中国重汽（000951）


        中国重汽集团济南卡车股份有限公司
    关于中国重汽财务有限公司的风险评估报告

    按照深交所《信息披露业务备忘录第 37 号－涉及财务
公司关联存贷款等金融业务的信息披露》的要求，通过查验
中国重汽财务有限公司（以下简称“重汽财务公司”）《金融
许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅普华永
道中天会计师事务有限公司（具有证券、期货相关业务资格）
出具的包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的重汽
财务公司的定期财务报告，对财务公司的经营资质、业务和
风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
    一、财务公司基本情况
    历史沿革：中国重汽财务有限公司原为中国重型汽车财
务有限责任公司，成立于 1987 年 10 月，是全国最早成立的
经中国人民银行批准设立的企业集团财务公司之一。2000 年
8 月，按原国家经贸委《关于中国重型汽车集团下放地方管
理有关问题的函》（国经贸监督[2000]784 号），与原中国重
汽集团一道下放山东省政府管理。2002 年 11 月，根据《中
国人民银行关于中国重型汽车财务有限责任公司债务重组
方案的批复》（银复[2002]323 号），公司进行了债务重组，
并于 2004 年 3 月完成了债务重组工作，经中国银监会核准，
2004 年 10 月 28 日恢复正常营业。2007 年 11 月，中国重汽
（香港）有限公司持有的重汽财务公司的股权，纳入了境外
红筹上市范围，重汽财务公司成为外资控股的境内金融企
业，最大控股股东为中国重汽(香港)有限公司。2017 年 6 月
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末单位从业人员 48 人。
    金融许可证机构编码：L0033H222010001
    企 业 法 人 营 业 执 照 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
91370000163051590J
    台港澳侨投资批准证书：商外资资审 A 字[2007]0089 号
    注册资本：200,000 万元人民币，共有三十名股东，其
中前十名股东：中国重汽（香港）有限公司货币出资
116,565.64 万元，占注册资本的 58.2829％；中国重汽集团
济南动力有限公司货币出资 56,643.59 万元，占注册资本的
28.3218％；中国重汽（香港）国际资本有限公司货币出资
10,000 万元，占注册资本的 5％；中国重型汽车集团有限公
司货币出资 5,500.63 万元，占注册资本的 2.7503%；中国重
汽集团租赁有限公司货币出资 1,486.99 万元，占注册资本
的 0.7435%；重庆重型汽车集团卡福汽车零部件有限责任公
司货币出资 1,372.47 万元，占注册资本的 0.6862%；陕西汽
车实业有限公司货币出资 1,096.61 万元，占注册资本的
0.5483%；山东省国际信托有限公司货币出资 839.15 万元，
占注册资本的 0.4196%；宜春农村商业银行股份有限公司货
币出资 782.20 万元，占注册资本的 0.3911%；山东鲁华能源
集团有限公司货币出资 778.58 万元，占注册资本的 0.3893%。
    法定代表人：孔祥泉
    公司注册地址：济南市高新区华奥路 777 号
    邮编：250101
    企业类型：有限责任公司
    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证
及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收
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付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成
员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承
兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结
算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理
贷款及融资租赁；从事同业拆借；经中国银监会批准发行财
务公司债券；承销成员单位的企业债券；成员单位产品的消
费信贷、买方信贷及融资租赁；有价证券投资（股票投资除
外）。
    二、财务公司风险管理的基本情况
    （一）风险管理环境
    重汽财务公司已按照《中国重汽财务有限公司章程》中
的规定建立了股东会、董事会、监事会，并对董事会和董事、
监事、高级管理层在风险管理中的责任进行了明确规定。公
司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理，职责明
确、互相制衡、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有
效性提供必要的前提条件。重汽财务公司按照决策系统、执
行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织结
构。
    组织架构图如下：
    董事会：负责决策建立和维护公司健全有效的风险管理
体系（包括风险管理的组织体系框架和政策体系框架）及基
本原则；负责决策公司信用风险、市场风险、流动性风险、
操作风险、合规风险、声誉风险等各类风险的可承受水平，
决策公司可承受上述风险水平的依据和方法。
    监事会：负责监督董事会、高级管理层完善风险管理与
内控体系；负责监督董事会、高级管理层履行风险管理与内
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控职责；负责对董事会、高级管理层疏于履行风险管理与内
控职能的行为进行质询；负责要求董事及高级管理人员纠正
其违反内控要求的行为，并根据规定程序实施问责。
    高级管理层：负责建立和完善公司风险管理相关组织机
构，保证风险管理与内部控制的各项职责得到有效履行；负
责制定公司风险管理政策、措施及方案并报董事会审批；负
责监督和评价公司风险管理体系建设及运行情况；负责建立
公司授权体系；负责组织建立科学、有效的激励约束机制，
培育良好的公司精神和风险管理文化。
    风险管理委员会：董事会下设风险管理委员会，负责分
析判断国内、外经济运行形势和变化趋势，根据国家和行业
有关方针政策，结合公司实际情况，制定公司风险管理总体
目标和管理政策；制定公司风险管理的中长期战略和总体规
划，制定风险控制的指导性原则；制定公司信用风险、市场
风险和操作风险、流动性风险及信息科技风险等重大风险管
理与内部控制操作管理办法；审议确定公司风险管理年度目
标和计划，并对风险管理年度目标和计划进行调整；审议公
司授信资产风险状况，对有关职能部门监控和改善资产质
量、加强风险管理与内部控制情况进行总体评价，提出改进
要求；审议风险管理部报送的风险管理工作报告；检查有关
职能部门落实委员会决议情况，检查有关部门制定的风险管
理与内部控制政策、措施，检查各部门的风险管理与内部控
制工作；审议决定各部门经营中与风险管理和内部控制有关
的重大异常情况的处理方案，对超过业务部门权限的业务进
行审查监督；对公司采用的信息化技术手段进行风险评估；
配合监事会的工作。
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    风险管理部：风险管理部是公司信用风险、市场风险、
操作风险、流动性风险、声誉风险、战略风险、合规风险等
各类风险的规划、组织及管理部门；风险管理部应在风险管
理委员会工作规则、风险管理基本制度等框架下开展工作，
不能违背和偏离。
    稽核审计部：是独立于业务层和经营层的部门，负责依
据审计规则，开展风险管理和内部控制等方面的审计工作，
同时向公司董事会及高级管理层报告。
    公司对于所面临的每一种主要风险，均建立一个由三条
防线组成的风险防范体系。各业务部门是风险管理的第一道
防线；风险管理部门是风险管理的第二道防线；稽核审计部
是风险管理的第三道防线。
    （二）风险的识别、评估与监测
    公司建立了完善的分级授权管理制度。公司各部门间、
各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及
岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相
互制约的风险控制机制。公司各部门根据职能分工在其职责
范围内对本部门相关业务风险进行识别与评估，并根据评估
结果制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程及相应
的风险应对措施。
    公司开发完成了法人业务的信用评级模型及信用评分
标准的建设工作，开展操作风险与内部控制自我评估，完成
风险预警体系建设，提升风险识别与评估，监测与报告的效
率、质量与技术水平。
    公司综合运用现场和非现场方式监控风险。在现场检查
与非现场检查方面已经形成了较为完善的制度体系和管理
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体系。
    （三）控制活动
    1、结算及资金管理
    在结算及资金管理方面，重汽财务公司根据各监管法
规，制定了《结算业务管理办法》、《结算账户管理办法》、《印
鉴卡管理办法》、《账户对账管理办法》、《重要空白凭证管理
办法》、《人民币单位存款管理办法》、《库存票据管理办法》、
《协助查询、冻结、扣划存款工作管理办法》、《反洗钱管理
办法》等业务管理办法和操作流程，有效控制了业务风险。
    （1）资金集中管理和内部结算业务。成员单位填写《开
户申请表》，公司根据成员单位申请，营业管理部审核后由
公司总经理或分管副总经理审批，为成员单位开设结算账户
以及各类存款账户，用以存放各成员单位资金。成员单位可
通过公司网上结算平台提交划款指令实现资金划转，公司网
上结算平台设定了严格的访问权限控制措施，并提供了及时
详尽的对账服务，通过信息系统控制和健全的制度控制保障
了成员单位的资金安全和结算的便利。
    （2）成员单位存款业务。公司严格遵循平等、自愿、
公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策
严格按照银监局和人民银行相关规定执行，充分保障成员单
位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
    （3）流动性管理。公司严格遵循《企业集团财务公司
管理办法》相关规定进行资产负债管理，通过制定和实施严
格的资金管理计划，保证了公司资金的安全性、效益性和流
动性。
    （4）资金融通。公司流动性充裕，尚无大额对外融资
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需求；目前已开展了同业拆借业务以满足临时的资金需
求。
    2、信贷管理
    公司建立了职责分工明确、审贷分离、前后台相互监督
制约的信贷管理体制。为加强信贷管理，减少贷款风险，公
司设立信贷审查委员会，信贷审查委员会是公司信贷工作咨
询及信贷业务评审机构，信贷审查委员会通过集体审议与信
贷管理有关的重大事项，向董事长、总经理提供审查意见。
负责公司的综合授信、票据业务、流动资金贷款、委托贷款、
项目贷款、产业链金融等项目进行审查和审批。
    公司针对集团金融业务特点制定了有关集团金融客户
授信业务、法人账户透支业务、票据业务、保证业务、委托
贷款业务等制度规章。针对产业链金融业务特点制定了贷前
调查、贷款审查、贷款实施、贷后管理、资产风险分类、不
良资产处置等规章制度。
    公司的信贷业务对象的范围遵循《企业集团财务公司管
理办法》的规定。公司根据银监会《流动资金贷款管理暂行
办法》等监管法规的要求，对信贷资金的用途、收息情况、
展期贷款、逾期贷款等进行监控，对信贷资产安全性和可回
收性进行贷后检查，并根据信贷资产风险分类相关规定定期
对信贷资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失
准备。公司信贷资产质量良好，拨备覆盖充足。
    3、信息系统控制
    公司设有专门的科技信息室，风险管理对标商业银行的
建设标准。截止目前已投入使用的系统有交通银行开发的
“中国重汽财务有限公司新一代业务信息系统”、用友公司
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开发的“U9 财务系统”、重汽自主开发的“存量汽车金融业
务系统”，基本涵盖风险监测、风险分析、不良资产处置等
风险管理环节，基本实现了全过程风险的信息采集、传递、
分析系统的建设。
    公司成立了信息科技管理委员会，制定、修订了《信息
系统风险管理办法》、《计算机数据备份和机房管理规定》、
《视频监控管理制度》、《业务操作账号管理办法暂行规定》
等制度及操作规程，以保障公司运营的 IT 支撑。对网络安
全、系统设备管理与维护、灾备及应急处理、用户及权限管
理、密钥管理、异常业务处理等做了详细的规定，对各部门
各岗位的系统权限逐一进行了明确，系统各关键控制环节均
设置多级审批以控制操作风险，系统管理人员与业务操作人
员等不相容岗位权限严格分离。
    4、合规风险控制
    公司制定了《全面风险管理办法》， 建立了完善的全面
风险管理体系，风险管理部围绕公司重点业务、关键环节，
坚持以预防为主，不定期对公司各部门进行合规风险检查,
并出具相应的合规风险简报。管理层须根据风险合规的检查
情况和评价结果，提出整改意见和纠正措施，并督促各机构
落实。有效防范风险，堵塞漏洞，防止与制止业务风险，保
障资产质量安全。
    5、审计监督
    公司设立了独立的稽核审计部门，建立了《内部控制指
引》，明确了稽核审计部门在内部监督中的职责权限，规范
了内部监督的程序、方法和要求。稽核审计部门对公司内部
控制的合理性、健全性和有效性进行检查、评价，定期对内
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部控制制度执行情况进行稽核监督，并就内部控制存在的问
题提出改进建议并监督改进。公司信息沟通渠道通畅，各部
门发现内部控制的隐患和缺陷，均有便利的渠道向高级管理
层、董事会、监事会报告。
    （四）风险管理总体评价
    财务公司的风险管理制度健全，执行有效。在资金管理
方面公司较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面公司建
立了相应的信贷业务风险控制程序，有较为先进的风险管理
技术，使整体风险控制在较低的水平。
    三、公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至 2017 年 6 月 30 日，公司资产合计 2,872,924.00
万元，所有者权益合计 279,280.77 万元；营业收入 42,686.99
万元，利润总额 17,269.50 万元，净利润 13,467.21 万元；
吸收存款 2,567,312.47 万元。
    （二）管理情况
    财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格
按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监
督管理法》、企业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》
和国家有关金融法规、条例以及公司章程，规范经营行为，
加强内部管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，未
发现截至 2017 年 6 月 30 日止与财务报表相关的资金、信贷、
稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2017
年 6 月 30 日，公司的各项监管指标均符合规定要求：
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     1、监管指标要求资本充足率不得低于 10%，公司实际资
本充足率（新）为 12.1242%，有较强的资本实力和抗风险能
力。
     2、监管指标要求拆入资金余额不得高于资本总额，公
司实际拆入资金余额为 0，不高于资本总额。
     3、监管指标要求投资比例不得高于资本总额 70%，公司
实际对外投资余额 15.47 亿元，占资本总额的 53.879%。
     4、监管指标要求自有固定资产与资本总额的比例不得
高 于 20% ， 公 司 实 际 自 有 固 定 资 产 与 资 本 总 额 的 比 为
0.0763%。
     四、本公司在重汽财务公司的存贷情况
     根据深圳证券交易所《信息披露业务备忘录-涉及财务
公司关联存贷款等金融业务的信息披露》的要求，公司对在
财务公司业务情况进行了自查，发现截至 2017 年 6 月 30 日
公司在重汽财务公司的存款余额为 18,475.14 万元，贷款余
额为 260,000 万元。存款余额占财务公司吸收的存款余额的
比例未超过 30％。公司在重汽财务公司存款占财务公司吸收
存款余额比例符合风险处置预案要求。公司在重汽财务公司
的存款安全性和流动性良好，未发生重汽财务公司因现金头
寸不足而延迟付款的情况。




                                      二○一七年八月二十九日



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