关系
例
应收单位1 88,162,565.34 27.31% 1年以内 4,408,128.27 客户
应收单位2 40,221,757.79 12.46% 1年以内 2,011,087.89 客户
应收单位3 27,456,385.85 8.51% 1年以内 1,372,819.29 客户
应收单位4 21,913,243.74 6.79% 1年以内 1,095,662.19 客户
应收单位5 15,754,260.51 4.88% 1年以内 787,713.03 客户
合 计 193,508,213.23 59.95% 9,675,410.66
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 89,095,133.10
其他应收款[注] 8,719,001.47 249,052,343.89
合计 97,814,134.57 249,052,343.89
[注]：上表中其他应收款指扣除应收股利后的其他应收款。
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
江苏银行股份有限公司 84,595,133.10
华泰证券股份有限公司 4,500,000.00
合计 89,095,133.10
2）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 155,946.53 111,047.07
92
江苏华西村股份有限公司 2019 年半年度财务报告
暂付款 1,328,204.99 2,156,259.94
子公司往来款 8,561,351.00 248,152,456.40
合计 10,045,502.52 250,419,763.41
按组合计提坏账准备：1,326,501.05 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按账龄组合计提坏账准备 10,045,502.52 1,326,501.05 13.20%
合计 10,045,502.52 1,326,501.05 --
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 8,722,285.63
1 年以内 8,722,285.63
1至2年 3,000.00
2至3年 2,946.53
3 年以上 1,317,270.36
3至4年 0.00
4至5年 0.00
5 年以上 1,317,270.36
合计 10,045,502.52
2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按账龄组合计提坏账准
1,367,419.52 40,918.47 1,326,501.05
备
合计 1,367,419.52 40,918.47 1,326,501.05
3）本期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的其他应收款。
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
93
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余额合计数的比例
其他应收单位 1 子公司往来款 8,561,351.00 1 年以内 85.23%
其他应收单位 2 往来款 993,744.71 5 年以上 9.89% 993,744.71
其他应收单位 3 往来款 92,913.33 5 年以上 0.92% 92,913.33
其他应收单位 4 往来款 90,000.00 5 年以上 0.90% 90,000.00
其他应收单位 5 备用金 90,000.00 1 年以内 0.90% 4,500.00
合计 -- 9,828,009.04 -- 1,181,158.04
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,818,453,822.91 4,818,453,822.91 4,917,453,822.91 4,917,453,822.91
对联营、合营企
1,289,251,916.82 1,289,251,916.82 1,269,889,763.89 1,269,889,763.89
业投资
合计 6,107,705,739.73 6,107,705,739.73 6,187,343,586.80 6,187,343,586.80
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
江阴华西化工 160,453,822.9
160,453,822.91
码头有限公司 1
江阴华西村资 2,593,000,000. 2,593,000,000.
本有限公司 00 00
江阴华西村投
65,000,000.00 65,000,000.00 0.00
资有限公司
一村资本有限 2,000,000,000. 2,065,000,000.
65,000,000.00
公司 00 00
一村资产管理
99,000,000.00 99,000,000.00 0.00
有限公司
4,917,453,822. 164,000,000.0 4,818,453,822.
合计 65,000,000.00
91 0 91
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
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本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
联储证券
1,269,889 23,678,47 -4,316,32 1,289,251
有限责任
,763.89 5.75 2.82 ,916.82
公司
1,269,889 23,678,47 -4,316,32 1,289,251
小计
,763.89 5.75 2.82 ,916.82
1,269,889 23,678,47 -4,316,32 1,289,251
合计
,763.89 5.75 2.82 ,916.82
（3）其他说明
公司期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,392,890,882.41 1,345,116,058.09 1,137,762,854.36 1,016,582,132.21
其他业务 353,619,962.50 348,514,596.64 164,312,093.35 163,951,721.38
合计 1,746,510,844.91 1,693,630,654.73 1,302,074,947.71 1,180,533,853.59
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 56,008,020.34
权益法核算的长期股权投资收益 23,678,475.75 -7,169,272.04
交易性金融资产在持有期间的投资收益 92,395,133.10
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,366,878.36 204,355.18
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 48,085,658.70
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处置可供出售金融资产取得的投资收益 3,683,750.33
银行理财产品 711,173.22 52,288.89
合计 118,151,660.43 100,864,801.40
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,057,451.07
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -186,530.46
减：所得税影响额 467,730.16
少数股东权益影响额 183,174.68
合计 1,220,015.77 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
公司经营范围包括：创业投资；利用自
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
有资产对外投资等。本期公允价值变动
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 269,537,467.88
及投资收益均来自于公司及投资类子公
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
司，系公司的经常性损益。
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益等项目
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 7.05% 0.38 0.38
扣除非经常性损益后归属于公司
7.02% 0.38 0.38
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
江苏华西村股份有限公司董事会
2019 年 8 月 27 日
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